10/101 500.00
33/336/3361 3000.00
Por el activo y patri 05 de marzo 2)
PLANTEAMIENTO CONTABLE * por la compra de mercaderia a 60 dias según factura N° 006-650001 a nuestro prov ARTICULOS
CANTIDAD
VALOR UNIT.
XX YY
20 30
55.00 25.00
TOTAL * Por la compra a MAVILA Hnos. FAC. 006-650001 VV
1850.00
IGV(18%) E IPM
333.00
TOTAL
2183.00
* Asiento de naturaleza
60/601/6011 1850.00
por la compra de mercaderias * Asiento por el ingreso de mercaderia al almacen
20/201/2011/20111 1850.00
Por el envió de las merc 12 de abril 3) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por el registro y pago de un recibo de telefonos N° 17455300 de telefonica del peru VV
600.00
IGV (18%) e IPM
108.00
10/101 500.00
33/336/3361 3000.00
Por el activo y patri 05 de marzo 2)
PLANTEAMIENTO CONTABLE * por la compra de mercaderia a 60 dias según factura N° 006-650001 a nuestro prov ARTICULOS
CANTIDAD
VALOR UNIT.
XX YY
20 30
55.00 25.00
TOTAL * Por la compra a MAVILA Hnos. FAC. 006-650001 VV
1850.00
IGV(18%) E IPM
333.00
TOTAL
2183.00
* Asiento de naturaleza
60/601/6011 1850.00
por la compra de mercaderias * Asiento por el ingreso de mercaderia al almacen
20/201/2011/20111 1850.00
Por el envió de las merc 12 de abril 3) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por el registro y pago de un recibo de telefonos N° 17455300 de telefonica del peru VV
600.00
IGV (18%) e IPM
108.00
TOTAL
708.00
* Asiento de naturaleza
63/636/6364 600.00
por la adquisicion de servicios prestados po * Asiento por el destino o almacenamiento según recibo de telefonos N° 17455300
94 360.00
* Asiento por el giro de cheque 9055001 Interbank
10/101/1011 708.00
* Asiento por el pago según recibo de telefonos N° 17455300
42/421/4212 708.00
* ASIENTO POR EL ITF 42/421/4212
ITF
708.00
0.005%
ITF
% 60% 40%
64/641/6412 0.04
* Asiento por la distribucion del ITF
0.04
100%
94 0.02
* Asiento por el pago del ITF
40/401/40181 0.04
18 de abril 4) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por el registro y pago de cheque de una planilla de sueldos de dos empleados: RESUMEN DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES
REMUNERACION BRUTA juan aldana contreras paulina arroyo silva menos los descuentos: ONP juan aldana contreras paulina arroyo silva REMUNERACION NETA A PAGAR Mas aportes: ESSALUD juan aldana contreras paulina arroyo silva GASTO TOTAL DE LA PLANILLA
1000.00 800.00
130.00 104.00
90.00 72.00
* asiento por naturaleza
62/621 1800.00
* Asiento por el destino o almacenamiento
cta 62 1962.00
% 60% 40% 100%
94 1177.20
* Asiento por el giro de cheque
10/101/1011 1962.00
* Asiento por el pago según recibo de telefonos N° 17455300
40/403 396.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/101/1011
ITF
1962.00
0.005%
64/641/6412 0.10
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.10
94 0.06
* Asiento por el pago del ITF
40/401/40181 0.10
19 de abril 5)
% 60% 40% 100%
PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la venta de 25 articulos, según factura 001-5664323 a jose espejo martinez con VV IGV (18%) e IPM TOTAL
3500.00 630.00 4130.00
* Asiento por naturaleza
12/121/1212 4130.00
* Asiento por la cobranza realizada de nuestros clientes
10/101 4130.00
* Asiento por el deposito N° 640290 en la cta cte Interbank
10/104/1041/10411 4130.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/101
ITF
4130.00
0.005%
64/641/6412 0.21
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.21
94 0.12
% 60% 40% 100%
* Asiento por el pago del ITF
40/401/40181 0.21
25 de abril 6) PLANTEAMIENTO CONTABLE * Asiento por el giro de cheque 9055007 la factura N° 006-649991 pendiente del añ * descuento del 10% mas IGV según N/C N° 108-4587 457
factura N° 006-649991 descuento del 10% + IGV
500.00 50.00 450.00
10/101 450.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/104
ITF
450.00
0.005%
ITF
% 60% 40% 100%
64/641/6412 0.02
* Asiento por la distribucion del ITF
0.02
94 0.01
* Asiento por el descuento obtenido según nota de credito nº 108-458757
42/421/4212 50.00
*Asiento por el pago de la factura N°006-649991
42/421/4212 450.00
06 de mayo 7) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la compra de mercaderias a Metro S.A.con RUC N°21983578104, según factura VV IGV (18%) e IPM TOTAL
2020.00 363.60 2383.60
*Asiento por compromiso o devengamiento
60/601/6011 2020.00
*Asiento por el traslado de mercaderias a almacen 20/201/2011/20111 2020.00
* Asiento por el giro de cheque
10/101/1011
10/
2383.60
* descuento de 100.00 mas IGV según N/C N° 101-141452
factura N° 002-788101 descuento
2383.60 100.00 2283.60
*Asiento de la factura que coresponde al año anterior 42/421/4212 2383.60
* ASIENTO POR EL ITF 10/104
ITF
2283.60
0.005%
64/641/6412 0.11
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.11
% 60% 40% 100%
94 0.07
10 de mayo 8) PLANTEAMIENTO CONTABLE
*Recibo de honorarios profesionales nº 002-10120 , correspondiente al pintado de n * Pago de los recibos por honorarios
PLANTEAMIENTO VV 1600.00 I.R (10%) 160.00 TOTAL 1440.00 * Asiento de naturaleza
63/634/6343 1600.00
* Asiento por la distribucion del gasto
CUE 63/634 40/401/40 42/
VV 1600.00
% 60% 40% 100%
94 960.00
* Asiento por el giro de cheque
10/101/1011
10/
1440.00
*Por el pago del recibo de honorarios profesionales nº 002-10120 42/421/4212 1440.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/104
ITF
1440.00
0.005%
64/641/6412 0.07
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.07
94 0.04
% 60% 40% 100%
09 de junio 9)
PLANTEAMIENTO CONTABLE *Se cobra a nuestro cliente jose espejo martinez, según factura nº001-5664321 10/101 800.00
*Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la empresa. 10/104/1041 800.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/104
ITF
800.00
0.005%
ITF
% 60% 40% 100%
64/641/6412 0.04
* Asiento por la distribucion del ITF
0.04
94 0.02
07 de julio 10) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la venta de 21 articulos "yy" a 60 dias, según factura 001-10694517813 a nuest PLANTEAMIENTO
VV IGV (18%) e IPM TOTAL
2000.00 360.00 2360.00
CUE
70/701 40/401 12/121
* Asiento por naturaleza
12/121/1212 2360.00
30 de agosto 11) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la venta de mercaderia a nuestro cliente Jaime Yataco con RUC N° 1069451781 ARTICULOS
CANTIDAD
TO
XX YY
30 8
400 250 650
TOTAL * Por la venta de mercaderia a nuestro cliente
PLANTEAMIENTO VV IGV(18%) E IPM TOTAL
6500.00 1170.00 7670.00
CUE 70/701 40/401 12/121
* Asiento de naturaleza
12/121/1212 7670.00
Por la venta de mercaderias a * Asiento por la cobranza de la factura nº001-5664325
10/101 7670.00
Por la c * Asiento por el deposito N° 746281 en la cta cte del Banco Interbank
10/104/1041/10411 7670.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/101
ITF
7670.00
0.005%
64/641/6412 0.38
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.38
% 60% 40% 100%
94 0.23
07 de setiembre 12) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por el cobro a nuestro cliente Juana Arroyo por la venta de mercaderia, según factu * Asiento por el cobro a nuestro cliente el 7 de setiembre
10/101 2360.00
Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corrie * Asiento por el deposito efectuado N° 627631 en la cta cte en el banco Interbank
10/104/1041 2360.00
Por el deposito del efectivo cobrado a cuent * ASIENTO POR EL ITF 10/101
ITF
2360.00
0.005%
64/641/6412 0.12
* Asiento por la distribucion del ITF
ITF 0.12
% 60% 40% 100%
94 0.07
Por la distribució 20 de setiembre 13) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por el pago de la factura N° 006-06500001 a nuestro proveedor Mavila Hnos. SRL ,s *Asiento por el giro de cheque a cargo del Banco interbank
10/101 2183.00
* Asiento por el pago de la factura N° 006-06500001 ,según cheque N° 9055010
42/421 2183.00
* ASIENTO POR EL ITF 10/101
ITF
2183.00
0.005%
64/641/6412 0.11
* Asiento por la distribucion del ITF
94
ITF
%
0.11
60% 40% 100%
0.07
30 de setiembre 14) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la compra con factura N° 002-4575 dos camionetas "pick up" a 90 dias al conce CAMIONETAS
MARCA
1 2
MODELO
toyota Ford TOTAL
Hilux Ranger
* Asiento por la compra con factura N° 002-4575
PLANTEAMIENTO VV 16500.00 IGV(18%) E IPM 2970.00 TOTAL 19470.00
CUE 33/334/33 40/401 42/421
* Asiento de naturaleza
60/601/6011 16500.00
25 de octubre 15) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Mediante guia de remision N° 002-451012 se ha enviado mercaderias valorizadas e acuerdo a un contrato celebrado * Entregados al sr.Juan Muñantes gomes con RUC N° 10402051024 según guia de r CONSIGNACION DEL PRODUCTO
CANTIDAD
XX
15
* Asiento por el monto de las mercaderias
O13 900.00
Por entrega de mercaderias en consignacion al 30 de noviembre 16) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la realizacion de un contrato de arrendamiento financiero N° 15240 con credito
* calculos efectuados para la amortizacion de los pagos :
TIEMPO DE PAGOS
SALDO
INTERES
1er año
2400.00 1798.50 1016.52 5215.02
720.00 539.52 304.98 1564.50
5215.02
1564.50
2do año 3er año subtotales opcion de compra TOTALES
* Asiento para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NOV suscri
32/322/3223 2424.00
Para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NOV/X1 suscrito con * Asiento por los intereses devengados al 31/DIC correspondiente a la primera cuo
6732 720.00
por los intereses devengados al 31/DIC correspondiente a la primera cuota de el c *Asiento por la previsión del documento de cuota emitido correspondiente a la pri
4521 1321.50
Por la previsión del documento de cuota emitido correspondien * Asiento por la cancelación correspondiente a la primera cuota del contrato de arr
4522 1559.37
Por la cancelación correspondiente a la primera cuota del contrato de *Asiento por el registro del cargo de amortización del Leasing en el presente año amortizacion
meses
meses x año
2424.00
4
12
68132
50.5
Para registrar el cargo por amortización del Leasin * Asiento por el destino o almacenamiento
cta 68 50.50
% 60% 40% 100%
94 30.30
Por la distribución 31 de diciembre 17) PLANTEAMIENTO CONTABLE
* Por la realizacion de la provision para depreciacion de acuerdo a lo nomado por la CODIGO 39135 39133 39133 39132
ACTIVO FIJO computadora camioneta 1 camioneta 2 tolva de empaque total
TOTAL 3000.00 8000.00 8500.00 2424.00
* Asiento Para registrar el cargo por amortización del Leasing en el presente año 20
ACTIVO FIJO computadora camioneta 1 camioneta 2
TOTAL % 3000.00 25 8000.00 20 8500.00 20 TOTAL POR AMORTIZACION DEL LEASING
* Asiento por naturaleza
6814 1575.00
Para registrar el cargo por amortización del Leasing en el * Asiento por el destino o almacenamiento
cta 68
%
1575.00
100% 100%
94 1575.00
Por la distribución de los gastos a su centro de cos 31 de diciembre 18) PLANTEAMIENTO CONTABLE
TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INVENTARIOS XX & 69
20
COSTO DE VENTA 691 MERCADERIAS 691.1MERCADERIAS MANUFACTURA 691.1.1TERCEROS MERCADERIAS 201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 20111COSTO
* Asiento de naturaleza
69111 4625.00
Por el costo de las mercaderias vendida
pagadas de S/.10 c/u repartida de la siguiente manera:
N° DE ACCIONES
VALOR DE ACCION
PART. ACCIONARIA
s/.
465.00
10
50%
S/. 4,650.00
465.00
10
50%
S/. 4,650.00
100%
S/. 9,300.00
L
50/501/5011 S/. 9,300.00
14/142/1421 S/. 9,300.00
inventario:
DETALLE DE LA CUENTA
VAL.UNI.
DEBE
HABER
500.00
te N° 4571245 - MN - INTERBANK brar 1 Jose espejo martinez ernando diaz perez 0 articulos "XX") mputo - computadora IBM agar Mavila Hnos. SRL 4 Metro SAC
4000.00 1800.00 800.00 1000.00 50.00
1000.00 3000.00 1000.00
500.00 500.00 10300.00
1000.00 9300.00
10/104/1041
12/121/1212
4000.00
20/201
1800.00
1000.00
42/421/4212
50/501 1000.00
9300.00
monio al inicio de las operaciones comerciales del presente mes
eedor Mavila Hnos SRL RUC 201014291220 TOTAL
1100.00 750.00 1850.00
60/601/6011 40/401/4011 42/421/4212
40/401/4011
42/421/4212
333.00
2183.00
a MAVILA HNOS SRL según factura 006-650001 a 60 dias
61/611/61111 1850.00
aderías adquiridas al almacén, según G/R nº 006-6487
SAA RUC N° 20442158110 63/636/6364 40/401/4011
42/421/4212
40/401/4011
42/421/4212
108.00
708.00
r telefonica del peru SAA según RUC N° 20442158110
recibo
% 60% 40% 100%
600.00
total 360.00 240.00 600.00
95
79
240.00
600.00
10/104/1041/10411 708.00
10/101/1011 708.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.04
40/401/40181 0.04
total 0.02 0.01
94 95 79
94 95
79
0.04
95
79
0.01
0.04
10/104/1041 0.04
1800.00
62/621
234.00
40/403/4032
1566.00
41/411/4111
162.00
62/627/627 62/627/6271 1 40/403/403 40/403/4031 1
1962.00
62/627/6271
40/403/4031
162.00
total 1177.20 784.80 1962.00
40/403 162.00
94 95 79
2 3 4 .0 0
95
79
784.80
1962.00
10/104/1041/10411 1962.00
41/411/4111
10/101/1011
1566.00
1962.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.10
40/401/40181 0.10
total 0.06 0.04 0.10
94 95 79
95
79
0.04
0.10
10/104/1041 0.10
RUC 10152538103 70/701/7011 40/401/4011 12/121/1212
40/401/4011
70/701/7011 630.00
3500.00
12/121/1212 4130.00
10/101 4130.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.21
40/401/40181 0.21
total 0.12 0.08 0.21
94 95 79
95 0.08
79 0.21
10/104/1041 0.21
o pasado
10/101 10/104/1041 10/104/1041 450.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.02
40/401/40181 0.02
total 0.01 0.01 0.02
94 95 79
95 0.01
79 0.02
40/401/4011
73/731
7.63
42.37
10/101 450.00
002-788101 60/601/6011 40/401/4011 42/421/4212
40/401/4011
42/421/4212
363.6
2383.60
60/601/6011/60111 2020.00
104/1041/10411 2383.60
10/101 10/104/1041
40/401/4011
73/731
15.25
10/
84.75
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.11
40/401/40181 0.11
total 0.07 0.05 0.11
94 95 79
95
79
0.05
0.11
uestro local comercial. TAS /6343 17/40172 24
descripcion
total retencion del 10% neto a pagar
40/401/4017/40172 160.00
42/424 1440.00
total 960.00 640.00 1600.00
94 95 79
95
79
640.00
1600.00
104/1041/10411 1440.00
10/101 1440.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.07
40/401/40181 0.07
total 0.04 0.03 0.07
94 95 79
95 0.03
79 0.07
12/121/1212 800.00
10/101 800.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.04
40/401/40181 0.04
total 0.02 0.02 0.04
94 95 79
95 0.02
ro cliente Juana arroyo RUC N° 10062435611 TAS
/7011 /4011 /1212
79 0.04
40/401/4011
70/701/7011 360.00
2000.00
3, según factura 001-5664325 las siguientes mercaderias AL
.00 .00 .00
TAS /7011 /4011 /1212
40/401/4011
70/701/7011 1170.00
6500.00
nuestro cliente jaime yataco sanchez, según factura nº001-5664325
12/121/1212 7670.00
obranza de la factura nº001-5664325
10/101 7670.00
TOTAL 0.38
64/641/6412
40/401/40181 40/401/40181 0.38
total 0.23 0.15 0.38
94 95 79
95
79
0.15
0.38
ra 001-5664324 y efectuando el deposito N° 627631 en la cta cte de la compañía
12/121/1212 2360.00
nte de la empresa
10/101 2360.00
corriente de la empresa
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.12
40/401/40181 0.12
total 0.07 0.05 0.12
94 95 79 95
79
0.05
0.12
n del gasto al correspondiente centro de costo
egún cheque N° 9055010. sin ningun recargo por deuda vencida
10/104/1041/10411 2183.00
10/101 2183.00
TOTAL
64/641/6412 40/401/40181
0.11
40/401/40181 0.11
total
cuentas
0.07 0.04 0.11
94 95 79 95
79
0.04
0.11
sionario Japan motors S.A con RUC N° 20421012745 PLACA
VALOR (VV)
SIC 754 SUS 157
8000.00 8500.00 16500.00
TAS 41/33411 /4011 /4212
40/401/4011
42/421/4212
2970.00
19470.00
n 900.00 equivalente a 15 unid. Del articulo "xx", sr. Juan Muñantes gomes con RUC N° 10402051024 po
emision N° 002-451012 VALOR c/u
MONTO TOTAL
60.00
900.00
O63 900.00
r. Juan Muñantes según guia de remision N° 002-451012
leasing S.A RUC 20478546146 para la compra de mercaderias para el departamento de produccion
AMORTIZACIO N
CUOTAS
IGV
TOTAL
601.50 781.98 1016.52 2400.00 24.00 2424.00
1321.50 1321.50 1321.50 3964.50 24.00 3988.50
237.87 237.87 237.87 713.61 4.32 717.93
1559.37 1559.37 1559.37 4678.11 28.32 4706.43
to con Credi Leasing S.A
45/452/4521 2424.00
Credi Leasing S.A., activando el bien tal como lo señala el párrafo 20 de la a de el contrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV
4521 720.00
ntrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV como lo señala el era cuota del contrato de arrendamiento
40111
4522
237.87
1559.37
te a la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero de fecha endamiento
10411 1559.37
arrendamiento inanciero de fecha 02/ENE/10
total
50.5 39123
50.5
g en el presente año 2010
total 30.30 20.20 50.50
cuentas 94 95 79 95
79
20.20
50.50
de los gastos a su centro de costo administrativo
UNAT sobre el valor de los activos fijos % 25 20 20 25
DEPRECIACION 750.00 400.00 425.00 50.50 1625.50
10
DEPRECIACIO 750.00 400.00 425.00
TOTAL 750.00 825.00 1575.00
3913 1575.00
presente año 2010
total
cuentas
TIEMPO 12 meses 3 meses 3 meses 1 mes
94 79
1575.00 1575.00 79
1575.00
o administrativo
YY 4,625.00 AS 4,625.00
20111 4625.00
s en el periodo
14/142/1421 50/501/5011
/2011
/4032
41/411/4111 1566.00
01 2283.60
r lo que ha recibido un contrato de consignacion de
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,500.00 708.00 1,962.00 4,130.00 4,130.00 450.00 2,283.60 1,440.00 800.00 800.00 7,670.00 7,670.00 2,360.00 2,360.00 2,183.00 43,446.60
708.00 1,962.00 1,962.00 4,130.00 450.00 450.00 2,283.60 2,283.60 1,440.00 1,440.00 800.00 7,670.00 2,360.00 2,183.00 2,183.00 1,559.37 33,864.57
1,800.00 4,130.00 2,360.00 7,670.00
39 DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
0.00
CUENTA
15,960.00
., CONTRA
50.50 1,575.00
333.00 108.00 396.00 363.60 2,970.00 237.87
1,625.50
4,408.47
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 19470
0.00
19,470.00
0.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 600.00 1,600.00
0.35 0.98 2.07 0.23 1.14 0.72 0.40 3.84 1.18 1.09
2,200.00
11.99
70 VENTAS
DE
3,500.00 6,500.00 2,000.00
12,000.00
0.00
EL PIRAÑITA S.A.C LIBRO MAYOR 12 POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 4,130.00 800.00 7,670.00 2,360.00
1,000.00 1,850.00 2,020.00
14,960.00
4,870.00
40 PREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR PA 0.35 396.00 0.98 630.00 2.07 0.23 7.63 15.25 1.14 160.00 0.72 0.40 360.00 1,170.00 3.84 1.18 1.09 2,750.87
REMU 1,566.00
1,566.00
50 CAPITAL 9,300.00
1,850.00 2,020.00
9,300.00
3,870.00
64 TRIBUTOS 720.00
0.00
73 C,REBAJAS Y BONIFICA,OBETENIDOS
720.00
CARGAS
42.37 84.75
127.12
0.00
20 MERCADERIAS 4,625.00
2,424.00
4,625.00
2,424.00
41 ERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUE
1,566.00
50.00 450.00 2,383.60 1,440.00 2,183.00
1,566.00
6,506.60
60 COMPRAS
0.00
67 GASTOS FINANICIEROS
0.00
VALUA 50.50 1,575.00
0.00
1,625.50
79 IMPUTAVLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 600.00 0.35 1,962.00 0.98 2.07 0.23 1.14 1,600.00 0.72 0.40 3.84 1.18 1.09 50.50 1,575.00 5,799.49
360.00 0.21 1,177.20 0.59 1.24 0.14 0.69 960.00 0.43 0.24 2.30 0.71 0.65 30.30 945.00 3,479.70
32 ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBL 3,000.00 16,500.00
19,500.00
42 TAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS
OBLIG
1,000.00 2,183.00 708.00 2,383.60 1,440.00
1,321.50 1,559.37
7,714.60
2,880.87
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
GA
1,850.00 2,020.00
1,962.00
3,870.00
1,962.00
68 CION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 4,625.00
0.00
4,625.00
240.00 0.14 784.80 0.39 0.83 0.09 0.46 640.00 0.29 0.16 1.53 0.47 0.44 20.20 630.00 2,319.80
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
0.00
33 S,MAQUINARIA Y EQUIPO
45 ACIONES FINANCIERAS 2,424.00 720.00 1,559.37
4,703.37
62 TOS DE PERSONAL
69 OSTO DE VENTAS
0.00
95 ASTOS DE VENTA
0.00
EL PIRAÑITA S.A.C LIBRO DIARIO 1
CTA 10
12 20
33
42 50 2-Jan 2
60 40 42 5-Jan 20
61
DETALLE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Interbank CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Facturas emitidas MERCADERIAS 201 Mercaderías manufacturadas 2011 Mercaderías manufacturadas 2011 Costo de adquisición INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 336 Equipos diversos 3361 Equipo para procesamiento de informa 33611 Costo de adquisición CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas CAPITAL 501 Capital social 5011 Acciones Por el activo y patrimonio al inicio de las operaciones comerciales COMPRAS 601 Mercaderías 6011 Mercaderías manufacturadas TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Emitidas Por la adquisición de mercaderías al crédito, según factura nº 00 MERCADERIAS 201 Mercaderías manufacturadas 2011 Mercaderías manufacturadas 20111 Costo VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderías
5-Jan 2
63 40 42 12-Apr 94 95 79 12-Apr 10 10
12-Apr 64 40
12-Apr 94 95 79 12-Apr 3
62 40
41
6111 Mercaderías manufacturadas Por el envió de las mercaderías adquiridas al almacén, según G/ SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios basicos 6364 Telefono TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Recibos 4212 Emitidas Por la adquisición de mercaderías al crédito, según factura nº 00 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el envió de las mercaderías adquiridas al almacén, según G/ EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 104 Cuenta corriente en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Interbank Por el giro de cheque nº9055001, a cargo del banco interbank. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el devengamiento del ITF, correspondiente a la transacción fi GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribucion del gasto asu respectivo centro de costos. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 627 Seg., prev.n social y otras contrib. TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 403 Instituciones publicas 4031 ES SALUD 4032 ONP REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar
18-Apr 94 95 79 18-Apr 10 10
18-Apr 40
41 10 18-Apr 64 40
18-Apr 94 95 79 18-Apr 4
12 40 70 19-Apr 10
Por la provision de la planilla de remuneraciones. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el destino de los gastos de personal al centro de costo respe EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 403 Instituciones publicas 4031 ES SALUD 4032 ONP REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago al personal administrativo y entidades publicas en el GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financier TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transaccio Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por el destino de los gastos. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente jose espejo martine EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja
12 19-Apr 10
10 19-Apr 64 40
19-Apr 94 95 79 19-Apr 4
10 10
25-Apr 64 40
25-Apr 94 95 79 25-Apr 42 40
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente en la fecha. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la emp GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM
73 25-Apr 42 10 25-Apr 4
60 40 42 6-May 20
61 6-May 10 10
6-May 42 40 73 10
401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731 descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos Por el descuento obtenido en la fecha según nota de credito nº 1 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago de la factura nº 006-649991 que corresponde al año COMPRAS 601 Mercaderías 6011 Mercaderías manufacturadas TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Emitidas Por la adquisición de mercaderías al contado, según factura nº 0 MERCADERIAS 201 Mercaderías manufacturadas 2011 Mercaderías manufacturadas 20111 Costo VARIACION DE EXISTENCIAS 611 Mercaderías 6111 Mercaderías manufacturadas Por el envió de las mercaderías adquiridas al almacén, según G/ EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 731 descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja
6-May 64 40
6-May 94 95 79 6-May 5
63 40
42 10-May 94 95 79 10-May 10 10
10-May 42 10 10-May 64 40
Por el pago de la factura nº 002-788101 que corresponde al año GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financier TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transaccio Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 634 Mantenimiento y reparaciones 6349 Pintado TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4017 Impuesto a la renta 40173 Rentas de cuarta categori CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 424 Honorarios por pagar Por la provision de recibo de honorarios profesionales nº 002-101 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas por pagar 4212 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago del recibo de honorarios profesionales nº 002-10120 GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financier TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
10-May 94 95 79 10-May 6
10 12 9-Jun 10
10 9-Jun 64 40
9-Jun 94 95 79 9-Jun 6
12 40 70 7-Jul
7
12
40181 Impuesto a las transaccio Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente jose espejo martinez, EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la emp GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente juana arroyo espej CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas
40 70 30-Aug 10 12 30-Aug 10
10 30-Aug 64 40
30-Aug 94 95 79 30-Aug 8
10 12 7-Sep 10
10 7-Sep 64
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas VENTAS 701 Mercaderias 7011 Mercaderias manufacturadas Por la venta de mercaderias a nuestro cliente jaime yataco sanch EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza de la factura nº001-5664325 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la emp GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 101 Caja CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 121 Facturas por cobrar 1212 Emitidas Por la cobranza realizada a nuestro cliente en la fecha. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el deposito del efectivo cobrado a cuenta corriente de la emp GASTOS POR TRIBUTOS
40
7-Sep 94 95 79 7-Sep 9
10 10
20-Sep 42 10 20-Sep 64 40
20-Sep 94 95 79 20-Sep 10
33
40 46 30-Sep
641 Gobierno central 6412 Impuesto a las Transacciones Financie TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las Transacci Por el reconocimiento del gasto del ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco Interbank Por el giro de cheque a cargo del Banco interbank. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS 421 Facturas emitidas EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 101 Caja Por el pago del recibo de la respectiva factura nº 006-0650001 GASTOS POR TRIBUTOS 641 Gobierno central 6412 Impuesto a las transacciones financier TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4018 Otros impuestos y contraprestaciones 40181 Impuesto a las transaccio Por el reconocimiento de los gastos de ITF. GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución del gasto al correspondiente centro de costo.
INMUEBLE, MAQUINARIA Y QEQUIPO 334 Unidades de transporte 3341 Vehículos motorizados 33411 Costo TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEM 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCEROS 465 Compra de activo inmovilizado Por el reconocimiento de los gastos de ITF.
11
`013 Activo realizable entregado en consiganacion `063 Activo realizable devuelto en consiganacion 15-Oct Por el reconocimiento de los gastos de ITF.
12 32 45 30-Nov 67 45 30-Nov 45 40
45 30-Nov 45 10
30-Nov 68
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 322 Inmueble, maquinaria y equipo 3223 Maquinarias y equipos de explotacion OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida Para registrar el contrato de arrendamiento financiero del 30/NO con Credi Leasing S.A., activando el bien tal como lo señala el p GASTOS FINANCIEROS 673 Intereses por prestamos y otras obligaciones 6732 Contratos de arrendamiento financiero OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida Por los intereses devengados al 31/DIC/X1 correspondiente a la arrendamiento financiero de fecha 30/NOV/X1tal como lo señala OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4521 Documento de cuota no emitida TRIB., CONTRAPREST. Y APORT. AL SIST. DE PENS. POR P 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV- cuenta propia OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4522 Documento de cuota emitida Por la previsión del documento de cuota emitido correspondiente del contrato de arrendamiento financiero de fecha 30/NOV/X1. OBLIGACIONES FINANCIERAS 452 Contratos de arrendamiento financiero 4522 Documento de cuota emitida EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 Cuentas corrientes operativas 10411 Banco INTERBANK Por la cancelación correspondiente a la primera cuota del contrat financiero de fecha 02/ENE/10. VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6813 Depreciación de activos adquiridos en 68132 Maquinarias y equipos de
39
30-Nov 94 95 79 30-Nov 12
69
DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 391 Depreciación acumulada 3912 Activos adquiridos en arrendamiento fi 39123 Maquinarias y equipos de Para registrar el cargo por amortización del Leasing en el present GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución de los gastos a su centro de costo administrati
COSTO DE VENTA 691
20 31-Dec 13
68
39
31-Dec 94 79 31-Dec
Mercaderias 691.1 Mercaderias manufacturadas 691.1.1 Terceros MERCADERIAS 201 Mercaderias manufacturadas 201.1 Costo Por el costo de las mercaderias vendidas en el periodo contable.
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6814 Depreciación de inmueble, maquinaria 68143 Equipo de transporte 68145 Equipos diversos DEPREC., AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO 391 Depreciación acumulada 3913 Depreciación de inmueble, maquinaria 39133 Equipo de transporte 39135 Equipos diversos Para registrar el cargo por amortización del Leasing en el present GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Por la distribución de los gastos a su centro de costo administrati
DEBE
HABER
4,500.00 500.00 4,000.00 1,800.00 1,800.00 1,000.00 1,000.00
3,000.00 3,000.00 ión 1,000.00 1,000.00 9,300.00 9,300.00 del presente mes. 1,850.00
AGAR
333.00
2,183.00
-650001 1,850.00
1,850.00
nº 006-6487 600.00
AGAR
108.00
708.00
-650001 360.00 240.00 600.00 nº 006-6487 708.00 708.00
0.35 ras AGAR
0.35
nes Financieras anciera efectuada (giro de cheque). 0.21 0.14 0.35
1,962.00
1,800.00 162.00 AGAR
396.00
162.00 234.00 1,566.00
1,177.20 784.80 1,962.00 tivo. 1,962.00 1,962.00
AGAR
396.00
162.00 234.00 1,566.00
1,962.00 resente mes, con giro de cheque. 0.98 s AGAR
0.98
es financieras 0.59 0.39 0.98
4,130.00
A DE PENSIONES POR PAGAR
630.00
3,500.00
z, según factura nº001-5664323 4,130.00
4,130.00
4,130.00
4,130.00 esa. 2.07 ras AGAR
2.07
nes Financieras 1.24 0.83 2.07
450.00 450.00
0.23 ras AGAR
0.23
nes Financieras 0.14 0.09 0.23 50.00 0.00 A DE PENSIONES POR PAGAR
7.63
42.37 8-458757 450.00
450.00 nterior deduciendo el descuento obtenido de 10% 2,020.00
AGAR
363.60
2,383.60
2-788101 2,020.00
2,020.00
nº 002-5301 2,283.60 2,283.60
2,383.60
A DE PENSIONES POR PAGAR
15.25
84.75 2,283.60
nterior deduciendo el descuento obtenido de 100 nuevos soles 1.14 s AGAR
1.14
es financieras 0.69 0.46 1.14
1,600.00
AGAR
160.00
a 1,440.00 20 en la fecha, correspondiente al pintado de nuestro local comercial. 960.00 640.00 1,600.00 1,440.00 1,440.00
1,440.00
1,440.00
0.72 s AGAR
0.72
es financieras 0.43 0.29 0.72
800.00 800.00
egún factura nº001-5664321 del año anterior. 800.00
800.00 esa. 0.40 ras AGAR
0.40
nes Financieras 0.24 0.16 0.40
2,360.00
A DE PENSIONES POR PAGAR
360.00
2,000.00
, según factura nº001-5664324 7,670.00
A DE PENSIONES POR PAGAR
1,170.00
6,500.00
ez, según factura nº001-5664325 7,670.00 7,670.00
7,670.00
7,670.00 esa. 3.84 ras AGAR
3.84
nes Financieras 2.30 1.53 3.84
2,360.00 2,360.00
2,360.00
2,360.00 esa. 1.18
ras AGAR
1.18
nes Financieras 0.71 0.47 1.18
2,183.00 2,183.00
2,183.00 2,183.00
1.09 s AGAR
1.09
es financieras 0.65 0.44 1.09
16,500.00
A DE PENSIONES POR
2,970.00
19,470.00
900.00 900.00
2,424.00
2,424.00
/X1 suscrito rrafo 20 de la NIC 17. 720.00
720.00
rimera cuota de el contrato de l párrafo 25 de la NIC 17. 1,321.50
AGAR
237.87
1,559.37
a la primera cuota 1,559.37
1,559.37
de arrendamiento 50.50 rrendam. financ. explotacion
50.50 anciero explotacion e año 2010. 30.30 20.20 50.50 o. 4,625.00
4,625.00
1,575.00 equipo- costo 825 750 1,575.00 equipo- costo
e año 2010. 1,575.00 1,575.00 o.
123,276.53
123,276.53
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS M PERÍODO: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa NÚMERO FECHA DE CORRELAT LA 1 2-ene 2 12-abr 3 18-abr 4 18-abr 5 18-abr 6 19-abr 7 19-abr 8 25-abr 9 6-may 10 10-may 6 9-jun 7 9-jun 13 30-ago 14 30-ago 15 7-sep 16 7-sep 17 20-sep
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN Saldo inicial Pago de recibo de telefono con giro de cheque 9055001 Pago de personal con giro de cheques 9055002 y 9055003 Deposito a essalud con giro de cheque 9055004 Deposito a ONP del personal con giro de cheque 9055005
Cobranza de factura nº001-5664323 Deposito de factura nº 001-5664323 en nuestra cuenta corriente Pago de factura nº 006-649991 correspondiente al año anterior Pago de factura nº 002-788101 de Metro SA Pago de recibo de honorarios profesionales nº Cobranza de factura nº001-5664321 Deposito de factura nº 001-5664321 en nuestra cuenta corriente Cobranza de factura nº001-5664325 Deposito de factura nº 001-5664325 en nuestra cuenta corriente Cobranza de factura nº001-5664324 Deposito de factura nº 001-5664324 en nuestra cuenta corriente Pago de factura nº 006-0650001
VIMIENTOS DEL EFECTIVO" Comercial EL PIRAÑITA S.A.C CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDIGO DENOMINACIÓN 10.1 Caja 421 Recibos Sueldos y salarios por pagar 411 4031 ESSALUD 4032 ONP 1212 Emitidas 10411
Interbank
4212 4212 424 1212
Facturas emitidas Facturas emitidas honorarios por pagar Emitidas
10411
Interbank
1212
Emitidas
10411
Interbank
1212
Emitidas
10411
Interbank
4212
Facturas emitidas TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 500.00 708.00 1,566.00 162.00 234.00 4,130.00 4,130.00 450.00 2,283.60 1,440.00 800.00 800.00 7,670.00 7,670.00 2,360.00 2,360.00 2,183.00 15,460.00 23,986.60
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - D PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: Empr CORRELATI VO DEL FECHA DE REGISTRO LA O OPERACIÓN CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN 1 2-ene 2 12-abr 12-abr 4 18-abr 5 18-abr 6 18-abr 18-abr 8 19-abr 9 19-abr 10 25-abr
MEDIO DE PAGO (TABLA 1)
Deposito en cuenta- 001 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Giro- 002 Deposito en cuenta- 001 Giro- 002
11
6-may
Giro- 002
12
10-may
Giro- 002
14
9-jun
Deposito en cuenta- 001
15
6-may
Giro- 002
16
7-sep
Giro- 002
17
20-sep
Giro- 002
18
30-nov
Giro- 002
TALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" SOCIAL:
sa Comercial EL PIRAÑITA S.A.C OPERACIONES BANCARIAS
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Deposito en cuenta corriente Giro de cheque, para pago de recibo de telefono Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de personal Giro de cheque, para deposito a essalud Giro de cheque, para deposito a ONP Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado según factura nº 001- 5664323 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura nº006-649991 del año anterior Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura nº002-788101 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de recido de honorarios nº002-10120 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado según factura nº 001-5664321 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado de factura nº001-5664325 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Deposto de importe cobrado de factura nº001-5664324 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de factura nº 006-0650001 Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) Giro de cheque, para pago de la primera cuota de contrato de arrendamiento Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Empresa comercial El Pirañita S.A.C Empresa comercial El Pirañita S.A.C
NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN 4571245 9055001
Empresa comercial El Pirañita S.A.C Empresa comercial El Pirañita S.A.C Empresa comercial El Pirañita S.A.C
9055002 y 9055003 9055004 9055005
Empresa comercial El Pirañita S.A.C
640290
Empresa comercial El Pirañita S.A.C
9055007
Metro SA
9055007
Julio andrade
9055009
Empresa comercial El Pirañita S.A.C
152736
Jaime yataco sanchez
746281
Juana arroyo espejo
67631
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
Mavila Hnos SRL
9055010
Credito leasing SA
9055011
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
10411 10411 40181 101 101 101 40181 10411 40181 101 40181 101 40181 101 40181 10411 40181 101 40181 101 40181 101 40181 10411 40181
Interbank Interbank ITF Sueldos y salarios por pagar Caja Caja ITF Interbank ITF Caja ITF Caja ITF Caja ITF Interbank ITF Caja ITF Caja ITF Caja ITF Interbank ITF TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
4,000.00 708.00 0.35 1,566.00 162.00 234.00 0.98 4,130.00 2.07 450.00 0.23 2,283.60 1.14 1,440.00 0.72 800.00 4.00 7,670.00 3.84 2,360.00 1.18
18,971.08 0 18,971.08
2,183.00 1.09 1,321.50 0.66 10,353.27 8,617.81 18,971.08
EL PIRAÑITA S.A.C REGISTRO DE COM Nº
FECHA EMISION
1 2
5-Jan 6-May
TIPO DOCUMENTO
Factura Factura
NUMERO DOC.
006-650001 002-788101
RUC
PROVEEDOR
20104291220 Mavila Hnos SRL 21983578104 Metro SA
PRA OPERACIONES CUENTA DE CUENTA DE GRAVADAS NATURALEZA DESTINO
6011 6011
2011 2011
1,850.00 2,020.00 3,870.00
IGV 18%
PRECIO DE VENTA
333.00 363.60 696.60
2,183.00 2,383.60 4,566.60
EL PIRAÑITA S.A.C REGISTRO DE VENTAS FECHA
4/19/2011 8/30/2011 7/7/2011
TIPO DOCUMENT O FACTURA FACTURA FACTURA
NUMERO DOCUMENT O 001-5664323 001-5564325 001-5664324
RUC
10152538103 10694517813 10062435611
CLIENTE
Espejo martinez Jaime yataco sánchez Juana arroyo espejo
IGV
VENTAS GRAVADAS
18%
PRECIO TOTAL
3,500.00 6,500.00 2,000.00 12,000.00
630.00 1,170.00 360 2,160.00
4,130.00 7,670.00 2,360.00 14,160.00
FECHA 31-Dec 31-Dec 5-Jan 12-Apr 12-Apr 25-Apr 25-Apr 6-May 6-May 6-May 10-May 10-May 20-Sep 30-Sep 30-Nov 30-Nov
PROVEEDOR Mavila Hnos SRL Metro SA Mavila Hnos SRL Telefonia del Peru SAA Telefonia del Peru SAA Mavila Hnos SRL Mavila Hnos SRL Metro SA Metro SA Metro SA Julio andrade Julio andrade Mavila Hnos SRL Japan Motors SA Credito leasing SA Credito leasing SA
DETALLE Compra de X productos Compra de X productos Compra de mercaderias Recibo de Telefono del mes anterior Pago del recibo de telefono del mes anterior, con giro de cheque nº9055001 Pago de X productos que corresponden al año anterior, deduciendo un descuento de 10% descuento de 10% de los X productos adquiridos que corresponden al año anterior Compra de mercaderias Pago de las mercaderias adquiridas, deduciendo un descuento de 100 soles. descuento de 100 soles, de los mercaderias adquiridas. Provision de recibo de honorarios profesionales Pago de recibo de honorarios profesionales Pago de las mercaderias adquiridas Compra de 2 camionetas Pick up compra de maquinaria para departamento de produccion devengamiento de la primera cuota del contrato de arrendamiento financiero
FACTURA 006-649991 003-783004 006-650001
006-649991 002-788101 002-788101
006-650001 002-4575
EL PIRAÑITA S.A.C KARDEX AUXILIAR DE PROVEEDORES RECIBO
NOTA DE DEBITO
NOTA DE ABONO
17455300 17455300
E
12
108-4587457
101-141452 002-10120 002-10120
LETRA F
M
VENCIMIENTO A 25
M
J
J
A
S
20
6
10
O
PLAZO N
D
1 mes
BASES IMPONIBLE
IGV
Retenciones
18%
10%
1,850.00 600
333.00 108
500.00 500.00 2,183.00 708.00
2020
363.6
2,383.60
1600
30
3 meses 3 años
DEBE
16500 3964.5
-160
2970 713.61
1,440.00
19,470.00 4,678.11 28,679.71
HABER
708.00 450.00 50.00 100.00 2,283.60 1,440.00 2,183.00
1,321.50 8,536.10
SALDO POR PAGAR 500.00 1,000.00 3,183.00 3,891.00 3,183.00 2,733.00 2,683.00 5,066.60 4,966.60 2,683.00 4,123.00 2,683.00 500.00 19,970.00 24,648.11 23,326.61 20,143.61
FECHA 2-Jan 2-Jan 9-Jun 7-Jul 30-Aug 30-Aug 7-Sep
DETALLE factura pendiente de cobro a, Jose espejo martinez factura pendiente de cobro a, Fernando diaz perez pago de factura, Jose espejo martinez factura pendiente de cobro a, Juana arroyo espejo factura pendiente de cobro a, Jaime yataco sanchez pago de factura, Jaime yataco sanchez pago de factura, Juana arroyo espejo
FACTURA 001-5664321 002-2444 001-5664321 001-5664324 001-5664325 001-5664325 001-5664324
EL PIRAÑITA S.A.C KARDEX AUXILIAR DE CLIENTES LETRA
NOTAS DE CREDITO
NOTAS DE DÉBITO E
F
M
A
M
J
VENCIMIENTO J 9
A
S
O
9 7 30
N
D
PLAZO
DEBE
HABER
800.00 1,000.00 800.00 2,360.00 7,670.00
11,830.00
7,670.00 2,360.00 10,830.00
SALDO 800.00 1,800.00 1,000.00 3,360.00 11,030.00 3,360.00 1,000.00 1,000.00
EL PIRAÑITA S.A.C KARDEX DE MERCAD Artículos: XX FECHA
DOCUMENTOS G/R FACTURA
DETALLE
2-Jan 5-Mar 19-May
006-650001 001-5664323
Saldo inicial Compra de mercaderias Venta de mercaderias
6-May
002-788101
Compra de mercaderias
30-Aug
001-5664325
Venta de mercaderias
25-Oct
002-451012
Mercaderias en consignacion Saldo inicial Compras Total dispon Saldo final Costo de Vta.
1,000.00 3,020.00 4,020.00 -120.00 3,900.00
Saldo inicial Compras Total dispon Saldo final Costo de Vta.
0.00 750.00 750.00 -25.00 725.00
RIAS
CANTIDAD
20
32
ENTRADAS P.UNITARIO
TOTAL
55.00
60
CANTIDAD
P.UNITARIO
1,100.00 20 5
50.00 55.00
15 15 15
55.00 60.00 60.00
1920
3,020.00
69
COSTO DE VENTA 691 MERCADERIAS
20
MERCADERIAS 201 MERCADERIAS M
** Por el costo de las mercaderias ve
Método: PEPS SALIDAS
SALDOS TOTAL CANTIDAD P.UNITARIO 20 50.00 20 55 1,000.00 275.00 15 55.00 15 55 32 60 825.00 900.00 17 60.00 900.00 2 60.00 3,900.00
TOTAL 1,000.00 1100
825.00 825 1920 1,020.00 120.00 120.00
TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS INVENTARIOS XX & YY
4,625.00 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 691.1.1 TERCEROS NUFACTURADAS COSTO ndidas en el periodo
Artículos: YY FECHA
2-Jan 5-Jan 7-Jul 30-Aug
DOCUMENTOS N/A FACTURA
DETALLE
CANTIDAD
Saldo inicial 006-650001 Compra de 001-564324 Venta de mercaderias 001-5664325Venta de mercaderias
30
ENTRADAS P.UNITARIO
25.00
TOTAL
750.00
750.00
4,625.00
Método: PEPS CANTIDAD
21 8
SALIDAS P.UNITARIO
25.00 25.00
TOTAL
525.00 200.00 725.00
CANTIDAD
30 9 1
SALDOS P.UNITARIO
25 25.00 25.00
TOTAL 0.00 750 225.00 25.00 25.00
FORMATO 7.4: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS B PERÍODO: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa Comercial EL FECHA DEL CONTRATO 30-nov
NÚMERO DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 15240
FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO FINANCIERO
NÚMERO DE CUOTAS PACTADAS
30-nov
3
TOTAL
