Ejercicio Presupuesto Maestro PresMaestro SAC
Presupuesto de Ventas
T1
T2
T3
T4
Total
150,000 1"20
120,000 1"20
210,000 1"20
210,000 1"20
!0,000
1#0,000
144,000
252,000
252,000
#2#,000
T1 150,000 24,000 1(4,000 30,000
T2 120,000 42,000 12,000 24,000
T3 210,000 42,000 252,000 42,000
T4 210,000 32,000 242,000 42,000
144,000
13#,000
210,000
200,000
Presupuesto de Materiales +irectos Producci$n en unidades )* unidades de M+ M+ a ser usado Costo Unitario
T1 144,000 2 2##,000 0"15
T2 13#,000 2 2(,000 0"15
T3 210,000 2 420,000 0"15
Costo M+ usado
43,200
41,400
M+ a ser usado &' M+ deseado )ecesidad total && M+ M+ a ser coprado
2##,000 2(,00 315,00 2#,#00 2#,#00
Costo Unitario
Unidades Precio Total
Presupuesto de Producci$n Ventas en unidades &' PT deseado Total necesidades && PT
Total 1 T%&M 200! !0,000 10,000 32,000 24,000 (22,000 1#4,000 30,000 32,000
!2,000
152,000
T4 200,000 2 400,000 0"15
Total !2,000 2 1,3#4,000 0"15
152,000 2 304,000 0"15
3,000
0,000
20(,00
45,00
2(,000 42,000 31#,000 2(,00 2!0,400
420,000 40,000 40,000 42,000 41#,000
400,000 30,400 430,400 40,000 3!0,400
1,3#4,000 30,400 1,414,400 2#,#00 1,3#5,00
304,000
0"15 43,020
0"15 43,50
0"15 2,(00
0"15 5#,50
0"15 20(,#40
Producci$n en unidades .M-+ por unidad M-+ re/uerida Costo Unitario
T1 144,000 0"01 2,304 5
T2 13#,000 0"01 2,20# 5
T3 210,000 0"01 3,30 5
T4 200,000 0"01 3,200 5
Total !2,000 0"01 11,0(2 5
Costo M-+
11,520
11,040
1,#00
1,000
55,30
T1
T2
T3
T4
Total a producir
Presupuesto de M-+
Presupuesto de C&' C&' ariales .oras M-+ Tasa por ora M-+ C&' ariales C&' ijos Total C&' presupuestado
Presupuesto de astos de Ventas Adinistratios
Total
2,304 2"5 5,(0 34,00
2,20# 2"5 5,520 34,00
3,30 2"5 #,400 34,00
3,200 2"5 #,000 34,00
11,0(2 2"5 2(,#0 13#,400
40,30
40,120
43,000
42,00
1,0#0
T1
T2
T3
T4
Total
VA ariales Ventas 6 7astos ariales VA ariales VA ijos
1#0,000 106 1#,000 22,000
144,000 106 14,400 22,000
252,000 106 25,200 22,000
252,000 106 25,200 22,000
#2#,000 106 #2,#00 ##,000
Total VA presupuestado
40,000
3,400
4(,200
4(,200
1(0,#00
Presupuesto de &nentario 'inal de Productos Terinados Costo Unitario M+ M-+ C&' Variale 'ijo
8
Costo
C"U"
2"0 0"01
0"150 5"00
0"300 0"0#0
0"01 !2,000
2"500 13#,400
0"040 0"200
0"20
Total costo unitario Costo &' PT Unidades Costo unitario Total
Presupuesto de Costo de Ventas M+ M-+ C&' Costo producci$n pptado" && PT PT disponile para enta &' PT Costo de entas pptado"
Presupuesto de Caja
priero se saca el costo unitar
32,000"00 0"2
1!,#40"00
20(,00 55,30 1,0#0 42!,040 1#,00 44(,40 1!,#40
42(,#00
T1 (5,000 1!#,000
T2 144,#00 154,#00
T3 101,(50 21!,00
T4 1(4,220 252,000
Total (5,000 #24,400
Total disponile de caja Menos: e7resos de caja Materiales directos Mano de ora directa C&' Ventas adinistratios +iidendos E/uipos Total e7resos de caja E;ceso stao Aorti?aciones &ntereses Total inanciaci$n
2(3,000
2!!,00
321,350
42,220
#!!,400
4!,320 11,520 30,30 3(,000
43,2!0 11,040 30,120 33,400 #0,000
53,130 1,#00 33,000 44,200
0,30 1,000 32,00 44,200
12#,200 144,#00
1!(,#50 101,(50
14(,130 1(4,220
30,000 1#3,430 242,(!0
20,3(0 55,30 12,0#0 15#,#00 #0,000 30,000 5,10 242,(!0
0
0
0
0
0
Saldo inal de caja
144,#00
101,(50
1(4,220
242,(!0
242,(!0
Saldo &nicial M9s: in7resos de caja
Presupuesto de &n7resos de Caja Por corar, 01 de enero Coros (06 Coros 306 Total in7resos
T1 (2,000 12,000 54,000
T2
T3
T4
100,#00 43,200
1(,400 (5,00
1(,400 (5,00
1!#,000
154,#00
21!,00
252,000
Total Saldo (2,000 5(!,00 1(2,#00 #24,400
proveedores (dato)
Presupuesto de E7resos de Caja por M+ Por pa7ar, 01 de enero Pa7os en T 506 Pa7os en pro;" T 506
T1 2(,#10 21,510 21,510
T2 21,(#0 21,(#0
31,350 31,350
2!,2#0 2!,2#0
Total 2(,#10 103,!20 (4,40
Total e7resos
4!,320
43,2!0
53,130
0,30
20,3(0
Presupuesto de E7resos de Caja por C&' Total C&' presupuestado Menos: depreciaci$n
T1 40,30 10,000
T2 40,120 10,000
T3 43,000 10,000
T4 42,00 10,000
Total 1,0#0 40,000
Total e7reso eectio
30,30
30,120
33,000
32,00
12,0#0
T3
T4
se rest Presupuesto de E7resos de Caja por VA Total VA presupuestado Menos: depreciaci$n
T1 40,000 3,000
T2 3,400 3,000
T3 4(,200 3,000
T4 4(,200 3,000
Total 1(0,#00 12,000
Total e7reso eectio
3(,000
33,400
44,200
44,200
15#,#00 se resta l
Presupuesto de anancias P>rdidas Por el a@o inali?ado el 31 de +iciere Ventas Costo de Ventas Utilidad ruta astos de Ventas Ad" Utilidad -peratia &puesto a la %enta Utilidad )eta
#2#,000 42(,#00 400,200 1(0,#00 22!,400 #,#20
10,5#0
Presupuesto de alance eneral Al 31 de diciere Caja Clientes &nentario de M+ &nentario de PT Planta e/uipos Total de Actios Triutos por Pa7ar Proeedores Capital social Utilidades retenidas Total Pasios Patrionio
242,(!0 (5,00 4,50 1!,#40 2!!,000
41,(!0 #,#20 2!,2#0 350,000 1!3,!0
41,(!0
30,400
0"15
321,000
30,000
B52,000