UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GU ATEMALA FACULTAD DE INGENIERIA ESCUELA DE INGENIERÍA MECÁNICA INDUSTRIAL
CONTABILIDAD I Aux. Vanessa Gabriel
HOJA DE TRABAJO Libro Diario, Mayor y Balance de Saldos
EJERCICIO PROPUESTO El señor Marvin García, propietario de “Zapatería KEISY”, del 1 de enero al 31 de noviembre 2016 noviembre 2016 le solicita a usted que le opere los libros de Inventario, Diario, Mayor y Balance de saldos. La señora Lucía García presenta su Situación General, elaborado al día de ayer, el cual contiene las siguientes cuentas: Efectivo: Billetes Q.3, 510.00; Monedas Q 150.00 Cuentas Bancarias: No. 761254-3 del Banco Celestial, S.A. Q 33,000.00; No.081-98743-00 del Banco La Misericordia Q 17,600.00 Artíc Ar tíc ul os par a la venta: ven ta: Para mujer: 8 pares de tenis Nike Q450.00 c/par; 9 pares de tenis adidas Q520.00 c/par; 10 pares de tenis tenis reebook Q.3950.00 c/par; Para hombre: 10 pares de tenis Nike Q645.00 c/par; 12 Pares de tenis Adidas Q.469.00 c/par; 8 pares de zapatos casuales Q. 750.00 c/par Se adeuda a Industrias Jiin Shuan Lee, S.A. Q. 3,509.00; y a el almacén nueva esperanza Q.3,050.00. Muebles: 3 Estantes de metal con 6 compartimentos Q.800.00 c/u; 2 Mostradores de aluminio con vidrio Q.1000.00 c/u. De estos se adeuda a l a Casa del Mueble,S.A. 2 letras de cambio de Q.300.00 c/u. Inmuebles: Se posee un Local de 15 * 10 m., ubicado de l a 6ta Av. Y 13 Calle de l a Zona 1 Capitalina, el cual está valorado en Q.300, 000.00; inscrito en el Registro de la Propiedad bajo el No. 2165, libro 490, folio 810. Se tiene hipotecado el local por Q 120,000.00 en el Banco La Felicidad. Gastos de Instalación: 2 Libros de contabilidad por Q.175.00 c/u , trámites de documentación de instalación del negocio Q1, 500.00. Documentos pendientes de cobro: 10 pagarés de Q.225.00 c/u. Movimientos correspond ientes para el libro diario del mes de diciembre 2016:
03. Se vendieron mercaderías al crédito por Q.11,491.20 con el IVA incluido a Máximo Bocanegra, el IVA se pagó en efectivo. 07. Se recibieron de Zapatería Venus mercad erías por valor de Q.4,600.00 sin el IVA para que las vendamos por su cuenta sugiriéndonos que las vendamos ganándole un 60%. 15. Nuestro cliente, Maximiliano Díaz, con el Cheque No.3943 del Banco Azteca, abona a s u deuda Q.3,000.00 18. Se compró un monitor más grande par a una computadora por Q.6,529.00 con el IVA incluido, factura No. 3942 de la empresa TOG, S.A. pagada con el cheque No.005. 20. Se compraron mercaderías a Distribuidora de “Zapatito Nuevo”, S.A. por Q.3,291.00 con el IVA
incluido, factura No.3953 pagada con el cheque No.002. 31. Se le pide elaborar la partida de sueldos: a tr es trabajadores de ventas Q.2,050.00 c/u y a dos trabajadores de oficina Q2,100.00 c/u; se le paga 4 hor as extras a 2 personas en ventas vent as y a una de oficina.
