PEMERINTAH KABUPATEN GARUT DINAS KESEHATAN KESEHATAN UPTD PUSKESMAS SINDANGRATU SINDANGRATU
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
KATA PENGANTAR (memuat alasan pokok penyusuna RBA oleh Pemimpin BLUD).
KATA PENGANTAR (memuat alasan pokok penyusuna RBA oleh Pemimpin BLUD).
RINGKASAN EKSEKUTIF
Tujuan pembangunan kesehatan adaah meningkatkan kesadaran, kemauan dan kemampuan hidup sehat bagi setiap !rang agar ter"ujud derajat kesehatan yang !ptim ptima a..
#ebe #eberh rhas asiian an
pemb pemban angu guna nann
kese keseha hata tann
berp berper eran an
pent pentin ingg
daam aam
meningkatkan mutu dan daya saing sumber daya manusia $nd!nesia. Untuk men%apai tujuan pembangunan kesehatan tersebut diseenggarakan berbagai upaya kesehatan se%ara se%ara menyeu menyeuruh, ruh, berjenja berjenjang ng dan terpadu terpadu.. Puskes Puskesmas mas merupaka merupakann penangun penangungg ja"a ja "abb upay up ayaa kese ke seha hata tann ting ti ngka katt pert pe rtam amaa yang ya ng memi me miiiki ki
&ung &u ngsi si utam ut amaa yait ya itu' u' pusa pu satt
pembangunan pembangunan "iayah ber"a"asan kesehatan, pusat pemberdayaan masyarakat, pusa pusatt peay peayan anan an kese keseha hatan tan masy masyar araka akatt primer primer,, Pusat Pusat peay peayan anan an kese kesehat hatan an per!rangan primer. Daam peaksanaan &ungsinya, puskesmas meakukan upaya paripurna yang meiputi meiputi peningkatan peningkatan (pr!m!ti&), (pr!m!ti&), pen%egahan pen%egahan (pre*enti&) (pre*enti&) peng!batan peng!batan (kurati&) (kurati&) dan pemuihan (rehabiitati&).
masyar masyarakat akat ke%amata ke%amatann pakenje pakenjeng ng sejak
tahun tahun 1/ 1/ dan menjadi menjadi kebanggaan kebanggaan
seu seuruh ruh masy masyara araka katt arut arut -eata -eatann teru terutam tamaa "iay "iayah ah kerj kerjaa bina binaann annya ya.. Pada Pada perjaanan sejak a"a pendiriannya Puskesmas -indangratu arut merupakan miik Pemerintah kabupaten arut yang mengaami perubahan dinamika peayanan dan mendapat mendapat keper%ayaan keper%ayaan yang sangat sangat besar dari dari masyarakat masyarakat terutama masyarak masyarakat at yang dari "iayah kerja dan dari puskesmas ain yang ada di sekitarnya. Puskesmas -indangratu merupakan Puskesmas yang memberikan peayanan ra"at inap di samping meaksanakan tugas &ungsi p!k!k ainnya. -ehingga dapat di katakana meaksanakan tugas &ungsi puskesmas sekaigus &ungsi +umah -akit di daerah daerah arut arut
-indang -indangratu ratu mempun mempunyai yai 12 tempat tempat tidur tidur
di tunjang tunjang !eh !eh pasiita pasiitass
penun penunjan jangg yang yang uma umaya yann engk engkap, ap, -D -D yang yang uma umayan yan %ukup %ukup dan dan !ka !kasi si yang yang strategis.
B. P+B3D$3 3-U-$ P3D3 73#TU 8U-U +B3 D3 :3#T3 83 T+J3D$ ........................................................................................................ 1. 3spek ikr! ......................................................................................................... 2. 3spek akr! ........................................................................................................ 4. P43P3$3 #$+J3 .......................................................................................... 1. !n #euangan.................................................................................................... 2. #euangan ........................................................................................................... a. +eaisasi Pendapatan ................................................................................... 1) +eaisasi Pendapatan Berdasarkan Unit Layanan ............................... 2) +eaisasi T!ta Pendapatan .................................................................. b. +eaisasi biaya ............................................................................................. 1) +eaisasi Biaya Berdasarkan Unit ayanan ........................................... 2) +eaisasi T!ta Biaya ............................................................................ %. Pen%apaian Pr!gram $n*estasi dan Pendanaan .......................................... 1) $n*estasi ................................................................................................. 2) Pendanaan ............................................................................................. D. L3P6+3 #U33 T39U 2015................
2. #egiatan............................................................................................................ . P+#$+33 PD3P3T3 .................................................................................... 1.
Pendapatan BLUD ..........................................................................................
2.
Pendapatan Jasa Layanan Per Unit ................................................................
:. P+#$+33 B$383 ................................................................................................. 1. Biaya Berdasarkan Unit Peayanan................................................................... 2. T!ta Biaya 6perasi!na dan !n 6perasi!na ................................................ ;. Biaya berdasarkan #!mp!nen dan 3nggarannya ............................................ . P+#$+33 P+$33 D3 PLU3+3 $<-T3-$ ............................ 1.
Perkiraan Penerimaan $n*estasi ......................................................................
2.
Pengeuaran $n*estasi .....................................................................................
9. P+#$+33 P+$33 D3 PLU3+3 PD333 ........................ 1.
Perkiraan Penerimaan Pendanaan ..................................................................
2.
Pengeuaran Pendanaan .................................................................................
$. 33+3 BLUD ................................................................................................... 1. 3nggaran Pendapatan BLUD berdasarkan -umber Pendapatan (Basis 3krua)
-#PD ..................>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..>>>>>>...............................
masyarakat. Puskesmas DTP -inangratu disamping meayani ra"at jaan, Puskesmas DTP -inangratu juga meayani peayanan ra"at inap dan p!ned. -ehingga dapat dikatakan Puskesmas DTP -inangratu seain meaksanakan &ungsi puskesmas tapi juga sebagai &ungsi +umah -akit daam tahap pertama peayanan terhadap masyarakat. Pada ra"at inap dan p!ned Puskesmas DTP -inangratu mempunyai 12 tempat tidur dan ditunjang dengang &asiitas yang %ukup memadai untuk standar puskesmas, -D yang umayan baik dengan !kasi yang strategis. Dengan mengemban &ungsi yang demikian berat maka penge!aan puskesmas harus betu betu !ptima untuk dapat memuaskan peayanan kesehatan terhadap masyarakat sekaigus mensukseskan pr!gram pr!gram pemerintah yang dibebankan kepada puskesmas. -aah satu bagian dari penge!aan yang %ukup strategis yaitu penge!aan keuangan. Pr!ses penge!aan keuangan yang seama ini teah diaksanakan !eh Puskesmas -indangratu dengan berped!man pada Permendagri !.1; tahun 200=
peraturan perundangan yang beraku
yaitu dengan menerapkan P!a Penge!aan
#euangan Badan ayanan Umum ( PP#?BLU ) sesuai dengan Peraturan Pemerintah !. 2; tahun 2005 tentang Penge!aan #euangan Badan Layanan Umum ( Lembaran egara +epubik $nd!nesia !m!r 502 ) serta Permendagri !. =1 Tahun 200 tentang Ped!man Teknis Penge!aan #euangan Badan Layanan Umum. 9a ini juga supaya adanya transparansi, akuntabiitas, g!!d g!*ermen serta kepastian hukum bagi seuruh pemangku kepentingan. Untuk dapat menerapkan PP# BLUD ada persyaratan yang harus dipenuhi yaitu persyartan tehnis, substanti*e dan administrati*e. -aah satu persyaratan administrati*e yang harus dipenuhi !eh Puskesmas -indangratu yaitu adanya +en%ana -trategis Bisnis (+-B). Puskesmas -indangratu DTP berdiri sejak tahun 1/ yang pada a"anya merupaka Baai Peng!batan yang memberikan peayanan kesehatan dasar bagi masyarakat #e%amatan -indangratu. -ejak tahun 200/ Puskesmas -indangratu DTP menjadi Puskesmas Dengan Tempat Pera"atan dengan memiiki A TT. Pada Tahun 2015
+en%ana -trategi Bisnis ini di susun dengan maksud dan tujuan adaah sebagai berikut ' 1.-ebagai saah satu persyartan administrati*e yang harus dibuat sebagai d!kumen 5 tahunan dari unit kerja yang akan menerapkan PP# BLUD 2.enjabarkan gambaran tentang k!ndisi Puskesmas -indangratu dan sekaigus memahami arah dan tujuan yang ingin di %apai daam rangka me"ujudkan *isi, misi Puskesmas -indangratu, yang menga%u kepada +enstra Dinas #esehatan dan +PJD #abupaten arut. 3.Tersedianya a%uan bagi Puskesmas -indangratu untuk peren%anaan, peaksanaan dan pengendaian ( P1, P2,P; ) pr!gram dan kegiatan tahunan yang terkait dengan pembiayaan baik yang bersumber dari pendapatan Puskesmas, 3PBD $$, 3PBD $ ataupun sumber ain yang sah. 4.Tersedianya satu t!ak ukur untuk mengukur pen%apaian kinerja tahunan Puskesmas, sesuai dengan arah kebijakan !perasi!na BLUD.
!. P'!!&!& M'*+,
1) #ekuatan a) 3danya Peayanan Lab!rat!rium b) Peayanan igi %) Peayanan +a"at $nap d) Peayanan P6D e) Peayanan $D 2 Jam &)
Pemeriiksaan 4a!n Jemaah 9aji
2) #eemahan a) Tidak ada pemeriksaan d!kter spesiais b) Beum meratanya peayanan kunjungan h!me %are %) Beum maksimanya peayanan %a!n jemaah haji karena kekurangan aat ab!rat!rium
2) #eemahan a) Peap!ran keuangan yang beum akurat dan tepat kurangnya tenaga pega"ai daam bidang akuntansi
*. S!%!&! *!& P%!,!%!&!
1) #ekuatan a) empunyai dua d!kter umum b) Tersedianya aat ab!rat!rium yang memadai %) #eengkapan 6bat d) Tersedianya bangunan P6D 2) #eemahan a) Tidak mempunyai d!kter kandungan b) Tidak ada 3p!teker
"aktu karena
Dengan adanya dana kapitasi dan dana n!n kapitasi J#?BPJ- sebenarnya puskesmas mempunyai peuang untuk meningkatkan mutu peayanan dengan meengkapi kekurangan akan sarana@aat?aat peayanan meaui beanja barang dari dukungan !perasi!na peayanan kesehatan dana kapitasi J#?BPJ- (0C dari t!ta dana J# yang diterima) -ebagai turunan dari peraturan perundang?undangan yang mengatur mrngenai peaksanaan dan peman&aatan dana J# di puskesmas, #ementrina #esehatan menerbitkan Permenkes n! 1/ tahun 201=. Di daam peraturan tersebuut disebutkan bah"a peman&aatan dana bagi :#TP miik pemerintah dengan status BLUD hanya terbatas pada jasa peayanan dan 6prasi!na Puskesmas yang si&atnya terbatas. #eterbatasaan dana !prasi!na tersebut tidak sebanding ddengan jumah dana yang diterima !eh puskesmas, sehinga daam peaksanaanya bisa timbu penyaah gunaan akibat kurang peksibenya aturan tersebut. Dengan adanya surat edaran mendagri 0@A1;0@-J, periha !ptimaisasi
memungut retribusi dan diset!rkan ke kas daerah menghambat. Tidak adanya &eksibeitas pengge!aan keuangan karena penganggaran kas yang dike!a daam jangka "aktu tri"uan.
/. K'-+!"!& 3'4'%+! #'!& SDMPNS
3danya Undang Undang 3paratur -ipi egara !m!r 5 Tahun 2015 menegaskan bah"a &eksibiitas penge!aan sumber daya manusia pada PP# BLUD dinaungi se%ara undang?undang. Dasar hukum penge!aan -D terutama bagi -D !n P- bukan hanya bersumber dari Permendagri =1 Tahun 200 saja. Pega"ai !n P- BLUD sebagaimana dimaksud daam Permendagri =1 Tahun 200 diana!gikan menjadi Pega"ai Pemerintah dengan Perjanjian #erja (PPP#) yang dapat memiiki kedudukan Jabatan 3dministrasi, Jabatan :ungsi!na, dan Jabatan Pimpinan Tinggi. *. K$&*+,+ P',!+&
2. ;.
Perubahan tari& ayanan Pengembangan pr!duk baru
. 5.
Peningkatan *!ume ayanan 3sumsi?asumsi daam anaisis rasi! keuangan
Tidak ada ? 5C
Tidak ada Peayanan Penunjang Peayanan Denta Unit A,C
Pengembangan Pr!duk baru ayana pada tahun 2015 beum sesuai dengan ren%ana kegiatan yang diasumsiakan pada akhir tahun 201=, ha ini terjadi akibat adanya dr!pping aat kesehatan yang tidak diren%anakan dipuskesmas. #enaikan peningkatan *!ume ayanan meningkta tidak sesuai dengan asumsi ren%ana kegitan tahun 2015, karena adanya dr!ping aat kesehatan untuk perkembangan puskesmas yang tidak diren%anakan !eh puskesmas tahun 201=
C. PENCAPAIAN KINERJA 1. N$& K'!&!& !. P'&+!+!& K+&'%! P,"',4!, N$.
JENIS KEGIATAN
SASAR AN
PENCA PAIAN
CAKUPA N (7 8
TARGE T
KINERJA (56 8
5
4akupan penga"asan -P3L 4akupan Penga"asan Tempat?Tempat Umum (TTU) = 4akupan Penga"asan Tempat Peng!ahan akanan (TP) 4akupan Penga"asan $ndustri A 4akupan #egiatan #inik -anitasi CAKUPAN VARIABEL 1.B. C.
1 2 ; 5 = A /
UPAYA KIA : KB KESEHATAN IBU 4akupan #unjungan $bu 9ami # 4akupan Pert!!ngan Persainan !eh Tenaga #esehatan 4akupan #!mpikasi #ebidanan yang ditangani 4akupan Peayanan i&as KESEHATAN ANAK 4akupan #unjungan e!natus 1 (#1) 4akupan #unjungan e!natus Lengkap (# Lengkap) 4akupan e!natus dengan #!mpikasi yang ditangani 4akupan #unjungan Bayi 4akupan Peayanan 3nak Baita KELUARGA BERENCANA
A / 10
4akupan B$3- 4ampak 4akupan Peayanan $munisasi $bu 9ami TT2F 4akupan Desa@ #eurahan Uni*ersa 4hid $mmuniati!n (U4$) 11 4akupan -istem #e"aspadaan Dini 12 4akupan -ur*eians Terpadu Penyakit 1; 4akupan Pengendaian #LB PENEMUAN DAN PENANGANAN PENDERITA PENYAKIT 1 4akupan Penderita Peneum!nia Baita 15 4akupan Penemuan Pasien baru TB BT3 P!siti& 1= 4akupan #esembuhan Pasien TB BT3 P!siti& 1 4akupan Penderita DBD yang ditangani 1A 4akupan Penemuan Penderita Diare CAKUPAN VARIABEL 1.E. F. 1 2 ;
5 =
UPAYA PENGOBATAN #unjungan +a"at Jaan #unjungan +a"at Jaan igi 4akupan jumah seuruh Pemeriksaan Lab!rat!rium Puskesmas 4akupan Jumah Pemeriksaan Lab!rat!rium yang dirujuk B6+ 3L6-
• • •
inestasi penanaan an analisis keuangan lainnya, sepe#ti' - likuiitas meliputi #asio lanca#, #asio cepat, #asio kas - sola"ilitas meliputi #asio hutang te#haap ekuitas, #asio hutang te#haap aset - aktiitas meliputi pe#puta#an aset, pe#puta#an piutang, pe#puta#an pe#seiaan - #enta"ilitas meliputi penapatan ope#asional i"agi "iaya ope#asional (P&B&), #asio p#opo#si penapatan - p#ouktiitas (hasil p#ouksi setiap unit pelayanan i"agi engan sum"e# aya yang igunakan alam #upiah) - efisiensi (output i"aningkan input)
!. R'!+,!,+ P'&*!3!#!&
NO
JENI SPENDAPATAN
2015
REALI SASI s /dNove mbe r
1
APBD (BOP)
44. 821. 000
PERSENTASE( %)
K$43$&'& B+!!
A&!%!& T& 2015
R'!+,!,+ ,* N$='4-'%
P%$&$,! T& 2016
C!3!+!&
K'#
1
2
7
5 ?()(2)
6
.
Biaya pemeiharaan
A"',@ B!!& 3'4-'%,+@ !4!&/'
5. =. .
Biaya barang dan jasa Biaya depresiasi Biaya peayanan ainnya
B.
B+!! U44 A*4+&+,#%!,+ 1. Biaya pega"ai
D!&
2.
Biaya administrasi kant!r
;.
Biaya pemeiharaan Biaya barang dan jasa
4.
P'%"',4!,@ 3,+&@ 3'&!&
9!n!r kebersihan 3T#, %etak, penggandaa n, mamin "'-'%,+!& P!!" ,#&" L+,#%+"@
N$ %. 2. a. b.
%.
J'&+, I&=',#!,+ Dst............ P'&/!+%!& +&=',#!,+ Pen%airan dep!sit! Penjuaan surat berharga Dst............ J4!
A&!%!& T. 2015
R'!+,!,+ ,.* ..
C!3!+!& (9)
K'#
........................................................................................................................................
P'&'!%!& I&=',#!,+ SUMBER DANA@ ANGGARAN@ DAN REALISASI
N$
1
J'&+, I&=',#!,+
2
1. 2.
Tanah Peraatan dan mesin edung dan bangunan #endaraan Perengkapan dan peraatan kant!r Jaan, irigasi, dan jaringan 3set se"a guna usaha -urat utang 2 dan surat m!da;. Dep!sit! jangka "aktu ebih dari 12 buan -istem $n&!rmasi Dst.............. J4!
;. . 5. =. . A. /.
10. 11.
J!,! !!&!&
H+-!
K'%!,!4!
APBD
L!+&!+& P'&*!3!#!& BLUD !& ,!
APBN
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S*...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S*...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S* ...
A&!%!& T 2015
R'!+,!,+ S* ...
A&!%!& T 2015
R'!+, !,+ S*..
7
5
6
10
11
12
A&!%!& T 2015
17
J4!
C!3!+ !& (9)
K'#
1
1
R'!+,!, + S* ...
1
15
16
B'!&! 4$*!
2
Contoh surat utang: SUN (Surat Utang Negara), pembelian obligasi, S! (Serti"kat ank !ndonesia) Contoh surat modal: Saham
3
21
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................
2) P'&*!&!!& !) P'&'%+4!!& P'&*!&!!& N$
1. 2.
J'&+, P'&*!&!!&
A&!%!& T!& 2015
R'!+,!,+ ,.*.....
C!3!+!& (9)
K'#
Penarikan P injaman dari .... Dst.............. J4!
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ -) P'&'!%!& P'&*!&!!& N$
J'&+, P'&*!&!!&
A&!%!& T!& 2015
R'!+,!,+ ,.*.....
C!3!+!& (9)
K'#
bud 2)
$n*estasi jk. Pendek
;)
Piutang Usaha
Jumah kaim n!n kapitasi yang beum di bayar sd juni 2015
)
Piutang Lain?ain
5)
Persediaan
3tk, mamin, !bat, kant!ng !bat, reagen
=)
Uang uka
)
Pendapatan 8ang asih 9arus Diterima
A)
Dst........
J
A #L
2)
#!nstruksi
daam
pengerjaan 5)
Dst........
J4! A,'# L!+&L!+& JUMLAH ASET ( A B CD )
II
KEAJIBAN A
K'!+-!& J!&"! P'&*'"
1)
9utang Usaha
2)
9utang Pajak
;)
Biaya 8ang asih 9arus Dibayar
)
9utang
Jangka
Panjang
8ang Jatuh Temp! daam -atu Tahun 5)
Pendapatan yang Diterima
berjaan 2)
Terikat Permanen
;) Terikat #!ntemp!rer )
9ibah
5)
D!nasi
=) 4adangan persediaan ) 4adangan piutang A) kuitas terkait in*estasi Dst>>. J4! E"+#!, JUMLAH
KEAJIBAN
DAN
EKUITAS (IIIII)
2. LAPORAN OPERASIONAL LAPORAN OPERASIONAL
SURPLUS (DEFISIT) SETELAH BIAYA OPERASIONAL (AB) C
PENDAPATAN
NON
OPERASIONAL D
BIAYA NON OPERASIONAL
SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS KEUNTUNGANKERUGIAN SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS POS LUAR BIASA
1)
Pendapatan dari #ejadian Luar Biasa
2)
Biaya dari #ejadian Luar Biasa
SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN BERSIH
7.
LAPORAN ARUS KAS
2
Biaya Umum dan 3dministrasi
;
Biaya Lain?ain
A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! ARUS B
KAS
DARI
AKTIVITAS
INVESTASI A%, M!,"
1
9asi Penjuaan 3set Tetap
2
9asi $n*estasi
;
Dst ................
A%, K'!%
1
Per!ehan 3set Tetap
2
Pembeian $n*estasi
;
Per!ehan 3set Lainnya
Dst ................
A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN T!&! . D!& P'%+$*'.......... !. U44 .................................................................................................................................... ..................................................................................... -. K'-+!"!& A"!&,+ (mengikuti peoman akuntansi yang "e#laku) .................................................................................................................................... ...................................................................................... /. P'&'!,!& !#!, 3$,3$, !3$%!& "'!&!&. (%e"agai contoh untuk pos kas an seta#a kas, an piutang usaha).
1) K!, *!& ,'#!%! "!,@ #'%*+%+ *!%+ <
U%!+!&
#as di bendahara penerimaan ir! Bank ............ Tabungan Bank ...
A&!%!& T&. 2015
R'!+,!,+ ,.* .....
P%$&$,!
S'+,+ (9)
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016
A. KONDISI LINGKUNGAN BLUD YANG MEMPENGARUHI 1. F!"#$% I'%&! (memuat gam"a#an mengenai hasil kegiatan tahun yang akan atang seca#a keselu#uhan yang "e#isi pen!elasan mengenai pencapaian ta#get$ta#get kine#!a an u#aian mengenai fakto#$fakto# yang mempenga#uhi kine#!a). ......................................................................................................................................................... . ......................................................................................................................................................... .
!. K$&*+,+ P'!!&!& (+enggam"a#kan konisi inte#nal BLUD yang seca#a langsung maupun tiak langsung yang akan mempenga#uhi ke"e#hasilan BLUD alam mencapai tu!uannya, anta#a lain "e#kaitan engan konisi' pelayanan keuangan • •
2. O%!&+,!,+ *!& SDM
1). #ekuatan a). b). %). d). e). &). 2). #eemahan a). b). %). d).
&).
. S!%!&! *!& P%!,!%!&!
1). #ekuatan a). b). %). d). e). &). 2). #eemahan a). b). %). d).
....................................................................................................................................
'. P'%"'4-!&!& #'"&$$+@ +&$%4!,+ *!& "$4&+"!,+ .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%,!+&!& *!!4 +&*,#%+ 3'!!&!& !& ,''&+, .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%,!+&!& *'&!& +&*,#%+ !& ,''&+, .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... . K'!*!!& 3'%'"$&$4+!& -!+" &!,+$&! 4!3& +'%&!,+$&! .................................................................................................................................... ....................................................................................................................................
2. ASPEK MIKRO NO.
1. 2. ;. . 5. =.
UNSUR
ASUMSI
PROGNOSA
2015
2015
Pembiayaan pubi% sebagai &ungsi P%& Perubahan tari& ayanan Pengembangan pr!duk baru Peningkatan *!ume ayanan 3sumsi?asumsi daam anaisis rasi! keuangan Dst>>>
(Di!elaskan implikasi masing$masing asumsi te#haap #encana kine#!a, "e#upa pe#sentase, pe#tum"uhan, kenaikanpenu#unan)
K'#
A / 10 11 12 1; 1 15 1=
$nstaasi +ehabiitasi edik $nstaasi #ed :!rensik E L $nstaasi :armasi Peayanan :ungsi!na Lainnya $nstaasi 4--D $nstaasi -anitasi $nstaasi $P-+$nstaasi ii Dst>>
2. P'&*"& P'!!&!& NO
1 2 ; 5 =
JENIS PELAYANAN
Unit #erja 3kuntansi Unit #erja #euangan@3nggaran Unit #erja -ekretariat Unit #erja Dikat Unit #erja Peayanan Unit #erja Penunjang Unit #erja #epega"aian
SASARAN
INDIKATOR
TARGET
KEGIATAN
1;)dst............................................
E. PERKIRAAN PENDAPATAN 1. P'&*!3!#!& BLUD NO.
1 2 ; 5 =
SUMBER PENDAPATAN
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
PROGNOSA TH. 2015
PERKIRAAN TH. 2016
Jasa Peayanan 9ibah #erjasama 3PBD 3PB Lain?ain Pendapatan BLUD yang sah J4!
2. P'&*!3!#!& J!,! L!!&!& P'% U&+# NO.
1
UNIT LAYANAN
Layanan +a"at Jaan
J4! P'&*!3!#!& P'&*"& P'!!&!& JUMLAH PENDAPATAN JASA LAYANAN
Pen!elasan Pencapaian *ine#!a '
........................................................................................................................................ ........................................................................................................................................ F. PERKIRAAN BIAYA (Pe#ki#aan "iaya BLUD "e#asal a#i "iaya kegiatan masing$masing unit layanan, !umlah unit layanan isesuaikan engan konisi masing$masing BLUD, contoh "e#ikut ini aalah "iaya untuk unit layanan -D) '
1. B+!! B'%*!,!%"!& U&+# P'!!&!& C$$ (1) < U&+# P'!!&!& I&,#!!,+ G!!# D!%%!# Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Peningkatan Peayanan $nstaasi a"at Darurat I&*+"!#$% T$$" "% "+&'%! 1. -D 2. -arana@Prasaana 3at $nput ;. B9P . Biaya
T!%'# "+&'%!
>>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Pr!m!si >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Umum dan 3dm. ainnya
a. Pemeriksaan Pat!!gi #inik b. Pemeriksaan Pat!!gi 3nat!mi %. Pemeriksaan Parasit!!gi #inik d. Pemeriksaan ikr!bi!!gi
6ut%!me
2. #euangan a. Pemeriksaan Pat!!gi #inik b. Pemeriksaan Pat!!gi 3nat!mi %. Pemeriksaan Parasit!!gi #inik d. Pemeriksaan ikr!bi!!gi >>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
KOMPONEN BIAYA I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Jasa Peayanan
ANGGARAN BELANJA RINCIAN BIAYA (,!#!& !%!) Jm -atuan 9arga -atuan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
>>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi Bank >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya #erugian penjuaan aset tetap >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya #erugian penurunan niai #urs >>>>>>>>>>>>>> . Biaya !n 6perasi!na ainnya >>>>>>>>>>>>>> J4! B+!! (IIIIII)
C$$ (7) < U&+# P'!!&!& I&,#!!,+ CSSD Pr!gram ' Peningkatan Peayanan #egiatan ' Pendukung Peayanan $nstaasi 4--D I&*+"!#
%$$nput
T$$" "% "+&'%!
1. -D 2. -arana@Prasaana 3at ;. B9P . Biaya 1. Peayanan
T!%'# "+&'%!
. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>> II. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya 3dministrasi #ant!r >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Pr!m!si >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Umum dan 3dm. ainnya >>>>>>>>>>>>>> III. B+!! N$& O3'%!,+$&! 3. Biaya Bunga
6ut%!me
>>>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>>>>>. (Dapat iisi engan ta#get pencapaian %P+)
KOMPONEN BIAYA I. B+!! P'!!&!& 3. Biaya Pega"ai >>>>>>>>>>>>>> B. Biaya Bahan >>>>>>>>>>>>>> 4. Biaya Jasa Peayanan >>>>>>>>>>>>>> D. Biaya Pemeiharaan >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Barang dan Jasa >>>>>>>>>>>>>> :. Biaya Depresiasi >>>>>>>>>>>>>> . Biaya Peayanan Lainnya >>>>>>>>>>>>>>
ANGGARAN BELANJA RINCIAN BIAYA (S!#!& 8 H!%!) Jm -atuan 9arga@satuan
JUMLAH ANGGARAN (RP)
J4! B+!! (IIIIII)
2. T$#! B+!! O3'%!,+$&! *!& N$& O3'%!,+$&! N $ 1
a. b. %. d. e. &. g. h. i. j. k. . m. n. !.
UNIT KERJAPELAYANAN UNIT PELAYANAN $nstaasi a"at Darurat $nstaasi +a"at Jaan $nstaasi +a"at $nap $nstaasi +a"at $ntensi& $nstaasi Bedah -entra $nstaasi Lab!rat!rium $nstaasi +adi!!gi $nstaasi +ehabiitasi edik $nstaasi #ed :!rensik E L $nstaasi :armasi $nstaasi 4--D $nstaasi -anitasi $nstaasi $P-+$nstaasi ii Dst>>>>>>>.. UNIT PENDUKUNG
BIAYA OPERASIONAL B+!! B+!! U44 P'!!&!& : A*4+&.
BIAYA NON OPERASIONAL
JUMLAH
B. B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ 1. Biaya Pega"ai 2. Biaya 3dministrasi #ant!r ;. Biaya Pemeiharaan . Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Pr!m!si =. Biaya Depresiasi dan 3m!rtisasi . Biaya Umum dan 3dm. ainnya II. B+!! N$& O3'%!,+$&! 1. Biaya Bunga 2. Biaya 3dministrasi Bank ;. Biaya peepasan aset tetap . #erugian penurunan niai #urs 5. Biaya !n 6perasi!na ainnya J4! B+!! (III)
G. PERKIRAAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN INVESTASI 1. P'%"+%!!& P'&'%+4!!& I&=',#!,+
#!mp!nen Pengeuaran $n*estasi .
5.
=.
.
A.
/.
..................... Pembeian kendaraan ..................... ..................... Pembeian Peraatan #ant!r ..................... ..................... Pembangunan Jaan, $rigasi, dan Jaringan ..................... ..................... Pembeian surat berharga jangka panjang ..................... ..................... Pembangunan@ pengembangan -istem $n&!rmasi ..................... ..................... Pembangunan@ pengembangan sarana &isik ainnya
+in%ian Pengeuaran
Jumah Pengeuaran
2.
#!mp!nen Pengeuaran Pendanaan Dst >>>>. ..................... J4!
Jumah Pengeuaran
+in%ian Pengeuaran
I. ANGGARAN BLUD (Angga#an BLUD me#upakan pen!a"a#an p#og#am an kegiatan alam satuan uang "e#asa#kan penapatan, "iaya, an pengelua#an yang ananya "e#sum"e# a#i selu#uh penapatan BLUD).
1. A&!%!& P'&*!3!#!& BLUD B'%*!,!%"!& S4-'% P'&*!3!#!& (B!,+, A"%!) NO 1
1.
2.
(alam #i"uan #upiah) SELISIH (9)
URAIAN
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
2
7
5
Pendapatan jasa ayanan a. ........... b. ................... c. Dst ............. 9ibah a. ................... b.
6?(7)7
2. A&!%!& B+!! (B!,+, A"%!) !. A&!%!& B+!! B'%*!,!%"!& S4-'% ALOKASI BIAYA
N$. I.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PELAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
BI AYA O PE RASI ON AL
A
BI AYA PE LAYA NAN 1
B+!! P'!!+ 1.1. aji dan Tunjangan !n P1.2. Tambahan Penghasian !n P1.;. Lembur >>>>>>..
2
B+ ! ! B! !& 2.1. Biaya 6bat 2.2. Biaya 3kes 2.;. Biaya bahan dan aat ab!rat!rium 2.. Biaya bahan dan aat radi!!gi 2.5. Biaya bahan makan pasien >>>>>>>>>.
7
B+!! J!,! P'!!&!& ;.1. Biaya jasa peayanan medis ;.2. Bia ya jasa paa yanan paramedis @n!n medis ;. ;. Bi ay a j as a pe ay ana n ha ri ra ya ka ry a"a n ;.. Biaya jasa insenti& ;.5. Biaya jasa pembinaan >>>>>>>>>>
B+!! P'4'+!%!!& .1. Biaya pemeiharaan dan kai brasi aa t medik >>>>>>>>>>>.
5
B+!! B!%!& *!& J!,!
46
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PELA PELAY YANAN ANAN
APBD APBD
APBN APBN
HIBA HIBAH H
KERJ KERJAS ASAM AMA A
LAIN LAINL LAI AIN N
JUMLAH
5.1. Biaya perengkapan ruang pasien 5.2. Biaya %etakan rekam medis >>>>>>>>>>> 6
B+! B+!!! D'3% D'3%', ',+! +!,+ ,+
B+!! B+!! P'!!&!& ! !&!& L!+&& L!+&&! !
>>>>>>>>>>>
.1. Biaya Peayanan ainnya .2. Biaya >>>>>>>>>>>
B
BIA BI AYA UMU UMUM M DAN DAN ADMI ADMINI NIST STRA RASI SI 1
B+! B+!!! P'! P'!! !++ 1.1. aji dan Tunjangan P1.2. Tambahan Penghasian P1.;. >>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+! B+!!! A*4. A*4. K! K!$% $% 2.1. Biaya Benda p!s dan pengiriman 2.2. Biaya 3T# 2.;. Biaya %etakan dan penggandaan 2.. 2.. Bia Biaya ya pak pakai aian a n din dinas as,, paka pakaia iann kerj kerjaa dan dan atri atribu butt 2.5. Biaya makanan dan minuman kant!r 2.=. Biaya makanan dan minuman tamu >>>>>>>>>>>>
7
B+! B+!!! 3'4' 3'4'+ +! !%! %!!& !& ;.1. ;.1. Biaya a ya peme pemeiihara h araan an inst insta aasi a si dan dan jari jaringan n gan ;.2. ;.2. Biaya a ya pem peme eihar i haraa aann ged gedun ungg dan dan bang bangun unan an
47
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PELA PELAY YANAN ANAN
APBD APBD
APBN APBN
HIBA HIBAH H
KERJ KERJAS ASAM AMA A
LAIN LAINL LAI AIN N
JUMLAH
;.;. ;.;. Biay Biayaa peme peme. . aat aat tran transp sp!r !rta tasi si E k!mu k!muni nikasi k asi ;. . . B iay a pem e e iha ra raa n Tek n! n! !g !g i $ n& n& !r !r ma ma sisi ;.5. ;.5. Bia Biaya ya pem peme e. sara sarana na E pra prasa sara rana na &is &isik ik ai a innya n nya >>>>>>>>>>>..
B+! B+!!! B!%! B!%!& & *!& *!& J!, J!,! ! .1. .1. Biaya a ya bah bahan an,, aa aatt dan dan peme pemeri riksaa k saann san sanit itas asii .2. .2. Bia Biaya ya bah bahan an pem pembe bers rsih ih dan dan aa aatt kebe kebers rsih ihan an .;. Biaya bahan baker .. Biaya gas dapur .5. .5. Bia Biaya ya Jas Jasaa k!ns k!nsu utan t an dan dan &ihak h ak keti ketiga ga ai a innya n nya .=. .=. Biaya Biaya angg anggana anann istri istrik, k , air, r , tep tep., ., &aks &aks E $nte $nterne rnett .. Biaya Pengembangan -$ dan T$ .A. Biaya Langganan edia ./. Biaya Jasa #ebersihan .10 .10.. Biaya a ya pers persed edia iaan an aat a t istri s trikk dan dan eektr e ktr!n !nik ik .11. Biaya Peraatan dan bahan pustaka .12. Biaya se"a .1;. Biaya representasi >>>>>>>>>>>.
5
B+! B+!!! P%$4 P%$4$, $,++ 5.1. Biaya pemasaran dan pubikasi 5. 2. 2. B iay a #! mu mun ika sisi % ep ep at at da n med iama sa sa >>>>>>>>..
6
B+! B+!!! D'3% D'3%', ',+! +!,+ ,+ >>>>>>>>.. >>>>>>>>..
B+!! B+!! U44 U44 *!& *!& A*4+&+,#%!,+ &+,#%!,+ L!+&&! L!+&&! .1. Biaya premi asuransi
48
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PELA PELAY YANAN ANAN
APBD APBD
APBN APBN
HIBA HIBAH H
KERJ KERJAS ASAM AMA A
LAIN LAINL LAI AIN N
JUMLAH
.2. Biaya perijinan dan egaisasi .;. Biaya keamanan dan ketertiban .. Biaya jasa se"a >>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.. II
BIA BI AYA NO NON N OPE OPERA RASI SION ONAL AL 1
B+ ! ! ! B& ! ! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2. Biaya bunga dep!sit! 1.;. >>>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B+!! B+!! !*4+& !*4+&+, +,#%! #%!,+ ,+ -!&" -!&" 1.1. Biaya administrasi bank 1.2. Biaya >>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K'%+ K'%+!& ! & 3''3 3''3!,! !,!& & !,'# !,'# #'#!3 #'#!3 1.1. Biaya kerugian peepasan aset tetap 1.2. >>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K'%+ K'%+!& ! & 3'&% 3'&%&!& &!& &+!+ &+!+ 1.1. Biaya kerigian penurunan niai 1.2 >>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B+!! B+!! &$& &$& $3'%! $3'%!,+$ ,+$&! &! !+& !+&&! &! 1.1. Biaya n!n !perasi!na ainnya 1.2. >>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
49
ALOKASI BIAYA
N$.
SUMBER DANA TAHUN 2016 PELA PELAY YANAN ANAN
APBD APBD
APBN APBN
HIBA HIBAH H
KERJ KERJAS ASAM AMA A
LAIN LAINL LAI AIN N
JUMLAH
TOTAL BIAYA
-. A&!%!& B+!! B'%*!,!%"!& J'&+, B'!&! N$
JENIS BIAYA B'!&! P'!!+
I.
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B!%!& : J!,! B'!&! M$ M$*!
TOTAL BIAYA
BIAYA OPERASIONAL A 1
BIAYA PELAYANAN B+!! P'!!+ 1.1. aji dan Tunjangan !n P1.2. Tambahan Penghasian !n P1.;. Lembur >>>>>>..
2
B+!! B!!& 2.1. Biaya 6bat 2.2. Biaya 3kes 2.;. Biaya bahan dan aat ab!rat!rium 2.. Biaya bahan dan aat radi!!gi 2.5. Biaya bahan makan pasien >>>>>>>>>.
7
B+!! J!,! P'!!&!& ;.1. Biaya jasa peayanan medis ;.2. Biaya jasa paayanan paramedis@n!n medis ;.;. Biaya jasa peayanan hari raya karya"an ;.. Biaya jasa insenti& ;.5. Biaya jasa pembinaan >>>>>>>>>>
50
N$
JENIS BIAYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B!%!& : J!,! B'!&! M$*!
TOTAL BIAYA
B+!! P'4'+!%!!& .1. Biaya pemeiharaan dan kaibrasi aat medik >>>>>>>>>>>.
5
B+!! B!%!& *!& J!,! 5.1. Biaya perengkapan ruang pasien 5.2. Biaya %etakan rekam medis >>>>>>>>>>>
6
B+!! D'3%',+!,+
B+!! P'!!&!& L!+&&!
>>>>>>>>>>>
.1. Biaya Peayanan ainnya .2. Biaya >>>>>>>>>>> B
BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 1
B+!! P'!!+ 1.1. aji dan Tunjangan P1.2. Tambahan Penghasian P1.;. >>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+!! A*4+& +,#%!,+ K!$% 2.1. Biaya Benda p!s dan pengiriman 2.2. Biaya 3T# 2.;. Biaya %etakan dan penggandaan 2.. Biaya pakaian dinas, pakaian kerja dan atribut 2.5. Biaya makanan dan minuman kant!r 2.=. Biaya makanan dan minuman tamu >>>>>>>>>>>>
51
N$
JENIS BIAYA B'!&! P'!!+
7
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B!%!& : J!,! B'!&! M$*!
TOTAL BIAYA
B+!! 3'4'+!%!!& ;.1. Biaya pemeiharaan instaasi dan jaringan ;.2. Biaya pemeiharaan gedung dan bangunan ;.;. Biaya peme. aat transp!rtasi E k!munikasi ;.. Biaya pemeiharaan Tekn!!gi $n&!rmasi ;.5. Biaya peme. sarana E prasarana &isik ainnya >>>>>>>>>>>..
B+!! B!%!& *!& J!,! .1. Biaya bahan, aat dan pemeriksaan sanitasi .2. Biaya bahan pembersih dan aat kebersihan .;. Biaya bahan bakar .. Biaya gas dapur .5. Biaya Jasa k!nsutan dan &ihak ketiga ainnya .=. Biaya angganan istrik, air, tep., &aks E $nternet .. Biaya Pengembangan -$ dan T$ .A. Biaya Langganan edia ./. Biaya Jasa #ebersihan .10. Biaya persediaan aat istrik dan eektr!nik .11. Biaya Peraatan dan bahan pustaka .12. Biaya se"a .1;. Biaya representasi >>>>>>>>>>>.
5
B+!! P%$4$,+ 5.1. Biaya pemasaran dan pubikasi 5.2. Biaya #!munikasi %epat dan mediamasa >>>>>>>>..
6
B+!! D'3%',+!,+ >>>>>>>>..
52
N$
JENIS BIAYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B!%!& : J!,! B'!&! M$*!
TOTAL BIAYA
B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ L!+&&! .1. Biaya premi asuransi .2. Biaya perijinan dan egaisasi .;. Biaya keamanan dan ketertiban .. Biaya jasa se"a >>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.
BIAYA NON OPERASIONAL 1
B+!! B&! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2. Biaya bunga dep!sit! 1.;. >>>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B+!! !*4+&+,#%!,+ -!&" 2.1. Biaya administrasi bank 2.2. Biaya >>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K'%+!& 3'&!!& !,'# #'#!3 ;.1. Biaya kerugian penjuaan aset tetap ;.2. >>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K'%+!& 3'&%&!& &+!+ .1. Biaya kerugian penurunan niai .2 >>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B+!! &$& $3'%!,+$&! !+&&! 5.1. Biaya n!n !perasi!na ainnya 5.2. >>>>>>>>>>>>>>
53
N$
JENIS BIAYA B'!&! P'!!+
JENIS ANGGARAN TAHUN 2016 B'!&! B!%!& : J!,! B'!&! M$*!
TOTAL BIAYA
>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> TOTAL
54
7. A&!%!& P'&*!3!#!& (B!,+, K!,) NO 1
URAIAN 2
1.
P'&*!3!#!& !,! !!&!& ................... ...................
2.
P'&*!3!#!& !,+ "'%!,!4! ................... ................... P'&*!3!#!& +-! ................... ................... L!+&!+& P'&*!3!#!& BLUD !& ,! ................... ................... J4!
7.
.
PROGNOSA TH. 2015 7
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
SELISIH (9)
5
6?(7)7
.
A&!%!& B'!&! (B!,+, K!,) SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$. I.
JASA LAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
BI AYA O PE RASI ON AL
A
BI AYA PE LAYA NAN 1
B+!! P'!!+ 1.1. aji dan Tunjangan !n P1.2. Tambahan Penghasian !n P1.;. Lembur >>>>>>..
2
B+ ! ! B! !& 2.1. Biaya 6bat 2.2. Biaya 3kes 2.;. Biaya bahan dan aat ab!rat!rium 2.. Biaya bahan dan aat radi!!gi 2.5. Biaya bahan makan pasien >>>>>>>>>.
7
B+!! J!,! P'!!&!& ;.1. Biaya jasa peayanan medis ;.2. Bia ya jasa paa yanan paramedis @n!n medis ;. ;. Bi ay a j as a pe ay ana n ha ri ra ya ka ry a"a n ;.. Biaya jasa insenti& ;.5. Biaya jasa pembinaan >>>>>>>>>>
B+!! P'4'+!%!!& .1. Biaya pemeiharaan dan kai brasi aa t medik >>>>>>>>>>>.
5
B+!! B!%!& *!& J!,!
56
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
5.1. Biaya perengkapan ruang pasien 5.2. Biaya %etakan rekam medis >>>>>>>>>>> 6
B+!! D'3%',+!,+
B+!! P'! !&!& L!+&&!
>>>>>>>>>>> .1. Biaya Peayanan ainnya .2. Biaya >>>>>>>>>>>
B
BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 1
B+!! P'!!+ 1.1. aji dan Tunjangan P1.2. Tambahan Penghasian P1.;. >>>>>>>>>>>>>>. >>>>>>>>>>>...>>>>
2
B+!! A*4. K!$% 2.1. Biaya Benda p!s dan pengiriman 2.2. Biaya 3T# 2.;. Biaya %etakan dan penggandaan 2.. Biaya pakaia n dinas, pakaian kerja dan atribut 2.5. Biaya makanan dan minuman kant!r 2.=. Biaya makanan dan minuman tamu >>>>>>>>>>>>
7
B+!! 3'4'+!%!!& ;.1. Bia ya pemeih araan instaa si dan jarin gan ;.2. Bia ya pemei haraan gedung dan bangunan
57
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
;.;. Biaya peme. aat transp!rtasi E k!munik asi ;. . B iay a pem e iha raa n Tek n! !g i $ n& !r ma si ;.5. Biaya peme. sarana E prasarana &isik a in nya >>>>>>>>>>>..
B+!! B!%!& *!& J!,! .1. Bia ya bahan, aat dan pemerik saan sanitasi .2. Biaya bahan pembersih dan aat kebersihan .;. Biaya bahan baker .. Biaya gas dapur .5. Biaya Jasa k!nsut an dan &ih ak ketiga a in nya .=. Biaya angganan istrik , air , tep., &aks E $nternet .. Biaya Pengembangan -$ dan T$ .A. Biaya Langganan edia ./. Biaya Jasa #ebersihan .10. Bia ya persediaan aa t is trik dan ee ktr!nik .11. Biaya Peraatan dan bahan pustaka .12. Biaya se"a .1;. Biaya representasi >>>>>>>>>>>.
5
B+!! P%$4$,+ 5.1. Biaya pemasaran dan pubikasi 5. 2. B iay a #! mun ika si % ep at da n med iama sa >>>>>>>>..
6
B+!! D'3%',+!,+ >>>>>>>>.. >>>>>>>>..
B+!! U44 *!& A*4+&+,#%!,+ L!+&&! .1. Biaya premi asuransi
58
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
.2. Biaya perijinan dan egaisasi .;. Biaya keamanan dan ketertiban .. Biaya jasa se"a >>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>.
II.
BIAYA NON OPERASIONAL 1
B+ ! ! B& ! 1.1. Biaya bunga Bank 1.2. Biaya bunga dep!sit! 1.;. >>>>>>>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>..
2
B+!! !*4+&+,#%!,+ -!&" 2.1. Biaya administrasi bank 2.2. Biaya >>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
7
K'%+! & 3''3!,!& !,'# #'#!3 ;.1. Biaya kerugian peepasan aset tetap ;.2. >>>>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
K'%+! & 3'&%&!& &+!+ .1. Biaya kerigian penurunan niai .2 >>>>>>>>>>>>>.. >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
5
B+!! &$& $3'%!,+$&! !+&&! 5.1. Biaya n!n !perasi!na ainnya 5.2. >>>>>>>>>>>>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>
59
SUMBER DANA TAHUN 2016 ALOKASI BIAYA
N$.
JASA LAYANAN
APBD
APBN
HIBAH
KERJASAMA
LAINLAIN
JUMLAH
TOTAL BIAYA
60
5. A&!%!& P'&'%+4!!& *!& P'&'!%!& I&=',#!,+ (B!,+, K!,) !. A&!%!& P'&'%+4!!& I&=',#!,+ NO 1.
a. b. %. 2.
a. b. %.
JENIS INVESTASI P''3!,!& !,'# #endaraan esin Dst............ P'&/!+%!& +&=',#!,+ Pen%airan dep!sit! Penjuaan surat berharga Dst............ J4!
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
-. A&!%!& P'&'!%!& I&=',#!,+ -'%*!,!% S4-'% D!&! SUMBER DANA TAHUN 2016 N$.
KOMPONEN BIAYA
1
P'%$'!& T!&!
2
P'%$'!& P'%!!#!& *!& M',+&
7
P'%$'!& G'*& *!& B!&&!&
P'%$'!& K'&*!%!!&
5
P'%$'!& P'%'&"!3!& *!& P'%!!#!& K!
%$6
P'%$'!& !!&@ +%+!,+ *!& !%+&!&
P'&'!%!& 3'4-'+!& ,%!# -'%!%!
>>>>>>.. P'&'%!!&3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,+,#'4 +&$%4!,+
>>>>>>.. P'&'!%!&3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,!%!&! +,+" !+&&!
JASA PELAYANAN
HIBAH
KERJASAMA
APBD
APBN
LAINLAIN
JUMLAH
>>>>>>.. >>>>>>..
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>. >>>>>>..
>>>>>>..
>>>>>>..
62
/. A&!%!& P'&'!%!& I&=',#!,+ -'%*!,!% J'&+, B'!&! JENIS PENGELUARAN
N$.
1
P'%$'!& T!&!
2
P'%$'!& P'%!!#!& *!& M',+&
7
P'%$'!& G'*& *!& B!&&!&
P'%$'!& K'&*!%!!&
5
P'%$'!& P'%'&"!3!& *!& P'%!!#!& K!
%$6
P'%$'!& !!&@ +%+!,+ *!& !%+&!&
P'&'!%!& 3'4-'+!& ,%!# -'%!%!
P'&'%!!& 3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,+,#'4 +&$%4!,+
P'&'!%!& 3'4-!&&!&3'&'4-!&!& ,!%!&! +,+" !+&&!
JENIS BELANJA BELANJA PEGAAI
BELANJA BRGJS
BELANJA MODAL
JUMLAH
>>>>>>..
>>>>>>..
>>>>>>>>>>
>>>>>>>>>>>.
>>>>>>..
>>>>>>..
>>>>>>..
>>>>>>..
>>>>>>..
JUMLAH
63
6. A&!%!& P'&'%+4!!& *!& P'&'!%!& P'&*!&!!& !. A&!%!& P'&'%+4!!& P'&*!&!!& NO
JENIS PENDANAAN
1.
Penarikan Pinjaman dari ....
2.
Dst..............
PROGNOSA TH. 2015
PROYEKSI TH. 2016
PERKIRAAN MAJU TH. 2015
-. A&!%!& P'&'!%!& P'&*!&!!& N$.
KOMPONEN BIAYA
1
P'4-!!%!& P+&!4!& a. P!k!k b. Bunga dan 3dministrasi %. Pr!*isi, denda, ......
2
D,#...........
SUMBER DANA TAHUN 2016 JASA PELAYANAN
HIBAH
KERJASAMA
APBD
APBN
LAINLAIN
JUMLAH
>>>>>>..
65
/. A&!%!& P'&'!%!& P'&*!&!!& -'%*!,!% J'&+, B'!&! *!& J'&+, P'4-+!!!& JENIS ANGGARAN N$
1. a. b. %. 2.
J'&+, P'&'!%!&
B'!&! 3'!!+
B!%!& : J!,!
JENIS PEMBIAYAAN M$*!
P'&'%+4!!& P'4-+!!!&
P'&'!%!& P'4-+!!!&
T$#! B+!!
Pembayaran Pinjaman P!k!k............ Bunga dan administrasi...... #!misi, pr!*isi, denda...... Dst...... JUMLAH
J. AMBANG BATAS RBA Besaran ambang batas daam +B3 ini adaah.........C dari anggaran beanja yang bersumber dari pendapatan jasa ayanan. (Contoh penentuan am"ang "atas RBA /ahun Angga#an 0120, i"uat paa saat penyusunan Rancangan Pe#atu#an Dae#ah tentang APBD untuk /ahun Angga#an 0120' /a"el "e#ikut aalah ata Angga#an Penapatan an RealisasiP#ognosa BLUD yang "e#sum"e# a#i 3asa Layanan, hi"ah tiak te#ikat, hasil ke#!asama, an lain$lain penapatan BLUD yang sah,
BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2016 Langkah-langkah dalam menyusun proyeksi laporan keuangan BLUD:
2. Dapatkan p#ognosa lapo#an keuangan /ahun Angga#an 0128 se"agaimana te#sa!i paa Ba" --, te#i#i a#i p#ognosa ' a. ?e#aca ". Lapo#an &pe#asional c. Lapo#an A#us *as an . Catatan atas Lapo#an *euangan. 0. Dapatkan ke"i!akan atau ta#get$ta#get, anta#a lain ' a. Piutang akhi# tahun yang iangga#kan ". Pe#seiaan akhi# tahun yang iangga#kan an c. @utang akhi# tahun yang iangga#kan. 7. Dapatkan an analisis #encana kegiatan (usaha) paa tahun yang iangga#kan, "e#upa aktiitas$ aktiitas (ata a#i BAB ---) ' a. Aktiitas &pe#asional, te#i#i a#i' 2) Aktiitas yang "e#penga#uh paa akun penapatan (ak#ual) 0) Aktiitas yang "e#penga#uh paa akun "iaya (ak#ual) 7) Aktiitas yang "e#penga#uh paa kewa!i"a !angka penek an ;) Aktiitas lainnya yang "e#penga#uh paa aset lanca#. ". Aktiitas -nestasi, te#i#i a#i' 2) Pem"elian Belan!a Aset /iak Lanca#
7) *olom e"it me#upakan pos$pos "iaya an ke#ugian ;) %a!ikan sesuai fo#mat lapo#an ope#asional. c. Lapo#an A#us *as ' 2) +enggunakan metoe tiak langsung atau 0) +enggunakan metoe langsung. . Catatan atas P#oyeksi Lapo#an *euangan ' 2) Cukup men!elaskan pos$pos p#oyeksi lapo#an keuangan itam"ah 0) Rincian pos$pos (optional).
KOMPONEN
1 I. ASET A. A,'# L!&/!% 1. #as dan setara kas 2. $n*estasi jangka pendek ;. Piutang usaha . Piutang ain?ain 5. Persediaan =. Uang muka . Pendapatan yang masih harus diterima 8. Dst .................... J4! A,'# L!&/!%. B. I&=',#!,+ J!&"! P!&!& C. A,'# T'#!3 1. Tanah 2. Peraatan dan mesin ;. edung dan bangunan . #endaraan
PROGNOSA PER 71 DES T. 2015 (R3)
PROYEKSI PER 71 DES T. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN JML R3
9
5
1 1. Utang jangka panjang 2. Dst................ J4! K'!+-!& J!&"! P!&!&. J4! K'!+-!& (AB) III. EKUITAS 1. kuitas tidak terikat a. kuitas 3"a b. -urpus (De&isit) s.d peri!de tahun au c. -urpus (De&isit) tahun berjaan = 2. Terikat Permanen 3. Terikat Temp!rer A 4. 9ibah 5. D!nasi =. Dst ................. J4! E"+#!, J4! K'!+-!& *!& E"+#!, (II III)
2
7
5
KOMPONEN
1 A. 1. 2.
P'&*!3!#!& Jasa ayanan 9ibah 3. 9asi #erjasama . Pendapatan dari 3PBD 5. Pendapatan dari 3PB =. Lain?ain pendapatan BLUD yang sah J4! P'&*!3!#!& (12756) B. B+!! O3'%!,+$&! 1. Biaya peayanan 2. Biaya umum dan administrasi J4! B+!! O3'%!,+$&! (12) S%3, (D'+,+#) S'#'! B+!! O3'%!,+$&! (AB) C. P'&*!3!#!& N$& O3'%!,+$&! D. B+!! N$& O3'%!,+$&! S%3, (D'+,+#) ,'-'4 3$,
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN JML R3
9 5
KOMPONEN 1 A. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! A%, K!, M!," 1. Jasa ayanan 2. 9ibah ;. 9asi #erjasama . Pendapatan dari 3PBD 5. Pendapatan dari 3PB =. Lain?ain pendapatan BLUD yang sah A%, K!, K'!% 1. Biaya ayanan 2. Biaya umum dan administrasi ;. Biaya ain?ain A%, K!, B'%,+ *!%+ !"#+=+#!, O3'%!,+$&! B. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ A%, K!, M!,"
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN R3
9
5
PROYEKSI LAPORAN ARUS KAS TAHUN 2016 (M'#$*' #+*!" !&,&) (alam #i"uan #upiah) KOMPONEN
1 A. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, O3'%!,+$&! 1. -urpus (De&isit) tahun berjaan 2. Penyesuaian ke dasar kas a. Biaya penyusutan dan am!rtisasi b. #erugian penurunan niai %. Pembayaran bunga d. Dst........ ;. Perubahan aset an%ar a. $n*estasi jangka pendek b Piutang usaha
PROGNOSA TH. 2015 (R3)
PROYEKSI TH. 2016 (R3)
2
7
PERUBAHAN R3
9
5
2. 9asi in*estasi ;. Dst................ A%, K!, K'!% 1. Per!ehan aset tetap 2. Pembeian in*estasi ;. Per!ehan aset ainnya . Dst ............................. A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, I&=',#!,+ C. A%, K!, D!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& A%, K!, M!," 1. Penerimaa pinjaman 2. Dst ................. A%, K!, K'!% 1. Pembayaran pinjaman 2. Dst ..................... A%, K!, B'%,+ *!%+ A"#+=+#!, P'&*!&!!& K'&!+"!& (P'&%&!&) K!, B'%,+ K!, *!& S'#!%! K!, A! K!, *!& S'#!%! K!, A"+%
#$. Piutang usaha% terdiri dari:
KOMPONEN 2 Piutang kepaa Piutang kepaa Piutang kepaa U!LA"
PROGNOSA PER 71 DES. TH. 2015 (R3) 0
PROYEKSI PER 71 DES. TH. 2016 (R3) 7
&. Penjelasan Atas Informasi Lainnya
(+emuat anta#a lain tentang' penghapusan piutang, penghapusan pe#seiaan, penghapusan aset tetap, penghapusan aset lain$lain, pem"e#ian pin!aman, ke#!asama engan pihak ketiga, #emune#asi pe!a"at pengelola an pegawai se#ta ewan pengawas).
B. KESIMPULAN (Be#isikan selu#uh #angkaian pem"ahasan a#i "a"$"a" se"elumnya se#ta hasil$hasil yang telah icapai an ham"atan alam melaksanakan kegiatan sesuai engan yang telah itetapkan se#ta upaya pemecahan masalah yang ihaapi an menco"a mem"e#ikan sa#an$sa#an yang ipanang pe#lu).
J!!"!%#!@ .. 2015
RINGKASAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK KONSOLIDASI DENGAN APBDRKASKPD
(Contoh Ringkasan Angga#an R%UD #. +oewa#i /ahun 0122)
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
81
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
82
Copyright Publiconsult / Juli 2015 – S. Hz. – Up Date
83