Tipos y Ejemplos de Fideicomiso Se consultó al Banco de Costa Rica y el Scotiabank sobre las consideraciones al definir y prestar el servicio de fideicomiso en su entidad, a continuación, se presenta un resumen de la información obtenida y complementada con la página web de dicha entidad, ya que el funcionario consultado indicó que para obtener un mayor detalle se debía referir a la página. La definición de un fideicomiso es un acto jurídico por el que una persona física o jurídica facultada legalmente (Fideicomitente ), transfiere bienes o derechos de un patrimonio autónomo administrado por un fiduciario para que los emplee a favor del mismo fideicomitente fideicomitente, o de un tercero denominado fideicomisario. Este servicio va dirigido principalmente al sector Institucional y Corporativo, pero se le presta el servicio también a personas físicas. BCR
El servicio con el BCR se ve formalizado por medio de un Contrato Típico y Mercantil regulado por el Código de Comercio y permite una separación total entre los bienes del fiduciario y fideicomitente, estos bienes, al ser parte del patrimonio del fideicomiso, se consideran inembargables. Se tienen, además, varios tipos de Fideicomiso, Fideicomiso, según las necesidades del cliente:
Fidecomiso de administración: El Fideicomitente transmite al Fiduciario la administración
y manejo directo de sus bienes, confiándolos en una institución especializada en el sistema financiero y regulada por controles estatales. Los bienes del fideicomiso salen del patrimonio personal del fideicomitente, por lo que están garantizados ante alguna eventualidad que pueda afectarlo. Fideicomiso de Inversión: Se encuentra enfocado a personas físicas orientadas al ahorro que requieran de inversión y administración de sus recursos. Así como para personas jurídicas o estatales que busquen agilizar la obtención de recursos. En este tipo de fideicomiso se puede combinar la intervención del Fideicomitente, que puede formar un Comité de inversión, que pude en determinados casos, intervenir para decidir inversiones por encima de los niveles establecidos. establecidos. Fideicomiso de Garantía: Se conforman por un persona física o jurídica que es o se va a convertir en un deudor de una obligación crediticia. El Fideicomitente transmite al Fiduciario la titularidad de bienes, y estableciendo como fideicomisario a las personas que sean sus acreedores. Esto permite crear una garantía a los acreedores, que en caso de que el Fideicomitente incumpla incumpla con el pago de sus deudas, recuperarán su inversión. Fideicomisos Testamentarios: El Fideicomitente aporta determinados bienes, para que, a la hora de su muerte, el Fiduciario los entregue a las personas que haya designado como fideicomisarios. Los bienes no forman parte del proceso sucesorio, por lo que se reparten según la voluntad del Fideicomitente. Fideicomisos Públicos: Son aquellos en los cuales el Fideicomitente es el Estado, suelen ser de administración e inversión para el desarrollo de Obra Pública, expropiaciones, entre otros. Fideicomisos de Apoyo a Productores de Café afectados por la roya: Busca brindar ayuda a productores y productoras de café, cuya producción sea de hasta 100 fanegas durante
las cosechas cafetaleras 2012-2013, 2013-2014 y que se hayan visto impactados por la roya. El honorario cobrado en el Fideicomiso se regula según lo establecido es tablecido en el “Reglamentos de Tarifas y Comisiones del Banco de Costa Rica”, que en resumen resumen indica que los montos mínimos para la apertura de un Fideicomiso son:
Personas Jurídicas e Instituciones Públicas: $500 000. 00 ( ₡500 000 000.00) Personas Físicas: $100 000. 00 (₡ ( ₡100 000 000.00)
Se cobrará además (monto sujeto a negociación según requerimientos), un mínimo de $100.00 una única vez para:
Elaboración de proyectos Formalizar un contrato Declaración de impuestos Monto mínimo del contrato
Según lo indicado por el funcionario, estos montos mínimos pueden reajustarse a partir de consideraciones del BCR, las cuales dependen del tipo de negocio y la perspectiva de crecimiento del mismo. En cuanto a los montos para los Fideicomisos de Administración e Inversión, Fideicomisos de Titularización, Fideicomisos de Testamentarios, Fideicomisos de Planificación Patrimonial y Fideicomisos de Administración de Carteras de Crédito, el porcentaje o tarifa debe negociarse según las características del negocio y obligaciones y responsabilidades responsabilidades del fiduciario, se establece que el monto mínimo será de $125.00 mensuales. Los requisitos legales impuestos por el BCR para la solicitud de un Fideicomiso son los siguientes: siguientes:
Carta de solicitud o intención de servicio para valorar las características del negocio. Firma de un Contrato de Fideicomiso con el BCR Todo lo normado en el Código de Comercio y sus reformas, Ley Reguladora del Mercado de Valores, Ley Orgánica del Sistema Bancario Nacional, Ley sobre Estupefacientes Sustancias Psicotrópicas Drogas de Uso no autorizado y actividades Conexas, el Código Civil, Normativa y Circulares de la SUGEF y la SUGEVAL en la materia, Normativa Interna del Banco de Costa Rica, y lo que la sana práctica bancaria aconseje.
Scotiabank
Divide sus productos para personas Físicas y Morales Tipos
Fideicomisos de acciones Se hacen para financiar compras de acciones o administrar los
derechos que dichas acciones brindan en favor de sus propietarios. El Banco representa al propietario de dichas acciones en las asambleas de socios y ejerce sus derechos y obligaciones de acuerdo con sus instrucciones, o lo estipulado en el contrato de fideicomiso. Fideicomisos de garantía Se realizan para garantizar el cumplimiento de obligaciones adquiridas por el cliente en favor de un tercero. Cualquier bien que sea sujeto de comercio puede ser dado en garantía, tales como bienes inmuebles, títulos valores acciones y cuotas de participación. participación. Administración de inversiones y patrimonio Consiste en administrar dinero o títulos valores, de acuerdo con las condiciones establecidas en el contrato de Fideicomiso. Contamos con la asesoría de nuestro puesto de bolsa, en la definición de estrategias de inversión, logrando con ello maximizar los rendimientos con la mayor seguridad posible. Desarrollo inmobiliario Actuando como representante de otro banco, institución de crédito u organismo internacional en la concesión de un crédito para el desarrollo de un proyecto de construcción, se controla todo el proceso de construcción de acuerdo con las responsabilidades responsabilidades del fiduciario y se desembolsan los fondos según el avance de la obra. o bra. Administración de cartera de préstamos Por las facilidades ofrecidas por el Banco, en sus departamentos de crédito, tesorería y cobros, empresas privadas y organismos nacionales e internacionales confían partidas importantes de dinero para ofrecer financiamiento a personas físicas o jurídicas. El Banco realiza todo el proceso, desde la calificación de las personas sujetas de crédito y análisis de garantías hasta su recuperación. recuperación. Testamentarios El cliente suscribe un contrato en el cual nombra al Banco como albacea de bienes. A la muerte o incapacidad del cliente, el Banco actuará según lo dispuesto en dicho contrato. Captación, emisiones de deuda y titularización Es una opción de fideicomiso dirigida a aquellas empresas que desean contar con una alternativa de financiamiento distinto al crédito tradicional. Scotiabank realiza un análisis financiero y participa junto con el cliente en la preparación del prospecto para presentarlo a la Superintendencia Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), a fin de solicitar la autorización de la emisión. Asimismo el Banco utiliza toda su estructura en ventanillas y puesto de bolsa para ofrecer al mercado nacional dichos títulos. Depósito Condicional (Escrow):Contrato por el cual una persona llamada Depositante, transmite al Depositario (Fiduciaria) la custodia (pero no la propiedad) de determinados bienes o recursos líquidos, a efecto de que éste los entregue a un tercero llamado Beneficiario Beneficiario una vez cumplida la condición a que quede sujeta tal entrega, o en su defecto, en caso de no cumplirse la condición, devuelva el bien o los recursos al Depositante.
Según informó el profesional encargado, al no manejarse los fideicomisos con tasas, sino con comisiones, estas dependen de cada caso y se definen con un estudio y negociación entre partes. Ejemplo de Traspaso de una propiedad
Dado que se nos indicó que, para establecer las tasa, debe contarse con un proyecto específico y se debe realizar un estudio detallado del caso, se nos aconsejó trabajar con los montos mínimos indicados en la normativa presentada con anterioridad: La empresa Constructora S.A. realiza puso a la venta apartamentos del Condominio Las Marías, que aún no ha sido construido, para garantizar un buen uso de la inversión, los compradores de preventa realizan el pago por medio de un fideicomiso con el banco BCR, el cual funciona como fiduciario administrador, por lo que se debe pagar un monto de $100 por la formalización del contrato y $100 por la declaración de impuestos, además debe abonar mensual mente $135 por el pago de los servicios de administración, una vez se presente los avances o el trabajo terminado según lo acordado en el contrato, el BCR le gira a Constructora S.A. el monto correspondiente.
