CASO ANICAMA.docx

PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL DE LA EMPRESA "ANICAMA S.A." A)

ORIGEN DE AUDITORIA

La empresa ARICAMA S.A nos Convoca para hacer una AUDITORIA DE GESTION Las AREAS SOLICITADAS SOLICITADAS son: • • • •

AREA DE CONTABILIDAD AREA DE FINANAS AREA DE LOGISTICA AREA DE SISTEMAS

B)RESULTADO DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO El CONTROL INTERNO TENIA DEFICIENCIAS EN SU IMPLEM IMPLEMENT ENTA ACION,N CION,NO O HABIA HABIA UNA NOCIO NOCION N BIEN BIEN DEFINI DEFINIDA DA DE CONTROL INTERNO. POR LO TANTO LA ADMINISTRACION NO ERA ADECUADA NO SE CONTABA CONTABA CON UN ORGANIGRAMA DE CARGOS BIEN ASIGNADO Y SEPAR SEPARADO ADO POR AREAS AREAS NO CONTAB CONTABAN AN CON EL POA, MAPRO, MAPRO, OBJETIVOS, METAS Y TODO LO QUE INVOLUCRA EL CONTROL INTERNO.

C)OBJETIV C) OBJETIVOS OS DE AU AUDITORIA DITORIA E!ALUAR EL REGISTRO " LLE!ADO CONTABLES CONTABLES " SUS #OSIBLES ME$ORAS E!ALUAR ME$ORAS

EL

ENDE NDEUDAMIEN IENTO

"

DE

SUS SUS

LIBROS

#OSIB SIBLES

E!ALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA ALMACEN " SUS #OSIBLES ME$ORAS

EN

E!ALUAR LA ATENCION AL CLIENTE " SUS #OSIBLES ME$ORAS

 D) ALCANCE (AREAS) Y METODOLOGIA / PROCEDIMIENTOS) ATILIZAR AREA DE CONTABILIDAD: 

INDICADORES: NO %UBO UN BUEN SISTEMA DE CONTABILIDAD



CUESTIONARIOS

AREA DE FINANAS:  

INDICADORES: CREDITOS MU" GRANDES CUESTIONARIOS

AREA DE LOGISTICA:  

INDICADORES :FALTA DE MERCADERIA EN EL ALMACEN CUESTIONARIOS

AREA DE SISTEMAS:  

INDICADORES : MALA ATENCION AL CLIENTE CUESTIONARIOS

D) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS AREA DE CONTABILIDAD:

Dec&arac'ones (r')u(ar'as* Ca+a* Ca+a menor* Bancos* ar,ueos* conc'&'ac'ones Bancar'as* c'rcu&ar'-ac'ones* Inormes en(es /e con(ro&* #ro0ecc'1n p&an(a /e car2os* p&an 3nanc'ero

AREA DE FINANZAS:

Conc'&'ac'1n /e 'normac'1n* Inormes 3nanc'eros*

 Transacc'ones /e pa2o.

AREA DE LOGISTICA: Manua& /e Func'ones* !'ncu&ac'1n* #&an /e Capac'(ac'1n* L',u'/ac'1n N1m'na* Eva&uac'1n /e Desempe4o.

 AREA DE SISTEMAS: Reso&uc'1n 0 (ra(am'en(o /e ,ue+as 0 rec&amos* /erechos /e pe('c'1n* (u(e&as 0 proce/'m'en(os /e &as 5reas.

E)RECURSOS DE PERSONAL EQUIPO DE AUDITORIA  

Eduarda Go!alo Ta""a # AUDITOR$ Ja%&l'& Ja'ra Qu'()& Qu&alla*a # ESPECIALISTA$

G) AREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA ÁREA: AREA DE CONTABILIDAD 

OBJETIVOS:E!ALUAR EL REGISTRO " LLE!ADO DE LIBROS CONTABLES " SUS #OSIBLES ME$ORAS

ALCANCE: a! #$$#%#$$& CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR Dec&arac'ones (r')u(ar'as* Ca+a* Ca+a menor* Bancos* ar,ueos* conc'&'ac'ones Bancar'as* c'rcu&ar'-ac'ones* Inormes en(es /e con(ro&* #ro0ecc'1n p&an(a /e car2os* p&an 3nanc'ero

FUENTES DE OBTENCI'N DE EVIDENCIA DE AUDITORIA • • •

Rev'sar re2's(ros Compro)an(es Rev'sar &os es(a/os 3nanc'eros /e& es(a/o /e resu&(a/os* es(a/o /e 6u+os /e eec('vo* es(a/o /e cam)'os en e& pa(r'mon'o ne(o.

EUIPOS DE TRABAJO  

EDUARDA GON+ALO TACCA # AUDITOR$ JAELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA # ESPECIALISTA$

ÁREA: FINANZAS OBJETIVOS:E!ALUAR EL ENDEUDAMIENTO " SUS #OSIBLES ME$ORAS 

ALCANCE: a! #$$#%#$$&

CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR Conc'&'ac'1n /e 'normac'1n* Inormes 3nanc'eros* Transacc'ones /e pa2o

FUENTES DE OBTENCI'N DE EVIDENCIA DE AUDITORIA E*+a,*! -a,a+! R012 304 4-+! ,a5a 6 -a,!. EUIPOS DE TRABAJO  

EDUARDA GON+ALO TACCA # AUDITOR$ JAELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA # ESPECIALISTA$

ÁREA: LOGISTICA 

OBJETIVOS:E!ALUAR LA DEFICIENCIA ALMACEN " SUS #OSIBLES ME$ORAS

DE

MERCADERA

EN

ALCANCE: a! #$$#%#$$& CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR Manua& /e Func'ones* !'ncu&ac'1n* #&an /e Capac'(ac'1n* L',u'/ac'1n N1m'na* Eva&uac'1n /e Desempe4o*

FUENTES DE OBTENCI'N DE EVIDENCIA DE AUDITORIA E,70*a I10*a+! 89,! a+30 EUIPOS DE TRABAJO  

EDUARDA GON+ALO TACCA # AUDITOR$ JAELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA # ESPECIALISTA$

ÁREA: SISTEMAS 

OBJETIVOS:E!ALUAR LA ATENCION AL CLIENTE " SUS #OSIBLES ME$ORAS ALCANCE: a! #$$#%#$$& CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR Reso&uc'1n 0 (ra(am'en(o /e ,ue+as 0 rec&amos* /erechos /e pe('c'1n* (u(e&as 0 proce/'m'en(os /e& 5rea.

FUENTES DE OBTENCI'N DE EVIDENCIA DE AUDITORIA ;!+a 30 *+a-a5! Ca*3a3 30 *+a-a5a3!+0 E,70*a EUIPOS DE TRABAJO  

EDUARDA GON+ALO TACCA # AUDITOR$ JAELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA # ESPECIALISTA$

FLU$OGRAMA DE AREA SISTEMAS7SEGUNDA ETA#A8

#RESIDENTE DEL

GERENTE

GERENTE DE

ASISTEN  TES

GERENTE DE

 $EFE DE

GERENTE DE

 $EFE DE

 $EFE DE

 JEFES DE VENTAS

GERENTE DE

 $EFE DE

 $EFE DE

JEFE DE ALMACEN

99

GERENTE DE

ASISTE NTE DE

INGINIERO S DE CLIENTES

RECIBE LA SOLICITUD

ATIENDE LA SOLICITUD

 $EFE DE SISTEMA

CLIENTE INGRESA AL SISTEMA DE

?9

SOLICITA LOS #RODUCTOS







E

DERI!A AL AREA DE !ENTAS

NO

NOTIFICA AL DE ALMACEN

@ ABASTECE EL #RODUCTOS A

SI ;

LE CONFIRMA EL #EDIDO AL



EN!IA EL #RODUCTO AL #ASA A FACTURAR EL CLIENTE

FIN

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