Proyecto empresa de Pasteurizacion y comercialización de la l eche de cabra, algunas adecuaciones. adecuaciones. Unid Unidad ades es a prod produc ucir ir:: 1500 1500 Unid Unidad ades es diar diaria iade de 250m 250mil il tetr tetrap apa a y 1500 1500 unid unidad ades es de 1
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO Puertas 2 800,000 Luces 5 55,000 Pisos 1 80,000 Pintura 4 22,000 Mano de obra (días) 4 20,000 Total
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE DET DE TAL ALLE LE DE IN INVE VERS RSII N INVERSIONES Maquina de pasteurizacion Maquina de e!paque Maquina se""adora Maquina tiqueteadora $o!putador %!presora Total
CANTIDAD 3 3 2 2 1 1
COSTO UNITARIO 4,600,65 2,500,212 1,15,405 #0#,080 800,000 200,30
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS DET ETA ALL LLE E DE IN INVE VER RSI SIÓN ÓN CAN ANTI TID DAD &erra!ientas de Maquina 'orni""os 'orni""os 32 estorni""ador 3 L"aes co!binadas 4 Total
COS OSTO TO UNI NIT TARI RIO O 1,000 8,000 4,000 10,000
No. 4 INVER INVERSIÓN SIÓN E EN N MUEBLES MUEBLES ENSERES ENSERES Y EQUIPOS EQUIPOS D DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO *i""as operarias 4 55,000 &orno !icroondas 1 100,000 +rciador 1 120,000 -.tintor 4 0,000 /itrinas 2 18,560
Mesas
3
30,000
Total
No. ! INVERSION EN ACTIVOS INTAN"IBLES INTAN"IBLES DETALLE DE INVERSION -*'% - P-+$'%%L%+ (428514) -*'% - +$'%%L%+ (514286) L%$-7$%+* +*'* - +7%9+$%:7 P-*'+ -7 M+$&+ $+P+$%' $+P+$%'+$%7 +$%7 - P-*7+L %MP-/%*'* TOTAL "ASTOS PREOPERATIVOS
No. # COSTO MANO DE OBRA CAR"O P-+% - -M+$P-+% - P+*'-%9+$%:7 *ubtota" *ubtota"
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN MENSUAL ANUAL 650,000 ,800,000 650,000 ,800,000 ; 15,600,000 ; 15,600,000
No. $ PORCENTA%ES UTILI&ADOS PARA PRESTACIONES S ' ITEM # %$, %$, *-7+ *-7+ < $+=+ $+=+ 833 833 $-*+7'% $-*+7'%+* +* 833 833 P%M P%M+* +* 41 /+$+$% +$+$%7-* 7-* 85 85 *+L *+L 12 P-7* P-7*% %77-* * 104 1045 5 %-* %-* * * 05 '+$ '+$%7 %7 1 '+7 '+7*P *P '1 %7'--*-* %7'--*-* $-*+7'%+* $-*+7'%+* !3.($! !3. ($! TOT TOTAL AL
No. ( COSTOS DE MATERIALES MATERIALES )*+,-+ a/o 0 o UNIDAD DE MATERIAL MEDIDA CANTIDAD A. MA MATERIALES TERIALES DIRECTOS Lece Líquida Litro 1,500 Lece en Po"o > 25 ?@ u"tos 10 +zucar "anca eAnada . 25 ?@ u"tos 50
Mesas
3
30,000
Total
No. ! INVERSION EN ACTIVOS INTAN"IBLES INTAN"IBLES DETALLE DE INVERSION -*'% - P-+$'%%L%+ (428514) -*'% - +$'%%L%+ (514286) L%$-7$%+* +*'* - +7%9+$%:7 P-*'+ -7 M+$&+ $+P+$%' $+P+$%'+$%7 +$%7 - P-*7+L %MP-/%*'* TOTAL "ASTOS PREOPERATIVOS
No. # COSTO MANO DE OBRA CAR"O P-+% - -M+$P-+% - P+*'-%9+$%:7 *ubtota" *ubtota"
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN MENSUAL ANUAL 650,000 ,800,000 650,000 ,800,000 ; 15,600,000 ; 15,600,000
No. $ PORCENTA%ES UTILI&ADOS PARA PRESTACIONES S ' ITEM # %$, %$, *-7+ *-7+ < $+=+ $+=+ 833 833 $-*+7'% $-*+7'%+* +* 833 833 P%M P%M+* +* 41 /+$+$% +$+$%7-* 7-* 85 85 *+L *+L 12 P-7* P-7*% %77-* * 104 1045 5 %-* %-* * * 05 '+$ '+$%7 %7 1 '+7 '+7*P *P '1 %7'--*-* %7'--*-* $-*+7'%+* $-*+7'%+* !3.($! !3. ($! TOT TOTAL AL
No. ( COSTOS DE MATERIALES MATERIALES )*+,-+ a/o 0 o UNIDAD DE MATERIAL MEDIDA CANTIDAD A. MA MATERIALES TERIALES DIRECTOS Lece Líquida Litro 1,500 Lece en Po"o > 25 ?@ u"tos 10 +zucar "anca eAnada . 25 ?@ u"tos 50
*aborizante $o"orante $u"tio
Litro Litro Litro
1 1 4
P"ie@o $aCa nidad
50 150 14400
S56total Mat+,al D,+to B.
MATERIALE MA TERIALES S INDIRECTO INDIRECTOS S
Pape" +"u!inio -nases . 100 nd -tiquetas S56total Mat+,al I0,+to TOTAL
No. 7 COSTO DE SERVICIO )*+,-+ a/ SERVICIO -ner@ía -"Dctrica +"u!brado pFb"ico +seo +cueducto 'e"DGono 'e"DGono Manteni!iento -quipo +rrenda!iento as %nternet
MEDIDA ?E; ora $ar@o ACo $ar@o ACo Mts3 Pro!edio Pro!edio i!ensua" Mensua" Mts3 Mensua"
CANTIDAD ,200 12 12 240 12 6 12 300 12
TOTAL
No. 18 18 "A "ASTO ACTIVO
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
Maquina de pasteurizacion Maquina de e!paque Maquina se""adora Maquina tiqueteadora $o!putador %!presora
10 10 10 10 5 5
4,600,65 2,500,212 1,15,405 #0#,080 800,000 800,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
No. 11 "ASTOS ACTIVO
+ctios de +d!inistraciHn Total at,9o 0 a0-,,t+a,:
VIDA UTIL
COSTO ACTIVO
10
1,363,120 13#3128
No. 12 REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINI REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN MENSUAL ANUAL
CAR"O B. ADMINISTRACION --7'- -7-+L *-$-'+%+ -$-P$%7%*'+ $7'+ (&7+%*) %$%* /+%* M-% '%-MP 56total
SERVICIO Iti"es J pape"ería *ericios pFb"icos $aGetería
800,000 600,000 450,000 300,000 2 1 ! 8 8 8 8
#,600,000 ,200,000 5,400,000 3,600,000 2 ! ( 8 8 8 8 8
No. 13 OTROS "ASTOS ADMINISTRA ADMINISTRATI TI UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD aKo 1 aKo 1 aKo 1
TOTAL
No 14. AMOR ACTIVO INTAN"IBLE
astos preoperatios
PLA&O ) a/o COSTO DEL AMORTI&ACIÓN ACTIVO
5
2,420,02
+M'%9+ ACTIVO INTAN"IBLE
PLA&O ) a/o COSTO DEL AMORTI&ACIÓN ACTIVO
+!ortizaciHn en ciGras Gísicas
2,123,000
5
''+L ''+L + +M +M'%9+ '%9+ TOTAL AMORTI&ACION ANUAL
4 ! 4 3 8 $ 2
No 1!. "ato 0 9ta )*+,-+ a/o 0 o SERVICIO
Pub"icidad 'ransporte 'ransporte
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
M-* M-*
12 12
TOTAL
No. 1# DISTRIBUCION DE COSTOS COSTO $osto de ProducciHn Mano de bra directa Mano de obra indirecta Materia"es directos Materia"es indirectos epreciaciHn *ericios Manteni!iento
S56total
COSTO VARIABLE
COSTO FI%O
24,004,500 24,360,000 8,040,000 1,236,3 1,236,3
"ato 0 A0-,,t+a,: *ue"dos J prestaciones prestaciones tros @astos Pre operatios epreciaciHn epreciaciHn
S56total
36,#0,500 886,00# #08,614 #08,61 4 13,646 38,58,6#
astos de /entas Pub"icidad, pro!ociHn, transportes *ue"dos J prestaciones prestaciones epreciaciHn
S56total
5,640,000 5,640,000
13,423,800 6#,828,300
TOTAL COSTOS TOTALES TOTALES
45,635,50
precio de enta unidades a producir $osto ACo $osto ariab"e tota" $osto ariab"e unitario No (pto equi"ibrio)
6#,828,300 115,463,80
500 Lo da e" eCercicio 448,800 en e" aKo 45,635,50 6#,828,300 1555# 132,503
N8 1$ Dato a;+5*a0o *a+a al5la+ *5to 0 <5,l,6+ UNIDADES
COSTO FI%O
0 65000 130000 1#5000 260000 325000
45,635,50 45,635,50 45,635,50 45,635,50 45,635,50 45,635,50
COSTO VARIABLE
0 10,113,2# 20,226,55 30,33#,836 40,453,115 50,566,3#4
eCe!p"o punto de equi"ibrio arias "ineas
No 1( C=l5lo 0l *5to 0 <5,l,6+,o 9a+,a l>a. l>a. ACTIVIDADES P+'%$%P+$%7 P-$% - /-7'+* $*'* /+%+L-* M+-7 - $7'%$%7
A
B
40 4,000 1,600 2,400
35 3,000 1,300 1,00
COSTOS FI%OS SON? @ 1#8888#88 Ma+; 0 ot+,65,: *+o-0,o *o0+a0o )248884)1$888.3!)2888 )248884)1$888.3!)28888.2!7#8!7! 8.2!7#8!7!!8828!! !8828!! Ma+; 0 ot+,65,: *+o-0,o *o0+a0o 2,055 A*l,a0o la o+-5la Qo Coto F,o Ma+; 0 Cot+,65,: Qo 1#8.888.#8828!! ,8 ,85# 5# -ste -ste a"o a"orr se re"a e"acio cio L,a A L,a B L,a C TOTAL
,85# ,85# ,85#
04 035 025
No 17 Co-*+o6a,: 0l *5to 0 DESCRIPCION VENTAS COSTOS VARIABLES MAR"EN DE CONTRIBUCION TOTAL DE VENTAS TOTAL DE COSTOS VARIABLES
A
B
124,54,66 4#,82#,81 4,44,806
81,52,131 35,425,#24 46,326,208
TOTAL MAR"EN DE CONTRIBUCION COSTOS FI%OS UTILIDAD
No 28 Dt+-,a,: 0l *5to 0 <5,l,6+,o *o PRODUCTOS U,0a0 I;+o Coto Va+,a6l *o+ 5,0a0 ' *o
A
B
31,144 124,54,66 1,600 41
2,251 81,52,131 1,300 2
Cal5lo 0l 9ol5- 0l *5to 0 <5,l,6+,o ;lo6al *o CM' Cot+,65,: -a+;,al totalI;+o total CM' 143.#!8.488388.3!8.$$4A32$ 04306#231 GCFCM'1#.888.#888.4$
340,426,80#
No21 Co-*+o6a,: 0l *5to 0 <5,l, ITEMS
+
I;+o Coto 9a+,a6l Cot+,65,: Ma+;,al Po
124,54,66 4#,82#,81 4,44,806
81,52,131 35,425,#24 46,326,208
Cot+,65,: Ma+;,al ' Total I;+o Total 0 oto 9a+,a6l Total 0 -a+; 0 ot+,65,: Total 0 Po+ta
60
5
No 22 D,t+,65,: *o 0l *5to 0 PRODUCTOS Mla Coo+-a0a
A
B 41
2
&asta aquí eCe!p"o de punto de equi"ibrio en arios "íneas
No 23 P+o;+a-a 0 0
CONCEPTOS +ctios ACos J tan@ib"es Maquinaria J -quipo Mobi"iario J decoraciHn Mueb"es J -quipo de Acina
SUBTOTAL
1
26,435,#38 1,363,120 2,##,058
ACTIVOS DIFERIDOS +decuaciones ,obras Gísicas astos preoperatios
SUBTOTAL TOTAL INVERSION FI%A
2,123,000 2,420,02 4,543,02 32,342,130
No 24 Coto O*+a,oal CONCEPTO astos de producciHn astos +d!inistratios astos de enta
Total Coto O*+a,oal
AKO 1
1,065,03 38,58,6# 5,640,000
115,463,80
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABA%O ICT CO )COPD 'ota" costos operaciona"es 115,463,80 () depreciaciHn ( 1,410,383) se resta 1 para i@ua" () a!ort diGeridos ( #08,614) ) $osto operaciona" anua" 113,144,80# $P+ COPD )Coto o*+a,oal 0,a+,o COPA3#8 COPD 314,2#1 $apita" de trabaCo
#,428,34
PROYECCION CAPITAL DE TRABA%O TERMINOS CONSTANTES PO (1Q%)Rn #,428,34
n
1 un aKo 8,85,430 51,304
P
iGerencia
N8 2! Ca*,tal 0 t+a6ao t
S, ,+-to *+o05,: DETALLE 8
1
$+P%'+L - '++=
#,428,34
51,304
TOTAL INVERSION
#,428,34
51,304
No 2# I9+,: 0 a*,tal 0 t+a
Co ,+-to *+o05,: DETALLE 8 $+P%'+L - '++=
1
#,428,34
618,340
#,428,34
618,340
%ncre!ento /a"or en "a producciHn TOTAL INVERSION
Cal5lo 0l a*,tal 0 t+a6ao a t+-,o o++,t ,a,: 00645 I+-to a/o 2 608,153 ,+-to a/o 3 64,3# ,+-to a/o 4 68#,135 ,+-to a/o ! 33,584 No 2$ I9+,o Ca*,tal 0 t+a6ao DETALLE 8 $+P%'+L - '++=
#,428,34
I+-to 0 *+o05,: a5al %ncre!ento capita" trabaCo1 %ncre!ento capita" trabaCo2 %ncre!ento capita" trabaCo3 %ncre!ento capita" trabaCo4
1 608,153
432,881 1,068,#55 iGerencia 1,13,#03 1,211,2#8 1,28#,426
No 2( I9+,: 0 a*,tal 0 t+a6ao DETALLE 8
1
%ncre!ento -n $apita" de trabaCo
460,802
TOTAL INVERSION
#,428,34
1,068,#55
N8 27. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABA%O PUNTO DE VISTA CONTA )T+-,o otat o ,+-to 0 *+o05,: CONCEPTO At,9o $orrientes de caCa J bancos $uentas por cobrar inentarios ''+L +$'%/* $%-7'-* Pa,9o $orrientes cuentas por pa@ar
8
1
5,010,422 5,1#4,58 10,205,000
5,628,852 5,1#4,58 10,823,430
00
00 0
0
$apita" de 'rabaCo
10,205,000
10,823,430
%ncre!ento de capita" de trabaCo
10,205,000
618,430
*+o;+a-a 0 ,9+,: t+-,o otat %nersiHn obras Asicas 2,123,000 inersiHn en !aquinaria J equipo 26,435,#38 inersiHn !ueb"e J enseres equipos 1,363,120 inersion intan@ib"es 2,420,02 total ,9+,: 32342138
$apita" de trabaCo #,428,34 N8. 38 PRO"RAMA DE INVERSIONES )t+-,o otat CONCEPTO %nersiHn ACa $apita" de trabaCo TOTAL DE INVERSIONES
8 32,342,130 #,428,34
1
618,340
41$$8(#4
#1(348
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFIN CONCEPTO tros actios producciHn +ctios ad!inistratios +ctios de entas +ctios de distribuciHn *ubtota" a"or residua"
8
1
$apita" de trabaCo TOTAL VALOR RESIDUAL
'ota" in@resos peraciona"es
224,400,000
PRESUPUE 238,83,800
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTO CONCEPTO 1 $ostos irectos Materia"es irectos Mano de bra irecta epreciaciHn
8
1
24,360,000 24,004,500 1,236,3
25,#31,220 24,004,500 1,236,3
47#8123$
!11$24!$
8,040,000 0 13,423,800
8,558,580 0 14,28#,635
S56total "ato ;+al 0 *+o05,:
214#3(88
22(4(21!
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
$18#!83$
$4828#$2
S56total Coto D,+to
2 astos enera"es de producciHn Materia"es %ndirectos Mano de obra indirecta *ericios J otros
No. 33 PRESUPUESTO DE "ASTOS DE ADM CONCEPTO *ue"dos J prestaciones Pa@os de sericios arios tros e@resos epreciaciHn +!ortizaciHn diGeridos
1 36,#0,500 886,00# ; 13,646 #08,614
2 36,#0,500 886,00# ; 13,646 #08,614
TOTAL "ASTOS DE ADMINISTRACIÓN
3($!($#7
3($!($#7
No. 34 PRESUPUESTO DE CONCEPTO Pub"icidad 'ransporte TOTAL "ASTOS VENTA
1 4,800,000 840,000 !#48888
2 4,800,000 840,000 !#48888
No. 3! PRO"RAMACION DE COSTOS OPE CONCEPTO $ostos de produccion astos ad!inistratios astos de enta TOTAL COSTOS OPERACIONALES
1 1,065,03 38,58,6# 5,640,000 11!4#3(8$
2 4,020,62 38,58,6# 5,640,000 11(417442
No. 3# FLU%O NETO DE INVERSIONES CONCEPTO %nersiHn iCa $apita" de trabaCo /a"or esidua" Fl5o Nto 0 I9+,:
8 32,342,130 #,428,34
1
51,304
41$$8(#4
!$1384
No. 3$ PRO"RAMA CONCEPTO At,9o F,o Ta;,6l Maquinaria J equipo Mobi"iario J decoraciHn Mueb"es J equipos de oAcina At,9o D,+,0o astos preoperaciona"es bras Gísicas insta"aciHn
FUENTES
Pr Pr Pr Pr Pr
8
26,435,#38 ; 1,363,120 2,##,058 2,420,02 2,123,000
TOTAL INVERSIONES
41$$8(#4
No 3( PRO"RAMA DE AMORTI&ACION DE CREDITO )T+
PERIODO
PA"O ANUAL
A
INTERESES SOBRE SALDOS 823($
DATOS
%O PO 7O +O
238 -+ 10,500,000 5 +T* 3,814,268
1
10,500,000
2
9,192,082
3
7,571,964
4
5,565,124
5
3,079,251
eSactaciHn de "os intereses PO(1Qi)Rn PO(1Q0,0645)R1 PO /a"or presente de "os intereses O /a"or a deSactar %O'asa de inSaciHn nO 7F!ero de aKos transcurridos con respecto a cero 2,365,4121,0645 2,00,532(1Q0,0645)R2 1,05,5#(1Q0,0645)R3 1,253,5#(1Q0,0645)R4 6#6,606(1Q0,0645)R5 eSactaciHn de a!ortizaciHn de capita"
Para a5a
2,354,486 1,#36,310 1,413,#6 1,034,534 53,36
+Ko 1 +Ko 2 +Ko 3 +Ko 4 +Ko 5
PO 1,234,230((1Q0,0645)R1 PO 1,528,841(1Q0,0645)R2 PO1,8#3,5(1Q0,0645)R3 PO2,345,81#(1Q0,0645)R4 PO2,#05,66(1Q0,0645)R5
1,228,66# 1,42#,34 1,663,03 1,#35,#5# 2,252,6#
+Ko 1 +Ko 2 +Ko 3 +Ko 4 +Ko 5
No. 37 Dato 0ata0o 0 ,t+ atos deSactados de intereses 1 2 2,354,486 1,#36,310 1,228,66# 1,42#,34
+Kos %ntereses $apita"
No. 48 FLU%O NETO DE OPERACIÓN SIN FIN CONCEPTO 'ota" in@resos 'ota" costos operaciona"es
1 224,400,000 115,463,80
2 238,83,800 128,525,181
ti"idad operaciona" Menos i!puestos
108,#36,1#3 35,#48,#44
110,348,61# 36,415,044
2,#8,250 1,410,383 #08,614
3,#33,55 1,410,383 #08,614
$!38#24$
$#2!2!$2
ti"idad 7eta MUs depreciaciHn MUs +!ortizaciHn de iGeridos FLU%O NETO DE OPERACIÓN SIN FINANCIAMIENTO
No. 41 FLU%O FINANCIERO NETO DEL PRO CONCEPTO "uCo neto de inersiHn "uCo neto de opDraciHn
"uCo Ananciero neto de" proJecto sin Anancia!iento
8 41,0,864
1 618,340 5,306,24
41,0,864
4,68,#0
No. 42 FLU%O NETO DE INVERSIONES CONCEPTO
8
1
%ntereses durante "a i!p"e!entaciHn $apita" de trabaCo
; #,428,34
618,340
/a"or residua" "uCo 7eto de %nersiHn
41,0,864
618,340
No. 43 FLU%O NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CONCEPTO 'ota" in@resos peraciona"es Menos costos operaciona"es
1 224,400,000 115,463,80
2 238,83,800 128,525,181
ti"idad operaciona" Menos astos inancieros
108,#36,1#3 2,354,486
110,348,61# 1,#36,310
ti"idad raab"e Menos i!puestos
106,581,08 35,11,#64
108,412,30# 35,6,062
1,40#,44 1,410,383 #08,614
2,636,24 1,410,383 #08,614
$3$2($42
$47!!244
ti"idad 7eta MUs depreciaciHn MUs +!ortizaciHn de iGeridos Fl5o Nto 0 O*+a,:
No. 44 FLU%O NETO DE OPERACIONES FINAN CONCEPTO "uCo neto de inersiHn "uCo neto de operaciHn
"uCo Ananciero neto de" proJecto de" proJecto con Anancia!iento
8 41,0,864
1 618,340 3,28,42
41,0,864
3,110,402
N8. 4! FLU%O NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA )T+-,o CONCEPTO
8
%nersion ACa
32,342,130
%nteres durante "a i!p"e!entaciHn $apita" de trabaCo
; #,428,34
1
618,340
$rDdito
10,500,000
+!ortizaciHn $rDdito "uCo 7eto de inersiHn
1,228,66# 31,20,864
1,84,00#
N8. 4# FLU%O NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA )T+-, CONCEPTO 'ota" in@resos Menos costos operaciona"es
1 224,400,000 115,463,80
2 238,83,800 128,525,181
ti"idad operaciona" Menos @astos Anancieros
108,#36,1#3 2,354,486
110,348,61# 1,#36,310
ti"idad raab"e Menos i!puestos
106,581,08 35,11,#64
108,412,30# 35,6,062
ti"idad 7eta MUs epreciaciHn MUs +!ortizaciHn de iGeridos
1,40#,44 1,410,383 #08,614
2,636,24 1,410,383 #08,614
FLU%O NETO DE OPERACIÓN
$3$2($42
$47!!244
N8. 4$ FLU%O FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA )T+-,o o CONCEPTO "uCo neto de inersiHn "uCo neto de operaciHn
8 31,20,864
1 1,84,00# 3,28,42
"uCo Ananciero neto de" proJecto
31,20,864
1,881,33
70 48 L= - 7* P++ -L %7/-*%7%*'+ ('Dr!inos constantes) %7/-*%7-*
%MPL-M-7'+$%7
+ctios ACos tan@ib"es astos preoperatios %ntereses i!p"e!entaciHn $apita" de trabaCo
0 2,##,058 2,420,02 2,123,000 #,428,34
1
618,340
I9+,: Total
41,0,864
618,340
I9+,: Nta +!ortizaciHn crDditos /a"or esidua" $apita" de trabaCo +ctios ACos
31,20,864
618,340 1,228,66#
Fl5o to 0 ,9+o+ P-+$%:7 %n@resosV /entas Total ,;+o $ostos $osto de ProducciHn astos de +d!inistraciHn astos de /enta Total oto o*+a,oal Ut,l,0a0 O*+a,oal astos Anancieros Ut,l,0a0 "+a9a6l %!puestos ti"idad 7eta epreciaciones +!ortizaciHn diGeridos "uCo neto de operaciHn
31,20,864
1,84,00#
FLU%O DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA
224,400,000 224,400,000 1,065,03 38,58,6# 5,640,000 115,463,80 108,#36,1#3 2,354,486 106,581,08 35,11,#64 1,40#,44 1,410,383 #08,614 3,28,42 312$8(#4
$1((1$33
se toma en arriendamiento el local de funcionamiento y se realizan 000!il.
COSTO TOTAL 1,600,000 25,000 80,000 88,000 80,000 2123888
PRODUCCIÓN
COSTO TOTAL 13,802,025 ,500,636 2,314,810 1,818,160 800,000 200,30 2#43!73(
VIDA UTIL )a/o 10 10 10 10 5 5
COSTO TOTAL 11#,000 256,000 12,000 40,000 42$888
VIDA UTIL )a/o 5 5 5 5
ADMINISTRACIÓN COSTO TOTAL VIDA UTIL )a/o 220,000 10 100,000 10 120,000 10 280,000 10 35,120 10
#0,000 13#3128
5
COSTO 500,000 300,000 643,520 350,000 200,000 166,000 260,552 24288$2
PRESTACIONES SOCIALES 4,202,250 4,202,250 8,404,500 8,404,500
PRIMER AKO 12,002,250 12,002,250 24,004,500 24,004,500
CIALES Y APORTES
*+a,o COSTO UNITARIO
TOTAL AKO
1,000 235000 3 000
1,500,000 2,350,000 3 650 000
30000 30000 50000
30,000 30,000 200,000
243#8888
1800 5,000 500
#0,000 50,000 ,200,000 (848888 32488888
COSTO UNITARIO 350 #,500 33,#00 2,500 120,000 25,000 600,000 1,150 54000
TOTAL AKO 2,520,000 114,000 406,800 600,000 1,440,000 150,000 ,200,000 345,000 648,000 13423(88
POR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE PRODUCCIÓN DEPRECIACION ANUAL 1
460,068 250,021 115,41 #0,#08 160,000 160,000
2
460,068 250,021 115,41 #0,#08 160,000 160,000
3
460,068 250,021 115,41 #0,#08 160,000 160,000
4
460,068 250,021 115,41 #0,#08 160,000 160,000
123#$3(
123#$3(
123#$3(
123#$3(
OR DEPRECIACIÓN ACTIVOS DE ADMINISTRACIÓN DEPRECIACION ANUAL 1
136,312 1$3#4#
2
136,312 13#312
STRATIVO PRESTACIONES SOCIALES
AKOS
5,12,000 3,8#,000 0 1,#3#,500
3
136,312 13#312
4
136,312 13#312
1
14,2,000 11,0#,000 5,400,000 5,53#,500
18778!88
3#$78!88
COSTO UNITARIO 300,000 436,00# 150,000
TOTAL AKO 1 300,000 436,00# 150,000
OS
((#887
I&ACION A "ASTOS DIFERIDOS VALOR AMORTI&ACION ANUAL 1 2
3
4
484,014
484,014
484,014
484,014
484,014
484,014
484,014
484,014
3
4
VALOR AMORTI&ACION ANUAL 1 2
424,600
424,600
424,600
424,600
424,600
424,600
424,600
424,600
78(#14
78(#14
78(#14
78(#14
*+a,o. COSTO UNITARIO
400,000 0,000
AKO 1
4,800,000 840,000 @ !#48888
PUNTO DE EQUILIBRIO? P5to l 5al lo ,;+o total o ,;5al a l total la -*+a o o6t, , 5t,l,0a0 , *+0,0a. Pa+a 5 =l5lo aJ <5 t+ 0t+-,a0o lo oto o J 9a+,a6l. C F,o. S *+ta ,;5al -a;,t50 J 9alo+ ,0*0,t 0 lo ,9l *+o05,: 0 la -*+a. E. D*+,a,: "ato 0 A0-,o,t+a,: oa++0a-,to 5l0o 0l *+oal a0-,,t+at,9o. C. Va+,a6l. P+ta 9a,a,: at a-6,o lo ,9l 0 *+o05,: Mat+,al 0,+to ,0,+to +9,,o ao,a0o a la *lata 0 *+o05, 0 o6+a 0,+ta )o*+a+,o 5*+9,o+ 0 *+o05,: Qo Coto F,o P+,o 0 VtaCoto 0 Vta 5,ta+,o
