COSTOS PLANTAS Ing. Armando C. Casalins
Mano de Obra Sueldo de Bolsillo 37,5 % 6.150 __________________________ 8.456 4.600 __________________________ 6.325 4.300 __________________________ 5.912 20.693 Promedio ________________ ___________________________ u$s 1.533.Anual
________________________________________ ____________________________ ____________
(Tipo de cambio $ 4.50/dólar)
u$s 55.188.-
Mano de Obra Horas Extras 37,5% _____________________________ _____________ 4.228 3.075 ________________ _____________________________ _______________ 3.162 2.300 ______________ _____________________________ _______________ 2.956 2.150 ______________ 10.346 _______________________________ _________________ _ u$s Promedio _______________ 766. _______________________________ _______________ _________________ _ u$s 10.341.Anual
TOTAL MANO DE OBRA FIJA PLANTA u$s 65.522 (Tipo de cambio $ 4,50/dólar)
IMPUTACION PERSONAL PLANTA ________________________ __________ 10.000 Toneladas Capacidad de Planta: ______________ ________________ __ Capacidad de Almacenam Almacenamiento: iento: ______________ 80 Ton/hora ___________________________ ________________ ____ 30 Ton/hora Capacidad Secada: _______________ _________________________ ______________ ____ Capacidad Zaranda: _______________ 40 Ton/hora
1.1.- Seca Secada da
______________
45%
13.500 Ton.
_______________ =
300 Ton./dí Ton./díaa
45 días
________________ _______________ _
13.500 Ton. 30 Ton./h x 10 h/día
____________
Coef. 0,15
IMPUTACION PERSONAL PLANTA Capacidad de Planta: ________________________ 10.000 Toneladas Capacidad de Almacenamiento: ________________ 80 Ton/hora Capacidad Secada: _______________________________ 30 Ton/hora Capacidad Zaranda: _____________________________ 40 Ton/hora
2.- Zarandeo
_____________
6.000 Ton.
_______________
400 Ton./día
= 15 días
20%
________________
____________
6.000 Ton. 40 Ton./h x 10 h/día Coef. 0,05
IMPUTACION PERSONAL PLANTA Capacidad de Planta: ________________________ 10.000 Toneladas Capacidad de Almacenamiento: ________________ 80 Ton/hora Capacidad Secada: _______________________________ 30 Ton/hora Capacidad Zaranda: _____________________________ 40 Ton/hora
3.- Paritaria
________________________________
60.000 Ton./año 80 Ton./h x 10 h/día
60.000 Ton.
_______________
800 Ton./día
= 75 días
____________
Coef. 0,25
IMPUTACION PERSONAL PLANTA Capacidad de Planta: ________________________ 10.000 Toneladas Capacidad de Almacenamiento: ________________ 80 Ton/hora Capacidad Secada: _______________________________ 30 Ton/hora Capacidad Zaranda: _____________________________ 40 Ton/hora
Total Servicios
________________________________
135 días
_______________
300 días
135 días
= 0,45 Coeficiente Servicios
IMPUTACION PERSONAL PLANTA Capacidad de Planta: ________________________ 10.000 Toneladas Capacidad de Almacenamiento: ________________ 80 Ton/hora Capacidad Secada: _______________________________ 30 Ton/hora Capacidad Zaranda: _____________________________ 40 Ton/hora
4.- Almacenaje
______________________________
Coef. 0,55
Coeficiente de Horas Extras 0,45
–
100%
______________________________ 0,33
Secada Zarandeo _________________________________ Paritaria __________________________________
0,11 0,56
PARITARIA CON VOLQUETE
PARITARIA CON VOLQUETE
Capacidad de Planta: ________ 10.000 Ton. •
•
2 Norias _______________________ 80 Ton./hora 4 Roscas _______________________ 80 Ton./hora
PARITARIA CON VOLQUETE 1.- COSTOS VARIABLES
a) I – Energía:
______________________________________
100 HP
- 100,00 HP x 0,736 x 1 hora ________________________________ 73,6 Kw/hora - 73,60 Kwh / 160 Ton. __________________________________________ 0,46 Kwh/Ton ( movidas ) - 0,46 Kwh/Ton x 2 ____________________________________________ 0,92 Kwh/Ton ( acopiado ) -
0,92 Kwh/Ton x 0,12 dls/Kwh
__________________________________
II – Energía Volquete :
0,11 dls/Ton
______________________
3 HP
-
3,0 HP x 0,736 x 1 hora ___________________________________ _ 0,22 Kw/hora 0,22 Kwh / 30 Ton. ___________________________________________ 0,007 Kwh/Ton
-
0,007 Kwh/Ton x 0,12 dls/Kwh •
_______________________________
0,001 dls/Ton
Total Energía = 0,11 dls/Ton
PARITARIA CON VOLQUETE 1.- COSTOS VARIABLES
b) Reparaciones ( 1,5% sobre el valor nuevo/año ) Norias + Roscas + Balanza + Volquete = 161.000 dls 161.000 x 0,015 = 2.415 dls/año
0,08 dls/Ton
PARITARIA CON VOLQUETE 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS a) Mano de Obra
3 x 1.533 x 12 = 55.188 dls/año Coeficiente de Mano de Obra imputable a Paritaria = 0,25 55.188 dls/año x 0,25 = 13.797 dls/año Mano de Obra p/Horas Extras total: 3 x 766 x 4,5 = 10.341 dls/año Coeficiente Mano de Obra Extra imputable a Paritaria: 0,56 10.341 dls/año x 0,56 = 5.791 dls/año Total Mano de Obra = 19.588 dls/año
PARITARIA CON VOLQUETE 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS b) Impuesto y Tasa (Seguridad e higiene) Total _____________________________________________________________ 600 dls/año Coeficiente de imputación a paritaria ________________________ 0,25 600 dls / año x 0,25 = 150 dls/año
c) Luz y Mantenimiento General Energía Total Planta (extra servicios) ________ 8.700 kwh/año Coeficiente de imputación a paritaria _________________________ 0,25 8.700 kwh/año x 0,25 ________________________________ 2.175 kwh/año 2.175 kwh/año x 0,12 dls/kwh = 261 dls/año Mantenimiento (extra servicios) ______________________ 620 dls/año Coeficiente de imputación a paritaria ________________________ 0,25 620 dls/año x 0,25 = 155 dls/año
PARITARIA CON VOLQUETE B) DIRECTOS a) Amortización e interés sobre el capital 10 años al 15% anual sobre 161.000 _____ (an-1 = 0,199) 161.000 dls x 0,199 ______________________ 32.039 dls/año b) Mantenimiento _______ (0,5% sobre el valor a nuevo) 161.000 x 0,005 ______________________________ 805 dls/año c) Seguro ____________________ (1% sobre el valor a nuevo) 161.000 x 0,01 ___________________________ 1.610 dls/año
PARITARIA CON VOLQUETE COSTO TOTAL
_________________
(CT = C.V. + C.F.)
C.T. = 0,19 dls/Ton + 54.608 dls Ingreso ________________________________________ 2,20 dls/Ton Beneficio _____________________ 2,01 dls/Ton 54.608 dls. –
Modelo: 20.000 Ton. (14.408 dls.)
Modelo: 30.000 Ton. 5.692 dls.
PARITARIA CON VOLQUETE
SECADA
Capacidad de Planta: ___________ 10.000 Ton. •
•
% SECADO _____________________ 45% Rendimiento _____________________ 30 Ton./hora
SECADA 1.- COSTOS VARIABLES a) Combustibles _________________________ ( 120 lts./hora) Gasto 4 lts./Ton. x 1,25 dls/lts ____________ 5,00 dls/Ton b) Energía
______________________________________
( 74 H.P.)
74 HPx0,736x1h ________________________________ 54.464 Kwh 54.464 Kwh /30 Ton. ________________________ 1,82 Kwh/Ton 1,82 Kwh/Ton x 0,12 dls/Kwh ____________ 0,22 dls/Ton. c) Reparaciones _________ (1,5% sobre el valor a nuevo) Secadora + Noria _________________________________ 80.000 dls. 80.000 dls x 0,015 = 1.200 dls ____________ 0,09 dls/Ton
SECADA 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS a) Mano de Obra
Total Planta 3 x 1.533 x 12 ____________ 55.188 dls/año Coeficiente Mano de Obra imputable a secado = 0,15 55.188 dls/año x 0,15 ____________________ 8.278 dls/año Mano de Obra (H.E.) = 3x766x4,5 _____ 10.341 dls/año Coeficiente Mano de Obra imputable a secado = 0,33 10.341 dls/año x 0,33 ___________________ 3.413dls/año TOTAL Mano de Obra
_____
11.691 dls/año.
SECADA 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS b) Impuestos y Tasas ___________ ( Seguridad e Higiene ) Total: ______________________________________ 600 dls/año Coeficiente de imputación por Secada: _____ 0,15 600 dls/año x 0,15 ________________________ 90 dls/año
SECADA 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS c) Luz y Mantenimiento General Energía total planta (extra servicios): 8.700 Kwh/año Coeficiente de imputación por Secada: ________ 0,15 8.700 Kwh/año x 0,15 _________________ 1.305 kwh/año 1.305 Kwh/año x 0,12 dls/Kwh _________ 157 dls/año Mantenimiento (extra servicios): ________ 620 dls/año Coeficiente de imputación por Secada: ________ 0,15 620 dls/año x 0,15 ___________________________ 93 dls/año
SECADA 2) COSTOS FIJOS B) DIRECTOS a) Amortización e interés sobre el capital 10 años al 15% anual sobre 80.000 _____ (an-1 = 0,199) 80.000 dls x 0,199 ______________________ 15.920 dls/año b) Mantenimiento _______ (0,5% sobre el valor a nuevo) 80.000 x 0,005 ______________________________ 400 dls/año c) Seguro ____________________ (1% sobre el valor a nuevo) 80.000 x 0,01 _______________________________ 800 dls/año
SECADA COSTO TOTAL
________________ (CT
= C.V. + C.F .)
C.T. = 5,31 dls/Ton + 29,151 dls Factor de corrección por mezcla cercana a la base = 0,9 NUEVO COSTO ______ 5,31 dls/ton x 0,9 + 29,151 dls NUEVO COSTO 4,779 dls/ton + 29,151 dls. Ingreso _______________________________________ 6,6 dls/Ton Beneficio _______________________ 1,82 dls/Ton 29,151dls –
Modelo: 20.000 Ton. (12,762 dls.)
Modelo: 30.000 Ton. (4,568 dls.)
SECADA
ZARANDEO
Capacidad de Planta: ___________ 10.000 Ton. •
•
% Zaranda ________________________ 20 % Rendimiento _____________________ 40 Ton./hora
ZARANDEO 1.- COSTOS VARIABLES a) Energía ______________________________________ ( 22 H.P.) 22 HPx0,736x1h ________________________________ 16.192 Kwh 16.192 Kwh /40 Ton. _____________________ 0,4048 Kwh/Ton 0,4048 Kwh/Ton x 0,12 dls/Kwh _________ 0,05 dls/Ton c) Reparaciones _________ (1,5% sobre el valor a nuevo) Zaranda y Noria _________________________________ 38,000 dls. 38,000 dls x 0,015 = 570 dls/año _________ 0,10 dls/Ton
ZARANDEO 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS a) Mano de Obra
Total Planta 3 x 1.533 x 12 ____________ 55.188 dls/año Coeficiente Mano de Obra imputable a zaranda = 0,05 55.188 dls/año x 0,05 _____________________ 2.759 dls/año Mano de Obra (H.E.) = 3x766x4,5 _______ 10.341 dls/año Coeficiente Mano de Obra imputable a zaranda = 0,11 10.341 dls/año x 0,11 ________________________ 1.138 dls/año Total Mano de Obra
_____
3.897 dls/año
ZARANDEO 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS b) Impuestos y Tasas
___________
( Seguridad e Higiene )
Total: ______________________________________ 600 dls/año Coeficiente de imputación por Zaranda: ___ 0,05 600 dls/año x 0,05 ________________________ 30 dls/año
ZARANDEO 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS c) Luz y Mantenimiento General Energía total planta (extra servicios): 8.700 Kwh/año Coeficiente de imputación por Zaranda: ________ 0,05 8.700 Kwh/año x 0,05 ____________________ 435 kwh/año 435 Kwh/año x 0,12 dls/Kwh _____________ 52 dls/año Mantenimiento (extra servicios): ________ 620 dls/año Coeficiente de imputación por Zaranda: ________ 0,05 620 dls/año x 0,05 ___________________________ 31 dls/año
ZARANDEO 2) COSTOS FIJOS B) DIRECTOS a) Amortización e interés sobre el capital 10 años al 15% anual sobre 28.000 _____ (an-1 = 0,199) 38.000 dls x 0,199 _______________________ 7.562 dls/año b) Mantenimiento _______ (0,5% sobre el valor a nuevo) 38.000 x 0,005 _____________________________ 190 dls/año c) Seguro ____________________ (1% sobre el valor a nuevo) 38.000 x 0,01 _______________________________ 380 dls/año
ZARANDEO COSTO TOTAL
________________
(CT = C.V. + C.F .)
C.T. = 0,15 dls/Ton + 12.142 dls Factor de corrección por mezcla cercana a la base = 0,8 NUEVO COSTO __________ 0,15 dls/Ton x 0,8 + 12.142 NUEVO COSTO _________________ 0,12 dls/Ton + 12.142 Ingreso ______________________________________________ 2,00 dls/Ton Beneficio ___________________________________ 1,88 dls/Ton 12.142 –
Modelo: 20.000 Ton. (4.622 dls.)
Modelo: 30.000 Ton. (862 dls.)
ZARANDEO
ALMACENAJE
Capacidad de Planta: ___________ 10.000 Ton.
ALMACENAJE 1.- COSTOS VARIABLES a) Energía ( 10 HP c/700 Ton, o sea, 7,36Kwh/700Ton) 30 horas x mes = (7,36 x 30 / 700)= 0,32 Kwh/Ton.mes 0,32 Kw/Ton.mes x 0,12 dls/Kwh = 0,04 dls/Ton. mes b) Seguro sobre mercadería (5,7 0/00 s/valor mercadería) 0,0057 x 230 / 12 _______________________ 0,11 dls/Ton. mes c) Reparaciones (Caños. Reparar 6 mts./año con Mano de Obra propia) 6 mts/año x 20 dls/mts ___________________________ 120 dls/año Costo por mes y tonelada ___________ 0,001 dls/Ton. mes
ALMACENAJE 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS a) Mano de Obra Total Planta: 3 x 1.533 x 12 ______________ 55.188 dls/año Coeficiente Mano de Obra imputable a secado = 0,55 55.188 dls/año x 0,55 __________________ 30.354 dls/año b) Impuestos y Tasas __________ ( Seguridad e Higiene) Total: ______________________________________ 600 dls/año Coeficiente de imputación por Secada: _____ 0,55 600 dls/año x 0,55 _________________________ 330 dls/año
ALMACENAJE 2) COSTOS FIJOS A) INDIRECTOS c) Luz y Mantenimiento General Energía total planta (extra servicios): 8.700 Kwh/año Coeficiente de imputación por Almacenaje: _____ 0,55 8.700 Kwh/año x 0,55 ____________________ 4.785 kwh/año 4.785 Kwh/año x 0,12 dls/Kwh ___________ 574 dls/año Mantenimiento (extra servicios): ________ 620 dls/año Coeficiente de imputación por Almacenaje: _____ 0,55 620 dls/año x 0,55 __________________________ 341 dls/año
ALMACENAJE 2) COSTOS FIJOS B) DIRECTOS a) Seguro y mantenimiento planta (1% sobre el valor Almacenaje) 400.000 x 0,01 ___________________________ 4.000 dls/año b) Amortización e intereses sobre capital 20 años al 15% anual s/400.000 dls ___ (an-1 = 0,159) 400.000 x 0,159 _______________________ 63.600 dls/año c) Productos químicos preventivos (sobre mercadería ingresada) 0,10 dls/Ton acopiada ________ 0,10 dls/Ton (c) x Giro
ALMACENAJE COSTO TOTAL
________________
(CT = C.V. + C.F .)
C.T. = 0,15 dls/Ton. mes + 99.199 dls + 0,1 dls x T(c) x G CM (costo mensual/Ton) ________________ C.T. / Ton. x mes
C. M. (dls) = 0,15 +
99.199 + 0,10 x T(c) x G Ton. x mes
Costo por Tonelada-Mes en función de combinar toneladas y meses de almacenamiento promedio (dls/Ton) Acopio 30.000 Ton. Ton 12 Mes
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
10.000
1,00
1,08
1,17
1,28
1,43
1,61
1,85
2,19
2,70
3,56
5,26
8.000
1,21
1,31
1,43
1,57
1,75
1,97
2,28
2,70
3,34
4,41
6,54
6.000
1,57
1,70
1,85
2,04
2,28
2,58
2,99
3,56
4,41
5,83
8,67
4.000
2,28
2,47
2,70
2,99
3,34
3,80
4,41
5,26
6,54
8,67
12,92
ADMINISTRACION Personal Administrativo S/B 37.5% Gerente __________________ 12.000 __________________ 16.500 Subgerente _______________ 9.000 __________________ 12.375 Encargado ________________ 7.000 _________________ 9.625 Ayudante _________________ 4.500 __________________ 6.188 44.688 ( 44.688 / 4 ) = $ 11.172 ______ 2.483 dls Total _____ 119.184 dls
ADMINISTRACION COSTOS Gastos General ( en Pesos ) _________________________ 36.000 Teléfono Impuestos _________________________ 16.000 _________________________ 10.000 Seguro _________________________ 54.000 Vehículo _________________________ 30.000 Auditoría _________________________ 30.000 Papelería Programador e insumos 48.000 Balanza 5.000 __________________________ 45.800 + 20 %
Total
_____
$ 274.800
____
61.067 dls
ADMINISTRACION COSTOS Personal: •
•
__
(Cargas Sociales + Aguinaldo) (4 personas, promedio 2.483 dls) ____________ 119.184 dls
Gastos Generales: (teléfono, impuestos, papelería, gastos generales) ____________________________________ 61.067 dls Total
_______________
180.251 dls
ADMINISTRACION INGRESOS
Comisión = 2.0% a 230 dls/Ton promedio _______________ 4,60 dls/ton BENEFICIO = 4,60 dls/ton
Modelo: 20.000 Ton. (88,251 dls.)
–
180.251 dls.
Modelo: 30.000 Ton. (42.251) dls.
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION Ingresos Adicionales (en dls): Semillas
628.000
9%
56.520
Agroquímicos
450.000
5%
22.500
1.210.000
6%
72.600
438.000
8%
35.040
Fertilizantes Combustibles
Total:
2.726.000
186.660
