Universidad Mariano Gálvez Boca del Monte
Nombre:
Eder Josue Del Cid Espina
Licenciado:
Carlos Gaálvez
Curso
Auditoríáa 1
Licenciatura
Contaduríáa Puá Puá blica y Auditoríá a
Carnet:
763!1"!1"3#
Secion:
A
La Montesa, S.A.
C
Sumaria de Mercaderías
Fecha
Período del 01 de enero al 31 diciembre 2016 Cantidades "#$resadas en %uet&ales
'o.
(escri$ci)n
Saldo se45n Contabilidad
MERCADERIA
784,500.00
MERCADERIA EN TRANSITO
104,300.00
PROVISION MERCADERIA OBSOLET
(14,000.00)
/!,/00.00
A*ustes (ebe 6,250.00
-echo $or "der (el Cid
110201! ED
+eisado $or "der (el Cid
110201! ED
+eclasiicaciones -aber
(ebe
5,000.00
Firma
-aber 9,250.00
Saldo se45n Auditoria
+e.
776,500.00 C1 104,300.00 C2
(5,000.00)
1,20.00
(19,000.00) C3
,000.00
0.00
,20.00
-13,000.00 -1 CONCLUSIÓN:
Con base en nuestras pruebas y procedimientos de auditoría efectuados concluimos que las cifras mostradas en la cédula sumaria B no son razonables al 31 de diciembre de 2016 según los estados nancieros tomados en con!unto"
/61,/00.00
"l Cha$arron, S.A. Sumaria de Mercaderías Período del 01 de enero al 31 diciembre 2016 Cantidades "#$resadas en %uet&ales
'o.
(escri$ci)n
"#istencias
Costo 8nitario
otal
MERCADERIAS M!"#$%!& ' C*+
100
1,250.00
125,000.00
B$*$*!& BM
175
950.00
166,250.00
B$*$*! M%!/&!
380
600.00
228,000.00
45
2,700.00
121,500.00
P+*!'+!&
200
325.00
65,000.00
B!$'+!&
525
150.00
78,750.00
,!.00
!/,00.00
E%+$!'+&
C+2
P+'$'! + '+$+ ' +*!'+!
1,500.00 ! M+*!'+!&
A72
1,500.00
R$&+ ' !$'+!& $%&+$&
1,00.00
M+*!'+! O&!
5,000.00 ! M+*!'+!
A72
5,000.00
R$&+ ' $%%!+$
,000.00
M+*!'+!
6,250.00 ! C!! : B!%*&
C+1
,000.00
6,250.00
R$&+ ' $%%!+$
6,20.00
;#%*$%!+$& : !'&
7,750.00 ! M+*!'+!
R$&+ + !!% ' $%%!+$
1,00.00
6,20.00
7,750.00 !,!0.00
!,!0.00
C1 Fecha
Firma
-echo $or "der (el Cid
110201! ED
+eisado $or "der (el Cid
110201! ED
Saldo se45n Auditoría 8nidad
Costo 8nitario
Costo otal
Saldo se45n Auditoria
150.00
1,250.00
187,500.00
62,500.00
175.00
950.00
166,250.00
0.00
380.00
600.00
228,000.00
0.00
45.00
2,700.00
121,500.00
0.00
200.00
325.00
65,000.00
0.00
525.00
150.00
78,750.00
0.00
1,!.00
,!.00
/!,000.00
62,00.00
+e.
A71
La Montesa, S.A. Mercadería en r9nsito Período del 01 de enero al 31 diciembre 20 Cantidades "#$resadas en %uet&ales
'o.
(escri$ci)n
"#istencias
Costo 8nitario
S+$'+&
104,300.00
0.00
:aluaci)n S!' % D<!+& T$ ' C!$ ! 31 ' '$*$+ ' S!' % =#>!&
otal
14,000.00 7.45 10,300.00
10,300.00
C2 Fecha
6
A*ustes (ebe
-echo $or "der (el Cid
110201! ED
+eisado $or "der (el Cid
110201! ED
+eclasiicaciones -aber
(ebe
-aber
Saldo se45n Auditoria 104,300.00
0.00
0.00
0.00
Firma
0.00
10,300.00
+e.
La Montesa, S.A. Proisi)n Mercadería ;bsoleta Período del 01 de enero al 31 diciembre 20 Cantidades "#$resadas en %uet&ales
'o.
(escri$ci)n
"#istencias
Costo 8nitario
P+$&$<% +*!'+! &!
(14,000.00)
0.00
C9lculo de resera T! ' +*!'+! P+*%! &?% $*! ' ! +& T!
otal
784,500.00 1 !,/.00
<1,000.00=
C3 Fecha
6
A*ustes (ebe
-echo $or "der (el Cid
110201! ED
+eisado $or "der (el Cid
110201! ED
+eclasiicaciones -aber
(ebe
-aber
(5,000.00)
<,000.00=
Saldo se45n Auditoria (19,000.00)
0.00
0.00
Firma
0.00
<1,000.00=
+e.
La Montesa, S.A. Control >nterno Período del 01 de enero al 31 diciembre 2016 Cantidades "#$resadas en %uet&ales
'o. 1
2
+a&)n
Mal Control de Mercadería
No existe segregación de funciones
+e.
(escri$ci
C-1
que que al al no no dar dar movi movimi mien ento to a l
C-1
El encargado de bodega e in quien realice la facturación c a que que pued uede existi istirr un coni oni mane!o del mismo.
Fecha
)n
, s electrodomesticos, electrodomesticos, entario, no puede ser rrespondiente debido to fraude en el
Firma
-echo $or "der (el Cid
110201! ED
+eisado $or "der (el Cid
110201! ED
+es$uesta del Cliente
