Créditos de corto plazo FINANZAS I Instituto IACC Lunes 09 de Octubre 2017
INSTRUCCIONES
Elabore un documento donde compare y contraste las características, ventajas y desventajas de un crédito comercial en relación a un crédito garantizado por cuentas por cobrar como por ejemplo el factoring.
DESARROLLO
El crédito comercial consiste en el ofrecimiento de crédito por parte de un proveedor de productos y servicios, a su cliente, permitiéndole pagar por ellos más adelante, es decir, en el futuro. Ambos pactan una fecha de pago que obviamente el cliente deberá respetar y cumplir porque de lo contrario puede caberle alguna acción legal en su contra por no respetar conforme el plazo estipulado.
Sin lugar a dudas esta acción comercial es una de las usadas y extendidas en el mundo comercial por parte de las empresas, inclusive se acerca en materia de uso a los típicos préstamos que ofrecen las entidades financieras que son los que llevan la delantera.
También, el crédito comercial, resulta ser un gran recurso para aquellas empresas pequeñas y medianas que recién están asomando la cabeza en un negocio y entonces este crédito se erige en una excelente alternativa de inversión para darle envión a la propuesta comercial.
Ahora bien, es importante que destaquemos que este tipo de acciones tendrán un impacto cierto en las finanzas de la empresa que compra a pagar y por lo tanto deberá dejarlo asentado en sus cuentas para evitar complicaciones futuras a la hora de pagar.
Una de ellas, como señalamos anteriormente, no disponer del dinero en el momento que debe cancelar el pago.
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Se debe ser muy responsable y estar atento de estos números para que como dijimos no se generen a partir de este crédito situaciones financieras riesgosas que pongan en peligro la rentabilidad de un negocio.
Formas de Utilización.
Los ejecutivos de finanzas deben saber bien la respuesta para aprovechar las ventajas que ofrece el crédito. Tradicionalmente, el crédito surge en el curso normal de las operaciones diarias. Por ejemplo, cuando la empresa incurre en los gastos que implican los pagos que efectuará más adelante o acumula sus adeudos con sus proveedores, está obteniendo de ellos un crédito temporal.
Ahora bien, los proveedores de la empresa deben fijar las condiciones en que esperan que se les page cuando otorgan el crédito. Las condiciones de pago clásicas pueden ser desde el pago inmediato, o sea al contado, hasta los plazos más liberales, dependiendo de cuál sea la costumbre de la empresa y de la opinión que el proveedor tenga de capacidad de pago de la empresa
Una cuenta de Crédito Comercial únicamente debe aparecer en los registros cuando éste crédito comercial ha sido comprado y pagado en efectivo, en acciones del capital, u otras propiedades del comprador. El crédito comercial no puede ser comprado independientemente; tiene que comprarse todo o parte de un negocio para poder adquirir ese valor intangible que lo acompaña.
VENTAJAS:
Medio equilibrado con menores costos para conseguir recursos.
Oportunidad para la organización para agilizar sus operaciones de comercio.
Manera usual de efectuar negocios, fáciles e informales.
En ocasiones sustituye el crédito bancario que no es accesible.
Los montos del crédito varían con las compras.
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DESVENTAJAS:
No es claro y exacto el valor extra en el cual se incursiona, ya que al ser un procedimiento administrativo la entrega de este, es obligatorio solventar al personal que lo administra y este valor se puede ocultar en los precios.
Ahí es el riesgo que del acreedor no pague el compromiso, lo que posiblemente generaría una intervención legal.
A efectuar una negociación a crédito, se deberán pagar tasa pasivas.
Características del Crédito Comercial.
El crédito comercial o de proveedores es una fuente de financiación a corto plazo que surge automáticamente al aplazar el pago de facturas a los suministradores de bienes y servicios de la empresa y que se caracteriza, entre otros, por los siguientes cuatro aspectos:
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Aparece con la compra de mercancías, por regla general, realizadas de forma
regular a los proveedores de la empresa.
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Es relativamente fácil de obtener. Se logra de forma automática, sin que sea
necesaria una negociación compleja, aunque la obtención del aplazamiento dependerá de una serie de factores tales como la práctica del sector, la posición de fuerza relativa ejercida por proveedor y cliente.
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Es una financiación a corto plazo, por lo que en principio no debería ser utilizada
para financiar activo no corriente de la empresa que la obtiene. Debido a su facilidad de obtención, algunas empresas se apoyan en el crédito de proveedores para financiar la compra de inmovilizado, lo que puede llegar a suponerles dependiendo de sus características propias un desequilibrio patrimonial.
Factoring de cuentas por pagar:
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Esta es una sesión de derechos de un documento o pagare a una organización la cual a cambio entregara la liquidez de este, deduciendo los costos del factor total.
VENTAJAS:
Permite la obtención de créditos garantizados.
Este agrega la evaluación de créditos y el traspaso ocasional del riego, estas funciones que por lo general efectúa el facto o menor costo que una empresa pequeña o mediana.
Lo anterior porque el factor puede vender la evaluación a varias empresas, por otra parte una organización deberá absorber todo el costo de su evaluación.
DESVENTAJAS:
Perdida de un porcentaje de la utilidad percibida por el pago del servicio prestado.
Si una empresa efectúa factoring deja a la organización sin los activos mas líquidos y otros acreedores no verían bien este ocasional debilitamiento de la posición de la empresa.
Este evento que las facturas son pequeñas y muchas, los gastos administrativos podrían subir el costo de esta forma de financiamiento.
Al poseer la información permite que se puede incluir que se desprende de la situación particular de cada organización o solicitante que se puede decidir por algunos de estos servicios, mas como toda transacción comercial, las mejores prestaciones son para beneficio de ellos a la vez son para la parte que tenga mayor capital y pueda controlar la situación, sin excluir la posibilidad de que habiendo optado por uno se pueda derivar en el otro.
El factoring es una alternativa de financiamiento que se orienta de preferencia a pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante el cual una
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empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.
Por ejemplo, si la Empresa X ha hecho una venta y por ello tiene una factura para ser cancelada a 60 días por un valor de 1 millón de pesos, mediante el contrato respectivo se la entrega a la Empresa de Factoring o Banco, la que le entrega de inmediato un monto de dinero equivalente al 90% de la factura. Cuando se cumpla el plazo de 60 días, la Empresa de Factoring o Banco cobrarán la factura original al cliente quien le pagará directamente y no a la Empresa X que le dio la factura, y obtendrá el monto total, por lo que la diferencia constituirá su ganancia.
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BIBIOGRAFIA
Contenido semana 7, Iacc, Finanzas I. https://www.google.cl/search?q=credito+comercial+ventajas+y+desventajas&sa= X&ved=0ahUKEwjVtqG9iefWAhUJl5AKHVmLB18Q1QIIbCgA&biw=1366&bih=66 2 http://www.gestoresderiesgo.com/colaboradores/cuatro-caracteristicas-delcredito-comercial
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