TRABAJO FINAL Elaboración de un proyecto de inversión privada
DESARROLLO EMPRESARIAL Prof.Jimmy Callohuanca Aceituno
jaime rivera
Alumno: Jaime Rivera Chávez
1. GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1. INTRODUCCIÓN La dinámica de crecimiento en áreas del cultivo de granadilla, el aumento en las producciones y el incremento en la demanda de la fruta para los mercados nacionales e internacionales, ha convertido al departamento de Pasco en el primer productor de esta fruta a nivel nacional A continuación se presentara un estudio con el cual tendremos información necesaria para conocer las exigencias del mercado, las características de la competencia, los factores determinantes de la demanda de estos productos y las condiciones de acceso. Se presenta también un análisis del potencial para la granadilla recomendaciones clave para posicionarlos exitosamente en el mercado europeo La información contenida en este documento fue desarrollada considerando las fuentes más recientes disponibles a la fecha de elaboración del estudio. Uno de los retos del proyecto de exportación de granadilla del Perú se centra en la identificación de mercados internacionales, de modo que, se propicie el sostenimiento y crecimiento de la elaboración del proyecto a futuro, exportando esta fruta a Europa específicamente Alemania, la cual a demostrado ser uno de los mayores consumidores de esta fruta, por tal razón, el mercado objetivo para la granadilla peruana se centra en este país. 1.2. IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN La mayor parte del territorio donde se produce granadilla en nuestro país, no están consideradas de gran importancia y no se asignan los recursos ni los medios comerciales para fomentar la producción, es de vital importancia generar actividades y proyectos para tener el mayor provecho de estos, así mismo de manejo y conservación de los recursos naturales renovables en el campo peruano. Considero que el proyecto de exportación de granadilla tiene las condiciones de sostenibilidad en aspectos económicos debido a los altos niveles de producción y rendimiento de esta fruta, además genera gran impacto social en la zona. El proyecto está enfocado a producir y comercializar granadilla, fruta exótica al país de Alemania, cumpliendo gran parte de la demanda que exigen. El lugar donde se desarrolla la producción de granadilla será en el departamento de Pasco provincia Oxapampa ya que esta zona el potencial de este cultivo es altísimo y las condiciones Agroclimáticas son propicias para desarrollar este cultivo y las más favorables. 1.3. OBJETIVO DEL PROYECTO Formular y evaluar la factibilidad y la creación de una empresa dedicada a la exportación de granadilla fruta exótica del Perú, en el departamento de Pasco, previo el estudio de mercados, técnico o de ingeniería, administrativo jurídico legal,
financiero y de evaluación económica que permitan soportar la toma de decisiones para su puesta en marcha. Realizar un estudio de mercados para la exportación de granadilla fruta exótica, caracterizando el mercado, nivel de precios, demanda potencial, la competencia los canales de distribución, promoción y publicidad.
Realizar el estudio técnico y de ingeniería para determinar la ubicación y el tamaño y la ubicación de la empresa, descubrir los procesos técnicos y tecnológicos para la producción y comercialización de la granadilla
Realizar un estudio financiero y de evaluación económica para calcular el monto de la inversión del proyecto, realizar las proyecciones de los estados financieros y calcular los valores y evaluación económica e índices financieros que permita la mejor toma de decisiones.
2. ESTUDIO TECNICO 2.1. TAMAÑO DEL PROYECTO. El tamaño de este proyecto esta en función de la demanda insatisfecha que la planta podrá proveer a los compradores en el extranjero la misma que fue calculada en base a los resultados de la investigación de mercados. a) Factores del tamaño del proyecto. El factor por el cual se calculó el tamaño en este proyecto es la capacidad de compra de materia prima para exportar mensualmente, esta cifra es de aproximadamente 1.000 cajas mensuales de 7 kilogramos cada una, a un costo promedio por kilo de $1,94. El costo de adquisición de las cajas de materia prima exportable asciende mensualmente a $13.580,00. De acuerdo a los parámetros promedios de cantidad de producto a empacarse por caja de exportación que se maneja en los mercados se procesarán las granadillas para obtener cajas de 2,5 Kg. Cuadro N°01 Total de ventas de granadillas en cajas de 2.5 kg
Caja por mes 2800
Peso por caja 2.5
Peso total mensual 7000
Ventas mensuales primer año Ventas anuales primer año
Precio prom. FOB FRK Total ventas mensuales 3.85 26950
26950 323400
En toneladas métricas la empresa procesaría mensualmente el primer año 6.9 ton. Con un total de 83.9 ton. Anuales.
Las ventas anuales proyectadas de la exportadora de granadillas alcanzarían los UD$323.400,00.
2.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. Para la selección de la ubicación correcta de la exportadora de granadillas se revisaron parámetros como cercanía al principal puerto de embarque, facilidad de vías de acceso a la planta, servicios básicos, facilidad de encontrar mano de obra entre otros. Para lo cual se vio conveniente que la producción de la granadilla se realice en el departamento de Pasco, especialmente en la provincia de Oxapampa.
País: Perú. Región: ceja de selva. Provincia: Oxapampa.
2.3. INGENIERÍA DEL PROYECTO. El objetivo del estudio técnico de este proyecto es determinar como son los procesos que se desarrollaran dentro de la actividad de la exportadora de granadillas, desarrollar su implementación de manera completa, incluyendo el personal a contratarse y los cargos que desempeñarán en la empresa, entre otros. 2.3.1. La organización. El principio de toda empresa es en primer lugar el establecimiento de su razón social, la forma en que estará conformada, las funciones del personal, etc. A continuación se procederá a detallar todo lo referente a la organización de la exportadora de granadillas. 2.3.1.1. Nombre de la empresa. El nombre de toda empresa deber propender a ser parte de las características que la diferencian del resto de sus competidores, además de ser un factor que incida a favor del posicionamiento que se desea alcanzar en la mente de los clientes. Usando las siguientes razones se decidió el nombre de la exportadora de granadillas llamándola EXPOR GRANADILLA. El nombre escogido indica cual es el principal producto de venta de la empresa y la actividad comercial de la misma; esto generara una identidad con los clientes futuros, debido al sentido de pertenencia que genera este. 2.3.1.2. Misión. La misión de la exportadora de granadillas es satisfacer las necesidades calidad y sabor exótico de nuestro grupo objetivo de clientes, poniendo a su disposición productos de calidad. 2.3.1.3. Visión.
Expor granadilla, proveerá a sus clientes de nuevas variedades de frutas exóticas de excelente calidad y sabor, alcanzando el los próximos cinco años un aumento en su volumen de exportaciones en un 20%, fidelizando a los clientes con una mejora substancial de la producción de frutas exóticas de exportación”.
2.3.2. Organización del recurso humano. La estructura organizacional que se empleará en esta empresa esta conformada por tres niveles contando a los miembros del directorio de la empresa o junta de socios después de lo sigue el nivel gerencial y finalmente el nivel operativo. Para la empresa es importante la selección adecuada de su personal, porque de ellos dependerá el éxito o el fracaso de la misma, al ser una empresa que se va a centrar en las necesidades del cliente depende de cuan buena actitud y preparación tengan todos sus empleados. 2.3.2.1. Requerimientos del Personal. Los requerimientos de personal para el correcto funcionamiento del local de la Exportadora de granadillas, fueron determinados en base al tamaño de la planta. Cuadro N°02 Personal requerido
Personal Gerente General Contador Gernte de produccion Coordinador de ventas Secretaria Operarios empacadores Chofer Empleado oficion varios Total
No. 1 1 1 1 1 3 1 1 10
Sueldo($) 600 400 450 400 250 250 200 250
Total 600 400 450 400 250 750 200 250 3300
En este cuadro no se toma en cuenta el sueldo del abogado consultor ya que se le cancelará sus honorarios dependiendo del trabajo que realice para la empresa.
2.3.2.2. Estructura Organizacional Cuadro N° 03 Organigrama de la empresa
2.3.2.3. Flujograma del proceso
Cuadro N°04 Flujograma de exportación de granadilla Contador
Contabilidad
Operario empacador
Secretaria
Operario empacador
Operario empacador
Gerente de produccion
Produccion
Gerenre general
Junta de socios
Chofer
Empleado de oficios varios
Coordinador ventas y comercio exterior
Comercial
Abogado consumidor
Inicio
Higiene y sanidad de la planta
Recepcion de la fruta
Posado de fruta recibida
Colección de fruta
Clasificacion de fruta de acuerdo a estanda res establecidos
Limpieza y desinfeccion
Almacenamiento
Fin
-
Higiene y sanidad en planta. Naturalmente el sitio donde se vaya a realizar la desinfección debe estar ordenado e higienizado. Esta limpieza del sitio se inicia con la ordenación de los elementos presentes. Sigue un barrido de toda mugre gruesa presente en el piso y áreas vecinas como techos, paredes, puertas, rejillas y sifones. Esta limpieza se realiza comenzando por las áreas altas (techo) e ir bajando hasta terminar en el piso y los sifones.
Sigue un jabonado con detergentes o jabones que ablandan y retiran la mugre. Si hay resistencia se debe aplicar el refregado fuerte y en orden todas las áreas. Se termina con un enjuague a fondo. Si la operación ha sido bien hecha el aroma del ambiente debe ser a limpio. Además de las áreas, es crítica la higienización de los operarios, material y equipos que entraran en contacto con la fruta. Entonces las operaciones explicadas antes se repiten con el mismo cuidado para guantes, petos y botas de operarios, equipos y materiales. -
Recepción. Esta es una operación que reviste una importancia grande en cualquier actividad productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la materia prima requerida, de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la empresa. El hecho de recibir implica la aceptación de lo entregado, es decir, la aceptación de que la condición del material está de acuerdo con las exigencias de la empresa y su proceso. Esta operación implica el compromiso de un pago por lo recibido y debe tenerse el cuidado de especificar claramente si lo que cumple con los requisitos es el todo o parte del lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el mismo.
-
Pesado. Esta es una de las operaciones de mayor significación comercial en las actividades de la empresa, pues implica la cuantificación de varios aspectos, entre los cuales se cuenta, el volumen comprado, el volumen de la calidad adecuada para el proceso, los datos sobre el volumen para la cuantificación del rendimiento y, por ultimo, lo más importante, el volumen por pagar al proveedor y el volumen que ha de ingresar al proceso. Se efectúa con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada y de precisión a las centenas o decenas de gramo. La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a planta o pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se puedan manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los empaques para evitar aplastamiento o roturas de cáscara de las frutas.
-
Selección. Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas. Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes donde los operarios puedan colocar la fruta descartado. Los instrumentos para decidir cuáles frutas rechazar son en principio la vista y el olfato de un operario.
-
Clasificación. Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que están listas para proceso, en razón de su grado de madurez y las verdes o aún pintonas que deben ser almacenadas.
Aquí también los instrumentos más ágiles y económicos son los sentidos de los operarios. El color, tamaño, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas adecuadas. Estas características exteriores específicas de las frutas se pueden comprobar por controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez adecuado para la exportación. Aquí importan mucho el tamaño y la forma las mismas que deben estar sujetas a las especificaciones del comprador en el extranjero. En el caso alemán las exigencias para la fruta son:
-
Presentación.- La granadilla debe lucir fresca, su cáscara firme sin abolladuras ni arrugas. La fruta debe mantener 3 cm. de tallo. La pulpa tiene que estar compacta. El color debe ser intenso.
Índice de madurez.- El punto de cosecha para granadilla de exportación llega cuando la fruta ha desarrollado un color anaranjado – verdoso. Se la debe cortar con tallo verde.
Tamaño y peso por unidad.- Un rango de tamaño recomendable para la granadilla de exportación es entre 4 y 8 cm de diámetro, y el peso debe oscilar entre 125 a 170 g por fruta.
Limpieza y desinfección. La granadilla debe limpiarse manualmente con un paño humedecido en agua con fungicida y detergente. Por la dureza de su cáscara, la granadilla es una fruta muy resistente al tiempo y almacenamiento. Para almacenarlas, se lavan, secan y se colocan en bolsas plásticas. Tanto la fruta fresca como el jugo se mantienen en buenas condiciones durante el congelamiento. El propósito de la limpieza es disminuir al máximo la contaminación de microorganismos que naturalmente trae en su cáscara la fruta, con demérito de su calidad. La desinfección se efectúa empleando materiales y sustancias compatibles con las frutas. Las sustancias desinfectantes que se pueden emplear son a base de cloro, sales de anónimo cuaternario, yodo y otra serie de principios activos que cada día llegan al mercado. El hipoclorito de sodio a partir de solución al 13% es el desinfectante más empleado por su efectividad y bajo costo.
-
Almacenamiento. El almacenamiento de la una vez limpia es necesario mientras se espera el proceso de embarque hacia su destino para este proceso que se realiza en la planta es indispensable considerar las condiciones de manejo adecuadas de la fruta para evitar que esta se dañe, descomponga o contamine. Consideraciones de manejo: Pre enfriamiento: aire forzado Temperatura de almacenamiento: 10º C (50º F) Humedad relativa: 85 – 90%
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Vida de tránsito y almacenamiento: 3 – 4 semanas Sensibilidad: daños por enfriamiento
Etiquetado y Empaque. Las frutas ya terminadas de procesar y una vez requeridas para su respectiva entrega al cliente, se etiquetan manualmente y se colocan en empaques adecuados. Cuadro N°05 Granadillas empacadas para exportacion
-
Número de frutas por caja.- Es aconsejable utilizar calibres entre 15 – 18 – 20 frutas. En ocasiones Alemania importa granadillas colombianas en cajas de 8 frutas. Peso total de la caja.- Se comercializaran cajas de 2.5 Kg. netos. Características del embalaje.- Los exportadores peruanos colocan las frutas sobre una cama de papel picado, dentro de una caja de cartón corrugado con tapa y hoyos de respiración. Se utilizan también bandejas de fibra de paja toquilla o plástico con tabiques individuales para cada fruta, dentro de cajas de 40 x 30 x 10 cm. de dimensiones internas
Proceso de despacho de granadilla al comprador. Cuadro N°06 Flujograma de despacho de granadilla a comprador
Inicio
Inspeccion en origen
Transporte a puerto de embarque
Tramite interno de aduana
Embarque
Fin
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Inspección en origen. En caso de ser necesario una inspección en origen, si así lo exige la legislación del país importador, es deber del el importador contratar una verificadora y solicitar el número de orden para que el exportador pueda coordinar al inspección del producto a exportarse en origen, la inspección se realizara preferentemente en las bodegas del exportador. Una vez realizada la inspección por parte de la verificadora en origen; se procederá a la emisión del respectivo certificado de inspección en destino.
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Traslado del producto hasta puerto de embarque internacional. Una vez terminada la inspección, en caso de ser requerida, se procede con el embarque en el camión refrigerado de las cajas con la fruta hasta su puerto de embarque. Una vez que el producto este en el puerto o aeropuerto internacional, deberá ingresar a un almacén temporal en zona primaria. El propietario o consignante, en su caso, personalmente o a través de un agente de aduana, presentará en la Declaración Aduanera Única de Exportación o Formulario Único de Exportación (F.U.E.), la declaración de las mercancías destinadas al extranjero, en la que se señalará el régimen aduanero de exportación a consumo con los respectivos documentos de acompañamiento que consiste en: Formulario Único de Exportación (FUE) Factura Comercial Conocimiento de Embarque (Bill of Loading, Guía aérea.)
-
Embarque. Una vez realizado el proceso de exportación en la aduana, se procede a trasladar el producto desde la almacenera de la aduana hasta el medio de transporte internacional. Donde se procederá ha realizar la emisión del conocimiento de embarque. La documentación original (factura comercial, packing list, certificado de inspección, conocimiento de embarque) deberá ser enviado al importador ya sea adjunto en la mercadería o por vía courier. Esto con el fin de que el importador disponga lo más pronto posible de los documentos para que pueda iniciar el proceso de desaduanización en destino.
2.4. BASE LEGAL. 2.4.1. Marco legal de la empresa. Tomando en cuenta que una Compañía de Responsabilidad limitada es: que se contrae entre tres o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social, a la que se le añadirá en todo caso las palabras “Compañía Limitada”, en el cual el capital el capital mínimo es de $400 dólares, íntegramente suscritos y pagado por lo menos en 50% en el momento de la constitución de la compañía con el saldo pagadero a un año. La exportadora de granadilla iniciará sus actividades como Compañía Limitada debido a que está dentro a lo que estipula la Ley de compañías, puesto que se pretende evitar los riesgos y desventajas del resto de organizaciones existentes, las principales características a las que se rige son: Las participaciones no son libremente negociables. La cesión de las participaciones entre vivos requiere de dos solemnidades: a) Que la venta se realice por escritura pública. b) El consentimiento unánime del capital social.
2.4.2. Requerimientos para la constitución de una compañía. Para la constitución de una compañía deben cumplirse los requisitos que señale la Ley, y que son los siguientes: -
Capacidad: Podrá crear una empresa aquella persona que es “legalmente capaz” es decir que puede obligarse así mismo sin la autorización de otra. Consentimiento: La compañía se constituye por acuerdo voluntario, libre y espontáneo de los socios, constituida por la libertad e inteligencia de quienes deciden hacerlo. Objeto Lícito: La actividad que emprenderemos es el comercio y de acuerdo a la Ley de Compañía es una actividad totalmente lícita. Causa Lícita: La empresa no podrá realizar ningún acto que se encuentre prohibido por la Ley que vaya en contra de las buenas costumbres o el orden público. 2.4.3. Trámites a desarrollarse. Para la constitución de este tipo de compañía se deben cumplir una serie de formalidades generales, las mismas que se recomienda sean asesoradas por un abogado.
-
Identidad de la compañía Nombre de la Compañía: la denominación objetiva o la razón social. El plazo de duración de la Compañía. El domicilio.
-
Identidad de los Socios Los nombres, apellidos y estado civil de los socios, si fueran personas naturales, o la denominación objetiva o razón social, si fueren personas jurídicas, y, en ambos casos, la nacionalidad y el domicilio.
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Requisitos Reales El objeto social, debidamente concretada El importe del capital social con la expresión del número de las participaciones en que estuviera dividido y el valor nominal de las mismas. Aspectos de Funcionalidad de la Compañía La forma en que se organizará la administración y fiscalización de la compañía (si se hubiera acordado el establecimiento de un órgano de fiscalización) y la indicación de los funcionarios que tengan la representación legal. La forma de deliberar y tomar resoluciones en la junta general de socios y el modo de convocarla y constituirla.
-
Cuadro N°07 Requisitos
Cuadro N°08 Requisitos de constitucion de la compañia
3. INVERSIONES DEL PROYECTO. Las inversiones necesarias para este proyecto están determinadas por los activos fijos y los activos diferidos detallados a continuación: Cuadro N°09 Inversiones
Detalles Activos Fijos Maquinaria Equipo de computacion Equipo de oficina Muebles y enseres Vehiculo
Monto USS$ 47327 18435 4670 690 3102 20430 2401
Activos Diferidos Gastos de constitucion Estudios de prefactibilidad Software Capital de trabajo TOTAL
1601 500 300 43110.53 92838.53
3.1. ACTIVOS FIJOS. Los activos fijos necesarios para empezar el funcionamiento de la exportadora de granadilla están detallados en el siguiente cuadro. Cuadro N°10 Detalle Activos fijos Detalles Activos Fijos Maquinaria Equipo de computacion Equipo de oficina Muebles y enseres Vehiculo Activos Diferidos Gastos de constitucion Estudios de prefactibilidad Software TOTAL
Monto USS$ 47327 18435 4670 690 3102 20430 2401 1601 500 300 49728
Desde aquí en adelante se detallarán los rubros que componen los activos fijos y diferidos. a) Equipos de computación. Cuadro N°11 Equipos de computación
Detalles Computadoras fijos Impesoras TOTAL($)
Cantidad 7 5
Valor U. 610 80
Valor T. 4270 400 4670
b) Muebles y enseres. Las oficinas de la parte administrativa serán equipadas con estaciones de trabajo las mismas que son versátiles y permiten la adecuada distribución de espacio en la oficina brindando comodidad y un ambiente de trabajo adecuado. Cuadro N°12 Muebles y enseres Detalles Sillas giratorias Sillon de tres puestos Estaciones de trabajo Archivadores TOTAL($)
Cantidad 7 2 7 5
Valor U. 58 123 245 147
Valor T. 406 246 1715 735 3102
c) Equipos de oficina. Para el correcto desarrollo de las actividades empresariales se adquirirán los equipos de oficina que se detallan a continuación de acuerdo a las necesidades de cada departamento. Cuadro N°13 Equipos de oficina Detalles Telefonos fijos Central telefonica Copiadora Fax TOTAL($)
Cantidad 7 1 1 2
Valor U. 10 157 239 112
Valor T. 70 157 239 224 690
d) Vehículos. Para hacer más eficiente la actividad de entrega de los diferentes pedidos la empresa contará con su propio furgón refrigerado el mismo que permitirá mantener la cadena de frío requerida para garantizar la calidad de los productos entregados al comprador en el extranjero. Cuadro N°14 Vehiculos
Detalles Furon refrigerado TOTAL($)
e) Maquinarias.
Cantidad 1
Valor U. 20430
Valor T. 20430 20430
La planta de procesamiento de frutas deberá contar con su debida implementación para empezar con los procesos de preparado de las frutas a exportarse. Cuadro N°15 Maquinarias Detalles Mesa de trabajo acero inoxidable Banda trasnportadora de selección Cuarto frio 8m3 Bascula tipo bananera Set de cuchillos para frutas Total
Cantidad 1 1 1 1 1
Valor U. 1450 5880 10660 345 100
Valor T. 1450 5880 10660 345 100 18435
3.2. ACTIVOS DIFERIDOS. Loa activos diferidos de la empresa se encuentran detallados en el cuadro siguiente. El software utilizado en los equipos de computación de la empresa incluye las respectivas licencias de todos los programas que serán necesarios para el correcto desarrollo de las actividades, dentro de ese software debemos incluir los programas de contabilidad Mónica, de control de producción y las licencias de antivirus y otros utilitarios. Cuadro N°16 Activos Diferidos
Activos Diferidos Gastos de constitucion Estudios de prefactibilidad Software Total de activos diferido
Valor($) 1601 500 300 2401
3.3. CAPITAL DE TRABAJO El capital de trabajo está conformado por todos los costos y gastos del proyecto entre los que se encuentran los costos y gastos de producción, administración y ventas, obteniendo un total de capital de trabajo para el primer mes de USD. 43.110,53.
Cuadro N°17 Capital de Trabajo
Detalle Mano de obra directa Materia prima Costos de fabricacion Gastos de fabricacion Sueldos Arriendo Servicios basicos Sum. De oficina papeleria marketing y publicidad Adecuacion de las instalaciones Suma N° de dia laborables Diario (K/n) Dias promedio ciclo comercial Capital de trabajo =K
Mes 1611.7 14787.5 1444.2 248.08 2384.75 680 375 1889.6 1819.52 3500 28740.35 30 958.0116667 45
43110.525
3.4. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO. El financiamiento está compuesto por las aportaciones de los socios, que en este caso son el resultado del esfuerzo individual de cada uno y a parte de eso se deberá recurrir al financiamiento externo con un préstamo bancario. 3.5. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO. La estructura del financiamiento de este proyecto será a través de las aportaciones de los socios y de un préstamo bancario, el cual se determinará de acuerdo al cuadro de fuentes y usos. a) Cuadro de Fuentes y Usos. De acuerdo al detalle de los Activos Fijos y Diferidos se forma el Cuadro de Fuentes y Usos con la finalidad de determinar el total de recursos propios que los inversionistas deberán proporcionara para la ejecución del proyecto y los aportes extras que se deben considerar mediante un préstamo a una Institución financiera. Cuadro N°18 Fuentes y usos Detalles Activos Fijos Equipo de oficina Equipo de computacion Maquinaria Vehiculo Muebles y enseres DIFERIDOS Y OTRAS INVERSIONES Gastos de constitucion Estudios de prefactibilidad Software
Valor Total 47327 690 4670 18435 20430 3102 2401 1601 500 300
Recursos Propios 75% 35495.25 517.5 3502.5 13826.25 15322.5 2326.5 1800.75 1200.75 375 225
Aportes extras 25% 11831.75 172.50 1167.50 4608.75 5107.50 775.50 600.25 400.25 125.00 75.00
INVERSION TOTAL INICIAL Capital de trabajo TOTAL
49728 43110.53 92838.53
37296 32332.90 69628.90
12432.00 10777.63 23209.63
b) Aportaciones de los socios. En función del cuadro de Fuentes y Usos se establece que el valor de aportación de los socios asciende al valor de USD$ 69.628,89 de acuerdo a las siguientes aportaciones detalladas en el siguiente cuadro: Cuadro N°19 Aportaciones de los socios
Accionista Accionista 1 Accionista 2 Accionista 3 Total
Capital 15589.9 17664.85 36375.05 69629.8
Participacion % 22.39 25.37 52.24 100
c) Financiamiento externo. Para cubrir el costo de las inversiones a realizarse para la implementación de la exportadora de granadillas se recurrirá al endeudamiento con la banca el mismo que será de US$ 23.209,63 (Veinte y tres mil doscientos nueve con 63/100 dólares de los Estados Unidos de América), con un interés comercial del 14%. 4. COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO 4.1. COSTOS DE PRODUCCIÓN 4.1.1. Costos de Producción - Materia Prima. La materia prima requerida para la exportación será cuantificada de acuerdo al tamaño del proyecto, en el mismo que se determina que se requerirán 1.000 cajas de 7 kilogramos cada una a un costo promedio de $1.94 mensuales con un valor mensual de USD. 13.580,00 y anual de USD $. 162.960,00. Cuadro N°20 Costos Materia Prima Caja por mes 1000
-
Peso por caja Peso total mensual 7 7000 Costo anual primer año
Costo prom. 1.94
Total ventas mensuales 13580 162960
Mano de Obra de Producción La mano de obra de producción está integrada por el costo de sueldos del personal que se encuentra laborando en el área de operativa. Cuadro N°21 Costos Mano de Obra de Produccion
Nomina Gerente de produccion Operarios Empacadores Empleado oficios varios TOTAL
No 1 3 1
Salario Basico 450 750 200 1400
Decimo Tercero Sueldo 37.5 62.5 16.67 116.67
Decimo Cuarto Sueldo 14.17 14.17 14.17 42.51
Vacaciones 18.75 31.25 8.33 58.33
Fondos de reserva 37.5 62.5 16.67 116.67
Aporte patronal 54.68 91.13 24.3 170.11
Total Mensual 612.6 1011.55 280.14 1904.29
Anual 7351.2 12138.6 3361.68 22851.48
4.1.2. Gastos de Fabricación - Gastos Directos de Fabricación Los gastos directos de producción están integrados por el costo de las cajas, papel de empaque y otros costos necesarios para la exportación de granadilla. Cuadro N°22 Gastos Directos de Fabricacion Gastos directos de fabricacion Cajas de empaque Papel de empaque Otros Total Insumos
-
Unidades mensuales 3191.61 3191.61 1.00 6384.22
Precio unitario 0.25 0.04 80.00
Total mensuales 797.90 127.66 80.00
AÑO 1 9574.83 1531.97 960.00 12066.80
Gastos Indirectos de Fabricación Uniformes e implementos de trabajo.- Los empleados de la planta a pesar de no ser muchos deberán contar con los implementos de trabajo necesarios para que los procesos de preparado de la fruta se lleven a cabo con la mayor calidad y limpieza posible.
Cuadro N°23 Uniformes
Detalles Batas de laboratorio Zapatos antideslizantes Tapabocas Gafas de proteccion Guantes latex Cajas de 50 pares Total
Cantidad 4 4 8 5
Valor U 27 43 5.9 6
Subtotal 108 172 47.2 30
Valor anual 108 344 283.2 60
1
115
115
115 910.2
4.1.3. Gastos Administrativos. -
Sueldos del Personal Los gastos administrativos están conformados por los sueldos del personal de esta área que se encuentra laborando en el área administrativa, dentro del cual se encuentran: el Gerente General, el Contador, el Coordinador de Ventas, la secretaria y el chofer.
Cuadro N°24
Sueldos de personal Administrativo
Nomina Gerente general Contador Coordinador de ventas Secretaria Chofer TOTAL
-
No 1 1 1 1 1
Decimo Decimo Cuarto Salario Basico Tercero Sueldo Sueldo 600 50 14.17 400 33.33 14.17 400 33.33 14.17 250 20.83 14.17 250 20.83 14.17 1900 158.32 70.85
Vacaciones 25 16.67 16.67 10.42 10.42 79.18
Fondos de reserva 50 33.33 33.33 20.83 20.83 158.32
Aporte patronal 72.9 48.6 48.6 30.38 30.38 230.86
Total Mensual 812.07 546.1 546.1 346.63 346.63 2597.53
Gastos de papelería. Dentro de toda empresa se necesita artículos de papelería parte de ellos aquí detallados son la imagen que se desea presentar de la exportadora principalmente a los compradores del extranjero además de los posibles compradores internos, es decir las cadenas de supermercados del país. Dentro de este rubro se encuentran incluidas la impresión de las etiquetas que se deben poner a las frutas durante el etiquetado previo al embalaje.
Cuadro N°25 Costos de Papeleria
-
Detalles
Cantidad
Valor U
Valor Total
Tarjetas de presentación (2 modelos 400 c/u)
2
134.8
269.6
Facturas de venta (block 500)
1
30
30
Orden de pedido (block 500)
1
30
30
Hojas membretadas (resma 500)
2
120
240
Sobres membretados (resma 500)
1
80
80
Etiquetas adhesivadas (resma 100) Total anual
100
12.4
1240 1889.6
Arriendo y remodelación de la planta y oficinas administrativas. El local de 110 metros cuadrados es un galpón ubicado en Oxapampa. La remodelación del mismo es básicamente la adecuación de las oficinas administrativas y los arreglos necesarios para la instalación de la maquinaria, las bodegas y el área de cuarto frío, además de la adecuación del a zona de carga y descarga de la fruta Cuadro N°26 Arriendo
Elemento Arriendo mensual de local (110m2) Remodelacion/ Adecuacio (una vez) Total
Costo 700 5000 5700
Anual 9744.84 6553.2 6553.2 4159.56 4159.56 31170.36
4.1.4. Gastos Financieros. Para cubrir el costo de las inversiones a realizarse para la implementación de la exportadora de granadillas se recurrirá al endeudamiento con una institución financiera por el valor de US$ 23.176,82, con un interés comercial del 14%. Cuadro N°27 Tabla de amortizacion Monto Interes Periodos N° 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Pago Capital
23176.82 14.00% 60 Interes 0.0117 3029.44 2515.41 1924.62 1245.59 465.16
3441.96 3955.99 4546.79 5225.82 6006.25
Cuota 6471.4 6471.4 6471.41 6471.41 6471.41
Saldo 23176.82 19734.86 15778.87 11232.08 6006.26 0.01
4.2. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS. Cuadro N°27 Proyeccion de Costos Materia Prima Granadilla Total Materia Prima
AÑO 1 162960.00 162960.00
AÑO 2 168370.27 168370.27
Costos Directos de fabricacion
AÑO 1
AÑO 2
21840 1344 6600 986
PROYECCION AÑO 3 173960.16 173960.16
AÑO 4 179735.64 179735.64
AÑO 5 185702.86 185702.86
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
22565.09 1388.62 6819.12 1018.74
23314.25 1434.72 7045.51 1052.56
24088.28 1482.36 7279.43 1087.50
24888.01 1531.57 7521.10 1123.61
30770
31791.56362
32847.04314
33937.56457
35064.2913
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
Uniformes una vez al año Mantenimiento Vehiculo Combustible Total Gastos indirectos de fabricacion
910.20 543.00 1523.76
940.42 561.03 1574.35
971.64 579.65 1626.62
1003.90 598.90 1680.62
1037.23 618.78 1736.42
2976.96
3075.80
3177.91
3283.42
3392.43
Mano de Obra Sueldo Total Mano Obra Total Costos
AÑO 1 19340.44 19340.44 216047.40
AÑO 2 19959.33 19959.33 223196.9587
AÑO 3 20598.03 20598.03 230583.1454
AÑO 4 21257.17 21257.17 238213.7887
AÑO 5 21937.4 21937.4 246096.9758
Cajas de empaque Papel de empaque Stikers Otros Total Costos Directos de fabricacion Gastos indirectos de fabricacion
4.3. INGRESOS DEL PROYECTO. 4.3.1. Presupuesto de Ingresos. El total de ingresos se detalla de acuerdo al total de costos de producción detallada en el estudio técnico del presente proyecto. Cuadro N°27 Detalle total de ventas mensuales
Caja por mes 2800
Peso por caja Peso total mensual Precio prom. FOB FRK 2.5 7000 3.85
Ventas mensuales primer año Ventas anuales primer año
Total ventas mensuales 26950
26950 323400
4.3.2. Proyección del Presupuesto de Ingresos Cuadro N°27 Proyeccion de los ingresos RUBROS Ventas Total Ventas
Año 1 323400 323400
Año 2 355740 355740
PROYECCION Año 3 391314 391314
Año 4 430445.4 430445.4
5. EVALUACIÓN FINANCIERA. 5.1. Evaluación Económico Financiero del Proyecto.
5.1.1. Instrumentos de Evaluación. Los instrumentos de evaluación del proyecto se dan en función de los estados de Situación Inicial, Resultados y Flujo de Caja -
Estado de Situación Inicial.
Año 5 473489.94 473489.94
Cuadro N°28 Estado situacional inicial
ESTADO DE SITUACION INICIAL ACTIVOS AÑO 0 ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE Caja Activos Fijos Equipo de oficina Equipo de computacion Maquinaria Vehiculo Muebles y enseres ACTIVOS DIFERIDOS Gastos de constitucion Estudios de prefactibilidad Software TOTAL ACTIVO PASIVOS PASIVO A LARGO PLAZO Prestamo por pagar TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
42979.28 42979.28 47327 690 4670 18435 20430 3102 2401 1601 500 300 92707.28
23176.82 23176.82 69530.46 69530.46 92707.28
-
Estado de Resultados. Cuadro N°29 Estado de resultados INGRESOS
Ventas Costos de Ventas UTILIDAD BRUTA EN
AÑO 1 323400 216047.8 107352.2
AÑO 2 355740 223197.38 132542.62
PROYECCION AÑO 3 391314 230583.58 160730.42
AÑO 4 430445.4 238214.24 192231.16
AÑO 5 473489.94 246097.44 227392.5
(-) GASTOS Sueldos Servicion Basicos Sum de Oficina y Papeleria
28616.92 4500 22675.2
29567 4649.4 23428.02
30548.63 4803.76 24205.83
31562.84 4963.24 25009.46
32610.73 5128.02 25839.77
8160 21834.29 7865.37 480.2 3029.44 97161.42
8430.91 22550.19 7865.37 480.2 2515.41 99486.5
8710.82 23308.15 7865.37 480.2 1924.62 101847.38
9000.02 24081.98 6308.7 480.2 1245.59 102652.03
9298.82 24881.51 6308.7 480.2 465.16 105012.91
10190.78
33047.12
58883.05
89579.12
122379.59
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
1528.62
4957.07
8832.46
13436.87
18356.94
UTILIDAD PRESUPUESTADA ANT. IMPUESTOS
8662.16
28090.05
50050.59
76142.26
104022.65
25% IMPUESTO A LA RENTA
2165.54
7022.51
12512.65
19035.56
26005.66
UTILIDAD NETA
6496.62
21067.54
37537.94
57106.7
78016.99
Arriendo Publicidad Depreciacion Amortizacion Gasto Interes UTILIDAD TOTAL O GASTOS PERDIDA DEL EJERCICIO PRESUPUESTADOS
-
Flujo de Caja. Cuadro N°30 Estado de flujo de caja
INGRESOS Capital Social Presamo Bancario Ventas EGRESOS Equipo de Oficina Equipo de computacion Maquinaria Vehiculo Muebles y enseres Gastos de constitucion Costo de ventas Sueldos Servicios Basicos Sum de Oficina y Papeleria Arriendo Publicidad Gasto Financiero 15% Participacion trabajadores 25% Impuesto a la Renta SALDO
Año 0 92707.28 69530.46 23176.82
48627 690 4670 18435 20430 3102 800 500
44080.28
Año 1 323400
Estado de flujo de caja Año 2 355740
Año 3 391314
Año 4 430445.4
Año 5 473489.94
323400
355740
391314
430445.4
473489.94
311999.78
330273.89
349977.29
371775.62
394690.3
216047.8 28616.92 4500 22675.2 8160 21834.29 6471.41 1528.62 2165.54 11400.22
223197.38 29567 4649.4 23428.02 8430.91 22550.19 6471.41 4957.07 7022.51 25466.11
230583.58 30548.63 4803.76 24205.83 8710.82 23308.15 6471.41 8832.46 12512.65 41336.71
238214.24 31562.84 4963.24 25009.46 9000.02 24081.98 6471.41 13436.87 19035.56 58669.78
246097.44 32610.73 5128.02 25839.77 9298.82 24881.51 6471.41 18356.94 26005.66 78799.64
5.1.2. Indicadores de Evaluación -
Valor Actual Neto (VAN). El Método del Valor Actual Veto (VAN), permitirá evaluar que tan conveniente es el proyecto, para lo cual es necesario traer a valor presente todos los flujos de efectivo. Fórmula VAN:
En donde: VAN = Valor actual neto Io = Inversión Inicial i = Tasa de Descuento n = Períodos Para la aplicación de los métodos de evaluación se considerará la siguiente tasa de descuento.
Cuadro N°31 Tasa de descuento
Tasa de descuento Tasa de interes Inflacion Total
14% 3.32% 17%
Cuadro N°32 Valor actual neto
N° 0 1 2 3 4 5
Valor actual neto Inversion Ingresos -92707.28 0 11400.22 0 25457.11 0 41336.72 0 58669.77 0 78799.64 Valor actualizado
VAN -92707.28 9717.200818 18495.45376 25598.81432 30968.92772 35453.89563 27527.01224
De acuerdo al cuadro anterior se determina la viabilidad del proyecto mediante la valorización del mismo a través del Valor Actual Neto el mismo que es mayor a cero, por lo tanto es aceptado. -
Tasa Interna de Retorno (TIR) El cálculo de la Tasa Interna de Retorno es importante para la evaluación del presente proyecto ya que es la tasa de descuento que equiparará el valor presente de las entradas de efectivo que genere el proyecto con la inversión inicial realizada. La tasa interna de retorno que se calculará será: TIR= Sumatoria Van Actualizado Inversión TIR = 27.527,02 92.707,28 TIR = 29,69% Van / Inversionista La tasa interna de retorno se calculará mediante la valoración directa del VAN Actualizado versus la Inversión con lo cual se obtuvo una Tasa Interna de Retorno del 29,69%, siendo ésta superior a la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento, lo que significa que es mucho más rentable invertir el capital en este proyecto que invertirlo en una Institución del Sistema Bancario, ya que genera mayores utilidades.
-
Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) El plazo de recuperación de la inversión del proyecto, se determinará por medio del Período de Recuperación de la Inversión (PRI), en el que se señalará el número de años necesarios para recuperar la inversión inicial, sobre la base del flujo de fondos generados en cada período de vida útil del proyecto. Por lo cual el PRI tomó el promedio de resultados de los flujos de efectivo:
Cuadro N°33 Promedio de flujo de caja
Valor actual neto N° Ingresos 1 11400.22 2 25457.11 3 41336.72 4 58669.77 5 78799.64 PROMEDIO 43132.692 PRI = 2.15 años Para ser más específico este análisis se concluye que el Período de Recuperación será de: PRI = 2 años aproximadamente 5.1.3. Punto de Equilibrio. Para determinar el punto de equilibrio del proyecto de exportación de granadilla se determinar clasificando los costos fijos y los costos variables de la siguiente manera: Cuadro N°34
Costos fijos
Cuadro N°35
Costos variables
Detalle Sueldos Servicion Basicos Sum de Oficina y Papeleria Arriendo Publicidad Depreciacion Amortizacion Gasto Interes TOTAL GASTOS
Detalles Materia Prima Mano de obra Costos de fabricacion Gastos de fabricacion TOTAL GASTOS
AÑO 1 28616.92 4500 22675.2 8160 21834.29 7865.37 480.2 3029.44 97161.42
AÑO 1 162960 19340.44 30770.4 2976.96 216047.8
Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias
De acuerdo al cálculo del punto de equilibrio se termina que este se encuentra en US$ 292 700,14 y 76.026 unidades, meta que la exportadora debe cumplir para cubrir eficientemente sus costos fijos y sus costos variables. Cuadro N°36
Grafico de punto de equilibrio
6. CONCLUSIONES
7.
-
Este producto goza de varias características que la vuelven interesante no solo para el mercado nacional si no también para el mercado internacional. Lo que representa una gran oportunidad para cualquier persona que quisiera aprovechar sus bondades y la oportunidad de comercialización internacional.
-
El Perú es un país que definitivamente goza de todas las características agrarias para el cultivo de dicha fruta, se evidencia la calidad del producto y la presencia de la misma durante todo el año.
-
Oxapampa es una zona en donde la producción de granadilla es alta debido a que gran parte de su población se dedica a la actividad de siembra del producto.
-
La variedad amarilla de granadilla producida en la zona es justamente la que goza de aceptación del producto en el mercado internacional.
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El precio de comercialización del producto es variable en los diferentes meses del año lo que puede convertirse en una amenaza para la exportación del producto.
-
Los requerimientos fundamentales para ser exportador del producto hacen referencia a: Contar con los conocimientos sobre el producto, temporalidad, competencia nacional e internacional, franja de precios, requerimientos internacionales, documentación en regla y sobre todo la decisión de querer hacerlo.
-
Los presupuestos elaborados por ingresos y egresos ayudarán a la Empresa a Planificar adecuadamente las partidas que integran los costos y gastos operacionales.
Recomendaciones - Incrementar las exportaciones de varios productos al país de Alemania ya que este muestra grandes oportunidades de negociación. -
Se recomienda exportar la granadilla al mercado Alemán ya que este se encuentra justo en una tendencia de mercado de alto consumo de frutas y la granadilla goza de aceptación como producto exótico.
-
Se recomienda más información técnica como especializada y concisa por parte de los organismos competentes sobre la gran variedad de productos exportables ecuatorianos
8. BIBLIOGRAFIA
www.siembradegranadilla.com.ar www.alejandrolosada.com.ar www.bootencnocampo.com www.agrobit.com.ar/Entrevistas/EN000037en.htm www.engormix.com www.ipes.org/aguila/glosario/granadilla.htm www.enfenix.webcindario.com/proyectos/botanica/granadilla.phtml www.granadilla.cl/productos2.html www.monografias.com/trabajos15/lombricultura/lombricultura.shtml www.santafe.gov.ar/magic/notradicionales/granadilla.html www.siembradegranadilla.com.ar/html/revistagranadilla.html www.granadilla-info.com
