MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN PRÁCTICA CASO PRÁCTICO 01 DESARROLLARHASTA DETERMINAR LOS ESTADOS FINACIEROS Y LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD CONTABILIDAD (contass! a"so#t! sscont$ E%&'sa
)
DISTRIB*CION Y ABASTECIMIENTO S+ S+A+
RUC
: 20258297513 : VENTA AL POR MAYOR DE OTRO TROS PRODUCTOS G'o D'cc,n : el de tu c! Re"#"c" !u! ct"$"dde! c%&e'c"le! l 01 de e#e'% del 2015( c%# l%! !")u"e#te! dt%!: * D"#e'% e# E+ect"$% 2(500,00 * Cue#t c%''"e#te -c%,(de C'.d"t% 20(85/,80 * Cue# Cue#t t! ! %' %' c%' c%'' ' #ue #ue!t !t'% '% cl"e# cl"e#te te 2*12*2014, 2*12*2014, N'%, 001*38/V&t% 001*38/V&t% 18*01*15 RUC 10012/1309 P'" T%''e! T%''e! 6u# %' el "&%'te de /80,50 * 01 C&"# u!%M'c T%%tR*895 /5(000,00 * De De'ec 'ec"c" "c" # cu cu&ul &uld d de l lC&" C&"# # u!% u!% ,Adu"!" u"!"c" c" # 01 01, 01 01, 201 2013 3 18(5 18(50 00,00 ,00 * Cue# Cue#t t! ! %' %' ) )'' #ue #ue!t !t'% '% '% '%$e $eed ed%' %' 0/*12*201 4, N'%, 001*35 V&t% 23*01*15 RUC 20100055237Al"c%' 20100055237Al" c%' SAA %' el "&%'te de 8/50,30 * C" C"t tll S%c" S%c"l l 39 887, 887,00 00 * Re!e'$ Le)l 1(000,00 * Re!ultd%! cu&uld%! 25(000,00
TRANSACCIONES TRANSACCIONES DE COMPRAS Y-OAD.*ISICIONES Y-OAD.*ISICIONES 0/+01+01/ L e&'e! c%&' &e'cde';! )'$d! de l e&'e! Al"c%' Al"c%' S,A,A, RUC 20100055237< %' S4, 7/8(5/2,00 =$l%' de c%&'> !e)?# +ctu' 001*520( c%# +ec@ de $e#c"&"e#t% del 30,01,2015, La %&'sa A2co'& S+A+A+ R*C 01000//34 s a5nt " &'c&c,n 6 nos 'a27a 2a &'c&c,n "2 8 8 2 30+01+01/ s59n Co%&'o:ant " P'c&c,n N'o+ 00/;1<
03+01+01/ L e&'e! c%&' &e'cde';! #% )'$d! de l e&'e! M%'# D"!t'"uc"%#e! SA RUC 20100239559 %' S4, 1/58/5,00 =$l%' de c%&'> !e)?# +ctu' 001*/70( c%#+ec@ de $e#c"&"e#t% del 30,01,2015, 0/+01+01/ L e&'e! du"e'e c%&'%#te! de )% =ctu'!( -%let!( Etc,> ' el 'e de $e#t!( l c'.d"t% l e&'e! Pele' S,A, RUC 209537822 %' S4, 5 000,00 ='ec"% de c%&'> !e)?# +ctu' 001*3500( c%# +ec@ de $e#c"&"e#t% del 30,01,2015,
0=+01+01/ L e&'e! !%l"c"t l%! !e'$"c"%! de $")"l#c" ' l%! l&ce#e! %' S4, S4, 8(000,00 =$l%' de c%&'> l e&'e! Delt 2000 Se)u'"t EBRL, RUC 207/89358 !e)?# +ctu' 0/*1235( 1008 a 5astos 5astos " >nta( c%# +ec@ de $e#c"&"e#t% del 30,01,2015, 0+01+01/ L !e%'"t ce' ) c%# d"#e'% de C MN Elect'% Su' E!te S,A,A, c%# RUC 2011/5289 %' S4, 1 8/2,00 ='ec"% de c%&'> !e)?# 'ec"% 053*5158( Tele+#"c del Pe'? SAA c%# RUC 2010001791 %' S4, 2 380,00 ='ec"% de c%&'> !e)?# 'ec"% T52*/31871 E&! Pu#% SAA c%# RUC 201/397/93 %' S4, 900,00 ='ec"% de c%&'>(!e)?# 'ec"% 001*5218(/0 F!t%! Ad&"#"!t't"$%! 0 F!t%! de $e#t!,
3+01+01/C%&' de u# c%&utd%' ' el ct"$% +"%( FRUPO PERUSBS SAC( #?&e'% de RUC 208111971( c%# l +ctu' 005*97/( %' S4, 2(920,00 &! BFV, El c%!t% de l CPU e! S4, 2(02,00 el del &%#"t%' S4,89/,00( Se %#e e# u!% de "#&ed"t%( l c'ed"t%
3+01+01/"'& de c%#t't% de lu"le' c%# l e&'e! VALENOR E,B,R,L,( c%# #?&e'% de RUC 2052725533( %' u# l%cl c%&e'c"l, El "&%'te de l &e'ced c%#duct"$ &e#!ul !e' de S4,1(300,00 &! BFV, Se e#t'e) S4,2,/00,00 &! BFV %' )% del#td% de d%! &e!e!( Se 'ec"e l +ctu' 001*3/7
3+01+01/Se )# l%! @%#%''"%! !e)?# Rec"% %' G%#%''"%! N'%, E001*/21 del %)d% 6%')e Lu"! V')! Fu"#!!"( c%# RUC N'%, 102955/9137( %' S4, 2(700,00, F!t%! de d&"#"!t'c"#, Se le 'et"e#e 8 %' "&ue!t% l 'e#t de cu't cte)%';( el "&%'te #et% ue e! S4, 2(8,00
TRANSACCIONES DE ?ENTAS 0/+01+01/Se e+ect?# l! !")u"e#te! $e#t! c%# %let( l c%#td% e# e+ect"$%: -%let de $e#t 001*001 CLBENTE =#%&'e del lu&#%> H S4, 2(7/0,00 -%let de $e#t 001*002
CLBENTE =#%&'e del lu&#%>
-%let de $e#t 001*003CLBENTE =#%&'e del lu&#%> H
H
1(590,50
510,50
-%let de $e#t 001*00CLBENTE =#%&'e del lu&#%> H
8/0,80
-%let de $e#t 001*005CLBENTE =#%&'e del lu&#%> H
/30,50
-%let de $e#t 001*00/CLBENTE =#%&'e del lu&#%> H
1(7/8,90
T%tl $e#t! del d; ='ec"% de $e#t>
H
8(121,20
1+01+01/ L e&'e! $e#de &e'cde';! )'$d! l c'.d"t% l UNBVERSBDAD NACBONAL DEL ALTBPLANO PUNO c%# RUC 20159/170< %' S4, 980 /20,00 =$l%' de $e#t>( !e)?# +ctu' N'%, 001*101( c%# +ec@ de $e#c"&"e#t% del 30,01,2015 < L e&'e! UNBVERSBDAD NACBONAL DEL ALTBPLANO PUNO c%# RUC 20159/170 e! )e#te de 'ete#c"# #%! 'el"I l 'ete#c"# del 3 el 30,01,2015 !e)?# C%&'%#te de Rete#c"# N'%, 010*5789,
1=+01+01/ L e&'e! $e#de &e'cde';! #% )'$d! l c'.d"t% l e&'e! LA CASONA SRL c%# RUC 203/3795537 %' S4, 810 80/,00 =$l%' de $e#t>( !e)?# +ctu' N'%, 001*102( c%# +ec@ de $e#c"&"e#t% del 25,01,2015
1+01+01/Se @ lu"ld%( %' d%! d;!( el C&"# u!%( l e&'e! Ce!' SOSA 6ARA( c%# #?&e'% de RUC 10295/1393, El "&%'te c%'' e! de S4, 15 230,00 &! BFV, Se e#t'e) l +ctu' 00*003,
Oe'c"# l c'.d"t% 30 d;!
PLANILLAS 31+01+01/ L e&'e! 'el"I l '%$"!"# de l l#"ll de !ueld%! de l%! !")u"e#te! t'd%'e!, * JTu #%&'e Aell"d%K, c%# DNB J$ue!t'% DNBK( Fe'e#te Fe#e'l( +"l"d% l ONP( c%# u# !ueld% 'ut% de S4, 1700,00 t"e#e +&"l" * M"&% M&#" M&#", c%# DNB 0132551( C%#td%'( +"l"d% l AP G"tt<( c%# u# !ueld% de S4, 1500,00, < L%! de!cue#t%! de AP G"tt !%#: PP 10( C%&"!"# 1,/9 P'"&! de Se)u'% 1,33
COBROS 0/+01+01/c%'%! e# e+ect"$% de t%d! l! %let! de $e#t ='e)"!t'' u#% %' u#%> /+01+01/ de%!"t% 35/1 de l e&'e! LA CASONA SRL c%# RUC 203/3795537( de l +ctu' N'%, 001*102 30+01+01/ de%!"t% /512 de l UNBVERSBDAD NACBONAL DEL ALTBPLANO PUNO c%# RUC 20159/170( de l +ctu' N'%, 001*101
PAGOS 3+01+01/ c@ N'o+ 0010000 a 2a %&'sa VALENOR E,B,R,L,( c%# #?&e'% de RUC 2052725533( de l +ctu' 001*3/7 3+01+01/ C@ N'o+ 0010001 a2 %)d% 6%')e Lu"! V')! Fu"#!!"( c%# RUC N'%, 102955/9137(Rec"% %' G%#%''"%! N'%, E001*/21
30+01+01/ C@eue N'%, 0010002 l e&'e! Al"c%' S,A,A, RUC 20100055237 de l +ctu' 001*520 30+01+01/ C@eue N'%, 0010003 l e&'e! M%'# D"!t'"uc"%#e! SA RUC 20100239559 de l +ctu' 001*/70 30+01+01/ C@eue N'%, 001000 l e&'e! Pele' S,A, RUC 209537822 de l +ctu' 001*3500 30+01+01/ C@eue N'%, 0010005 l e&'e! Delt 2000 Se)u'"t EBRL, RUC 207/89358 de l +ctu' 0/*1235
30+01+01/ C@eue N'%, 001000/ C@eue N'%, 0010007 ' )' 'e&u#e'c"%#e! !e)?# l#"ll de )%
DATOS PARA EL CIERRE 1, 2,
B#$e#t'"% +"#l de &e'cde';! l 31 401 42015 +ue de S4, 15(85,10, E+ectu' l '%$"!"# de de'ec"c"# de l u#"dd $e@"cul' del 20 #ul dete'&"#' CTS c%''e!%#d"e#te l e'"%d% l d"!t'"uc"# de l%! )!t%! e! de 0 ' )!t%! d&"#"!t't"$%! /0 ' )!t%! de $e#t,
SE PIDE) Efectuar los Registro y Libros Contables: L"'% B#$e#t'"% B#"c"l( E!td% de S"tuc"# B#"c"l( Re)"!t'% de Ve#t!( Re)"!t'% de C%&'!( Pl#"ll Elect'#"c( L"'% C -#c%!( L"'% D"'"%( L"'% M%'G% de
T'% =-l#ce de C%&'%c"#>( E!td% de S"tuc"# "##c"e' E!td% de Re!ultd%! B#te)'l del Pe'"%d% =%' u#c"# Ntu'leI> L"'% de B#$e#t'"% "#l
