LAVADO ACTIVOS

Universidad Alas Peruanas

Facultad de Administración de Empresas

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas, Contables y Financieras ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN

LAVADO DE ACTIVOS

Alumnos

:

Casavilca Vélez, Renzo Caycho Medrano, Carmen. Cerron Andres Chiana !rive"o Rod Romel .

Asignatura

F#$A$%A&

Profsor!

Roberto Vizcardo 'enavides

CURSO DE TITULACION

"#$% 1



&NDICE

IN INTRODUCCION

'

$() ANALISIS

*

"( ACTOS DE OCULTAMIENTO + TENENCIA

,

'( OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPEC-OSAS

$#

%( CONCLUSIONES

".

*( /I/LIO0RAFIA

",

LAVADO DE ACTIVOS 2



INTRODUCCION El delito de lavado de activos uede concetualizarse como el camino de transito de los bienes de ori(en delictivo )ue se incororan al sistema económico le(al con una aariencia de le(alidad asentado en di*erentes modalidades emresariales. &i bien el +avado de Activos odra llevarse a cabo en relación con los bienes rocedentes de la comisión de un solo delito revio o delito *uente, los estudios criminoló(icos onen de mani*iesto )ue estos bienes rovienen, or lo (eneral, de la realización de diversos delitos cometidos or(anizadamente. -

Esta situación elica )ue en el lano criminoló(ico el delito de +avado de Activos se encuentre vinculado estrechamente a la llamada criminalidad or(anizada y la criminalidad de cuello blanco. /odra incluso decirse )ue la criminalización del +avado de Activos, re(ulada en las le(islaciones enales modernas, resonde a la necesidad actual de reaccionar de manera m0s e*icaz ante el creciente *enómeno de la criminalidad or(anizada. As or e1emlo2 en #talia tenemos 3+a Cosa $ostra4, 3+a Camorra $aolitana4 entre otras2 en 5aón, 3+a 6a7uza42 en Colombia observamos al 3C0rtel de Cali42 en Méico, al 3Cartel de &inaloa4 8el m0s violento en la actualidad y )ue, con*orme a diversas *uentes eriodsticas, se estara eandiendo a varios ases de América +atina, entreellos /er9 y Ecuador4



El estudio do(m0tico del delito de +avado de Activos en la le(islación enal eruana no uede emrenderse de *orma aislada y desvinculada de los 1

2

E12in -( Sut3rlan1 en su obra 3;hite < Collar Criminalily4, la criminalidad de cuello blanco citado or !oyahama Ara7a7i, Mi(uel 3El =elito de +avado de Activos. A roósito del Acuerdo /lenario $> ?@-BC5@-- de la Corte &urema de 5usticia de la Re9blica4. En: =ialo(o con la 5urisrudencia. !omo $> -D. 5ulio --. . - G To4a3ama Ara5a5i6 Migul 3El =elito de +avado de Activos. A roósito del Acuerdo /lenario $> ?@-BC5@-- de la Corte &urema de 5usticia de la Re9blica4. En: =ialo(o con la 5urisrudencia. !omo $> -D. 5ulio --. . - G. 3



*actores criminoló(icos )ue elican sus causas y *ormas de aarición, en esecial, su estrecha relación con el comle1o mundo de la criminalidad or(anizada. /or esta razón, antes de entrar al an0lisis de la re(ulación 1urdica actualmente vi(ente de reresión del +avado de Activos, debemos comrender )ue su vi(ilancia, re(ulación, suervisión, control, revención y reresión estar0 su1eta a consideraciones olticas criminoló(icas de una nación, (ruo de naciones y or(anismos internacionales )ue esbocen, de la *orma m0s creativa osible, la adecuada ersecución de los delitos *uentes )ue roducen tanto da"o a nuestra sociedad 8actualmente totalmente interconectada or las redes comerciales, emresariales y del mercado de valoresH. +ue(o de esbozar de *orma (eneral estos mecanismos de lucha contra la criminalidad or(anizada, entraremos de lleno en el an0lisis de la re(ulación 1urdico@ enal del llamado delito de +avado de Activos. Al ser la a*ectación directa las estructuras económicas de un as, el bien 1urdico del delito de lavado de dinero debe enmarcarse en los delitos económicos con*orme lo ostula Iarca Cavero.

?

$( ANALISIS EL LAVADO DE ACTIVOS LE0ISLACION PERUANA! TIPO O/7ETIVO( 3

0ar8ia Ca9ro: 3=erecho /enal Económico. /arte Esecial4, Editorial Iri1ley, +ima, J6 .G 4



En la le(islación eruana la +ey $> JJD @ romul(ada el J de 1unio del  < re(ula el delito de +avado de Activos o lavado de dinero. Esta ley, se da en el marco de las recomendaciones es(rimidas or la Convención de Viena.  +as conductas ticas establecidas en dicha ley son las si(uientes:

$( ACTOS DE CONVERSIÓN + TRANSFERENCIA Artículo 1.- Actos de Conversión y Transferencia

3El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de oc!o ni mayor de quince a"os y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa# .

En este tio enal, el su1eto activo D convierte o trans*iere dinero, bienes, e*ectos o (anancias cuyo ori(en ilcito conoce o uede resumir, con la *inalidad de evitar la identi*icación de su ori(en, su incautación o decomiso. /or lo tanto, los actos de conversión o trans*erencia de bienes tienen or ob1eto el ocultar o encubrir el ori(en ilcito de los bienes2 también ara ayudar a cual)uier ersona )ue articie en la comisión de tal delito o delitos a eludir las consecuencias 1urdicas de sus acciones. 

La Con9n8i:n 1 Vina: =erecho de los !ratados *ue suscrita en Viena 8AustriaH el ? de mayo de -GG y entró en vi(encia J de enero de -G. D 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino: El delito de lavado de activos, Editorial 5urista Editores, +ima, G, . D. 6 IDEM( 4

5



IK+VE% V#++EIA&, de*ine la conversión como la acción de colocar o emlear los activos o bines revenientes de una actividad ilcita en determinados ne(ocios o sectores económicos < comerciales del tr0*ico. J /or otro lado, la trans*erencia es de*inida como el aso o conducción de una cosa de un unto a otro 8como or e1emlo, la remisión de *ondos de una cuenta a otra, sea de la misma ersona o de di*erentesH. +a trans*erencia es considerada como el traslado de los bienes de una es*era 1urdica a otra. Entre los e*ectos de la trans*erencia, los modos de ad)uirir el dominio odr0n ser de un derecho de dominio u otro derecho real, incluso resecto de derechos ersonales.G

/or ello, la trans*erencia uede hacerse ba1o

cual)uier ttulo traslativo de dominio o de roiedad, siendo relevante la actuación del su1eto )uien tras*iere el derecho. - En conclusión, con estas *ormas establecidas en el tio base del delito de +avado de Activos, lo m0s imortante es )ue los activos se incororen al tr0*ico comercial, con acciones donde los su1etos activos retender ale1ar a los mismos del delito *uente, con lo )ue se busca ocultar su ori(en ilcito. --

"( ACTOS DE OCULTAMIENTO + TENENCIA 7 8 9 10 11

0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . J. 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . JG. 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . J. IDEM(. 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . JG. 6



Artículo $.- Actos de %cultamiento y Tenencia. -

&El que adquiere, utili'a, guarda, custodia, recibe, oculta, administra o transporta dentro del territorio de la (ep)blica o introduce o retira del mismo o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, y dificulta la identificación de su origen, su incautación o decomiso, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de oc!o ni mayor de quince a"os y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa#.

Esta *i(ura enal lantea )ue la ersona -? )ue ad)uiere, utiliza, (uarda, custodia, recibe, oculta, administra o transorta @ dentro del territorio de la Re9blica @ o introduce o retira del mismo o mantiene en su oder dinero, bienes, e*ectos o (anancias, cuyo ori(en ilcito conoce o uede resumir, con la *inalidad de evitar la identi*icación de su ori(en, su incautación o decomiso. +a *i(ura enal de*ine varias conductas ticas donde encontramos: aH +a ad)uisición, imlica recibir el bien o activo a ttulo (ratuito u oneroso a través de cual)uier acto 1urdico. - bH tilizar, imlica arovechar los activos rovenientes de los delitos revios, indeendientemente del tiemo )ue se use, donde aarentamos del uso derechos reales sobre la cosa o bien.

12

13

-

D8rto Lgislati9o =>. Artculo con las modi*icaciones introducidas. 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . -- y -. Pra1o Sal1arriaga6 V?8tor : +avado de Activos y Financiación del !errorismo. Editorial Iri1ley, +ima, J, . -J 7



cH Recibir imlica la tenencia material del bien, no imortando si se recibe en *orma de*initiva o sólo temoralmente. -D dH Iuardar, desde el unto de vista 1urdico, si(ni*ica rote(er el bien o la cosa y rote(erla de eli(ros eternos sea lcitos o ilcitos2 (uardo ara ocultarlos de la identi*icación o averi(uaciones de las autoridades. - eH Custodiar si(ni*ica (uardar con cuidado y vi(ilancia2 la di*erencia con (uardar estriba en )ue no necesariamente el )ue (uarda custodia el bien o la cosa, adem0s )ue el a(ente no e1erce sobre los activos dominio o osesión.-J *H Lcultar se re*iere a la sustracción de una cosa )ue se hace ara )uitarla de donde uede ser vista y colocarla donde se i(nore )ue est0, esconderlos de cual)uier modo2 recisamente or cuanto el ocultador conoce la

enalidad,

rocura

roceder con

las

recauciones

necesarias.- (H Mantener en su oder, debe entenderse a la relación eistente entre el su1eto y la cosa, a cambio de un recio o ttulo (ratuito2 es una tenencia de manera abierta contrariamente a la *i(ura del ocultamiento. -G Finalmente haremos re*erencia a las modi*icatorias introducidas or la norma re*erente al administrar, transortar, introducir o retirar del territorio de la Reublica, los activos rocedentes de los delitos revios.

-D

IDEM

-

Pra1o Sal1arriaga6 V?8tor : Lb. Cit., J , . -J. IDEM Pra1o Sal1arriaga6 V?8tor : Lb. Cit., J , . -G. Pra1o Sal1arriaga6 V?8tor : Lb. Cit., J , . -J

-J - -G

8



aH Administrar, re*erido al mane1o, (raduación o dosi*icación de éstos a *in de obtener su mayor rendimiento o ara )ue roduzca un me1or e*ecto.  /or lo tanto, lo )ue se busca con este verbo es lo(rar otimizar el rendimiento de los bienes buscando rovecho )ue se udiera obtener. bH !ransortar, hacemos re*erencia a la caacidad de trasladar los activos 8ilcitosH de un lu(ar a otro sin imortar el medio de transorte )ue se utilice, es decir, no imorta )ue el traslado sea or medio terrestre, aéreo o martimo. cH #ntroducir en el !erritorio, si(ni*ica hacer in(resar a territorio nacional los activos rovenientes de los delitos *uentes. dH Retirar del !erritorio, consiste en lo contrario a introducir, es decir en retirar *uera del territorio nacional los activos rovenientes de los delitos revios. 

20 21 22

0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . -J. 0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . -. IDEM. 9



'( OMISIÓN DE COMUNICACIÓN DE OPERACIONES O TRANSACCIONES SOSPEC-OSAS Artculo .@ Lmisión de Comunicación de Leraciones o !ransacciones &osechosas 3El )ue incumliendo sus obli(aciones *uncionales o ro*esionales, omite comunicar a la autoridad cometente, las transacciones u oeraciones sosechosas )ue hubiere detectado, se(9n las leyes y normas re(lamentarias, ser0 rerimido con ena rivativa de la libertad no menor de tres ni mayor de seis a"os, con ciento veinte a doscientos cincuenta das multa, e inhabilitación no mayor de seis a"os, de con*ormidad con los incisos -H, H y H del Artculo ? del Códi(o /enal.4 El )ue incumliendo sus obli(aciones *uncionales o ro*esionales, omiten comunicar a la autoridad cometente, las transacciones u oeraciones sosechosas )ue hubiere detectado, se(9n las leyes y normas re(lamentarias, también ser0 sancionado. /or omitir, entendemos la no comunicación a las autoridades cometentes de las oeraciones yBo transacciones destinadas a consumar el delito de lavado de activos. Este deber recae sobre a)uellos *uncionarios )ue, 1ustamente, tienen la obli(ación de erse(uir, investi(ar, rocesar y sancionar los actos de lavado. 23

?

0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . -J. 10



Estas autoridades yBo a(entes encar(ados de la ersecución, investi(ación, rocesamiento y sanción )ue no comunican, incumlen sus deberes eseciales encar(ados or el Estado de, recisamente, combatir este tio de criminalidad or(anizada2 or ello, el artculo  de la ley JJD casti(a la in*racción de deber u omisión de comunicar.  UNIDAD DE INTELI0ENCIA FINANCIERA EN PERU

+as nidades de #nteli(encia Financiera sur(en *rente a la necesidad de combatir el +avado de Activos como un medio de lucha contra la delincuencia or(anizada. /or lo tanto, estas unidades deseme"an un ael imortante en las investi(aciones or lavado de activos cumliendo una *unción técnica en los reortes de oeraciones sosechosas )ue remiten los su1etos obli(ados. D A través de la +ey $> JG? 8modi*icada or la ley ?H se crea la nidad de #nteli(encia Financiera con el ob1eto de analizar, el tratamiento y la transmisión de in*ormación ara revenir y detectar el lavado de dinero o activos. +a nidad de #nteli(encia Financiera denominada también #F, tiene or *unciones solicitar, recibir y analizar in*ormación sobre las transacciones sosechosas )ue le resenten los su1etos obli(ados a in*ormar de acuerdo a ley2 es resonsable de solicitar la amliación de la in*ormación con el sustento debido, recibir y analizar los Re(istros de !ransacciones.



As, haciendo un aréntesis a las *unciones de la F#, de acuerdo al artculo  de la ley $> JG?, los su1etos obli(ados a in*ormar son: 24 25

26

0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino! Lb. Cit, G, . -JD Lamas Pu88io6 Luis. #nteli(encia Financiera y oeraciones sosechosas. /rimera edición. Iaceta 5urdica. +ima.. .- Lamas Pu88io6 Luis. Lb. Cit. . .- 11



-. +as emresas del sistema *inanciero y del sistema de se(uros y dem0s comrendidas en los Artculos - y -J de la +ey Ieneral del &istema Financiero y del &istema de &e(uros y Lr(0nica de la &uerintendencia de 'anca y &e(uros, +ey $> J. . +as emresas emisoras de tar1etas de crédito yBo débito.

?. +as Cooerativas de Ahorro y Crédito. . +os *ideicomisarios o administradores de bienes, emresas o consorcios. D. +as sociedades a(entes de bolsa y sociedades intermediarias de valores. . +as sociedades administradoras de *ondos mutuos, *ondos de inversión, *ondos colectivos, y *ondos se(uros de ensiones. J. +a 'olsa de Valores, otros mecanismos centralizados de ne(ociación e instituciones de comensación y li)uidación de valores. . +a 'olsa de /roductos. G.

+as emresas o ersonas naturales dedicadas a la comra y venta de automóviles, embarcaciones y aeronaves.

-. +as emresas o ersonas naturales dedicadas a la actividad de la construcción e inmobiliarias. --. +os casinos, sociedades de lotera y casas de 1ue(os, incluyendo bin(os,

hiódromos y sus a(encias. -. +os almacenes (enerales de deósitos. -?. +as a(encias de aduanas. -. +as emresas )ue ermitan )ue mediante sus ro(ramas y sistemas de in*orm0tica se realicen transacciones sosechosas. Asimismo )uedan obli(ados a in*ormar a la #F, con resecto a transacciones sosechosas, transacciones de acuerdo al monto )ue *i1e el Re(lamento, las ersonas naturales o 1urdicas )ue se dedi)uen a las actividades de: -D. +a comra y venta de divisas. -. El servicio de correo y courrier. 12



-J. El comercio de anti(Nedades. -. El comercio de 1oyas, metales y iedras reciosas, monedas, ob1etos de arte y sellos ostales. -G. +os réstamos y eme"o. . +as a(encias de via1es y turismo, hoteles y restaurantes. -. +os $otarios /9blicos. . +as ersonas 1urdicas )ue reciben donaciones o aortes de terceros. ?. +os desachadores de oeraciones de imortación y eortación. . +os servicios de ca1as de se(uridad y consi(naciones, )ue ser0n abiertas con autorización de su titular o or mandato 1udicial. =el mismo modo )uedan obli(adas a roorcionar in*ormación cuando sea re)uerida ara e*ectos de an0lisis: D. +a &uerintendencia $acional de Administración !ributaria. . Aduanas. J. +a Comisión $acional &uervisora de Valores. . +os Re(istros /9blicos. G. +as Centrales de Ries(o /9blico o /rivado. ?. El Re(istro $acional de #denti*icación y Estado Civil. Continuando con sus *unciones, la #F est0 *acultada ara solicitar la in*ormación )ue considere relevante ara la revención y an0lisis del lavado de dinero o de activos. Es resonsable de comunicar al Ministerio /9blico a)uellas transacciones )ue lue(o de la investi(ación y an0lisis resectivos, se resuma )ue estén vinculadas a actividades de lavado de dinero o de activos ara )ue roceda de acuerdo a ley. /or otro lado, la #F cuenta con un Conse1o Consultivo, con la *inalidad de realizar una adecuada labor de coordinación en la elaboración de estrate(ias, olticas y 13



rocedimientos ara la revención del lavado de dinero o de activos, as como ara atender los casos )ue el =irector E1ecutivo de dicha nidad considere necesario someter a su oinión. +a =irección E1ecutiva est0 a car(o del =irector E1ecutivo, )uien diri(e y administra la #F, es el titular del lie(o resuuestal de la #F, est0 obli(ado a dar cuenta de los actos de la nidad al Ministro de Economa y Finanzas. En reresentación de la #F comunica al Ministerio /9blico los casos )ue se resuma est0n vinculados a actividades de lavado de dinero o de activos. El =irector E1ecutivo es desi(nado or el &uerintendente $acional de 'anca y &e(uros y e1erce el car(o or el erodo de ? 8tresH a"os, udiendo ser nombrado or un erodo m0s. Continuar0 en el e1ercicio mientras no se desi(ne a su sucesor. El Conse1o Consultivo est0 reresentado or y est0 constituido or un reresentante de la &uerintendencia de 'anca y &e(uros, )uien la residir0, un reresentante del Ministerio /9blico, un reresentante de la &uerintendencia $acional de Administración !ributaria 8&$A!H, uno de y un reresentante de la Comisión $acional &uervisora de Emresas y Valores 8CL$A&EVH. $o obstante, de acuerdo a la ley también odr0n inte(rar este ór(ano reresentantes de otros Lr(anismos de Control, en la medida de )ue eistan ersonas naturales yBo 1urdicas su1etas a su suervisión )ue or crearse reorten in*ormación ara la revención del lavado de dinero o activos a la #F, as como reresentantes de otros or(anismos cuya articiación resulte necesaria ara sus *ines. /or su arte, la nidad de #nteli(encia Financiera del /er9 en su ortal de di*usión consi(na tiolo(as, las cuales se transcriben a continuación:

$( Em@rsas 1 transfrn8ias 1 fon1os Estas emresas reciben dinero en el eterior y lo trasladan a los bene*iciarios va (iros, (enerando cierta utilidad or el cobro de la comisión del (iro y la 14



monetización a tasas de cambio in*eriores a las o*iciales, lo cual se ori(ina or los incrementos )ue ueda tener la moneda entre la *echa de recibo y a(o del (iro. Este roceso es muy atractivo ara el lavador, ya )ue trae dinero del eterior sin ries(o, limitado solo or los montos de (iros ermitidos, ara lo cual, consi(ue varias ersonas. +a identi*icación, ubicación y dem0s datos de los bene*iciarios son *alsos y suministrados or el lavador.

"( Amnist?as triutarias Este es un mecanismo utilizado or el (obierno con el roósito de )ue los contribuyentes le(alicen los caitales )ue oseen en el eterior y )ue no han sido declarados. Con la declaración *iscal de estos atrimonios los (obiernos buscan aumentar la base (ravable de los contribuyentes y or ende, sus in(resos tributarios hacia el *uturo2 mientras )ue, ara el lavador, esta oción es muy eserada, ya )ue or el a(o de una suma relativamente ba1a de dinero, a ttulo de imuesto, le(aliza (randes cantidades de dinero, sin tener )ue 1usti*icar su ori(en ni estar su1eto a investi(aciones o sanciones or in*racción a las normas de control de &$A!. El lavador una vez se aco(e a la amnista, cuenta con un documento le(al con el )ue 1usti*ica lenamente sus movimientos *inancieros.

'( A1Buisi8i:n 1 lotr?as 4 ugos 1 a
15



%( O8ultaminto ao ngo8ios l?8itos El lavador rocura la ad)uisición de emresas con serias di*icultades económicas, ero con buena reutación, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera )ue se ueda 1usti*icar el in(reso de dinero ilcito, resent0ndolo como roducto de la buena marcha de la coma"a o de su recueración. !ambién el lavador rocura la ad)uisición o monta1e de ne(ocios cuyo ob1eto social conlleva el mane1o diario de dinero en e*ectivo, como ueden ser restaurantes, bares, hoteles, discotecas, suermercados,

dro(ueras,

emresas de transorte, etc. El lavador o éste en comlicidad con el due"o o de los administradores 8cuando él no es el mismo roietarioH, incrementan las ventas con el *in de in(resar a las entidades *inancieras mayores cantidades de dinero. /or ello, ara el lavador son muy atractivos los ne(ocios )ue involucran actividades de comercio eterior, ya )ue *acilitan la le(alización del dinero osedo en el eterior. As mismo, el lavador, establece coma"as 3o** shore4 o emresas )ue sólo eisten en aeles, ero no *sicamente, ara as ori(inar resuntos in(resos )ue realmente se ori(inan en una actividad ilcita. &e ueden lle(ar a constituir un sin n9mero de sociedades, a *in de no ermitir evidenciar el vnculo entre las di*erentes emresas *ormadas.

*( Utili
.( Cr1itos fi8ti8ios Es una *i(ura )ue disimula las verdaderas intenciones del lavador, )uien solicita, ara s o ara un tercero 8testa*erroH, un crédito a una institución del 16



sistema *inanciero, otor(ando como colateral, normalmente, una (aranta de r0ida realización. Al crédito se le da un buen mane1o en los rimeros meses, lue(o entra en mora y or 9ltimo en la imosibilidad de a(o. En esta situación el lavador induce la cancelación del crédito con la (aranta o*recida, lo(rando 1usti*icar, ara s, la rocedencia de los recursos.

,( Fon1os 8ol8ti9os Corresonde al arovechamiento de la *i(ura del ahorro en (ruos, en la cual eriódicamente se articia en sorteos o remates de sumas imortantes ara la ad)uisición de bienes muebles o inmuebles. El lavador acude a las ersonas de uno de los (ruos )ue administra la emresa de *ondos colectivos, con el ob1eto de ad)uirir sus contratos, )ue, *inalmente le den la osibilidad de ser roietario del total del (ruo. na vez )ue un contrato se hace (anador de un sorteo o remate, éste es trans*erido ara él o ara la ersona )ue él indi)ue, 1usti*icando la rocedencia del dinero.

>( Mtas  in8nti9os +as altas metas y los incentivos establecidos ara los e1ecutivos de las entidades *inancieras, con el roósito de lo(rar ob1etivos institucionales, se han convertido en un elemento de resión, )ue muchas veces (eneran malas decisiones. Cuando un e1ecutivo no ha cumlido con sus metas, sabe )ue est0 arries(ando no solo sus incentivos económicos, sino también el mismo uesto y sustento *amiliar. En esta etaa es cuando aarece el lavador, contacta al e1ecutivo y rocura convertirse en cliente estrella. &iemre aarecer0 en los momentos )ue m0s se necesita y dar0 la mano al e1ecutivo ara )ue éste cumla con sus metas. +a resión or el cumlimiento de metas hace )ue se debiliten los controles y )ue se resuma )ue los recursos del lavador son de rocedencia lcita. En este caso, el lavador utiliza a un *uncionario ara sus *ines.

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=( Sorfa8tura8i:n 1 @orta8ions El lavador de dinero necesita )ue in(rese al as dinero roveniente del etran1ero, roducto de sus actividades ilcitas. Es as, )ue mediante eortaciones *icticias o de bienes de un valor n*imo, las mismas )ue son declaradas

ante

la

autoridad

aduanera

a

un

valor

ea(erado

8sobre*acturaciónH, ermite )ue in(rese ese dinero ilcito como a(o de la eortación sobrevaluada.

$#( Estru8turar6 o 3a8r traao 1 @itufo o traao 1 -ormiga Consiste en el *raccionamiento de oeraciones *inancieras con el *in de no levantar sosechas yBo )ue las mismas no sean detectadas2 ueden ser a través de deósitos o cambio de che)ues or otros de sumas menores, ara )ue las e*ect9en diversas ersonas, naturales o 1urdicas, ero a*ectando una sola cuenta o bene*iciario, oeraciones cuyo monto no obli(ue el dili(enciamiento de documentos de control. Método sencillo de e1ecutar y di*cil de detectar2 ues uede burlar el control consolidado de oeraciones diarias en e*ectivo. Ltro sistema de itu*eo consiste en evadir el control de oeraciones en e*ectivo mediante la utilización de un mismo 3itu*o4 en di*erentes instituciones *inancieras donde realiza oeraciones ara el mismo bene*iciario, siemre in*eriores a los lmites de control diario y consolidado.

$$( Com@li8i1a1 1 un fun8ionario u organi
18



lavador evitar la detección, asoci0ndose con la rimera lnea de de*ensa contra el lavado de dinero, o sea, el emleado de una institución *inanciera.

$"( Ngo8io o m@rsa 1 fa83a1a na coma"a de *achada es una entidad )ue est0 le(timamente incororada 8u or(anizadaH y articia, o hace ver )ue articia, en una actividad comercial le(tima. &in embar(o, esta actividad comercial sirve rimeramente como m0scara ara el lavado de *ondos ile(timos. +a coma"a de *achada uede ser una emresa le(tima )ue mezcla los *ondos ilcitos con sus roias rentas. /uede ser también una coma"a )ue act9a como testa*erro, *ormada eresamente ara la oeración del lavado de dinero. /uede estar ubicada *sicamente en una o*icina o tener 9nicamente un *rente comercial2 sin embar(o, toda la renta roducida or el ne(ocio realmente roviene de una actividad criminal. En al(unos casos, el ne(ocio esta establecido en otra ciudad o as ara hacer m0s di*cil rastrear las coneiones del lavado de dinero.

$'( Mal uso 1 las listas 1 8lints 3aituals En esta técnica, el lavador de dinero se colude con un *uncionario del banco a *in de ser incluido dentro de la lista de clientes habituales, ello con el *in de realizar oeraciones de le(itimación de dinero y no ser reortado or la institución *inanciera como oeración sosechosa.

$%( Transfrn8ias l8tr:ni8as Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones electrónicas, de 'ancos o de coma"as )ue se dedican a trans*erencias de *ondos, ara mover el roducto criminal de un sitio a otro. /or medio de este método, el lavador uede mover *ondos r0cticamente a cual)uier arte del as o al etran1ero. El uso de tras*erencias electrónicas es robablemente la técnica m0s usada ara estrati*icar *ondos ilcitos, en términos del volumen de dinero 19



)ue uede moverse, y or la *recuencia de las tras*erencias. +os lavadores re*ieren esta técnica or)ue les ermite enviar *ondos a su destino r0idamente, y el monto de la trans*erencia normalmente no est0 restrin(ido. =esués de trans*erir los *ondos varias veces, esecialmente cuando esto ocurre en una serie de tras*erencias sucesivas, se vuelve di*cil la detección de la rocedencia ori(inal de los *ondos. n re*inamiento adicional en el uso de tras*erencias tele(r0*icas es trans*erir *ondos desde varios sitios dentro de un as o re(ión a una cuenta canalizadora en cierta localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o OumbralO, los *ondos son tras*eridos, autom0ticamente, *uera del as.

$*( Vntas frau1ulntas 1 ins inmuls El lavador comra una roiedad con el roducto ilcito or un recio declarado si(ni*icativamente mucho menor )ue el valor real, a(ando la di*erencia al vendedor, en e*ectivo Oor deba1o de la mesaO. /osteriormente, el lavador uede revender la roiedad a su valor real ara 1usti*icar las (anancias obtenidas ile(almente a través de una renta de caital *icticia.

LAS CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE DINERO El lavado de dinero tiene un e*ecto corrosivo en la economa, el (obierno y el bienestar social de un as, dicen dos *uncionarios del =eartamento de Estado. Esta r0ctica distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el ries(o de la )uiebra bancaria, )uita al (obierno el control de la oltica económica, da"a la reutación del as y eone a su ueblo al tr0*ico de dro(as, el contrabando y otras actividades delictivas, a(re(an.

J

El lavado de dinero tiene otencialmente consecuencias devastadoras económicas y sociales, as como ara la se(uridad2 es el combustible con )ue 27

7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Prs@8ti9as E8on:mi8as P /eriódico Electrónico del =eartamento de Estado de Estados nidos P Vol. , $o. , Mayo de - .. 20



tra*icantes de dro(as, terroristas, comerciantes ile(ales en armas, *uncionarios 9blicos corrutos y dem0s ueden oerar y amliar sus actividades ilcitas.  El lavado de dinero desen*renado uede erosionar la inte(ridad de las instituciones *inancieras de un as. G

•

Dilitaminto 1 la intgri1a1 1 los mr8a1os finan8iros! +as instituciones *inancieras )ue deenden de (anancias ilcitas tienen otra tarea di*cil en la administración acertada de sus bienes, obli(aciones y oeraciones. /or e1emlo, (randes sumas de dinero lavado ueden lle(ar a una institución *inanciera y lue(o desaarecer reentinamente, sin aviso, mediante traslados tele(r0*icos ocasionados or *actores *uera del mercado, tales como oeraciones de alicación de la ley. Ello uede resentar roblemas de li)uidez y 0nico bancario. =e hecho, varias )uiebras bancarias en todo el mundo se han atribuido a la actividad delictiva, incluyendo la )uiebra del rimer banco #nternet, el 'anco de la nión Euroea. /or otra arte, al(unas crisis *inancieras de los a"os G tenan imortantes comonentes de delito o *raude, tales como el esc0ndalo de *raude, lavado de dinero y soborno del 'CC# y en -GGD el deslome del 'anco 'arin(s cuando se desinte(ró un arries(ado lan de transacciones en derivados )ue estaba mane1ado or un a(ente en una subsidiaria. ?

•

28 29 30

Pr1i1a 1l 8ontrol 1 la @ol?ti8a 8on:mi8a :

IDEM( 7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Ob. IDEM(

Cit.

.J. 21



Michael Camdessus, e director (erente del Fondo Monetario #nternacional, ha calculado la ma(nitud del lavado de dinero entre  y D or ciento del roducto interno bruto del mundo, o aroimadamente . millones de dólares, or lo ba1o. En al(unos ases de mercados en desarrollo es osible )ue estas (anancias ilcitas eme)ue"ezcan los resuuestos (ubernamentales, con el resultado de )ue los (obiernos ierden el control de la oltica económica. =e hecho, en al(unos casos, la ma(nitud misma de la base acumulada de bienes de las (anancias lavadas uede emlearse ara acaarar el mercado o monoolizar las e)ue"as economas. El lavado de dinero también uede a*ectar adversamente las monedas y las tasas de interés cuando sus racticantes reinvierten los *ondos donde sus lanes tienen menos osibilidad de ser detectados, en lu(ar de hacerlo donde la tasa de rendimiento es m0s elevada. El lavado de dinero uede acrecentar la amenaza de la inestabilidad monetaria debido a la distribución inadecuada de recursos ocasionada or la distorsión arti*icial de los recios de bienes y roductos b0sicos. ?-

•

Distorsi:n 8on:mi8a  instaili1a1! +os )ue lavan dinero no est0n interesados en (enerar utilidades de sus inversiones, sino en rote(er sus (anancias. /or tanto, OinviertenO sus *ondos en actividades )ue no necesariamente rinden bene*icios económicos ara el as donde est0n los *ondos. Adem0s, se(9n sea el (rado en )ue el lavado de dinero y el delito *inanciero desvan los *ondos, de inversiones sólidas hacia inversiones de ba1a calidad )ue ocultan las (anancias, el crecimiento económico se a*ectar0. En al(unos ases, or e1emlo, se han *inanciado industrias comletas, como la de la construcción o la hotelera, no debido a una demanda real, sino al interés a corto lazo de los due"os del dinero lavado. Cuando estas industrias ya no les interesan, las abandonan,

31

7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Ob.

Cit.

.J y . 22



lo )ue causa el deslome de estos sectores y un da"o inmenso a las economas )ue mal ueden darse el lu1o de tales érdidas. ?

•

Pr1i1a 1 rntas @Gli8as! El lavado de dinero disminuye los in(resos tributarios (ubernamentales y, or tanto, er1udican indirectamente a los contribuyentes honrados. !ambién hace m0s di*cil la recaudación de imuestos. Esta érdida de rentas 9blicas (eneralmente si(ni*ica tasas de imuestos m0s elevadas de lo )ue sera si las (anancias del delito, )ue no a(an imuestos, *ueran le(timas. ??

•

Risgos @ara los sfur
•

Risgo @ara la r@uta8i:n! +os ases no ueden darse el lu1o de manchar su buen nombre y el de sus instituciones *inancieras con su relación con el lavado de dinero,

32 33 34

7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Ob. IDEM(. IDEM.

Cit.

..

23



esecialmente en la economa mundial actual. +a con*ianza en los mercados y la imortante *unción económica )ue cumlen las utilidades las erosionan el lavado de dinero y los delitos *inancieros, como el lavado de (anancias ilcitas, el *raude *inanciero (eneralizado, la eseculación burs0til )ue saca venta1a de la in*ormación interna y los des*alcos. El mal nombre a )ue dan lu(ar estas actividades disminuye las oortunidades mundiales lcitas y el crecimiento sostenible, en tanto )ue atrae a las or(anizaciones delictivas internacionales con reutaciones indeseables y metas de corto lazo. El resultado uede ser la disminución del desarrollo y el crecimiento económico. Adem0s, cuando un as ad)uiere mala reutación *inanciera es muy di*cil borrarla y se re)uieren recursos (ubernamentales considerables ara solucionar un roblema )ue udo evitarse con medidas aroiadas contra el lavado de dinero. ?D

COSTO SOCIAL Eisten costos y ries(os sociales considerables relacionados con el lavado de dinero. Esta actividad es un roceso vital ara )ue el delito rinda bene*icios. /ermite a los narcotra*icantes, los contrabandistas y otros delincuentes amliar sus oeraciones. Ello eleva el costo del (obierno debido a la necesidad de una mayor actividad de alicación de la ley y a los (astos de cuidado de salud 8or e1emlo, el tratamiento de la adicción a dro(asH ara combatir las (raves consecuencias )ue ocurren. Entre sus otros e*ectos socioeconómicos ne(ativos, el lavado de dinero traslada el oder económico del mercado, el (obierno y los ciudadanos a los delincuentes. En resumen, vuelve del revés el vie1o re*r0n de )ue el crimen no a(a.

35

IDEM( 24



Adem0s, la ma(nitud misma del oder económico )ue acumulan los )ue lavan dinero tiene un e*ecto corrutor sobre todos los elementos de la sociedad. En casos etremos, uede llevar a un aoderamiento virtual del (obierno le(timamente establecido. En (eneral, el lavado de dinero reresenta un roblema comle1o y din0mico ara la comunidad mundial. ?

%( CONCLUSIONES •

El lavado de activos es un rocedimiento )ue retende ocultar, disimular y encubrir el ori(en ilcito de determinados bienes o el roducto de

36

7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Ob.

Cit.

. y G 25



actividades delictivas con la *inalidad de inte(rarlos al sistema económico le(al con aariencia de haber sido obtenidos en *orma lcita. •

Act9a como un indicador ne(ativo en la roducción y en el consumo, ocasionando distorsiones tanto en su *uncionamiento como en los niveles de crecimiento y desarrollo.

•

Enva se"ales e)uvocas a los a(entes sobre las condiciones del mercado ara la toma de decisiones de roducción, inversión, consumo y la asi(nación e*iciente de recursos.

•

Ienera distorsiones en los mercados, en la distribución de los recursos y en los in(resos ercibidos or arte del (obierno, en la medida en )ue se a*ecta la recaudación de los mismos, disminuyendo los in(resos y or ende er1udicando a los contribuyentes.

•

/romueve la utilización de la economa inadecuada como vehculo ara evitar y evadir los controles imuestos or las di*erentes autoridades de vi(ilancia y control del as.

•

Ienera er1uicios a los ciudadanos )ue son trans*eridos a través de los costos de roducción, los recios y los e*ectos sobre los in(resos, a manera de imuestos.

*(/I/LIO0RAFIA •

E12in -( Sut3rlan1 en su obra 3;hite < Collar Criminalily4, la criminalidad de cuello blanco citado or !oyahama Ara7a7i, Mi(uel 3El =elito de +avado de Activos. A roósito del Acuerdo /lenario $> ?@-BC5@-- de la Corte 26



&urema de 5usticia de la Re9blica4. En: =ialo(o con la 5urisrudencia. !omo $> -D. 5ulio --. •

•

•

•

•

•

0;l9< Villgas6 Tom;s Ala1ino: El delito de lavado de activos, Editorial 5urista Editores, +ima, G. 0ar8ia Ca9ro: 3=erecho /enal Económico. /arte Esecial4, Editorial Iri1ley, +ima, J ( 7o3n M8Do2ll)0ar4 No9is6 Prs@8ti9as E8on:mi8as P /eriódico Electrónico del =eartamento de Estado de Estados nidos P Vol. , $o. , Mayo de -. La Con9n8i:n 1 Vina: =erecho de los !ratados *ue suscrita en Viena 8AustriaH el ? de mayo de -GG y entró en vi(encia J de enero de -G. Pra1o Sal1arriaga6 V?8tor : +avado de Activos y Financiación del !errorismo. Editorial Iri1ley, +ima, J. To4a3ama Ara5a5i6 Migul 3El =elito de +avado de Activos. A roósito del Acuerdo /lenario $> ?@-BC5@-- de la Corte &urema de 5usticia de la Re9blica4. En: =ialo(o con la 5urisrudencia. !omo $> -D. 5ulio --.

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LAVADO ACTIVOS

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