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fecha: CODIGO
YEISSON CAMPOS
4/15/2010
COMPAÑÍA DE CALAZADO EL CAMINANTE LTDA
ADELA PINZON
4 16 2010
SUMARIA DE ACTIVOS DIFERIDOS A 31 DICIEMBRE DE 20
NOMBRE DE LA CUENTA
Sheet Music
Arrendamientos
14 TOTAL TOTAL INVENTA INVENTARIO RIOS S
REF.
SALDO ANTERIOR
SALDO AÑO AUDITADO
3,204,000
2,392,100
3,204,000
2,392,100
PREPARADO POR: FECHA:
RECLASIFICACION DB.
C
0
YEISSON CAMPO 4/15/2010
CONCLUSIONES:
De acuerdo a las pruebas d ecumplimiento y sustantivas aplicadas y según el programa de auditoria aplicado, concluim arriba son razonables ya que fueron clasificadas y valuadas adecuadamente, que no contienen elementos obsoletos o movimiento, excepto los determinados en la provision contabilizada, ademas no se connoce pignoraciones o restriccio
preparó:
fecha: supervisó:
fecha:
YEISSON CAMPOS
4/15/2010 Adela Pinzon 4/20/2010
COMPAÑÍA DE CALZADO EL CAMINANTE Sign up to vote on this title LTDA Useful Not useful
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO ACTIVOS DIFERI
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YEISSON CAMPOS
Adela Pinzon 4/20/2010
fecha:
COMPAÑÍA DE CALZADO EL CAMINANTE LTDA
CUESTIONARIO CONTROL INTERNO ACTIVOS DIFERI
PROCEDIMIENTO
REF
N/A
SI
Se tienen registros separados por los gastos anticipados y otros activos
NO
X
as am amor zac ones es es an registradas de forma sistematica y estandar, son revisados y
X
Los arrendamientos corresponden a establecimientos de para el ejercicio de la
X
Las amortizaciones se llaban proporcionalmente a los gastos de administracion y ventas.
X
CONCLUSION:
Evaluada la efectividad del sistema de control interno de ACTIVOS ACTIVOS DIFERIDOS PROFORMA: H
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
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ACTIVOS DIFERIDOS PROFORMA: H
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
REF. P/P
1.Solicite al departamento de contabilidad una copia de los cuadros de amorti amortizaci zación ón de gastos gastos anticip anticipado ado y cargos cargos diferi diferidos dos y tómelo tómelos s como como F, F-1 papeles de trabajo, realizando el siguiente trabajo:
ELABORAD FECHA O POR:
Y.C
4/15/2010
1.1Haga pruebas de suma. 1.2 Cruce el saldo por amortizar con balance al corte del período.
F
Y.C
1.3 Selecc Seleccion iones es aquell aquellos os saldos saldos más signif significa icativ tivos os de acuerd acuerdo o con indicadores del Designado de auditoría y verifique los documentos soporte de las adiciones o compras de activos diferidos, centrando su atención en aspectos tales como: Razonabilidad
del monto adquirido Fecha de adquisición y registro contable en el mismo periodo.
Mejora Mejoras s a propie propiedad dades es en arrien arriendo: do: contra contrato to de arrend arrendami amient ento, o, comprobantes de egreso. Para los rubros seleccionados recalcule su amortización verificando que que se haga haga de acue acuerd rdo o con con el plan plan únic único o de cuen cuenta tas s del del sect sector or observando que se lleven directamente al gasto aquellos pagos - mínimos mensuales, de lo contrario se amortizarán así: Gastos Gastos pagados por anticipado: anticipado: De acuerdo acuerdo a la vigencia del contrato de arriendo para arrendamientos y del periodo de la modalidad para los intereses. PRUEBAS SUSTANTIVAS DE CIERRE FINAL
Elabore una sumaria de los saldos del balance y crúcela con papeles de trabajo. Lleve a cabo los pasos 1 al 3 de este programa.
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CARGOS DIFERIDOS CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
REF.
SALDO
SALDO DEL
ANTERIOR
EJERCICIO
AJUSTES DB.
RECLASIF CR.
DB.
Sheet Music 1705 Gastos pagados pagados por anticipad anticipado o
13,722,538
14,811,213
9,714,840
9,243,951
170505 170505 Intere Intereses ses 170510 170510 Honora Honorario rios s 170515 170515 Comisi Comisione ones s 170520 170520 Seguros Seguros y Fianza Fianzas s 170525 170525 Arrendami Arrendamientos entos 170530 170530 Bodega Bodegajes jes 170535 170535 Mantenimi Mantenimiento ento de Equipos Equipos 170540 170540 Servic Servicios ios 170545 170545 Suscripcio Suscripciones nes
795,483 3,818,738
3,646,029
188,960
1,125,750
1705 170595 95 Otros Otros 1710 Cargos Cargos diferi diferidos dos
29,283,972
171004 171004 Organizaci Organización ón y Preoperati Preoperativos vos 171008 171008 Remodelac Remodelacione iones s 171012 Estudios, Investigaciones y Proyectos 171016 Programas para Computador (Software)
22,648,772
171020 171020 Utiles Utiles y Papeler Papeleria ia 171024 171024 Mejoras Mejoras a Propiedades Propiedades Ajenas Ajenas 171028 171028 Contribuc Contribuciones iones y Afiliacio Afiliaciones nes 171032 171032 Entrenamie Entrenamiento nto de Personal Personal 171036 171036 Ferias Ferias y Exposicione Exposiciones s 171040 171040 Licenc Licencias ias 171044 Publicidad, Propaganda y Promoción Promoción 171048 171048 Elementos Elementos de Aseo y Cafeteria Cafeteria 171052 171052 Moldes Moldes y Troquele Troqueles s 171056 171056 Instrumenta Instrumentall Quirurgico Quirurgico 171060 Dotación y Suministros Suministros a Trabajadores 171064 171064 Elementos Elementos de Roperia Roperia y Lenceria 171068 171068 Loza y Cristaleri Cristaleria a 171069 171069 Plater Plateria ia 171070 171070 Cubierter Cubierteria ia 171076 Impuesto de Renta Diferido Debitos por Diferenci 171080 171080 Concuersos Concuersos y Licitacion Licitaciones es 1710 171095 95 Otros Otros 171099 171099 Ajustes Ajustes por Inflaci Inflación ón 1715 Costos Costos de explotación explotación por amortizar amortizar 171505 171505 Pozos Pozos secos secos 171510 171510 Pozos no no comercial comerciales es
6,635,200
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