PEMERINTAH KABUPATEN GARUT DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
(R B A) TAHUN 2016
1
KATA PENGANTAR (memuat alasan pokok penyusuna RBA oleh Pemimpin BLUD).
Jayakarta, ..................................... 2015 Pemimpin BLUD .....................................
.......................................................................
2
RINGKASAN EKSEKUTIF
Tujuan pembangunan kesehatan adaah meningkatkan kesadaran, kemauan dan kemampuan hidup sehat bagi setiap !rang agar ter"ujud derajat kesehatan yang !ptima.
#eberhasian
pembangunan
kesehatan
berperan
penting
daam
meningkatkan mutu dan daya saing sumber daya manusia $nd!nesia. Untuk men%apai tujuan pembangunan kesehatan tersebut diseenggarakan berbagai upaya kesehatan se% ara men yeu ruh, berj enja ng dan terp adu . Pus kes mas meru paka n pena ngun g ja"ab upaya kesehatan tingkat pertama yang memiiki pemban gunan "iayah ber"a"asan kesehatan,
&ungsi utama yaitu' pusat
pusat pemberdayaan masyarakat,
pusat pe ayanan kesehatan masyaraka t pri mer, Pus at peay anan kesehat an per!rangan primer. Daam peaksanaan &ungsinya, puskesmas meakukan upaya paripurna yang meiput i peningk atan (pr!m!ti &), pen%ega han (pre*ent i&) peng!ba tan (kurati& ) dan pemuihan (rehabiitati&). Untu k ters ee ngga rany a berb aga i upay a kes ehat an di "ia yahn ya, mak a Pus kes mas per u di tunj ang !e h man age men yan g baik me iput i pere n%an aan, peaksanaan dan pengendaian serta penga"asan dan pertanggungja"aban. Daam &un gsi pere n%a naan ters ebu t pus kes mas haru s mem buat +en% ana Tahu nan dan +en%ana Lima Tahunan ( +en%ana strategis atau renstra ) meiputi ren%ana kegiatan, tujuan sasaran, serta kebutuhan biaya dan penganggaranya. +e&!rmasi yang signi&ikan di bidang keuangan egara teah menyebabkan perge seran dari pengang garan tra dis i!na ke pengang garan ber bas is kin erj a. Penganggaran berbasis kinerja dapat diterapakan pada instansi pemerintah yang tug as &ung sin ya mem beri kan pe aya nan kep ada mas yara kat. Deng an dem iki an ins tans i ters ebut dapa t men erap kan p! a pen ge! aan keua nga n yang &ek sib e den gan men !nj! ka n pr!d ukti &ita s, e&is ien si dan e&ek ti& itas seba gai bagi an da am pem bah arua n man agem en keua ngan se% t!r pub i% maupun da am peni ngka tan standar peayanan pemerintah kepada masyarakat yang disebut P!a Penge!aan #euangan Badan Layanan Umum Daerah (PP# BLUD ). Puskesmas -inda ngr atu aru t
menja di sa ah satu pusat kes eha tan
3
mas yar akat ke%a mata n pak enje ng sejak
tahu n 1/ dan menja di kebang gaan
seuruh masyara kat arut -e ata n terutam a "i ayah kerja binaann ya. Pada perjaanan sejak a"a pendiriannya Puskesmas -indangratu arut
merupakan miik
Pemerintah kabupaten arut yang mengaami perubahan dinamika peayanan dan mendap at keper%ay aan yang san gat besar dar i masyarak at terutama m asyarak at yang dari "iayah kerja dan dari puskesmas ain yang ada di sekitarnya. Puskesmas -indangratu merupakan Puskesmas yang memberikan peayanan ra"at inap di samping meaksanakan tugas &ungsi p!k!k ainnya. -ehingga dapat di katakana meaksanakan tugas &ungsi puskesmas sekaigus &ungsi +umah -akit di dae rah a rut
-ind ang ratu me mpun yai 12 tem pat tid ur
di tunj ang !e h pasi ita s
penun jan g yang umayan engk ap, -D yang umayan %ukup dan !kasi yang strategis.
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL .................................................................................................................... KATA PENGANTAR ..................................................................................................................... RINGKASAN EKSEKUTIF ........................................................................................................... DAFTAR ISI .................................................................................................................................. BAB I. PENDAHULUAN ............................................................................................................
3. 3B3+3 UU ................................................................................................. B. 3#-UD D3 TUJU3 ........................................................................................... 4. -U-U3 PJ3B3T PL6L3 D3 D73 P373-............................. BAB II. KINERJA BLUD TAHUN ANGGARAN 2015 ................................................................
3. #6D$-$ L$#U3 83 P3+U9$ P43P3$3 #$+J3 ........ 1. :akt!r $nterna ..................................................................................................... 2. :akt!r ksterna ..................................................................................................
4
B. P+B3D$3 3-U-$ P3D3 73#TU 8U-U +B3 D3 :3#T3 83 T+J3D$ ........................................................................................................ 1. 3spek ikr! ......................................................................................................... 2. 3spek akr! ........................................................................................................ 4. P43P3$3 #$+J3 .......................................................................................... 1. !n #euangan.................................................................................................... 2. #euangan ........................................................................................................... a. +eaisasi Pendapatan ................................................................................... 1) +eaisasi Pendapatan Berdasarkan Unit Layanan ............................... 2) +eaisasi T!ta Pendapatan .................................................................. b. +eaisasi biaya ............................................................................................. 1) +eaisasi Biaya Berdasarkan Unit ayanan ........................................... 2) +eaisasi T!ta Biaya ............................................................................ %. Pen%apaian Pr!gram $n*estasi dan Pendanaan .......................................... 1) $n*estasi ................................................................................................. 2) Pendanaan ............................................................................................. D. L3P6+3 #U33 T39U 2015...................................................................... 1.
era%a ..........................................................................................................
...... 2.
Lap!ran
6perasi!na .......................................................................................... ;.
Lap!ran
3rus
#as ............................................................................................... . 4atatan atas #euangan ........................................................................
Lap!ran
BAB III. RENCANA BISNIS DANANGGARAN TAHUN 2016 ...................................................
3. #6D$-$ L$#U3 BLUD 83 P3+U9$ ...................................... 1. :akt!r $nterna ..................................................................................................... 2. :akt!r ksterna .................................................................................................. B. 3-U-$ 83 D$U3#3 .................................................................................. 1. 3spek akr!......................................................................................................... 2. 3spek ikr!.......................................................................................................... 4. -3-3+3, $D$#3T6+, T3+T #$+J3 D3 #$3T3 .............................. D. P+6+3 #+J3 D3 #$3T3 ....................................................................... 1. Pr!gram.............................................................................................................
5
2. #egiatan............................................................................................................ . P+#$+33 PD3P3T3 .................................................................................... 1.
Pendapatan BLUD ..........................................................................................
2.
Pendapatan Jasa Layanan Per Unit ................................................................
:. P+#$+33 B$383 ................................................................................................. 1. Biaya Berdasarkan Unit Peayanan................................................................... 2. T!ta Biaya 6perasi!na dan !n 6perasi!na ................................................ ;. Biaya berdasarkan #!mp!nen dan 3nggarannya ............................................ . P+#$+33 P+$33 D3 PLU3+3 $<-T3-$ ............................ 1.
Perkiraan Penerimaan $n*estasi ......................................................................
2.
Pengeuaran $n*estasi .....................................................................................
9. P+#$+33 P+$33 D3 PLU3+3 PD333 ........................ 1.
Perkiraan Penerimaan Pendanaan ..................................................................
2. Pengeuaran Pendanaan ................................................................................. $. 33+3 BLUD ................................................................................................... 1. 3nggaran Pendapatan BLUD berdasarkan -umber Pendapatan (Basis 3krua) .............................................................................................................. 2. 3nggaran Biaya (Basis 3krua).......................................................................... ;. 3nggaran Pendapatan (Basis #as) .................................................................. . 3nggaran Beanja (Basis #as) .......................................................................... 5. 3nggaran Penerimaan dan Pengeuaran $n*estasi (Basis #as) ....................... =. 3nggaran Penerimaan dan Pengeuaran Pendanaan ...................................... J. 3B3 B3T3- +B3 ............................................................................................. BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2016 ........................................................................ 3. +343 ...................................................................................................................
B. L3P6+3 6P+3-$63L >>>>...>>>>>....>>....................................... 4. L3P6+3 3+U- #3- >>>>.....................>>>>>>>>>>....>>>>> D. 43T3T3 3T3- P+68#-$ L3P6+3 #U33 >>>>.>>>>>.......... BAB V. PENUTUP >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.>>>>....................
3. 93L?93L 83 P+LU D3P3T P+93T$3 D3L3 $PLT3-$ #$3T3 BLUD >>>>>>>>>>>>>>>............................................. B. #-$PUL3 .................................................................. >>>>>>.................. LAMPIRAN ...................>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..>>>>>>....................
+$#3-3 PD3P3T3 D3 BL3J3 UTU# #6-6L$D3-$ D3 3PBD@+#3?
6
-#PD ..................>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..>>>>>>...............................
BAB I PENDAHULUAN
A. GAMBARAN UMUM
-eba gai Unit Pea ksa na Tekni s Dina s #ese hata n #abu pate n @ #!ta (UPT D) Puskesmas ber per an
menyeeng garak an sebag ian
dari
tug as tekni s
!perasi!na Din#es #ab@#!ta dan merupakan unit peaksana tingkat pertama serta ujung t!mbak pembangunan kesehatan di $nd!nesia. Puskesmas DTP -inangratu merupakan sarana peayanan dasar terhadap
7
masyaraka t. Puskesmas DTP -inan gra tu disam pin g meayan i ra" at jaan, Puskesmas DTP -inangratu juga meayani peayanan ra"at inap dan p!ned. -ehi ngga dapa t dik atak an Pusk esm as DTP -ina ngra tu sea in mea ksa nak an &ungsi puskesmas tapi juga sebagai &ungsi +umah -akit daam tahap pertama peayanan terhadap masyarakat. Pada ra"at inap dan p!ned Puskesmas DTP -inangratu mempunyai 12 tempat tidur dan ditunjang dengang &asiitas yang %uk up mem adai untuk stan dar pus kes mas , -D yan g uma yan baik dengan !kasi yang strategis. Den gan mengemban &un gsi yang dem ikian berat maka penge!a an puskesmas harus betu betu !pt ima unt uk dapat mem uaskan pe aya nan kes ehat an terh adap mas yara kat sek aig us men suk ses kan pr!g ram pr!g ram pemerin tah yang dib eba nkan kepada pus kesmas. -aah satu bagian dari penge!aan yang %ukup strategis yaitu penge!aan keuangan. Pr!ses penge!aan keuangan yang seama ini teah diaksanakan !eh Puskesmas -indangratu dengan berped!man pada Permendagri !.1; tahun 200= tentang Ped!man Penge!aan #euangan Daerah sebagaimana teah diubah dengan Permendagri !. 5/ tahun 200 dan Permendagri 0. 21 tahun 2011 masih banyak mengaami kendaa terutama menyangkut reguasi antara ain ' a. -et!r pendapatan
Cash flow ,
sehingga
tidak b!eh digunakan angsung dan
menghambat !perasi!na Puskesmas pada saat 3PBD beum ditetapkan. b. 3nggaran kaku, diarang meakukan pinjaman, beanja tidak b!eh meebihi pagu, 3PBD tidak b!eh untuk membayar gaji n!n P-, diarang meakukan in*estasi dan kerjasama angsung %. Pengadaan barang @ j asa high cost, harus mengikuti perpres 5@2010, tidak b!eh menghapus aset tetap @ tidak tetap d. Tari& beum men%erminkan unit %!st yang dapat berpengaruh kepada mutu peayanan e. Perubahan tarip tidak mudah karena semua pembebanan pada masyaarakat harus meaui perda.
emperhatikan kendaa?kendaa tersebut, Puskesmas -indangratu akan segera menerapkan
s!usi m!de penge!aan keuangan yang ebih tepat sesua i dengan
8
peraturan perundangan yang beraku
yaitu dengan menerapkan P!a Penge!aan
#euangan Badan ayanan Umum ( PP#?BLU ) sesuai dengan Peraturan Pemerintah !. 2; tahun 2005 tentang Penge!aan #euangan Badan Layanan Umum ( Lembaran egara +epubik $nd!nesia !m!r 502 ) serta Permendagri !. =1 Tahun 200 tentang Ped!man Teknis Penge!aan #euangan Badan Layanan Umum. 9a ini juga supaya adanya transparansi, akuntabiitas, g!!d g!*ermen serta kepastian hukum bagi seuruh pemangku kepentingan. Untuk dapat menerapkan PP# BLUD ada persyaratan yang harus dipenuhi yaitu persyartan tehnis, substanti*e dan administrati*e. -aah satu persyaratan administrati*e yang harus dipenuhi !eh Puskesmas -indangratu yaitu adanya +en%ana -trategis Bisnis (+-B). Puskesmas
-indangratu DTP berdiri sejak tahun 1/ yang pada a"an ya
merupaka Baai Peng!batan yang memberikan peayanan kesehatan dasar bagi masyarakat #e%amatan -indangratu. -ejak tahun 200/ Puskesmas -indangratu DTP menjadi Puskesmas Dengan Tempat Pera"atan dengan memiiki A TT. Pada Tahun 2015 UPTD Puskesmas -indangratu menambah peayanan dengan adanya gedung persainan atau P6D dengan memiiki TT, untuk meningkatkan peayanan masyarakat. -ehingga Puskesmas -indangratu mempunyai 12 TT pada tahunn 2015. Pada a"anya peayanan UPTD Puskesmas -indangratu memiiki daerah binaan sebanyak 12 desa, namun pada tahunn 2011 terjadi perubahan "iayah pada desa Jati"angi, yaitu berdirinya desa Jayamekar. -ehingga UPTD Puskesmas -indangratu memiiki "iayah binaan 1; desa. Pada tahun 201= terjadi pembagian "iayah puskesmas, karena peningkatan peayanan pustu Tegaede menjadi Puskesmas Tegagede yang membina 5 desa. -ehingga UPTD Puskesmas -indangratu pada tahun 201= akhir tahun memiiki A desa daerah binaan.
B. MAKSUD DAN TUJUAN
9
+en%ana -trategi Bisnis ini di susun dengan maksud dan tujuan adaah sebagai berikut ' 1.-eba gai saa h satu pers yart an admi nis trat i*e yang haru s dibu at seb agai d!kumen 5 tahunan dari unit kerja yang akan menerapkan PP# BLUD gambaran tenta ng k!ndisi Pus kes mas -in dangr atu
2.enjaba rka n
dan
sekaig us memaham i ara h dan tuj uan yang ing in di %apai daam ran gka me"uj udk an *isi, misi Puskesmas -in dangrat u, yang menga %u kepada +enstra Dinas #esehatan dan +PJD #abupaten arut. 3.Ters edi any a a%uan bagi Puskesmas -in dangr atu unt uk peren %anaa n, peaksanaan dan pengendaian ( P1, P2,P; ) pr!gram dan kegiatan tahunan yang ter kait dengan pem biayaan baik yang bersu mber dari penda patan Puskesmas, 3PBD $$, 3PBD $ ataupun sumber ain yang sah. 4.Terse dian ya sat u t! ak uku r unt uk men guku r pen% apai an kine rja tahu nan
Puskesmas, sesuai dengan arah kebijakan !perasi!na BLUD.
C. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA DAN DEAN PENGAAS (memuat susunan an nama pe!a"at pengelola an Dewas). ............................................................................................................................................................... ...............................................................................................................................................................
BAB II KINERJA BLUD TAHUN ANGGARAN 2015
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA (memuat gam"a#an mengenai hasil kegiatan tahun "e#!alan seca#a keselu#uhan yang "e#isi pen!elasan mengenai pencapaian ta#get$ta#get kine#!a an u#aian mengenai fakto#$fakto# yang mempenga#uhi kine#!a). .............................................................................................................................................................. ..............................................................................................................................................................
1. F!"#$% I& #'%&!
10
!. P'!!&!& M'*+,
1) #ekuatan a) 3danya Peayanan Lab!rat!rium b) Peayanan igi %) Peayanan +a"at $nap d) Peayanan P6D e) Peayanan $D 2 Jam &)
Pemeriiksaan 4a!n Jemaah 9aji
2) #eemahan a) Tidak ada pemeriksaan d!kter spesiais b) Beum meratanya peayanan kunjungan h!me %are %) Beum maksimanya peayanan %a!n jemaah haji karena kekurangan aat ab!rat!rium
-. O%!&+,!,+ *!& SDM
1) #ekuatan a) Jumah pega"ai yang memadai daam semua pr!gram b) #!mitmen pega"ai yang tinggi daam meayani masyarakat 2)
#eemahan a) #uaitas -D yang beum merata b) Jenis tenaga kesehatan tertentu masih kurang dari standar.
/. K'!&!&
1) #ekuatan a) Dapat menge!a keuangan BLUD dan J# agar anggaran !n #apitasi tidak menjadi piutang b) Dapat mengge!a keuangan 3PBD, BLUD dan J# dapat dimaksimakan
11
2) #eemahan a) Peap!ran keuangan yang be um akurat dan tepat
"aktu karena
kurangnya tenaga pega"ai daam bidang akuntansi
*. S!%!&! *!& P %!,!%!&!
1) #ekuatan a) empunyai dua d!kter umum b) Tersedianya aat ab!rat!rium yang memadai %) #eengkapan 6bat d) Tersedianya bangunan P6D 2) #eemahan a) Tidak mempunyai d!kter kandungan b) Tidak ada 3p!teker %) Tidak ada d!kter gigi d) Tidak mempunya 3nais e) Tidak mempunyai ahi akutansi untuk menge!a keuangan &)
Tidak mempunya ahi gii
g) #uranganya aat penunjang (+adi!!gi) h) Bangunan yang kurang memadai karena ahan yang sempit 2. F!"#$% E",#'%&! !. R'!,+ !& #'%"!+# *'&!& BLUD Dengan terbitnya P# !. 5 tahun 201= tentang Pusat #esehatan
asyarakat serta deng diberakukannya Undang?undang n!. 0 tahun 200 tentang -istem Jaminan -!sia asi!na (-J-) disusu dengan diberakukannya Undang? undang !. 2 tahun 2011 tentang Badan Penyeenggara Jaminan -!sia (BPJ-) muai buan Januari tahun 201= kedudukan puskesmas sebagai :asiitas #esehatan Tingkat Pertama (:#TP) mengaami beberapa perubahan yang harus disikapi se%ara pr! akti& !eh segenap jajaran pega"ai di puskesmas.
12
Dengan adanya dana kapitasi dan dana n!n kapitasi J#?BPJ- sebenarnya puskesmas mempunyai peuang untuk meningkatkan mutu peayanan dengan meengkapi kekurangan akan sarana@aat?aat peayanan meaui beanja barang dari dukungan !perasi!na peayanan kesehatan dana kapitasi J#?BPJ- (0C dari t!ta dana J# yang diterima) -ebagai turunan dari peraturan perundang?undangan yang mengatur mrngenai peaksanaan dan peman&aatan dana J# di puskesmas, #ementrina #esehatan menerbitkan Permenkes n! 1/ tahun 201=. Di daam peraturan tersebuut disebutkan bah"a peman&aatan dana bagi :#TP miik pemerintah dengan status BLUD hanya terbatas pada jasa peayanan dan 6prasi!na Puskesmas yang si&atnya terbatas. #eterbatasaan dana !prasi!na tersebut tidak sebanding ddengan jumah dana yang diterima !eh puskesmas, sehinga daam peaksanaanya bisa timbu penyaah gunaan akibat kurang peksibenya aturan tersebut. Dengan adanya surat edaran mendagri 0@A1;0@-J, periha !ptimaisasi peayanan kesehatan jaminan nasi!na ( J# ), dimana
saah satu angkah
!ptimaisasi peaksaaan J# di puskesmas adaah dengan mend!r!ng puskesmas untuk menjadi BLUD dima daam ha pengge!aan keuangan akan menjadi ebih peksibe dengan mengutamakan kee&ekti&an dan e&esinsi peayanan kepada masyarakat. Untuk ituah, sejak 2/ Juni 2015 Puskesmas -indangratu di tetapkan menjadi Puskesmas BLUD dengan -# Bupati !m!r 0=0@#P.51.6rg@2015 Dengan demikian peaksanaan +B3 puskesmas merupakan BLUD Puskesmas -indangratumerupakan suatu peuang daam meman&aatkan dana yang berasa dari dana J# maupun jasa peayanan angsung sesuai kebutuhan dan bertujuan untuk peningkatan peayanan kepada masyarakat . segaa peraturan yang meningkat dan bersi&at kaku sebeum ditetapkan puskesmas sebagai P## BLUD, menjadi gugur dengan penetapan tersebut. -. K'-+!"!& P'&!&!%!& K','!#!& D!'%!
emperhatikan kemampuan daerah daam pemenuhan anggaran kesehatan yang sangat terbatas, sampai saat ini anggaran !perasi!na puskesmas beum terpenuhi se%ara !ptima. Prinsip keuangan daerah yang mengharuskan puskesmas
13
memungut retribusi dan diset!rkan ke kas daerah menghambat. Tidak adanya &eksibeitas pengge!aan keuangan karena penganggaran kas yang dike!a daam jangka "aktu tri"uan.
/. K'-+!"!& 3'4'%+! #'!& SDMPNS
3danya Undang Undang 3paratur -ipi egara !m!r 5 Tahun 2015 menegaskan bah"a &eksibiitas penge!aan sumber daya manusia pada PP# BLUD dinaungi se%ara undang?undang. Dasar hukum penge!aan -D terutama bagi -D !n P- bukan hanya bersumber dari Permendagri =1 Tahun 200 saja. Pega"ai !n P- BLUD sebagaimana dimaksud daam Permendagri =1 Tahun 200 diana!gikan menjadi Pega"ai Pemerintah dengan Perjanjian #erja (PPP#) yang dapat memiiki kedudukan Jabatan 3dministrasi, Jabatan :ungsi!na, dan Jabatan Pimpinan Tinggi. *. K$&*+,+ P',!+&
1) #inik dr Trisna Dimna kinik ini pada tahun 2015 buka 2 jam, dan sekarang adanya unit ra"at inap. -ebagian masyarakat juga merasa sugestinya akan peng!batan !eh dr Trisna. amun disamping itu rujukan yang datang dari kin ik dr trisna %ukup banyak, karena aat di kinik tersebut kurang memadai. B. PERBANDINGAN ASUMSI PADA AKTU MENYUSUN RBA DENGAN FAKTA YANG TERJADI 1. A,3'" M!"%$ NO. 1. 2. ;. . 5.
INDIKATOREKONOMI Pertumbuhanek!n!mi(C) Tingkat$n&asi(C) Pertumbuhan Pasar (C) Tingkat-ukuBungaPinjaman(C) #urs1U-(+p)
ASUMSI2015 5,A ,
FAKTAYANGTERJADI
= 1.000
2. A,3'" M+"%$ NO. 1.
INDIKATOR Pembiayaan pubi% sebagai &ungsi P%&
ASUMSI2015 ?
FAKTAYANGTERJADI ?
14
2. ;.
Perubahantari&ayanan Pengembangan pr!duk baru
. 5.
Peningkatan*!umeayanan 3sumsi?asumsi daam anaisis rasi! keuangan
Tidakada ?
Tidakada Peayanan Penunjang Peayanan Denta Unit A,C
5C
Pengembangan Pr!duk baru ayana pada tahun 2015 beum sesuai dengan ren%ana kegiatan yang diasumsiakan pada akhir tahun 201=, ha ini terjadi akibat adanya dr!pping aat kesehatan yang tidak diren%anakan dipuskesmas. #enaikan peningkatan *!ume ayanan meningkta tidak sesuai dengan asumsi ren%ana kegitan tahun 2015, karena adanya dr!ping aat kesehatan untuk perkembangan puskesmas yang tidak diren%anakan !eh puskesmas tahun 201=
C. PENCAPAIAN KINERJA 1. N$& K'!&!& !. P'&+!+!& K+&'%! P,"',4!, N $.
JENISKEGIATAN
1 I. A.
2 UPAYA KESEHATAN AJIB UPAYA PROMOSI KESEHATAN PROMOSI KESEHATAN DALAM GEDUNG 4akupan #!munikasi $nterpers!na dan #!nseing (#$P@#) 4akupan Penyuuhan ke!mp!k !eh petugas di daam gedung Puskesmas 4akupan $nstitusi #esehatan ber?P9BP+66-$ #-93T3 LU3+ DU 4akupan Pengkajian dan Pembinaan P9B- di Tatanan +umah Tangga 4akupan Pemberdayaan asyarakat meaui Penyuuhan #e!mp!k !eh Petugas di asyarakat
1 2 ; 5 =
SASAR AN
PENCA PAIAN
;
CAKUPA N (7 8 1009) 5
TARGE T
KINERJA (56 8 1009) ,0
=
4akupan Pembinaan U#B diihat meaui persentase (C) P!syandu Purnama E andiri
4akupan Pembinaan Pemberdayaan asyarakat diihat meaui Persentase (C) Desa -iaga 3kti& (untuk #abupaten)@ +7 -iaga 3kti& (untuk k!ta) A 4akupan Pemberdayaan $ndi*idu@ #euarga meaui #unjungan +umah CAKUPAN VARIABEL 1.A. B. 1 2 ;
UPAYA KESEHATAN LINGKUNGAN 4akupan Penga"asan +umah -ehat 4akupan Penga"asan -arana 3ir Bersih 4akupan Penga"asan Jamban
15
5
4akupan penga"asan -P3L 4akupan Penga"asan Tempat?Tempat Umum (TTU) = 4akupan Penga"asan Tempat Peng!ahan akanan (TP) 4akupan Penga"asan $ndustri A 4akupan #egiatan #inik -anitasi CAKUPAN VARIABEL 1.B. C.
1 2 ; 5 =
UPAYA KIA : KB KESEHATAN IBU 4akupan #unjungan $bu 9ami # 4akupan Pert!!ngan Persainan !eh Tenaga #esehatan 4akupan #!mpikasi #ebidanan yang ditangani 4akupan Peayanan i&as KESEHATAN ANAK 4akupan #unjungan e!natus 1 (#1) 4akupan #unjungan e!natus Lengkap (# Lengkap)
A /
4akupan e!natus dengan #!mpikasi yang ditangani 4akupan #unjungan Bayi 4akupan Peayanan 3nak Baita KELUARGA BERENCANA 10 4akupan Peserta #B 3kti& CAKUPAN VARIABEL 1.C. D. 1 2 ;
UPAYA PERBAIKAN GI;I MASYARAKAT 4akupan #euarga -adar ii 4akupan Baita Ditimbang (D@-) 4akupan Distribusi #apsu
5=
4akupan #apsu:e
1 2 ; 5
UPAYA PENCEGAHAN : P2M PELAYANAN I MUNISASI DASAR 4akupan B4 4akupan DPT9B 1 4akupan DPT9B ; 4akupan P!i! 4akupan 4ampak
=
PELAYANAN IMUNISASI LANJUTAN 4akupan B$3- DT 4akupan B$3- TD
16
A / 10
4akupan B$3- 4ampak 4akupan Peayanan $munisasi $bu 9ami TT2F 4akupan Desa@ #eurahan Uni*ersa 4hid $mmuniati!n (U4$) 11 4akupan -istem #e"aspadaan Dini 12 4akupan -ur*eians Terpadu Penyakit 1; 4akupan Pengendaian #LB PENEMUAN DAN PENANGANAN PENDERITA PENYAKIT 1 4akupan Penderita Peneum!nia Baita 15 4akupan Penemuan Pasien baru TB BT3 P!siti& 1= 4akupan #esembuhan Pasien TB BT3 P!siti& 1 4akupan Penderita DBD yang ditangani 1A 4akupan Penemuan Penderita Diare CAKUPAN VARIABEL 1.E. F. 1 2 ;
UPAYA PENGOBATAN #unjungan +a"at Jaan #unjungan +a"at Jaan igi 4akupan jumah seuruh Pemeriksaan
Lab!rat!rium Puskesmas 4akupan Jumah Pemeriksaan Lab!rat!rium yang dirujuk 5 B6+ = 3L6CAKUPAN VARIABEL 1.F.
CAKUPAN VARIABEL 1. P%$&$,! < N$='4-'% < P'&/!3!+!& 11 > 12 -. P'!!&!& (-'%*!,!%"!& "'$43$") KINERJA PELAYANAN TH. 2015
NO.
KEL. P ELAYANAN
SATU AN
1 #unjungan +"t Jaan 2 #unjungan +a"at $nap
O%!&
; #unjungan $D Pasien P6D
O%!&
5 #unjungan Pustu
O%!&
KET
R'!+,!,+ T!%'#
(SD N$='4-'%)
P%$&$,!
(9)
O%!& O%!&
2. K'!&!& memuat pencapai an semua aspek kine#!a keuangan, engan mem"ani ngkan anta#a #ealisasi an angga#an, seku#ang$ku#angnya meliputi' penapatan "iaya • •
17
• • •
inestasi penanaan an analisis keuangan lainnya, sepe#ti' - likuiitas meliputi #asio lanca#, #asio cepat, #asio kas - sola"ilitas meliputi #asio hutang te#haap ekuitas, #asio hutang te#haap aset
-
aktiitas meliputi pe#puta#an aset, pe#puta#an piutang, pe#puta#an pe#seiaan #enta"ilitas meliputi penapatan ope#asional i"agi "iaya ope#asional (P&B&), #asio p#opo#si penapatan p#ouktiitas (hasil p#ouksi setiap unit pelayanan i"agi engan sum"e# aya yang igunakan alam #upiah) efisiensi (output i"aningkan input)
!. R'!+,!,+ P'& *!3!#!&
NO
JENI SPENDAPATAN
1
APBD( BOP)
2
RET RI BU SIPEL AYANA N
3
APBN( BOK)
4
KAPI TASIJKN
7
NON KAPI TASI JKN
2015
REALI SASI s /d Nove mbe r
PERSEN TASE%) (
44. 821. 000 36. 550. 000 247. 000. 000 2. 254. 096. 250
JUMLAH
1. 302. 605. 350
73%
2. 582. 467. 250
-. R'!+,!,+ B+!! R'!+,!,+ T$#! B+!! K$43$&'& B+!!
A&!%!& T& 2015
R'!+,!,+ ,* N$='4-'%
P%$&$,! T& 2016
C!3!+!&
K' #
1
2
7
5 ?()(2)
6
A. B+!! P'!!&!& 1. Biayapega"ai
1
2.
Biaya bahan1
;.
Biaya jasa peayanan
Beanja pega"ai aim pasien,Lab,! bat, kn !bat,%etak, B6#, !ksigen 1.152./0.500
1.0=.1/=.=00
Termasuk harga pokok barang yangdijual.
18
.
K$43$&'& B+!!
A&!%!& T& 2015
R'!+,!,+ ,* N$='4-'%
P%$&$,! T& 2016
C!3!+!&
K' #
1
2
7
5 ?()(2)
6
Biaya pemeiharaan
A"',@ B!!& 3'4-'%,+@ !4!&/'
5. =. .
Biaya barang dan jasa Biaya depresiasi Biaya peayanan ainnya
B.
B+!! U44 A*4+&+,#%!,+ 1. Biayapega"ai
2.
;. 4.
5. =. .
P'%"',4!,@ 3,+&@ 3'&!&
D! &
Biaya administrasi kant!r
9!n!r kebersihan 3T#, %etak, penggandaa n, mamin "'-'%,+!& P!!" ,#&" L+,#%+"@ 3,!@ #!-& !,@ !+%
Biaya pemeiharaan Biaya barang dan jasa
Biaya pr!m!si Biaya depresiasi Biaya umum dan administrasi ainnya.
P'%*+& !3$%!&@ "%,,
C. B+!! N$& O3'%!,+$&! 1. Biaya bunga 2. Biaya administrasi bank ;. #erugian penjuaan aset . #erugian penurunan niai 5. Biaya n!n !perasi!na ainnya J4! B+!! (ABC)
/. P'&/!3!+!& P%$%!4 I&=',#!,+ *!& P'&*!&!!& 1) I&=',#!,+ N$ 1. a. b.
J'&+, I&=',#!,+ P''3!,!& !,'# #endaraan esin
A&!%!& T. 2015
R'!+,!,+ ,.* ..
C!3!+!& (9)
K'#
19
N$ %. 2. a. b.
%.
J'&+, I&=',#!,+ Dst............ P'&/!+%!& + &=',#!,+ Pen%airan dep!sit! Penjuaan surat berharga Dst............ J4!
A&!%!& T. 2015
R'!+,!,+ ,.* ..
C!3!+!& (9)
K'#
........................................................................................................................................
20
P'&'!%!& I&=',#!,+ SUMBER DANA@ ANGGARAN@ DAN REALISASI
N$
1
1. 2. ;. . 5. =. . A. /.
10. 11.
J'& + ,I & =', # !,+
2
Tanah Peraatan dan mesin edung dan bangunan #endaraan Perengkapan dan peraatan kant!r Jaan, irigasi, dan jaringan 3set s e"a g una usaha -urat u tang 2 dan surat m!da;. Dep!sit! jangka "aktu ebih dari 12 buan -istem $n&!rmasi Dst.............. J4!
J!,! ! !& ! &
H +- !
K' % ! , ! 4 !
A PB D
L!+&!+& J 4 ! P'&*!3!#!& BLUD !& ,!
AP BN
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S*...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S*...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S* ...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S* ...
7
5
6
10
A&!%!& T 2015
11
R'!+, !,+ S*..
12
A&!%!& T 2015
17
C !3 !+ !& (9)
R'!+,!, + S* ...
1
15
16
1
B'!&! 4$*!
2 3
K'#
Contoh surat surat modal: utang: Saham SUN (Surat Utang Negara), pembelian obligasi, S! (Serti"kat ank !ndonesia) Contoh
21
1
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................
2) P'&*!&!!& !) P'&'%+4!!& P'&*!&!!& N$
J'&+, P'&*!&!!&
1.
A&!%!& T!& 2015
R'!+,!,+ ,.*.....
C!3!+!& (9)
K'#
Penarikan Pi njaman dari .... Dst.............. J4!
2.
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ -) P'&'!%!& P'&*!&!!& N$
J'&+, P'&*!&!!&
1.
Pembayaran kepada..... Dst..............
2.
A&!%!& T!& 2015
R'!+,!,+ ,.*.....
C!3!+!& (9)
K'#
utang
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ D. LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2015 1. N E R A C A NERACA PER 71 DESEMBER 2015
KOMPONEN
I
A N GGA R A N 2015
REALISASI ,*70J&+
PROGNOSA TH2. 015
SELISIH 9
ASET A
A,'# L!&/!%
1)
#as dan -etara #as
Di %!pas dari penyusunan keuangan
22
bud 2)
$n*estasi jk. Pendek ;)
Piutang Usaha
Jumah kaim n!n kapitasi yang beum di bayar sd juni 2015
)
PiutangLain?ain
5)
Persediaan
3tk, mamin, !bat, kant!ng !bat, reagen
=)
Uanguka
)
Pendapatan 8ang asih 9arus Diterima
A)
Dst........
J4A !,L'!#&/!% B
I&=',#!,+ J! &"! P!&!&
C
A,'# T'#!3
1)
Tanah
Lihat rek!rt aset terahir
2)
Bangunan edung E
;)
Peraatan E e sin
)
#endaraan
5)
Perengkapan
dan
Peraatan #ant!r =)
Jaan, ir igasi da n pe raatan kant!r
)
Dst>>.
J4! A,'# T'#!3 A"4!,+ P'&,#!& N+!+ B" A,'# T'#!3
D
A,'# L!+&L!+&
1)
3set tak ber"ujud
23
2)
#!nstruksi
daam
pengerjaan 5)
Dst........
J4! A,'# L!+&L!+& JUMLAH ASET ( A B CD )
II
KEAJIBAN A
K'!+-!& J!&"! P'&*'"
1)
9utangUsaha
2)
9utangPajak
;)
Biaya 8ang asih 9arus Dibayar
)
9utang Jangka Panjang 8ang Jatuh Temp! daam -atu Tahun
5)
Pendapatan yang Diterima Dimuka
=)
Dst>>>..
J4!
K'!+-!&
J!&"!
P'&*'"
B
K'!+-!& J!&"! P!&!&
1)
9utang
jangka
panjang
yang jatuh temp! ebih dari satu tahun 2)
Dst>>..
J4!
K'!+-!&
J!&"!
P!&!& JUMLAH KEAJIBAN (AB) III
EKUITAS
1)
kuitastidakterikat a. kuitas 3"a b. -urpus (de&i%it) sampai dengan peri!de tahun au %. - urpus ( de&isit) t ahun
#as,
24
berjaan 2)
TerikatPermanen ;)
Terikat #!ntemp!rer
)
9ibah
5)
D!nasi
=)
4adangan persediaan
)
4adangan piutang
A)
kuitas terkait in*estasi Dst>>.
J4! E"+#!, JUMLAH
KEAJIBAN
DAN
EKUITAS (IIIII)
2. LAPORAN OPERASIONAL LAPORAN OPERASIONAL TAHUN 2015 N $.
KOMPONEN
ANGGARAN TH.2015
A.
REALISASI ,*70J&+
PROGNOSA TH.2015
SELISIH 9
PENDAPATAN B LUD
1)
JasaLayanan
2) ;)
9ibah 9asi #erjasama
)
Pendapatan dari3PBD
B!p,jkn,
5 )
Pendapatandari3PB
b!k
=)
Pendptan
Lain?ain Pendapatan BLUD yang -ah JUMLAH PENDAPATAN
B
BIAYAOPERASIONAL
1) 2)
Biaya Peayanan Biaya Umum dan 3dministrasi
9!n!r barjas
JUMLAH
BIAYA
OPERASIONAL (12)
25
SURPLUS (DEFISIT) SETELAH BIAYA OPERASIONAL (AB) C
PENDAPATAN
NON
OPERASIONAL D
BIAYA NON OPERASIONAL
SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS KEUNTUNGANKERUGIAN SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS POS LUAR BIASA
1)
Pendapatan dari #ejadian Luar Biasa
2)
Biaya dari #ejadian Luar Biasa
SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN BERSIH
7.
LAPORAN ARUS KAS LAPORAN ARUS KAS TAHUN 2015 (M'#$*' !&,&) REALISASI
N $.
KOMPONEN
ANGGARAN
,* 70 J&+
TH2. 015
ARUS A
KAS
DARI
(R3)
PROGNOSA TH2. 015
SELISIH 9
AKTIVITAS
OPERASIONAL A%, M!,"
1J
asa Layanan
+etribusi
2
9ibah
;
9asi #erjasama
Pendapatandari3PBD
B!p,jkn
5
Pendapatandari3PB
B!k
Lain?ain Pendapatan BLUD yang =
-ah
A%, K'!%
+eaisi arus 1
Biaya Peayanan
masuk
26
2
Biaya Umum dan 3dministrasi
;
Biaya Lain?ain
A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! ARUS B
KAS
DARI
AKTIVITAS
INVESTASI A%, M!,"
1
9asi Penjuaan 3set Tetap 2
9asi $n*estasi
;
Dst ................
A%, K'!%
1
Per!ehan 3set Tetap
2
Pembeian $n*estasi
;
Per!ehan 3set Lainnya Dst ................
A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ ARUS C
KAS
DARI
AKTIVITAS
PENDANAAN
1
Penerimaan Pinjaman dari >.
2
Dst. >.....
A%, K!, K'!%
1
Pembayaran pinjaman kepada .....
2
Dst. ............
A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& K'&!+"!& (P'&%&!&) K!, B'%,+ K!, *!& S'#!%! K!, A! K!, *!& S'#!%! K!, A"+%
. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Di!elaskan hal$hal yang aa #eleansinya engan lapo#an keuangan, anta#a lain memuat hal$ hal se"agai "e#ikut ' a. ". c. .
Umum *e"i!akan Akuntansi Pen!elasan atas pos$pos lapo#an keuangan an hal$hal lain yang ipanang pe#lu
27
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN T!&! . D!& P'%+$*'.......... !. U44 ....................................................................................................................................
..................................................................................... -. K'-+!"!& A"!&,+ (mengikuti peoman akuntansi yang "e#laku) .................................................................................................................................... ...................................................................................... /. P'&'!,!& !#!, 3$,3$, !3$%!& "'!&!&. (%e"agai contoh untuk pos kas an seta#a kas, an piutang usaha).
1) K!, *!& ,'#!%! "!,@ #'%*+%+ *!%+ <
U%!+!&
A&!%!& T&. 2015
R'!+,!,+ ,.* .....
P%$&$,!
S'+,+ (9)
R'!+,!,+ ,.* .....
P%$&$,!
S'+,+ (9)
#as di bendahara penerimaan ir! Bank ............ Tabungan Bank ... Dep!sit! Bank ..... Jumah 2) P+#!& ,!!@ #'%*+%+ *!%+ <
U%!+!&
A&!%!& T&. 2015
Piutang kepada ..... Piutang kepada ..... Jumah *. P'&'!,!& A#!, I&$%4!,+I&$%4!,+ N$& K'!&!& .
28
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016
A. KONDISI LINGKUNGAN BLUD YANG MEMPENGARUHI 1. F!"#$% I& #'%&! (memuat gam"a#an mengenai hasil kegiatan tahun yang akan atang seca#a keselu#uhan yang "e#isi pen!elasan mengenai pencapaian ta#get$ta#get kine#!a an u#aian mengenai fakto#$fakto# yang mempenga#uhi kine#!a). ......................................................................................................................................................... . ......................................................................................................................................................... .
!. K$&*+,+ P'!!&!& (+enggam"a#kan konisi inte#nal BLUD yang seca#a maupun tiak langsung yang akan mempenga#uhi ke"e#hasilan BLUD alamlangsung mencapai tu!uannya, anta#a lain "e#kaitan engan konisi' pelayanan keuangan o#ganisasi an sum"e# aya manusia sa#ana an p#asa#ana) ................................................................................................................................................. • • • •
.................................................................................................................................................
1). #ekuatan a). Peayanan ab!rat!rium dengan aat yang kumpit b). Peayanan k!nsutasi gangguan ji"a %). #!nsutasi kesehatan gii d). #!nsutasi penyakit TB Paru e). Peayanan Pemeriksaan igi dapat ter%apai sesuai target 2). #eemahan a). Peayanan pemeriksaan radi!!gi b). %). d). e). &).
29
2. O%!&+,!,+ *!& SDM
1). #ekuatan a). b). %). d). e). &). 2). #eemahan a). b). %). d). e). &). 7. K'!&!&
1). #ekuatan a). b). %). d). e). &). 2). #eemahan a). b). %). d). e).
30
&).
. S!%!&! *!& P%!,! %!&!
1). #ekuatan a). b). %). d). e). &). 2). #eemahan a). b). %). d). e). &).
2. F!"#$% E",#'%&! !. P'%!#%!& P'%&*!&U&*!&!& !& #'%"!+# .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... -. K'-+!"!& P'4'%+!P'4'%+! D!'%! #'!& 3'4-+!!!& 3'!!&!& 3-+" ,'-!!+ &,+ P-+/ S'%=+/' O-+!#+$& (PSO). .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... /. K'-+!"!& P'4'%+!P'4'%+! D!'%! #'!& SDMPNS .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... *. P'%"'4-!&!& ,$,+! -*!! *!& #+&"!# 3'&*+*+"!& 4!,!%!"!# ....................................................................................................................................
31
....................................................................................................................................
'. P'%"'4-!&!& #'"&$$+@ +&$%4! ,+ *!& "$4&+ "!,+ .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%,!+&!& *!!4 +&*,#%+ 3'!!&!& !& ,''&+, .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%,!+&!& *'&!& +&* ,#%+ !& ,''&+, .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%'"$&$4+!& -!+" &!,+$&! 4!3& +'%&!,+$&! .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... +.
P'%"'4-!&!& #'"&$$+ 3'%!!#!& "'*$"#'%!& .................................................................................................................................... ....................................................................................................................................
B. ASUMSI YANG DIGUNAKAN 1. ASPEK MAKRO NO.
UNSUR
1.
Pertumbuhan ek!n!mi (C) Tingkat $n&asi (C) Pertumbuhan Pasar (C) Tingkat -uku Bunga Pinjaman (C) #urs 1 U- (+p) Dst>..
2. ;. . 5. =.
ASUMSI
PROGNOSA
2015
2015
K'#
(+emuat u#aian tentang konisi BLUD alam konteks inikato# ekonomi ae#ah setempat).
32
2. ASPEK MIKRO NO.
UNSUR
1.
Pembiayaan pubi% sebagai &ungsi P%& Perubahan tari& ayanan Pengembangan pr!duk baru Peningkatan *!ume ayanan 3sumsi?asumsi daam anaisis rasi! keuangan Dst>>>
2. ;. . 5. =.
ASUMSI
PROGNOSA
2015
2015
K'#
(Di!elaskan implikasi masing$masing asumsi te#haap #encana kine#!a, "e#upa pe#sentase, pe#tum"uhan, kenaikanpenu#unan)
C. SASARAN@ INDIKATOR@ TARGET KINERJA DAN KEGIATAN 1. !. P'!!&!& (-'%*!,!%"!& &+# 3'!!&!&) NO
UNITLAYANAN
1 2 ;
#unjungan +a"at Jaan #unjungan $D Pasien +a"at $nap
5 =
B6+ L6T6$ dst>
SASARAN
INDIKATOR (SESUAI SPM)
TARGET
KEGIATAN
INDIKATOR (SESUAI SPM)
TARGET
KEGIATAN
1. -. P'!!&!& (-'%*!,!%"!& &+# 3'!!&!&) NO
UNITLAYANAN
1 2 ;
$nstaasi a"at Darurat $nstaasi +a"at Jaan $nstaasi +a"at $nap $nstaasi +a"at $ntensi&
5 =
$nstaasi Bedah -entra $nstaasi Lab!rat!rium $nstaasi +adi!!gi
SASARAN
33
A / 10 11 12 1; 1 15 1=
$nstaasi +ehabiitasi edik $nstaasi #ed :!rensik E L $nstaasi :armasi Peayanan :ungsi!na Lainnya $nstaasi 4--D $nstaasi -anitasi $nstaasi $P-+$nstaasi ii Dst>>
2. P'&*"& P'!!&!& NO
1 2
JENISPELAYANAN
;
Unit #erja 3kuntansi Unit #erja #euangan@3nggaran Unit #erja -ekretariat
5 = A /
Unit #erja Dikat Unit #erja Peayanan Unit #erja Penunjang Unit #erja #epega"aian Unit #erja #epera"atan Dst>>.
SASARAN
INDIKATOR
TARGET
KEGIATAN
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN !. P%$%!4
Peningkatan Peayanan BLUD -.
K'+!#!&
Peayanan@ terdiri dari ' 1) eningkatkan utu Layanan +a"at Jaan 2) eningkatkan utu Layanan +a"at $nap ;) eningkatkan utu Layanan +a"at $ntensi& ) eningkatkan utu Layanan Bedah -entra 5) eningkatkan utu Layanan Lab!rat!rium =) eningkatkan utu Layanan +adi!!gi ) eningkatkan utu Layanan +ehabiitasi edik A) eningkatkan utu Layanan Peayanan #ed!kteran :!rensik dan edik! Lega /) eningkatkan utu Layanan :armasi 10)eningkatkan utu Layanan 4--D 11) eningkatkan utu Layanan -anitasi 12)eningkatkan utu Layanan $P-+4
#iisi indikator pada Standar $elayanan %inimal.
34
1;)dst............................................
E. PERKIRAAN PENDAPATAN 1. P'&*!3!#!& BLUD NO.
1 2 ; 5 =
SUMBERPENDAPATAN
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
Jasa Peayanan 9ibah #erjasama 3PBD 3PB Lain?ain Pendapatan BLUD yang sah J4!
2. P'&*!3!#!& J!,! L!!&!& P'% U&+# NO.
UNITLAYANAN
1 2 ; 5 = A
Layanan +a"at Jaan Layanan +a"at $nap Layanan +a"at $ntensi& Layanan Bedah -entra Layanan Lab!rat!rium Layanan +adi!!gi Layanan +ehabiitasi edik Layanan Peayanan #ed!kteran :!rensik dan edik! Lega
/ 10 11 12 1; 1 2 ; 5 =
Layanan :armasi Layanan 4--D Layanan -anitasi Layanan $P-+Dst...... J4! P'&*!3!#!& P'!!&!& Unit #erja 3kuntansi Unit #erja #euangan@3nggaran Unit #erja -ekretariat Unit #erja Dikat Unit #erja Peayanan Unit #erja Penunjang
A /
Unit #erja #epega"aian Unit #erja #epera"atan Dst...........
35
J4! P'&*!3!#!& P'&*"& P'!!&!& JUMLAH PENDAPATAN JASA LAYANAN
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ F. PERKIRAAN BIAYA (Pe#ki#aan "iaya BLUD "e#asal a#i "iaya kegiatan masing$masing unit layanan, !umlah unit layanan isesuaikan engan konisi masing$masing BLUD, contoh "e#ikut ini aalah "iaya untuk unit layanan -D) '
1. B+!! B'%*!,!%"!& U&+# P'!!&!& C$$ (1) < U&+# P'!!&!& I&,#!!,+ G!!# D!%%!# Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Peningkatan Peayanan $nstaasi a"at Darurat I&*+"!#$% T$$""%"+&'%! 1. -D 2. -arana@Prasaana 3at $nput ;. B9P . Biaya
T!%'#"+&'%!
1. Peayanan #unjungan Tindakan !n 6perati& Tindakan 6perati& 3suhan #epera"atan Tindakan #husus ektr!medik
6utput
2. #euangan 3dministrasi@#ar%is
6ut%!me
Tindakan !n 6perati& Tindakan 6perati& 3suhan #epera"atan Tindakan #husus ektr!medik >>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
KOMPONEN BIAYA
ANGGARAN BELANJA RINCIAN BIAYA (S!#!& 8 H!%!) Jm -atuan 9arga -atuan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai
>>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Jasa Peayanan
36
>>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> . >>>>>>>>>>>>>> Biaya Pr!m!si :. Biaya depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Umum dan 3dm. ainnya >>>>>>>>>>>>>> III. B+!! N$& O3'%!,+$&! 3. Biaya Bunga >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi Bank >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya #erugian penjuaan aset tetap >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya #erugian penurunan niai #urs >>>>>>>>>>>>>> . Biaya !n 6perasi!na ainnya >>>>>>>>>>>>>> J4! B+!! (IIIIII)
C$$ (2) < U&+# P'!!&!& I&,#!!,+ L!-$%!#$%+4 Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Peningkatan Peayanan $nstaasi Lab!rat!rium I&*+"!#$% T$$""%"+&'%! 1. -D 2. -arana@Prasaana 3at $nput 6utput
T!%'#"+&'%!
;. B9P . Biaya 1. Peayanan
37
a. Pemeriksaan Pat!!gi #inik b. Pemeriksaan Pat!!gi 3nat!mi %. Pemeriksaan Parasit!!gi #inik d. Pemeriksaan ikr!bi!!gi 2. #euangan
6ut%!me
a. Pemeriksaan Pat!!gi #inik b. Pemeriksaan Pat!!gi 3nat!mi %. Pemeriksaan Parasit!!gi #inik d. Pemeriksaan ikr!bi!!gi >>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
KOMPONEN BIAYA
ANGGARAN BELANJA RINCIAN BIAYA (,!#!& !%!) Jm -atuan 9arga -atuan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Jasa Peayanan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Pr!m!si >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya depresiasi
. Biaya Umum dan 3dm. ainnya >>>>>>>>>>>>>> III. B+!! N$& O3'%!,+$&! 3. Biaya Bunga
38
>>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi Bank >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya #erugian penjuaan aset tetap >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya #erugian penurunan niai #urs >>>>>>>>>>>>>> . Biaya !n 6perasi!na ainnya >>>>>>>>>>>>>> J4! B+!! (IIIIII)
C$$ (7) < U&+# P'!!&!& I&,#!!,+ CSSD Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Pendukung Peayanan $nstaasi 4--D I&*+"!#
%$T$$""%"+&'%!
T!%'#"+&'%!
1. -D 2. -arana@Prasaana 3at ;. B9P . Biaya
$nput
1. Peayanan a. Laundry b. Jahitan %. -teriisasi d. >>>>>
6utput
2. #euangan a. Laundry b. Jahitan %. -teriisasi d. >>>>>
6ut%!me
>>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
KOMPONEN BIAYA
ANGGARAN BELANJA RINCIAN BIAYA (S!#!& 8 H!%!) Jm -atuan 9arga@satuan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>>
4. Biaya Jasa Peayanan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>>
39
. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Pr!m!si >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Umum dan 3dm. ainnya >>>>>>>>>>>>>> III. B+!! N$& O3'%!,+$&! 3. Biaya Bunga >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi Bank >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya #erugian penjuaan aset tetap >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya #erugian penurunan niai #urs >>>>>>>>>>>>>> . Biaya !n 6perasi!na ainnya >>>>>>>>>>>>>> J4! B+!! (IIIIII)
C$$ () < U&+# K'%! A"!&,+ Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Pendukung Peayanan I&*+"!#
%$$nput
6utput
T$$""%"+&'%! 1. -D 2. -arana@Prasaana 3at ;. B9P . Biaya
T!%'#"+&'%!
1. Peayanan a. Lap!ran #euangan b. Peri!dik
40
6ut%!me
>>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
ANGGARAN BELANJA KOMPONEN BIAYA
Jm
RINCIAN BIAYA (S!#!& 8 H!%!) -atuan 9arga@satuan
JUMLAH (RP) ANGGARAN
I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Jasa Peayanan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>>
. Biaya Pr!m!si >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Umum dan 3dm. ainnya >>>>>>>>>>>>>> III. B+!! N$& O3'%!,+$&! 3. Biaya Bunga >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi Bank >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya #erugian penjuaan aset tetap >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya #erugian penurunan niai #urs >>>>>>>>>>>>>> . Biaya !n 6perasi!na ainnya >>>>>>>>>>>>>>
41
J4! B+!! (IIIIII)
2. T$#! B+!! O3'%!,+$&! *!& N$& O3'% !,+$&! BIAYA OPERASIONAL
N $
UNIT KERJAPELAYANAN
1
a. b. %. d. e. &. g. h. i. j. k. m.. n. !. 2
a b % d e & g h i
B+!! P'!!&!&
B+!! U44 : A*4+&.
BIAYA NON OPERASIONAL
JUMLAH
UNITPELAYANAN $nstaasia"atDarurat $nstaasi+a"atJaan $nstaasi+a"at$nap $nstaasi+a"at$ntensi& $nstaasiBedah-entra $nstaasiLab!rat!rium $nstaasi+adi!!gi $nstaasi +ehabiitasi edik $nstaasi #ed :!rensik E L $nstaasi :armasi $nstaasi 4--D
$nstaasi -anitasi $nstaasi $P-+$nstaasi ii Dst>>>>>>>.. UNIT PENDUKUNG PELAYANAN Unit #erja 3kuntansi Unit #erja #euangan@3nggaran Unit #erja -ekretariat Unit #erja Dikat Unit #erja Peayanan Unit #erja Penunjang Unit#erja#epega"aian Unit#erja#epera"atan Dst>>>>>>>>>>.. TOTAB L IAYA
7. B+!! B'%*!,!%"!& K$43$&'& *!& A&!%!&&! (Dalam hal te#apat kesulitan untuk pengelompokan "iaya paa setiap unit layanan, apat menggunakan fo#mat se"agai "e#ikut) '
KOMPONEN BIAYA I. B+!! O3'%!,+$&! A. B+!! P'!!&!& 1. Biaya Pega"ai 2. Biaya Bahan ;. Biaya Jasa Peayanan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
. Biaya Pemeiharaan 5. Biaya Barang dan Jasa =. Biaya Depresiasi dan 3m!rtisasi . Biaya Peayanan Lainnya
42
B. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 1. Biaya Pega"ai 2. Biaya 3dministrasi #ant!r ;. Biaya Pemeiharaan
. Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Pr!m!si =. Biaya Depresiasi dan 3m!rtisasi . Biaya Umum dan 3dm. ainnya II. B+!! N$& O3'%!,+$&! 1. Biaya Bunga 2. Biaya 3dministrasi Bank ;. Biaya peepasan aset tetap . #erugian penurunan niai #urs 5. Biaya !n 6perasi!na ainnya J4! B+!! (III)
G. PERKIRAAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN INVESTASI 1. P'%"+%!!& P'&'%+4!!& I&=',#!,+ NO 1.
a. b. %. 2.
a. b. %.
JENISINVESTASI
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
KET
P''3!,!& ! ,'# #endaraan esin Dst............ P'&/!+%!& +&=',#!,+ Pen%airan dep!sit! Penjuaan surat berharga Dst............ J4!
2. P'&'!%!& I&=',#!,+ #!mp!nen Pengeuaran $n*estasi
1.
2.
;.
1 Pembeian tanah ..................... ..................... Pembeian peraatan dan mesin ..................... ..................... Pembangunan gedung dan bangunan .....................
Jumah Pengeuaran
+in%ian Pengeuaran Jumah
-atuan
2
;
9arga satuan (2H)G
(+p) 5
43
#!mp!nen Pengeuaran $n*estasi ..................... Pembeian kendaraan ..................... ..................... Pembeian Peraatan #ant!r ..................... ..................... Pembangunan Jaan, $rigasi, dan Jaringan ..................... ..................... Pembeian surat berharga jangka panjang ..................... ..................... Pembangunan@ pengembangan -istem $n&!rmasi
.
5.
=.
.
A.
/.
Jumah Pengeuaran
+in%ian Pengeuaran
..................... ..................... Pembangunan@ pengembangan sarana &isik ainnya ..................... ..................... J4! P'&'!%!& I&=',#!,+
H. PERKIRAAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PENDANAAN 1. P'%"+%!!& P'&'%+4!!& P'&*!&!!& NO
JENIS PENDANAAN
1.
Penarikan Pinjaman dari ....
2.
Dst.............. J4!
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
KET
2. P'&'!%!& P'&*!&!!& #!mp!nen Pengeuaran Pendanaan
1.
1 Pengeuaran pembayaran hutang a. P!k!k.............. b. bunga dan administrasi.... %. #!misi, pr!*isi, denda ......
Jumah Pengeuaran
+in%ian Pengeuaran Jumah
-atuan
2
;
9arga satuan (2H)G
(+p) 5
44
2.
#!mp!nen Pengeuaran Pendanaan Dst >>>>. ..................... J4!
Jumah Pengeuaran
+in%ian Pengeuaran
I. ANGGARAN BLUD (Angga#an BLUD me#upakan pen!a"a#an p#og#am an kegiatan alam satuan uang "e#asa#kan penapatan, "iaya, an pengelua#an yang ananya "e#sum"e# a#i selu#uh penapatan BLUD).
1. A&!%!& P'&*!3!#!& BLUD B'%*!,!%"!& S4-'% P'&*!3!#!& (B!,+, A"%!) NO 1
1.
(alam #i"uan #upiah) SELISIH (9)
URAIAN
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
2
7
5
6 ?( 7) 7
Pendapatan jasa ayanan a. ........... b.
................... Dst ............. 9ibah a. ................... b. ................... 9asi kerjasama a. 9asi kerjasama dengan ........... b. 9asi kerjasama dengan ...... c. Dst ...............5 Pendapatan dari 3PBD a. 6perasi!na b. $n*estasi %. Dst . ......... Pendapatan dari 3PB a. 6perasi!na b. $n*estasi %. Dst . ......... Lain?ain pendapatan BLUD yang sah a. keuntungan penjuaan aset. b. hasi peman&aatan kekayaan. %. jasa gir!@bunga. d. di*iden. e. Dst >>>>>. J4! c.
2.
7.
.
5.
6.
5
dimungkinkan ada lampiran tersendiri
45
2. A&!%!& B+!! (B!,+,A"%!) !. A&!%!& B+!! B'%*!,!%"!& S4-'% ALOKASI BIAYA
N$. I.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PE LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
B IAYA OP ERA SIO NA L
A
B IAYA P EL AYANA N 1
B+! ! P' !! + 1.1.ajidanTunjangan!nP1.2.TambahanPenghasian!nPLembur 1.;. >>>>>>..
2
B +! ! B ! ! & 2.1. Biaya 6bat 2.2. Biaya 3kes 2.;.Biayabahandanaat ab!rat!rium 2..Biayabahandanaatradi!!gi 2.5.Biayabahanmakanpasien >>>>>>>>>.
7
B+! ! J! ,! P '! !&!& ;.1.Biayajasapeayananmedis ;.2. Biaya jasa paayanan paramedis@n!n medis ;.;. Biaya jasa peayanan hari raya karya"an ;.. Biaya jasa insenti& ;.5.Biayajasapembinaan >>>>>>>>>>
B+! ! P' 4'+! %! !& .1. Biaya pemeiharaan dan kaibrasi aat medik >>>>>>>>>>>.
5
B+! ! B! %! & * !& J !,!
46
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PE LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
5.1.Biayaperengkapanruangpasien 5.2.Biaya%etakanrekammedis >>>>>>>>>>> 6
B+! ! D'3%',+! ,+ >>>>>>>>>>>
B+!! P'!!&!& L!+&&! .1.BiayaPeayananainnya Biaya .2. >>>>>>>>>>>
B
BIAYA U MUM DA N AD MINIST RASI 1
B+! ! P' !! + 1.1.ajidanTunjanganP1.2.TambahanPenghasianP1.;.>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+! ! A*4. K! $% 2.1.BiayaBendap!sdanpengiriman 2.2. Biaya 3T# 2.;.Biaya%etakandanpenggandaan 2.. Biaya pakaian dinas, pakaian kerja dan atribut 2.5. Biayamakanandanminuman kant!r 2.=.Biayamakanandanminumantamu >>>>>>>>>>>>
7
B+! ! 3' 4' +! %! !& ;.1. Biaya pemeiharaan instaasi dan jaringan ;.2. Biaya pemeiharaan gedung dan bangunan
47
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PE LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
;.;. Biaya peme. aat transp!rtasi E k!munikasi ;.. Biaya pemeiharaan Tekn!!gi $n&!rmasi ;.5. Biaya peme. sarana E prasarana &isik ainnya >>>>>>>>>>>..
B+! ! B! %! & * !& J !,! .1. Biaya bahan, aat dan pemeriksaan sanitasi .2. Biaya bahan pembersih dan aat kebersihan .;.Biaya bahanbaker .. Biaya gas dapur .5. Biaya Jasa k!nsutan dan &ihak ketiga ainnya .=. Biaya angganan istrik, air, tep., &aks E $nternet ..BiayaPengembangan-$danT$ .A.BiayaLanggananedia ./.BiayaJasa#ebersihan .10. Biaya persediaan aat istrik dan eektr!nik .11. Biaya Peraatan dan bahan pustaka .12. Biaya se"a .1;.Biayarepresentasi >>>>>>>>>>>.
5
B+! ! P%$4$,+ 5.1.Biayapemasarandanpubikasi 5.2. Biaya #!munikasi %epat dan mediamasa >>>>>>>>..
6
B+! ! D'3%',+! ,+ >>>>>>>>.. >>>>>>>>..
B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ L!+&&! .1.Biayapremiasuransi
48
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PE LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
.2.Biayaperijinandanegaisasi .;.Biayakeamanandanketertiban ..Biayajasase"a>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.
BIAYA NO N OPERA SIONAL 1
B +! ! B & ! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2.Biayabungadep!sit! 1.;. >>>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B+!! !*4+&+,#%! ,+ -!&" 1.1.Biayaadministrasibank 1.2.Biaya>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K'%+!& 3' '3!,!& !,' # #'# !3 1.1. Biaya kerugian peepasan aset tetap 1.2.>>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K'%+!& 3'&% &!& &+!+ 1.1.Biayakerigianpenurunanniai 1.2>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B+!! &$ & $3 '%! ,+$&! !+&&! 1.1.Biayan!n!perasi!naainnya 1.2.>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
49
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PE LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
T O TB AILAYA
-. A&!%!& B+!! B'%*!,!%"!& J'&+, B'!&! N$
JEN ISB I AYA B'!&! P'!!+
I.
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B !%!& : J!,! B' ! & ! M $ * !
TOTAL BIAYA
B IAYA O P ERA S I O NA L
A 1
B IAYPAE L AYA NA N B +P!' ! ! !+ 1.1. aji dan Tunjangan !n P1.2. Tambahan Penghasian !n P-
Lembur1.;. >>>>>>.. 2
BB+ !!!! & Biaya 2.1. 6bat Biaya 2.2. 3kes 2.;.Biayabahandanaatab!rat!rium 2..Biayabahandanaatradi!!gi 2.5. Biaya bahan makan pasien >>>>>>>>>.
7
B + ! J!! ,P!' ! ! &! & Biaya ;.1. jasa peayanan medis ;.2. Biaya jasa paayanan paramedis@n!n medis ;.;. Biaya jasa peayanan hari raya karya"an ;.. Biaya jasa insenti& pembinaan Biaya jasa ;.5. >>>>>>>>>>
50
N$
JEN ISB I AYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B !%!& : J!,! B' ! & ! M $ * !
TOTAL BIAYA
P B'+ !4'! + ! % ! ! & .1. Biaya pemeiharaan dan kaibrasi aat medik >>>>>>>>>>>.
5
B + ! B!! % ! &*!J&! ,! 5.1.Biayaperengkapanruangpasien 5.2.Biaya%etakanrekammedis >>>>>>>>>>>
6
B+!! D' 3%',+! ,+
>>>>>>>>>>> B + ! P!' ! ! &!L&! +& & ! .1. Biaya Peayanan ainnya Biaya .2. >>>>>>>>>>>
B
B IAYAUMUMD A NA D MINIST RA S I 1
B +P!' ! ! !+ 1.1. aji dan Tunjangan P1.2. Tambahan Penghasian P1.;. >>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+!! A*4+&+,#%! ,+ K !$% 2.1.BiayaBendap!sdanpengiriman Biaya 3T# 2.2. 2.;.Biaya%etakandanpenggandaan 2..Biayapakaiandinas,pakaiankerjadanatribut 2.5.Biayamakanandanminumankant!r 2.=.Biayamakanandanminumantamu >>>>>>>>>>>>
51
N$
JEN ISB I AYA B'!&! P'!!+
7B
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B !%!& : J!,! B' ! & ! M $ * !
TOTAL BIAYA
+ ! 3!' 4' + ! % ! ! & ;.1.Biayapemeiharaaninstaasidanjaringan ;.2.Biayapemeiharaangedungdanbangunan ;.;.Biayapeme.aattransp!rtasiEk!munikasi ;..BiayapemeiharaanTekn!!gi$n&!rmasi ;.5.Biayapeme.saranaEprasarana&isikainnya >>>>>>>>>>>..
B + ! B!! % ! &*!J&! ,! .1.Biayabahan,aatdanpemeriksaansanitasi .2.Biayabahanpembersihdanaatkebersihan .;. Biaya bahan bakar .. Biaya gas dapur .5.BiayaJasak!nsutandan&ihakketigaainnya .=. Biaya angganan istrik, air, tep., &aks E $nternet ..BiayaPengembangan-$danT$ .A. Biaya Langganan edia ./. Biaya Jasa #ebersihan .10.Biayapersediaanaat istrikdaneektr!nik .11.BiayaPeraatandanbahanpustaka .12. Biaya se"a .1;. Biaya representasi >>>>>>>>>>>.
5
B +P!%$!4$,+ 5.1.Biayapemasarandanpubikasi 5.2.Biaya#!munikasi%epatdanmediamasa >>>>>>>>..
6
B+!! D' 3%',+! ,+ >>>>>>>>..
52
N$
JEN ISB I AYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B !%!& : J!,! B' ! & ! M $ * !
TOTAL BIAYA
B + ! !U4 4*! &A * 4+ &+ ,# % ! , +L ! + & & ! .1. Biaya premi asuransi .2.Biayaperijinandanegaisasi .;.Biayakeamanandanketertiban .. Biaya jasa se"a >>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.
B IAYA NOO N P E R A S IO N A L 1
BB+ !&! ! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2. Biaya bunga dep!sit! 1.;.> >>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B + ! !!* 4+ &+ ,# % ! ,-+! &" 2.1. Biaya administrasi bank 2.2. Biaya >>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K' % + ! &3 ' & ! ! &! ,'# ' # ! 3 ;.1.Biayakerugianpenjuaanasettetap ;.2. >>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K' % + !3&' & % &!& + ! + .1.Biayakerugianpenurunanniai .2>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B + ! !& $&$3' % ! ,+ $& !! + && ! 5.1.Biayan!n!perasi!naainnya 5.2. >>>>>>>>>>>>>>
53
N$
JEN ISB I AYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B !%!& : J!,! B' ! & ! M $ * !
TOTAL BIAYA
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> TOTAL
54
7. A&!%!& P'&*!3!#!& (B!,+, K!,) NO 1
URAIAN 2
1.
P'&*!3!#!& !,! !!&!& ................... ...................
2.
P'&*!3!#!& !,+ "'%!,!4! ................... ................... P'&*!3!#!& +-! ................... ................... L!+&!+& P '&*!3!#!& BL UD !& ,! ................... ................... J4!
7.
.
PROGNOSA TH. 2015 7
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
5
SELISIH (9) 6 ?( 7) 7
55
.
A&!%!& B'!&! ( B!,+, K!,) SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$. I.
JASA LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
B IAYA OP ERA SIO NA L
A
B IAYA P EL AYANA N 1
B+! ! P' !! + 1.1.ajidanTunjangan!nP1.2.TambahanPenghasian!nPLembur 1.;.
2
>>>>>>.. B +! ! B ! ! & 2.1. Biaya 6bat 2.2. Biaya 3kes 2.;.Biayabahandanaat ab!rat!rium 2..Biayabahandanaatradi!!gi 2.5.Biayabahanmakanpasien >>>>>>>>>.
7
B+! ! J! ,! P '! !&!& ;.1.Biayajasapeayananmedis ;.2. Biaya jasa paayanan paramedis@n!n medis ;.;. Biaya jasa peayanan hari raya karya"an ;.. Biaya jasa insenti& ;.5.Biayajasapembinaan >>>>>>>>>>
B+! ! P' 4'+! %! !& .1. Biaya pemeiharaan dan kaibrasi aat medik >>>>>>>>>>>.
5
B+! ! B! %! & * !& J !,!
56
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
5.1.Biayaperengkapanruangpasien 5.2.Biaya%etakanrekammedis >>>>>>>>>>> 6
B+! ! D'3%',+! ,+ >>>>>>>>>>>
B+!! P'!!&!& L!+&&! .1.BiayaPeayananainnya Biaya .2. >>>>>>>>>>>
B
BIAYA U MUM DA N AD MINIST RASI 1
B+! ! P' !! + 1.1.ajidanTunjanganP1.2.TambahanPenghasianP1.;.>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+! ! A*4. K! $% 2.1.BiayaBendap!sdanpengiriman 2.2. Biaya 3T# 2.;.Biaya%etakandanpenggandaan 2.. Biaya pakaian dinas, pakaian kerja dan atribut 2.5. Biayamakanandanminuman kant!r 2.=.Biayamakanandanminumantamu >>>>>>>>>>>>
7
B+! ! 3' 4' +! %! !& ;.1. Biaya pemeiharaan instaasi dan jaringan ;.2. Biaya pemeiharaan gedung dan bangunan
57
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
;.;. Biaya peme. aat transp!rtasi E k!munikasi ;.. Biaya pemeiharaan Tekn!!gi $n&!rmasi ;.5. Biaya peme. sarana E prasarana &isik ainnya >>>>>>>>>>>..
B+! ! B! %! & * !& J !,! .1. Biaya bahan, aat dan pemeriksaan sanitasi .2. Biaya bahan pembersih dan aat kebersihan .;.Biaya bahanbaker .. Biaya gas dapur .5. Biaya Jasa k!nsutan dan &ihak ketiga ainnya .=. Biaya angganan istrik, air, tep., &aks E $nternet ..BiayaPengembangan-$danT$ .A.BiayaLanggananedia ./.BiayaJasa#ebersihan .10. Biaya persediaan aat istrik dan eektr!nik .11. Biaya Peraatan dan bahan pustaka .12. Biaya se"a .1;.Biayarepresentasi >>>>>>>>>>>.
5
B+! ! P%$4$,+ 5.1.Biayapemasarandanpubikasi 5.2. Biaya #!munikasi %epat dan mediamasa >>>>>>>>..
6
B+! ! D'3%',+! ,+ >>>>>>>>.. >>>>>>>>..
B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ L!+&&! .1.Biayapremiasuransi
58
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
.2.Biayaperijinandanegaisasi .;.Biayakeamanandanketertiban ..Biayajasase"a>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.
BIAYA NO N OPERA SIONAL 1
B +! ! B & ! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2.Biayabungadep!sit! 1.;. >>>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B+!! !*4+&+,#%! ,+ -!&" 2.1.Biayaadministrasibank 2.2.Biaya>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K'%+!& 3' '3!,!& !,' # #'# !3 ;.1. Biaya kerugian peepasan aset tetap ;.2.>>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K'%+!& 3'&% &!& &+!+ .1.Biayakerigianpenurunanniai .2>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B+!! &$ & $3 '%! ,+$&! !+&&! 5.1.Biayan!n!perasi!naainnya 5.2.>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
59
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYAN AN
AP BD
APBN
HI BAH
KERJ ASAM A
LAIN L AI N
JUMLAH
T O TB AILAYA
60
5. A&!%!& P'&'%+4!!& *!& P'&'!%!& I&=',#!,+ (B!,+, K!,) !. A&!%!& P'&'%+4!!& I&=',#!,+ NO 1.
a. b. %. 2.
a. b. %.
JENISINVESTASI P''3!,!& ! ,'# #endaraan esin Dst............ P'&/!+%!& +&=',#!,+ Pen%airan dep!sit! Penjuaan surat berharga Dst............ J4!
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
61
-. A&!%!& P'&'!%!& I&=',#!,+ -'%*!,!% S4-'% D!&! SUMBER DANA TAHUN 2016 N$.
KOMPONEN BIAYA
1
P' %$' ! & T!&!
2
P'%$'!& P '%! !#!& *! & M', +&
JASA P E L AYA N A N
H I B AH
K ER J ASA M A
APB D
APB N
L AI N L AI N
JUMLAH
>>>>>>..
>>>>>>.. 7
P'%$'!& G '*& *! & B!& &!&
P' %$' ! & K'& *!%! !&
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>. 5
P'%$'!& P'%'&"!3!& *!& P'%!!#!& K!$% >>>>>>..
6
P'%$'!& !!&@ +%+!,+ *!& !%+&!& >>>>>>..
P'&'!%!& 3'4-'+!& ,%!# -'%!%!
>>>>>>.. P'&'%!!& 3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,+,#'4 +&$%4!,+
>>>>>>.. P'&'!%!& 3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,!%!&! +,+" !+&&! >>>>>>..
62
/. A&!%!& P'&'!%!& I&=',#!,+ -'%*!,!%J'&+, B'!&! JENIS PENGELUARAN
N$.
1
P' %$' ! & T!&!
2
P'%$'!& P '%! !#!& *! & M', +&
JENIS BELANJA BELANJA PEGAAI
BELANJA BRGJS
BELANJA MODAL
JUMLAH
>>>>>>..
>>>>>>.. 7
P'%$'!& G '*& *! & B!& &!&
P' %$' ! & K'& *!%! !& >>>>>>>>>>>.
>>>>>>>>>>
5
P'%$'!& P'%'&"!3!& *!& P'%!!#!& K!$% >>>>>>..
6
P'%$'!& !!&@ +%+!,+ *!& !%+&!& >>>>>>..
P'&'!%!& 3'4-'+!& ,%!# -'%!%! >>>>>>..
P'&'%!!& 3'4-! &&!&3'&'4-!&!& ,+,#'4 +&$% 4!,+ >>>>>>..
P'&'!%!& 3'4-! &&!&3'&'4-!&!& ,!%!& ! +,+" !+&&! >>>>>>..
JUMLAH
63
6. A&!%!& P'&'%+4!!& *!& P'&'!%!& P'&*!&!!& !. A&!%!& P'&'%+4!!& P'&*!&!!& NO
JENIS PENDANAAN
1.
Penarikan Pinjaman dari ....
2.
Dst..............
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
64
-. A&!%!& P'&'!%!& P'&*!&!!& N$.
1
2
KOMPONEN BIAYA
SUMBER DANA TAHUN 2016 J AS A P E L AYAN A N
H I B AH
K ER J ASA M A
A PB D
APB N
L AI N L AI N
JUMLAH
P' 4-! !%!& P+ &!4!& a. P!k!k b. Bunga dan 3dministrasi %.P r!*isi,denda,...... D,#........... >>>>>>..
65
/. A&!%!& P'&'!%!& P'&*!&!!& -'%*!,!% J'&+, B'!&! *!& J'&+, P'4-+!!!& J E N I SA N GGA R A N N$
1. a. b. %. 2.
J'&+, P'&'!%!&
B'!&! 3'!!+
B!%!& : J! ,!
J E N I S P E M B I AYA A N M$* !
P'&'%+4!!& P'4-+!!!&
P'&'!%!& P'4-+!!!&
T$#! B+!!
Pembayaran Pinjaman P!k!k............ Bunga dan administrasi...... #!misi, pr!*isi, denda...... Dst...... JUMLAH
J. AMBANG BATAS RBA Besaran ambang batas daam +B3 ini adaah.........C dari anggaran beanja yang bersumber dari pendapatan jasa ayanan. (Contoh penentuan am"ang "atas RBA /ahun Angga#an 0120, i"uat paa saat penyusunan Rancangan Pe#atu#an Dae#ah tentang APBD untuk /ahun Angga#an 0120' /a"el "e#ikut aalah ata Angga#an Penapatan an RealisasiP#ognosa BLUD yang "e#sum"e# a#i 3asa Layanan, hi"ah tiak te#ikat, hasil ke#!asama, an lain$lain penapatan BLUD yang sah, /ahun Angga#an 0114 s. 0122). (alam !uta) S'+,+ R'!+,!,+ N$ T!& A&!%!& P%$&$,! R3 9 1 2 7 5 6 ?(7) ?(578100) 1 200/ 5.000 .000 2.000 0,00 2 2010 /.000 11.000 ;.000 ;;,;; ; 2011 11.000 15.000 .000 ;=,;= J4! 10@6 (Be#asa#kan ta"el, iapat "esa#an am"ang "atas RBA tahun angga#an 0120 5 (214,64 ' 7) 5 76,86 9 a#i #encana "iaya yang "e#sum"e# a#i penapatan !asa layanan, hi"ah tiak te#ikat, hasil ke#!asama, an lain$lain penapatan BLUD yang sah, /ahun Angga#an 0120. Untuk itu, apa"ila #encana "iaya "e#sum"e# a#i penapatan !asa layanan, hi"ah tiak te#ikat, hasil ke#!asama, an lain$lain penapatan BLUD yang sah, /ahun Angga#an 0120 ipe#ki#akan 5 Rp 27.111.111.111,$ maka "esa#an am"ang "atas 5 76,86 9 : Rp 27.111.111.111,$5 Rp ;.<80.=11.111,$ Dengan emikian, apa"ila #ealisasi "iaya BLUD masih i"awah (Rp 27.111.111.111,$ > Rp ;.<80.=11.111,$) 5 Rp 2<.<80.=11.111,$ BLUD apat melaksanakan "elan!a engan melapo#kan kepaa PP*D. %eangkan apa"ila mele"ihi Rp 2<.<80.=11.111,$ wa!i" menapatkan pe#setu!uan a#i kepala ae#ah te#le"ih ahulu an ituangkan alam "entuk pe#atu#an *epala Dae#ah).
66
BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2016 Langkah-langkah dalam menyusun proyeksi laporan keuangan BLUD:
2. Dapatkan p#ognosa lapo#an keuangan /ahun Angga#an 0128 se"agaimana te#sa !i paa Ba" --, te#i#i a#i p#ognosa ' a. ?e#aca ". Lapo#an &pe#asional c. Lapo#an A#us *as an . Catatan atas Lapo#an *euangan. 0. Dapatkan ke"i!akan atau ta#get$ta#get, anta#a lain ' a. Piutang akhi# tahun yang iangga#kan ". Pe#seiaan akhi# tahun yang iangga#kan an c. @utang akhi# tahun yang iangga#kan. 7. Dapatkan an analisis #encana kegiatan (usaha) paa tahun yang ia ngga#kan, "e#upa aktiitas$ aktiitas (ata a#i BAB ---) ' a. Aktiitas &pe#asional, te#i#i a#i' 2) Aktiitas yang "e#penga#uh paa akun penapatan (ak#ual) 0) yang "e#penga#uh "e#penga#uh paa paa akun "iaya!angka (ak#ual) 7) Aktiitas Aktiitas yang kewa!i"a penek an ;) Aktiitas lainnya yang "e#penga#uh paa aset lanca#. ". Aktiitas -nestasi, te#i#i a#i' 2) Pem"elian Belan!a Aset /iak Lanca# 0) Pene#imaan hasil inestasi an 7) Pen!ualanPenghentian -nestasi. c. Aktiitas Penanaan Aktiitas yang "e#penga#uh paa keputusan keuangan (sum"e# ana ekste#nal), sepe#ti pene#imaan an pem"aya#an utang. ;. %iapkan p#oyeksi !u#nal t#ansaksi tahun yang iangga#kan, untuk mencatat p#oyeksi aktiitas ope#asional, inestasi an penanaan se"agaimana i#encanakan paa "uti# 0 an 7. 8. %iapkan o#ksheet (*e#tas *e#!a) Lapo# an *euangan yang ip#oyeksikan, "aik ke#tas ke#!a Lapo#an &pe#asional maupun ke#tas ke#!a ?e#aca. 6. %iapkan p#oyeksi !u#nal penyesuaian engan menggunakan ke"i!akan akuntansi yang telah itetapkan, anta#a lain ' a. Penyisihan piutang ". Penapatan yang masih ha#us ite#ima c. Penu#unan nilai pe#seiaan . Penyusutan an amo#tisasi e. Penu#unan nilai aset tetap f. P#oisikewa!i"an estimasian g. Biaya yang masih ha#us i"aya# an h. Reklasifikasi akun (misalnya utang !angka pan!ang !atuh tempo alam satu tahun). <. +enya!ikan Lapo#an *euangan yang ip# oyeksikan kompa#atif engan Lapo#an *euangan p#ognosa, engan u#utan penyelesaian' a. P#oyeksi ?e#aca ' 2) Dipe#oleh a#i ke#tas ke#!a kolom ne#aca ".
0) %a!ikan sesuai fo#mat ne#aca. P#oyeksi Lapo#an &pe#asional' 2) Dipe#oleh a#i ke#tas ke#!a kolom Lapo#an &pe#asional 0) *olom k#eit me#upakan pos$pos penapatan an keuntungan
67
c.
.
7) *olom e"it me#upakan pos$pos "iaya an ke#u gian ;) %a!ikan sesuai fo#mat lapo#an ope#asional. Lapo#an A#us *as ' 2) +enggunakan metoe tiak langsung atau 0) +enggunakan metoe langsung. Catatan atasmen!elaskan P#oyeksi Lapo#an *euangan 2) Cukup pos$pos p#oyeksi 'lapo#an keuangan itam"ah 0) Rincian pos$pos (optional).
A. NERACA PROYEKSI NERACA PER 71 DESEMBER 2016 ( alam #i"uan #upiah)
68
KOMPONEN
1
PROGNOSA PER 71 DES T. 2015 (R3)
PROYEKSI PER 71 DES T. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN JML R3
9
5
I. ASET A. A,'# L!&/!% 1. #as dan setara kas 2. $n*estasi jangka pendek ;. Piutang usaha . Piutang ain?ain 5. Persediaan =. Uang muka . Pendapatan yang masih harus diterima 8. Dst .................... J4! A,'# L!&/!%. B. I&=',#!,+ J!&"! P!&!& C. A,'# T'#!3 1. Tanah 2. Peraatan dan mesin ;. edung dan bangunan . #endaraan 5. Perengkapan dan peraatan kant!r =. Jaan, irigasi, dan jaringan . Dst ................... J4! A,'# T'#!3 A"4!,+ 3'&,#!& N+!+ -" !,'# #'#!3 D. A,'# L!+&!+&. 1. 3set tak ber"ujud
2. daam pengerjaan ;. #!nstruksi Dst................ J4! A,'# L!+&!+& J4! A,'# (ABCD) II. KEAJIBAN K'!+-!& J!&"! P'&*'" 1. Utang usaha 2. Utang pajak ;. Biaya yang masih harus dibayar. 4. Utang jangka panjang 5. Pendapatan yang diterima di muka =. Dst..................
A.
J4! K'!+-!& P'&*'" B.
J!&"!
K'!+-!& J!&"! P!&!&.
69
1 1. Utang jangka panjang 2. Dst................ J4! K'!+-!& J!&"! P!&!&. J4! K'!+-!& (AB)
2
7
5
III. EKUITAS kuitas tidak terikat a. kuitas 3"a b. -urpus (De&isit) s.d peri!de tahun au c. -urpus (De&isit) tahun berjaan = 2. Terikat Permanen 3. Terikat Temp!rer A 4. 9ibah 5. D!nasi =. Dst ................. J4! E"+#!, 1.
J4! K'!+-!& *!& E"+#!, (II III)
B. LAPORAN OPERASIONAL PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL TAHUN ANGGARAN 2016 ( alam #i"uan #upiah) 6 7 8
Seperti: &$# yang untuk !n'estasi. Seperti: &$# utk aji, operasional. ibah merupakan pemberian yang berasal dari pemerintah* pemerintah daerah lain.
70
KOMPONEN
1 P'&*!3!#!& Jasa ayanan 9ibah 3. 9asi #erjasama . Pendapatan dari 3PBD 5. Pendapatan dari 3PB =. Lain?ain pendapatan BLUD yang sah J4! P'&*!3!#!& (12756) B. B+!! O3'%!,+$&! 1. Biaya peayanan 2. Biaya umum dan administrasi J4! B+!! O3'%!,+$&! (12) S%3, (D'+,+# ) S'#'! B+!!
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN JML R3
9 5
A. 1. 2.
O3'%!,+$&! C. P'&*!3!#(AB) !& N$& O3'%!,+$&! D. B+!! N$ & O3 '%!,+$&! S%3, (D'+,+#) ,'-'4 3$, K'&!&K'%+!& S%3, (D'+,+ #) S'-'4 P$, P$, L!% B+!,! 1. Pendapatan dari kejadian uar biasa 2. Biaya dari kejadian uar biasa S%3, (D'+,+#) T!& B'%!!& B'%,+
C. LAPORAN ARUS K AS PROYEKSITAHUN LAPORAN 2016ARUS KAS (M'#$*' !&,&) (alam #i"uan #upiah)
71
KOMPONEN 1 A. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! A%, K!, M!," 1. Jasa ayanan 2. 9ibah ;. 9asi #erjasama . Pendapatan dari 3PBD 5. Pendapatan dari 3PB =. Lain?ain pendapatan BLUD yang sah A%, K!, K'!% 1. Biaya ayanan 2. Biaya umum dan administrasi ;. Biaya ain?ain
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN R3
9
5
A %, KO3'%!,+$&! !, B'%,+ *!%+ !"#+=+#!, B. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ A%, K!, M!," 1. 9asi penjuaan aset tidak an%ar/ 2. 9asi in*estasi ;. Dst ......................... A%, K!, K'!% 1. Per!ehan aset tetap 2. Pembeian in*estasi ;. Dst ........................... A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ C.
A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& A%, K!, M!," 1. Penerimaan Pin jaman 2. Dst ........... A%, K!, K'!% 1. Pembayaran pinjaman 2. Dst.......... A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& K'&!+"!& (P'&%&!&) K!, B'%,+ K!, *!& S'#!%! K!, A!
K!, *!& S'#!%! K!, A"+%
9
Termasuk di dalamnya in'estasi jangka panjang (surat utang atau surat ekuitas*saham)
72
PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS TAHUN 2016 (M'#$*' #+*!" !&,&) (alam #i"uan #upiah) KOMPONEN
1 A. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! 1. -urpus (De&isit) tahun berjaan 2. Penyesuaian ke dasar kas a. Biaya penyusutan dan am!rtisasi b. #erugian penurunan niai %. Pembayaran bunga
;.
d.
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN R3
9
5
Dst........
Perubahan aset an%ar a. $n*estasi jangka pendek b. Piutang usaha %. Piutang ain?ain d. Persediaan e. Uang muka &. Pendapatan yang masih harus diterima . Perubahan ke"ajiban jangka pendek a. Utang Usaha b. Utang Pajak %. Biaya yang masih harus dibayar. d. Utang jangka panjang yang jatuh temp! daam satu tahun. e. Pendapatan yang diterima di muka &. Utang jangka pendek ainnya A%, K!, B'%,+ *!%+ !"#+=+#!, O3'%!,+$&! B.
A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ A%, K!, M!," 1. 9asi penjuaan aset tidak an%ar10
+
73
2. 9asi in*estasi ;. Dst................ A%, K!, K'!% 1. Per!ehan aset tetap 2. Pembeian in*estasi ;. Per!ehan aset ainnya . Dst .... ......................... A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ C. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& A%, K!, M!," 1. Penerimaa pinjaman 2. Dst ................. A%, K!, K'!% 1. Pembayaran pinjaman 2. Dst ..................... A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& K'&!+"!& (P'&%&!&) K!, B'%,+ K!, *!& S'#!%! K!, A! K!, *!& S'#!%! K!, A"+%
D. CATATAN ATAS PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN. CATATAN ATAS PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN PERIODE 2016 Pen!elasan Pos$pos Lapo#an *euangan, memuat info#masi le"ih lan!ut tentang' a. Penjelasan Atas Informasi-Informasi Keuangan +en!elaskan pos$pos lapo#an keuangan te#masuk #incian an pengungkapa n yang memaai (isclosu#e). %e"agai contoh untuk pos kas an seta#a kas, an piutang usaha.
1). K!, *!& ,'#!%! "!,@ #'%*+%+ *!%+ < KOMPONEN 2 *as i "enaha#a pene#imaan *as i "enaha#a pengelua#an i#o Bank ............. i#o Bank ............. /a"ungan Bank ....... /a"ungan Bank ....... Deposito Bank ........ Deposito Bank ........ U!LA"
PROGNOSA PER 71 DES. TH. 2015 (R3) 0
PROYEKSI PER 71 DES. TH. 2016 (R3) 7
74
#$. Piutang usaha% terdiri dari:
KOMPONEN 2
PROGNOSA PER 71 DES. TH. 2015 (R3) 0
PROYEKSI PER 71 DES. TH. 2016 (R3) 7
Piutang kepaa Piutang kepaa Piutang kepaa U!LA" &. Penjelasan Atas Informasi Lainnya
BAB V PENUTUP
A. HALHAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN DALAM IMPLEMENTASI KEGIATAN BLUD
75
(+emuat anta#a lain tentang' penghapusan piutang, penghapusan pe#seiaan, penghapusan aset tetap, penghapusan aset lain$lain, pem"e#ian pin!aman, ke#!asama engan pihak ketiga, #emune#asi pe!a"at pengelola an pegawai se#ta ewan pengawas).
B. KESIMPULAN (Be#isikan selu#uh #angkaian pem"ahasan a#i "a"$"a" se"elumnya se#ta hasil$hasil yang telah icapai an ham"atan alam melaksanakan kegiatan sesuai engan yang telah itetapkan se#ta upaya pemecahan masalah yang ihaapi an menco"a mem"e#ikan sa#an$sa#an yang ipanang pe#lu).
J!!"!%#!@ .. 2015
BLUD RSUD OGAH UNTUNG JAYAKARTA P'4+43+&
(.)
LAMPIRAN (+emuat hal$hal yang pe#lu ilampi#kan se"agai ata penukung alam penyusunan RBA).
76
77
RINGKASAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK KONSOLIDASI DENGAN APBDRKASKPD
(Contoh Ringkasan Angga#an R%UD #. +oewa#i /ahun 0122)
78
79
80
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
81
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
82
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
83
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
84