CO
•
PAUL MICHAEL ISHIHARA PEREDA
•
ANGÉLICA PASACHE CARBAJAL
• •
JESÚS BRIAN PICHARDO BAUTISTA BAUTISTA MIGUEL ANTONIO TORREJÓN VARGAS
CONTABILIDAD FINANCIERA GERENCIAL
ERCIAL UNDO
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A. BALANCE GENERAL
PRIMERA PARTE Ref.
DATOS INICIO OPERACIONES - OCTUBRE 2004 Ac!"#$# - C%&e'c!$!$c!*+ #e C%+fecc!%+e,
(1) (2)
(3)
(4) ()
() (/) () ()
(10)
(11) (12) (13) (13$) (14) (14$) (1) (1)
Aporte efet!"o #e $o% So!o% P&'o !()o*!$!&r!& SANTA CECI+IA SA, o)pe%to por.2&/ A$!$er #e No"!e)*re .2*/ G&r&(t& Co)pr& E!po #e Of!!(& & NOO CENTER .3&/ P&'o &$ Co(t&#o #e S2,000 .3*/ P&'o #e 3 +etr&% %!( I(tere%e% S3000 .S1000 +etr&/ C&(e$&!( #e G&%to% +e'&$e% 9 Not&r!&$e% Co)pr& & SA:ATA SA I(%t&$&!o(e% E 7e I$)!(&!( 9 2 e(t!$&#ore% NOTA- Se pre%)e p&'o e( efet!"o, 9& e (o !(#!& $o o(tr&r!o Co)pr& #e Co)pt&#or& & COSAPI 7ATA SA Cr;#!to & 30 #!&% P&'o #e P!(tr& e I(%t&$&!o(e% E$etr!&% I(%t&$&!o(e% NOTA- Se pre%)e p&'o e( efet!"o, 9& e (o !(#!& $o o(tr&r!o Co)pr& #e Mer&#er&% & RITS< SA 8.&/ 2 +etr&% %!( !(tere%e% & 30 9 60 #!&% S10,000 +etr& Co(tr&to #e I)port&( por S=5,800 .>&/ P&'o o( &rt& #e r;#!to & $& $$e'& #e $ & Mer&#er& e( 7!!e)*re .>*/ Se p&'o &$ B&(o (& Co)!%!( #e &pertr& Co)pr& #e Mer&#er&% & EBON< 500 .10&/ P&'o #e$ 50? &$ o(t&#o .10*/ Cr;#!to & 30 #!&% A(t!!po & Pro"e#ore% S=4,000 TC S325 Co(tr&to #e So*re'ro &$ BBA T&%& #e I(tere% 2? )e(%&$ e(t& & PORINO SA, +ote #e C&)!%&% &tr& & 15 #!&% Co%to #e e(t&% e(t& ABO+ENGO SA, +ote #e P&(t&$o(e% Co*ro &$ Co(t&#o 50? 9 S&$#o & 30 #!&% Co%to #e e(t&% Se'ro o(tr& !(e(#!o, & p&rt!r #e$ 1ro #e No"!e)*re P&'o #e Re)(er&!o(e% #e No"!e)*re
GANANCIAS Y PERDIDAS
MONTO
2000
100 3000
000
CAJA 25,000 4,300 6,000
(1) (14) (12)
00 1200
300
00
(13) (14)
4,500 2,000 600 1,200 300 6,000 13,000 800 1,800
(2) (3) (4) () (/) () (10) (11) (1) (1)
PRESTAMOS BANCARIOS 6,000 120
(12) (24)
CENTAS POR PAGAR 3,000 3,500 20,000 6,000 250
(3) () () (10) (21)
INGRESOS
(13$) (14$)
300
12000
13000
(2) (4) (1) (1/) (1) (20$) (20) (21) (23) (22)
PRO INCOBRAB+ES 163
(1/)
000
12000
000
00
000
00
100
MERCA7ERIAS 20,000 12,000
() (10)
GASTOS OPERATIOS 1,500 #!"!#!r e(tre &re&% 600 1,800 163 '&%to "e(t&% 160 #!"!#!r 52 @3 250 160 300
8,000 (13$) 6,000 (14$) REMNERACIONES
GASTOS PAGA7O A7E+ 800 6@
(1)
COSTO 7E ENTAS 8,000 6,000
CENTAS POR COBRAR 12,000 4,300
20000
12,000 8,600
160 160 300
(1) (23) (22)
OTROS GASTOS 6@
(1) (1)
AUSTES
Pro"!%!( #e I(o*r&*$e% 1? #e$ S&$#o 7e"e('o #e$ Se'ro #e$ )e% #e No"!e)*re (1) Pro"!%!( CTS .orre%po(#e 112/ .1>&/ P$&(!$$& Brt& S1>20 (20) 7epre!&!( #e $o% At!"o% !Do% (20$) E!po% .10 &o% 10? &o/ (1/) (1)
(20) (21)
(22)
(23) (24) (2)
Co)pt&#ore% .4 &o% 25? &o/ Pro"!%!( #e $o% Ser"!!o% PF*$!o% Te$ef(!& #e$ PerF SAA S100 + #e$ Sr SAA S>0 Se#&p&$ S60 Otr&% &r'&% %o!&$e% (o o(t&*!$!&#&% .22&/ Pe(%!o(e% S,120 .22*/ Otr&% &r'&% %o!&$e% S180 Pro"!%!( &&!o(e% .orre%po(#e 112/ .1>&/ P$&(!$$& Brt& S1>20 A$ 3011- C&r'o por I(tere%e% H e$ %o #e$ %o*re'!ro I Re(t& 30?
13 /
10
OTRAS CENTAS POR PAGAR
(2)
OTRAS CENTAS POR COBRAR (11) 13,000
2
/3
20
CAPITA+ SOCIA+
300
10
(3) () () (/)
ACTIOS IJOS 5,000 1,200 3,500
25,000
TI+I7A7 RETENI7A 10
(1)
() (24)
(2)
GASTOS INANCIEROS 300 120
IMP POR PAGAR
120
7EPRECIACIN ACM 52 (20$) @3 (20)
(2)
OTRAS CTAS POR COBRAR +P 3,000
S$#% #e $c!"%
110,100
S$#% P$, 5 P$.
44,554
S$#% #e G. 5 P.
65,546
4 BALANCE GENERAL ACTIVO CORRIENTE
CAJA CC EISTENCIAS GTOS PAG A7 OTRAS CTS C
T%$ Ac!"%
20,600 10
GANANCIAS Y PERDIDAS
PASIVO CORRIENTE
5,100 16,13@ 18,000 @33 13,000
ACTIVO NO CORRIENTE
OC C +P A IJOS 7EP ACM
1>,544
4
PTMO Bo CP OCP REMN PAG I)p H P&'&r
6,120 32,@50 620
PATRIMONIO NETO
3,000 >,@00 .125/ 4
CAP SOCIA+ TI+ Rete(!#&
T%$ P 6 P
INGRESOS CTAS GASTOS OTROS GTOS GASTOS INANC IMP PAG
20,600 .14,000/ .5,058/ .6@/ .420/
25,000
10
4
TI+I7A7 NETA
10
(13) (14)
(20) (21)
(22)
(23) (24) (2)
Co)pt&#ore% .4 &o% 25? &o/ Pro"!%!( #e $o% Ser"!!o% PF*$!o% Te$ef(!& #e$ PerF SAA S100 + #e$ Sr SAA S>0 Se#&p&$ S60 Otr&% &r'&% %o!&$e% (o o(t&*!$!&#&% .22&/ Pe(%!o(e% S,120 .22*/ Otr&% &r'&% %o!&$e% S180 Pro"!%!( &&!o(e% .orre%po(#e 112/ .1>&/ P$&(!$$& Brt& S1>20 A$ 3011- C&r'o por I(tere%e% H e$ %o #e$ %o*re'!ro I Re(t& 30?
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GASTOS INANCIEROS 300 120
20
CAPITA+ SOCIA+
300
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ACTIOS IJOS 5,000 1,200 3,500
25,000
TI+I7A7 RETENI7A 10
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() (24)
IMP POR PAGAR
(2)
120
7EPRECIACIN ACM 52 (20$) @3 (20)
(2)
OTRAS CTAS POR COBRAR +P 3,000
S$#% #e $c!"%
110,100
S$#% P$, 5 P$.
44,554
S$#% #e G. 5 P.
65,546
4
1>,544
10
BALANCE GENERAL ACTIVO CORRIENTE
CAJA CC EISTENCIAS GTOS PAG A7 OTRAS CTS C
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GANANCIAS Y PERDIDAS
PASIVO CORRIENTE
5,100 16,13@ 18,000 @33 13,000
PTMO Bo CP OCP REMN PAG I)p H P&'&r
ACTIVO NO CORRIENTE
OC C +P A IJOS 7EP ACM
20,600
4
6,120 32,@50 620
PATRIMONIO NETO
3,000 >,@00 .125/ 4
CAP SOCIA+ TI+ Rete(!#&
T%$ P 6 P
INGRESOS CTAS GASTOS OTROS GTOS GASTOS INANC IMP PAG
20,600 .14,000/ .5,058/ .6@/ .420/
25,000
10
4
TI+I7A7 NETA
10
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
B&$&(e Ge(er&$ AD%t&#o &$ 30 #e No"!e)*re #e 2004
E%t&#o% #e Re%$t&#o% AD%t&#o% &$ 30 #e No"!e)*re #e 2004
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO S7. S7.
Ac!"% C%''!e+e Not& 1 Not& 2 Not& 3 Not& 4 Not& 5
P$,!"%
C&D& 9 B&(o% Ce(t&% por o*r&r o)er!&$e% Ce(t&% por o*r&r #!"er%&% Mer&#er&% G&%to% p&'&#o% por A(t!!p&#o Otr&% e(t&% por o*r&r
5,100 16,13@ 18,000 @33 13,000
T%$ #e $c!"% c!'c8$+e
2/0
Not& @ Not& 8 Not& >
Ac!"% N% C%''!e+e
Not& @
At!"o !Do 7epre A)$&#& I(t&('!*$e% Ce(t&% por o*r&r & +&r'o P$&o
>,@00 .125/ 3,000
Pr;%t&)o% *&(&r!o% Ce(t&% por p&'&r o)er!&$e% Otr&% e(t&% por p&'&r I)pe%to% por p&'&r
6,120 32,@50 620
T%$ P$,!"%
340
P$'!&%+!% Not& 10
Not& 6 Not& 6
e(t&% Co%to #e e(t&%
S7.
C&p!t&$ So!&$ Otr&% e(t&% p&tr!)o(!&$e% t!$!#&#e% Rete(!#&%
25,000 1,056
Not& 11
U!!#$# B'8$
Not& 12
G&%to% Oper&t!"o%
.5,058/
U!!#$# O9e'$!"$
142
Otro% G&%to% G&%to% !(&(!ero%
.6@/ .420/
Not& 13 Not& 14
U!#$# O9e'$!"$
I)pe%to & $& Re(t& U!!#$# Ne$
T%$ #e $c!"%,
4
T%$ 9$,!"%, 5 9$'!&%+!%
4
20,600 .14,000/ 00
10
10
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
B&$&(e Ge(er&$ AD%t&#o &$ 30 #e No"!e)*re #e 2004
E%t&#o% #e Re%$t&#o% AD%t&#o% &$ 30 #e No"!e)*re #e 2004
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PASIVO Y PATRIMONIO S7. S7.
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5,100 16,13@ 18,000 @33 13,000
T%$ #e $c!"% c!'c8$+e
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Ac!"% N% C%''!e+e
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At!"o !Do 7epre A)$&#& I(t&('!*$e% Ce(t&% por o*r&r & +&r'o P$&o
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Not& 11
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Not& 12
G&%to% Oper&t!"o%
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Not& 13 Not& 14
25,000 1,056
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4
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10
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T%$ #e $c!"%,
20,600 .14,000/
T%$ 9$,!"%, 5 9$'!&%+!%
10
4
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
NOTA 1
E:ECTIVO Y E;UIVALENTES DE E:ECTIVO S7.
C&D& B&(o%
NOTA 2
5,100
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES S7.
A$ 30 #e (o"!e)*re, $&% e(t&% por o*r&r o)er!&$e% & terero% por %o( #e "e(!)!e(to orr!e(te, e%t( #e(o)!(&#&% pr!(!p&$)e(te e( %o$e%, (o t!e(e( '&r&(t&% e%pef!&% 9 (o #e"e('&( !(tere%e%
NOTA 3
16,13@
S7.
MERCADERIAS
S&$#o Mer&#er!&%
NOTA 4
18,000
S7.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
G&%to% #e %e'ro% &$ 30 (o"!e)*re NOTA
@33
OTRAS CUENTAS POR COBRAR S7.
A(t!!po & Pro"ee#or
NOTA
13,000
MUEBLES Y E;UIPO S
E$ )o"!)!e(to #e$ r*ro Me*$e% 9 e!po 9 e$ #e % orre%po(#!e(te #epre!&!( &)$&#&, por e$ &o ter)!(&#o &$ 30 #e (o"!e)*re, K& %!#o o)o %!'e-
C%,%
S$#% !+!c!$ S7.
A#!c!%+e, S7.
S$#% f!+$ S7.
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
NOTA 1
E:ECTIVO Y E;UIVALENTES DE E:ECTIVO S7.
C&D& B&(o%
NOTA 2
5,100
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES S7.
A$ 30 #e (o"!e)*re, $&% e(t&% por o*r&r o)er!&$e% & terero% por %o( #e "e(!)!e(to orr!e(te, e%t( #e(o)!(&#&% pr!(!p&$)e(te e( %o$e%, (o t!e(e( '&r&(t&% e%pef!&% 9 (o #e"e('&( !(tere%e%
NOTA 3
16,13@
S7.
MERCADERIAS
S&$#o Mer&#er!&%
NOTA 4
18,000
S7.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
G&%to% #e %e'ro% &$ 30 (o"!e)*re NOTA
@33
OTRAS CUENTAS POR COBRAR S7.
A(t!!po & Pro"ee#or
NOTA
13,000
MUEBLES Y E;UIPO S
E$ )o"!)!e(to #e$ r*ro Me*$e% 9 e!po 9 e$ #e % orre%po(#!e(te #epre!&!( &)$&#&, por e$ &o ter)!(&#o &$ 30 #e (o"!e)*re, K& %!#o o)o %!'eS$#% !+!c!$ S7.
C%,%
Me*$e%, e(%ere% 9 e!po% E!po% #e o)pto
A#!c!%+e, S7.
6,@00 3,500 10,200
S$#% f!+$ S7.
6,@00 3,500 10,200
De9'ec!$c!*+ $c8&8$#$ -
Me*$e%, e(%ere% 9 e!po% E!po% #e o)pto
C%,% +e% NOTA /
CUENTAS POR COBRAR LARGO PLA
G&r&(t& #e &$!$er
NOTA /
3,000
OBLIGACIONES :INANCIERAS - PRESTAMO BANCARIO S7.
A$ 30 #e (o"!e)*re, $& o)p&& t"o ( %o*re'!ro o( e$ B&(o #e Cr;#!to #e$ PerF, o( (& t&%& #e !(ter;% #e$ 2? )e(%&$
NOTA
6,120
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
A$ 30 #e (o"!e)*re e%te r*ro o)pre(#e&tr&% +etr&% Pro"!%!( #e Ser"!!o% PF*$!o%
S7.
>,500 23,000 250 32,@50
+&% e(t&% por p&'&r o)er!&$e% %e or!'!(&(, pr!(!p&$)e(te, por $& &#!%!!( #e )er&#er&%, t!e(e( "e(!)!e(to% orr!e(te%, (o 'e(er&( !(tere%e% 9 (o %e K&( otor'&#o '&r&(t&% por $&% o*$!'&!o(e% NOTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
A$ 30 #e (o"!e)*re e%te r*ro o)pre(#e S7.
.56/ .@3/ .12>/ 10,0@1
.56/ .@3/ .12>/ 10,0@1
Re)(er&!o(e%
620 620
NOTA 10 PATRIMONIO NETO
&/ C&p!t&$ %o!&$ S7.
A$ 30 #e (o"!e)*re #e 2004 e$ &p!t&$ &tor!&#o, %%r!to 9 p&'&#o, #e &er#o o( $o% e%t&tto% #e $& Co)p&&
25,000
NOTA 11 UTILIDAD BRUTA
E%te r*ro por e$ &o ter)! (&#o &$ 30 #e (o"!e)*re o)pre(#e S7.
e(t&% Co%to #e "e(t&%
20,600 .14,000/ 6,600
NOTA 12 GASTOS OPERATIVOS
A o(t!(&!( %e pre%e(t& $& o)po%!!( #e$ r*ro S7.
C&r'&% #e per%o(&$ Pro"!%!( !(o*r&*$e% A$!$ere% Ser"!!o% pre%t&#o% por terero% 7epre!&!( #e$ eDer!!o
2,420 163 1,500 850 125 5,058
NOTA 13 OTROS GASTOS
A o(t!(&!( %e pre%e(t& $& o)po%!!( #e$ r*ro S7.
Se'ro%
6@
NOTA 14 GASTOS :INANCIEROS S7.
Co)!%!( C&rt& #e Cr;#!to I(tere%e% %o*re'!ro
300 120 420
