Universidad Autónoma del Caribe Facultad de Ingeniería / Prog. I ng Industrial
Costos Empresariales
Taller sobre Inventarios 1. El artículo Blue Jeans Lec referencia 765 de Cauca Moda Ltda. tuvo el siguiente movimiento durante el mes:
FECHA
DETALL E
UNIDA DES
2 Compra s /n /n fra.870
COSTO UNITARIO
2,2 43.00 0. 0.
4 Venta s/n fra. 3241
-1,6
6 Venta s/n fra. 3244
- 500
8 Compra s /n /n fra. 8 81 81
2,5 45.10 0. 0.
10 Venta s/n fra. 3250
-2,4
16 Compra s /n fra. 8 92
3 48.50 0.
20 Venta s/n fra. 3264
-1
22 Venta s/n fra. 3268
-1,2
26 Compra s /n fra. 8 99
1 50.00 0.
30 Venta s/ s/n fra. 33 3301
- 950
La empresa vende con un margen de utilidad del 30% sobre el costo de la mercancía vendida. Elabore la respectiva tarjeta de control de existencias (kardex) por cada uno de los métodos Promedio Ponderado, PEPS y UEPS. Elabore los asientos en cuenta T para cada uno de los casos.
2. Los siguientes son los movimientos del artículo Pijamas para Niña referencia 56 del proveedor Sueños de Bebé, durante el mes de noviembre de 2003: FECHA
datos generales
DETALL E Compra Fra. 0587 a 3 crédito Venta Fra. 02345 a 5 crédito Compra Fra. 0657 a 7 crédito Venta Fra. 02350 a 9 crédito Compra Fra. 0770 a 11 crédito Venta Fra. 02359 a 15 crédito Compra Fra. 0788 a 17 crédito Venta Fra. 02366 a 19 crédito
CD
UNIDADES 6
VALOR +IVA
150 $5 ´394 .0 00.
9
- 128 6´ 000.00 0.
12
180 6´ 660.72 0.
17
-20 9 7 0.000.
23
200 7´ 540.00 0.
29
- 280 13 ´800 .0 00.
30
200 7´ 493.60 0.
32
- 150 5´ 700.00 0.
costo costo unita unitario rio de la compra compra primera compra
iva descon descontab table le unitario t ario precio precio de venta venta
35. 960,00
6.832, 40
37. 004,00
7.030, 76
37. 700,00
7.163, 00
3 7. 7. 46 468 ,0 ,0 0
- 37 37 .4 .4 68 68, 00 00
primera venta
0, 00
0, 00 00
iva genera generad d
6.000. 000,00
1. 140.000,00
8. 8. 906,25
970. 000,00
184.300,00
9. 215,00
1 3. 3. 80 80 0. 0. 00 000 ,0 ,0 0
2 .6 .62 2. 2. 00 00 0, 0, 00 00
9. 36 364 ,2 ,2 9
5.700. 00 000,00
1. 08 083.000,00
7. 22 220,00
Elabore la respectiva tarjeta de control de existencias (kardex) por cada uno de los métodos Promedio Ponderado, PEPS y UEPS. Elabore los asientos en cuenta T para cada uno de los casos y compare los resultados.
¿Cuál es método que genera mayor utilidad bruta en ventas? ¿Cuál es método que genera menor utilidad bruta en ventas?
EL METODO QUE GENERE MENOR COSTO, EN ESTE CASO EL PESP ES EL MAS RENTABLE, EL MENOS RENTABLE EL PONDERADO
¿Desde el punto de vista tributario, cuál es el método que le conviene al gobierno para recaudar más impuestos?
el metodo que genere menor costo el metodo pesp
En una economía inflacionaria ¿Cuál es el método que muestra mejor la realidad económica de la empresa?
iva genera generado do unitario t ario
EL UEPS, DEBIDO A QUE EL MANEJO DE INVENTARIO INVENTARIO RECIENTE POR EL CUAL SE VENDE REFLEJARA MAS EFECTIVAMENTE EL TEMA INFLACIONARIO, Y EN SEGUNDO CASO SERA EL PONDERADO
DETALLE Compra s/n fra. 870 Venta s/n fra. 3241 Venta s/n fra. 3244 Compra s/n fra. 881 Venta s/n fra. 3250 Compra s/n fra. 892 Venta s/n fra. 3264 Venta s/n fra. 3268 Compra s/n fra. 899 Venta s/n fra. 3301
UNIDADES
COSTO UNITARIO
2200
iv a d es con ta ble u ni tar io d ec ompr as
43000
c os to
ut ili da d 30 %
i va g ene ra do
iv a g en era do u ni tar io
8170
- 16 00
68.800.000,00
98.285. 714,29
18.674.285,71
11. 671,43 primera venta
- 50 0
21.500.000,00
30.714.285,71
5.835.714,29
11.671,43 segunda venta
29.326.813,19
12.219,51 tercera venta
2500
45100
8569
108.046.153,85 154.351.648,35
- 24 00
43000 0,7
0,00
3000
48500
9215
48.282.451,92
68.974.931,32
- 10 00 - 12 00
57.938.942,31
1000
50000
9500
30100 13.105.236,95
13.105,24 cuarta venta
0,00
0,00
cuarta venta
82.769. 917,58
15.726.284,34
13. 105,24 quinta venta
46.684.164,66
66.691.663,80
12.671.416,12
48160000
13.338,33 sexta venta
- 95 0
501.788.161,06 ENTRADAS CONCEPTO
Q
CO MP RA F AC T 8 70
SALIDAS
VU
22 00
VT
43.000
IVA C/U
94.600.000
Q
-
compra fact 881
2500
45.100
112.750.000
venta fact 3250
VT
48.500
VU
VT
2200
43.000,00
94.600.000 25.800.000
43.000,00
68.800.000
600
43.000,00
500
43.000,00
21.500.000
100
43.000,00
4.300.000
2600
45.019,23
117.050.000
200
45.019,23
9.003.846
3200
48.282,45
154.503.846
2200
48.282,45
106.221.394
1000
48.282,45
48.282.452
2000
49.141
98.282.452
1.050
49.141,23
51.598.287,26
2400
45.019,23
108.046.154
3000
Q
1600 8569
-
compra fact 892
IVA GENERADO
8170
venta fact 3241 venta fact 3244
SALDO
VU
-
145.500.000
-
9215
VENTA FACT 3264
1000
48.282,45
48.282.452
VENTA FACT 3268
1200
48.282,45
57.938.942
compra fact 899
1000
50.000
50.000.000
-
9500
venta fact 3301
950
49.141,23
46.684.164,66 inv final 1050 und c on c os to de :
inventario debe
51 .5 98. 28 7, 26
costo de venta haber
debe
haber
iva
ingreso
94.600.000
68.800.000
68.800.000
112.750.000
21.500.000
21.500.000
17.974.000,00
18.674.285,71
98.285.714,29
145.500.000
108.046.154
108.046.154
21.422.500,00
5.835.714,29
30.714.285,71
48.282.452
27.645.000,00
29.326.813,19
154.351.648,35
294.857,14
57.938.942
9.500.000,00
13.105.236,95
68.974.931,32
1.481.775,82
15.726.284,34
82.769.917,58
662.159,34
12.671.416,12
66.691.663,80
50.000.000
48.282.452 57.938.942 46.684.164,66
debe
haber
debe
46.684.164,66
haber
reteica 9.6/1000 debe
haber 943.542,86
794.591,21 640.239,97
402.850.000
351.251.713
351.251.713
4.817.166,35
51.598.287
76.541.500,00
95.339.750,60
501.788.161,06
18.798.250,60
ventas # 1 proveedores debe
codigo haber
d etalle 1305 cliente
retefuente 2.5% debe
haber
debe
haber
113.559.314,29
2.457.142,86
112.574.000,00
2408 iva generado
134.172.500,00
135515 retefuente 2,5%
2.457.142,86
3.858.791,21
173.145.000,00
135518 reteica 9.6/1000
943.542,86
1.724.373,28
59.500.000,00 479.391.500,00
18.674.285,71
4135 comercio
98.285.714,29
2.069.247,94
1435 inventario
68.800.000,00
1.667.291,60
6135 costo de venta
68.800.000,00 185.760.000,00
12.544.704,03 185.760.000,00
ventas # 2 codigo
767.857,14
ventas # 3
detalle
debe
1305 cliente
haber
codigo
35.487.285,71
detalle
2408 iva generado
5.835.714,29
haber 178.337.894,51
2408 iva generado
29.326.813,19
135515 retefuente 2,5%
767.857,14
135515 retefuente 2,5%
3.858.791,21
135518 reteica 9.6/1000
294.857,14
135518 reteica 9.6/1000
1.481.775,82
4135 comercio
30.714.285,71
4135 comercio
154.351.648,35
1435 inventario
21.500.000,00
1435 inventario
108.046.153,85
6135 costo de venta
21.500.000,00
6135 costo de venta
58.050.000,00
108.046.153,85
58.050.000,00
291.724.615,38
venta # 4 detalle
debe
1305 cliente
haber
1.724.373,28
135518 reteica 9.6/1000
662.159,34
135515 retefuente 2,5%
68.974.931,32
1435 inventario
1435 inventario
48.282.451,92
6135 costo de venta
48.282.451,92 130.362.620,19
ventas # 6 13 05 c li en te
debe
haber 7 7. 055 .5 48, 36
2408 iva generado
12.671.416,12
135515 retefuente 2,5%
1.667.291,60
135518 reteica 9.6/1000
640.239,97
4135 comercio
66.691.663,80
1435 inventario 6135 costo de venta
15.726.284,34 2.069.247,94 82.769.917,58 794.591,21 57.938.942,31 57.938.942,31 156.435.144,23 156.435.144,23
130.362.620,19
detalle
haber
95.632.362,77
4135 comercio 135518 reteica 9.6/1000
4135 comercio 6135 costo de venta
debe
2408 iva generado 13.105.236,95
135515 retefuente 2,5%
detalle 1305 cliente
79.693.635,65
2408 iva generado
codigo
291.724.615,38
ventas # 5 codigo
codigo
debe
1305 cliente
46.684.164,66 46.684.164,66 126.047.244,59 126.047.244,59
FECHA
DETALLE
COSTO UNITARIO
UNIDADES
i va d es co nt ab le u ni ta ri o
43000
c os to
u ti li da d 3 0%
p re ci o d e v en ta i va g en er ad o
i va g en er ad o u ni ta ri o
8170
2 Compra s/n fra.870
2200
4 V enta s/n fra. 3241
-1600
6 8. 80 0. 00 0, 00
9 8. 28 5. 71 4, 29
1 8. 67 4. 28 5, 71
6 Venta s/n fra. 3244
-500
2 1. 50 0. 00 0, 00
3 0. 71 4. 28 5, 71
5 .8 35 .7 14 ,2 9
8569
45100
4.300.000,00
6.142.857,14
1 1. 67 1, 43 p ri me ra v en ta 1 1. 67 1, 43 s eg un da v en ta
1.167.142,86
11.671,43 tercera venta
8 Compra s/n fra. 881
2500
10 V enta s/n fra. 3250
-2400
16 Compra s/n fra. 892
3000
20 V enta s/n fra. 3264
-1000
3 8. 80 0. 00 0, 00
5 5. 42 8. 57 1, 43
1 0. 53 1. 42 8, 57
1 3. 16 4, 29 c ua rt a v en ta
22 V enta s/n fra. 3268
-1200
5 8. 20 0. 00 0, 00
8 3. 14 2. 85 7, 14
1 5. 79 7. 14 2, 86
1 3. 16 4, 29 q ui nt a v en ta
26 Compra s/n fra. 899
1000
30 Venta s/n fra. 3301
-950
1 03 .7 30 .0 00 ,0 0 1 48 .1 85 .7 14 ,2 9 48500
9 21 5
50000
1 54 .3 28 .5 71 ,4 3
9500
9 .0 20 .0 00 ,0 0
46.075.000,00
2 8. 15 5. 28 5, 71
1 2. 88 5. 71 4, 29
1 2. 24 1, 43 t er ce ra v en ta
2 .4 48 .2 85 ,7 1
65.821.428,57
1 2. 24 1, 43 c ua rt a v en ta
12.506.071,43
13.164,29 sext a vent a
500.607.142,86 SALIDAS ENTRADAS FECHA
CONCEPTO
Q
SALDO
VU
3 COMPRA FACT 870
2200
VT 43.000
IVA C/U
94.600.000
Q
5 venta fact 3241 7 venta fact 3244
-
9 compra fact 881
2500
45.100
112.750.000
3000
48.500
145.500.000
11 venta fact 3250
Q
1600
43.000,00
68.800.000
500
43.000,00
21.500.000 -
-
15 compra fact 892
VT
8569
-
15 venta fact 3250
VU
8170
100
43.000,00
4.300.000
2300
45.100,00
103.730.000
9215
VU 43.000,00
94.600.000
600
43.000,00
25.800.000
100
43.000,00
4.300.000
2500
45.100,00
112.750.000
0
43.000,00
200
45.100,00
9.020.000
3000
48.500,00
145.500.000
15 VENTA FACT 3264
200
45.100,00
9.020.000
0
45.100,00
17 VENTA FACT 3264
800
48.500,00
38.800.000
2200
48.500,00
1200
48.500,00
58.200.000
1000
48.500,00
950
48.500,00
46.075.000,00
19 VENTA FACT 3268 compra fact 899
1000
50.000
50.000.000
9500
venta fact 3301
VT
2200
-
106.700.000 48.500.000
1000
50.000
50.000.000
50
48.500,00
2.425.000,00
inv final 1050 und inventario
costo de venta
debe
haber
iva
debe
haber
con costo de
debe
52.425.000
haber
94.600.000
68.800.000
68.800.000
21.422.500,00
18.674.285,71
112.750.000
21.500.000
21.500.000
27.645.000,00
5.835.714,29
ingreso
145.500.000
4.300.000
4.300.000
9.500.000,00
1.167.142,86
debe
50.000.000
103.730.000
103.730.000
17.974.000,00
28.155.285,71
98.285.714,29
134.172.500
9.020.000
9.020.000
2.448.285,71
30.714.285,71
173.145.000
38.800.000
38.800.000
10.531.428,57
6.142.857,14
59.500.000
46.075.000,00
46.075.000,00
15.797.142,86
148.185.714,29
402.850.000
58.200.000
58.200.000
350.425.000
350.425.000
76.541.500,00
52.425.000
proveedores debe haber
12.506.071,43
12.885.714,29
95.115.357,14
55.428.571,43
18.573.857,14
83.142.857,14
112.574.000
65.821.428,57
479.391.500
500.607.142,86 retefuente 2.5% debe
haber
ventas # 1
2.457.142,86
codigo
767.857,14
detalle 1305 cliente
debe
haber
reteica 9.6/1000
114.502.857,14
3.858.214,29
2408 iva generado
1.707.857,14
135515 retefuente 2,5%
2.457.142,86
135518 reteica 9.6/1000
943.542,86
debe 18.674.285,71
haber
943.542,86 294.857,14 1.481.554,29
2.078.571,43
4135 comercio
98.285.714,29
655.817,14
1.645.535,71
1435 inventario
68.800.000,00
798.171,43
186.703.542,86 185.760.000,00
4.805.828,57
12.515.178,57
6135 costo de venta
68.800.000,00
631.885,71
ventas # 2 codigo
ventas # 3
detalle
debe
1305 cliente
haber
codigo
35.487.285,71
detalle
2408 iva generado
5.835.714,29
2408 iva generado
29.322.428,57
767.857,14
135515 retefuente 2,5%
3.858.214,29
135518 reteica 9.6/1000
294.857,14
135518 reteica 9.6/1000
1.481.554,29
4135 comercio
30.714.285,71
4135 comercio
1435 inventario
21.500.000,00
1435 inventario
21.500.000,00 58.050.000,00
108.030.000,00 108.030.000,00 291.681.000,00
venta # 4
291.681.000,00
ventas # 5 codigo
detalle
debe
1305 cliente
haber
1.707.857,14
135518 reteica 9.6/1000
655.817,14
135515 retefuente 2,5%
1435 inventario
68.314.285,71
1435 inventario
47.820.000,00
6135 costo de venta
47.820.000,00 129.114.000,00
ventas # 6 detalle
debe
haber 76.050.078,57
2408 iva generado
12.506.071,43
1 35 51 5 r et ef ue nt e 2 ,5 %
1 .6 45 .5 35 ,7 1
1 35 51 8 r et ei ca 9 .6 /1 00 0
6 31 .8 85 ,7 1
4135 comercio
65.821.428,57
1435 inventario 6 13 5 c os to d e v en ta
15.797.142,86 2.078.571,43 83.142.857,14 798.171,43 58.200.000,00 58.200.000,00 157.140.000,00 157.140.000,00
129.114.000,00
1305 cliente
haber 96.063.257,14
4135 comercio 1335518 reteica 9.6/1000
4135 comercio 6135 costo de venta
debe
2408 iva generado 12.979.714,29
135515 retefuente 2,5%
detalle 1305 cliente
78.930.325,71
2408 iva generado
codigo
154.328.571,43
6135 costo de venta
58.050.000,00
haber
178.311.231,43
135515 retefuente 2,5%
6135 costo de venta
codigo
debe
1305 cliente
46.075.000,00 4 6. 07 5. 00 0, 00 124.402.500,00
124.402.500,00
h aber
metodo promedi costo de venta
precio de venta calculo de utilida iva generado
iva generado c/u
p ri me ra v en ta
4 .6 02 .8 80 ,0 0
6 . 00 0. 00 0, 00
0 ,2 32 85 33 33 3
1 .1 40 .0 00
s eg un da v en ta
7 37. 80 6, 00
9 70 .0 00, 00
0 ,2 39 375 257 7
1 84 .3 00
9. 21 5, 00
1 0. 44 7. 98 3, 00
13 .8 00 .0 00 ,0 0
0 ,2 42 89 97 82 6
2 .6 22 .0 00
9 .3 64 ,2 9
5 .6 12 .4 09 ,0 0
5 .7 00 .0 00 ,0 0
0 ,0 15 36 68 42 1
1 .0 83 .0 00
7 .2 20 ,0 0
21.401.078,00
26.470.000,00
0,1043564594
5.029.300
t er ce ra v en ta c ua rt a v en ta
8 .9 06 ,2 5
METODO Ponderado ENTRADAS FECHA
CONCEPTO 3 COMPRA FACT 0587
Q
SALIDAS
VU
VT
IVA C/U
150
35.960
5.394.000
6832,4
180
37.004
6.660.720
7030,76
200
37.700
7.540.000
7163
Q
5 VENTA FACT 02345 7 COMPRA FACT 0657
VU 128 20
15 VENTA FACT 02359
I VA GENERADO
4.602.880
Q
8906,25
-
9 VENTA 02350 11 COM PRA FA CT 0770
35.960,00
SALDO VT
-
280
36.890,30 37.314,23
15
737.806
9215,00
10.447.983
9364,29
VU
VT
150
35.960,00
5.394.000
22
35.960,00
791.120
202
36.890,30
7.451.840
182
36.890,30
6.714.034
382
37.314,23
14.254.034
102
37.314,23
3.806.051
-
-
-
15
-
17 COM PRA FA CT 0788
200
37.468
7.493.600
7118,92
19 VENTA FACT 02366
150
37.416,06
5.612.409
7220
302
37.416,06
11.299.651
152
37.416,06
5.687.242
-
-
21.401.078 IVA
PROVEEDORES
DEBITO
CREDITO
DEBE
INVENTARIO
HABER
DEBE
HABER
INGRESO
1.024.860,00
1.140.000,00
5.394.000
4.602.880
7.926.257
1.265.536,80
184.300,00
6.660.720
737.806
8.972.600
1.432.600,00
2.622.000,00
7.540.000
10.447.983
970.000,00
9.312,00
8.917.384
1.423.784,00
1.083.000,00
7.493.600
5.612.409
13.800.000,00
132.480,00
5.700.000,00
54.720,00
32.235.101
5.146.780,80
5.029.300,00
27.088.320
21.401.078
26.470.000,00
254.112,00
117.480,80
HABER
DEBE
6.000.000,00
5.687.242
costo de venta debe
haber 4.602.880 737.806
10.447.983 5.612.409 21.401.078
reteica 9.6/1000
6.418.860
ventas # 1 codigo
detalle 1305 cliente
retencion en la fuente de 2,5% debe
haber
6.932.400,00
2408 iva generado 150.000,00
135518 reteica 9.6/1000
57.600,00 6.000.000,00
1435 inventario
4.602.880,00 4.602.880,00 11.742.880,00
detalle 13 05 c li en te
debe
haber
1. 12 0. 73 8, 00
2408 iva generado
184.300,00
135515 retefuente 2,5%
24.250,00
135518 reteica 9.6/1000
9.312,00
4135 comercio
970.000,00
1435 inventario 6135 costo de venta
737.805,94 737.805,94 1.892.105,94
1.892.105,94
venta # 3 codigo
detalle 1 30 5 c li en te
debe
haber
1 5. 94 4. 52 0, 00
2408 iva generado
2.622.000,00
135515 retefuente 2,5%
345.000,00
135518 reteica 9.6/1000
132.480,00
4135 comercio
13.800.000,00
1435 inventario 6135 costo de venta
10.447.983,08 10.447.983,08 26.869.983,08
26.869.983,08
venta # 4 codigo
detalle 13 05 c li en te
debe
haber
6. 58 5. 78 0, 00
2408 iva generado
1.083.000,00
135515 retefuente 2,5%
142.500,00
135518 reteica 9.6/1000
54.720,00
4135 comercio
5.700.000,00
1435 inventario 6135 costo de venta
5.612.409,43 5.612.409,43 12.395.409,43
142.500,00 661.750,00
11.742.880,00
venta # 2 codigo
24.250,00 345.000,00
4135 comercio 6135 costo de venta
haber
150.000,00 1.140.000,00
135515 retefuente 2,5%
debe
12.395.409,43
debe
haber 57.600,00
metodo pesp
costo de venta
precio de venta calc ulo de la util idad
iva generado
iva generado c/u
precio de venta
pri mer a v ent a
4. 60 2. 88 0, 00
6 .0 00 .0 00 ,0 0
0 ,2 32 85 333 33 3
1. 14 0. 00 0, 00 0
8 .9 06 ,2 5
segunda venta
719.200,00
970.000,00
0,25855670103
184. 300, 000
9.215,00
970. 000, 00 13.800. 000, 00
tercera venta
cuarta venta
71. 920,00
98.571,43
0,27037681159
18. 728, 571
9.364,29
6 .6 60 .7 20 ,0 0 3. 69 4. 60 0, 00
8 .8 71 .4 28 ,5 7 4 .8 30 .0 00 ,0 0
0 ,2 49 19 42 02 90 0 ,2 35 07 246 37 7
1 .6 85 .5 71 ,4 29 91 7. 70 0, 00 0
9 .3 64 ,2 9 93 64 ,2 9
3.845.400,00
3.876.000,00
0,00789473684
736. 440, 000
7220,00
1. 79 8. 46 4, 00
1 .8 24 .0 00 ,0 0
0 ,0 14 00 000 00 0
34 6. 56 0, 00 0
72 20 ,0 0
21.393.184,00
26.470.000,00
6. 00 0. 00 0, 00
5.700. 000, 00
5.029.300,000
METODO PEPS ENTRADAS FECHA
CONCEPTO
3 COMPRA FACT 0587
Q
SALIDAS
VU
VT
IVA C/U
Q
150
35.960
5.394.000
6832,4
180
37.004
6.660.720
7030,76
200
37.700
7.540.000
7163
5 VENTA FACT 02345 7 COMPRA FACT 0657
VU
128
35.960,00
20
15 VENTA FACT 02359
IVA GENERADO
4.602.880
Q
8906,25
-
9 VENTA 02350 11 COMPRA FACT 0770
SALDO VT
719.200
9215
5.394.000
22
35.960,00
791.120
180
37.004,00
6.660.720
2
35.960,00
71.920
200
37.700,00
7.540.000
2
35.960,00
71.920
180
37.004,00
6.660.720
0
15 VENTA FACT 02359
98
37.700,00
3.694.600
102
37.700,00
3.845.400
200
37.468,00
7.493.600
102
37.700,00
3.845.400
48
37.468,00
1.798.464
37.468
5.695.136
200
37.468
7.493.600
INVENTARIO
0
7118,92
19 VENTA FACT 02366
DEBE
9364
VT
35.960,00
15 VENTA FACT 02359 17 COMPRA FACT 0788
-
35.960,00
VU
150
7220
-
-
0
-
152
IVA
HABER
DEBE
HABER
proveedores
ingreso de ventas
debe
haber
4.602.880
1.024.860,00
1 .140.000,00
6.660.720
719.200
1 .2 65 .5 36 ,8 0
1 84 .3 00 ,0 0
6.418.860
7.540.000
71.920
1.432.600,00
2.622.000,00
7.926.257
970.000,00
9.312,00
7.493.600
6.660.720
1.423.784,00
1.083.000,00
8.972.600
13.800.000,00
132.480,00
3.845.400
5.146.780,80
5.029.300,00
32.235.101
1.798.464
117.480,80
3.694.600
27.088.320
debe
reteica 9,6/1000
5.394.000
haber
debe
6.000.000,00
8.917.384 -
5.700.000,00
54.720,00
26.470.000,00
254.112,00
21.393.184
5.695.136
costo de venta debe
ventas # 1 haber
codigo
4.602.880
detalle
retefuente 2.5% debe
1305 cliente
haber 6.932.400,00
719.200
2408 iva generado
71.920
135515 retefuente 2,5%
150.000,00
1 35 51 8 r et ei ca 9 ,6 /1 00 0
5 7. 60 0, 00
debe
haber 150.000,00
1.140.000,00
24.250,00 345.000,00
6.660.720
4135 comercio
6.000.000,00
142.500,00
3.694.600
1435 inventario
4.602.880,00
661.750,00
3.845.400
6 13 5 c os to d e v en ta
4 .6 02 .8 80 ,0 0
1.798.464
11.742.880,00
11.742.880,00
21.393.184 venta # 2 codigo
detalle
debe
1305 cliente
haber 1.120.738,00
2408 iva generado
184.300,00
1 35 51 5 r et ef ue nt e 2 ,5 %
2 4. 25 0, 00
1 35 51 8 ret eic a 9 .6 /1 000
9. 31 2, 00
4135 comercio
970.000,00
1435 inventario
719.200,00
6 13 5 c os to d ev en ta
71 9. 20 0, 00 1.873.500,00
1.873.500,00
venta # 3 codigo
detalle
debe
1305 cliente
haber 15.944.520,00
2408 iva generado
2.622.000,00
1 35 51 5 r et ef ue nt e 2 ,5 %
3 45 .0 00 ,0 0
1 35 51 8 r et ei ca 9 .6 /1 00 0
1 32 .4 80 ,0 0
4135 comercio
13.800.000,00
1435 inventario
10.427.240,00
6 13 5 c os to d e v en ta
1 0. 42 7. 24 0, 00 26.849.240,00
26.849.240,00
venta # 4 codigo
detalle 1305 cliente
debe
haber 6.585.780,00
2408 iva generado
1.083.000,00
1 35 51 5 r et ef ue nt e 2 ,5 %
1 42 .5 00 ,0 0
1 35 51 8 r et ei ca 9 .6 /1 00 0
5 4. 72 0, 00
4135 comercio
5.700.000,00
1435 inventario
5.643.864,00
6 13 5 c os to d e v en ta
5 .6 43 .8 64 ,0 0 12.426.864,00
12.426.864,00
haber 57.600,00
