Trabajo Académico
2018-I
Escuela Profesional de EP Ciencias Contables y Financieras
INFORMATICA CONTABLE II
0304-03212
Docente:
Nota:
Mg. Jorge Luis Aguilar Alcalde
Ciclo:
04
Sección:
Módulo I
01
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1TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico Criterios de evaluación del trabajo académico: Este trabajo académico será calificado considerando criterios de evaluación según naturaleza del curso:
1
Presentación adecuada del trabajo
Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato. Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y electrónicas confiables y pertinentes a los temas tratados, citando según la normativa APA.
2
Investigación bibliográfica:
3
Situación problemática o caso práctico:
Considera el análisis contextualizado d e casos o la solución de situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.
4
Otros contenidos
Considera la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y ético.
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Preguntas:
1. Redacción, ortografía, y presentación del trabajo 2 ptos 2. HACIENDO USO DE LA APLICACIÓN SISCONT Y EXCEL ELABORE UD LA SGTE MONOGRAFIA – 18 PTOS La empresa TORNADO SAC RUC 20030060097 ubicada en Jr. Los Tulipanes 1280 – Lince reinicia sus operaciones al 05/01/17 con los sgtes saldos: TIPO DE CAMBIO: 3.25 Dinero en efectivo 9000 Cta Cte. BCP 10000 Facturas por cobrar – FT 001-3879 FE -12/01/16 – FV 12/02/17 8500 Mercaderías ART A 100 C/U 2000 ART B 150 C/U 1800 Unidades de transporte 36000 Depreciación de transporte 3600 Facturas por pagar – FT 001-8981 FE -18/01/16 – FV 18/02/17 7600 Operaciones: Los gastos se distribuyen según la empresa 60% adm – 40% Vtas 10/1 Se compra mercadería 45 UNIDADES DE A por 2500 C/U + IGV con un descuento del 3% fuera de factura # 001-00300, lo cual se cancela 50% en efectivo y el saldo al crédito, por lo que nos aceptan la firma de la letra LT 001-0003561 15/1 Se provisiona y cancela seguro contra incendios a favor de la empresa por 7000 + IGV FT 001-9872 a través de Cta Cte. a SEGUROS MEDITERRANEO RUC 20030080011, se provisiona el gasto del primer mes 18/1 Se vende mercadería, 80 UNI. B C/U 2800 + IGV a COMERCIAL NEPTUNO RUC 20040030060 FT 001- 3880, lo cual nos cancelan a través de Cta. Cte. 20/1 Nos pagan la factura según la apertura por lo que se otorga un 10% descuento por pronto pago, nos depositan a nuestra cuenta 2TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico 25/1 Se registra y paga el RH 001-4845 del Sr. Edgar Vivar Valdes por asesoría contable RUC 10020030066 por 1600, lo cual se cancela en efectivo 28/1 Se registra y paga en efectivo los sgtes servicios: -
EDELNOR RUC 20060040055 RC 001-3250 – 420 inc. IGV SEDAPAL RUC 20060040088 RC 001-7080 – 200 + IGV TELEFONICA RUC 20060080077 RC 001-9874 – 250 + IGV
29/1 Se vende mercadería 90 UNID “A” C/U 2500 + IGV a comercial ANDINO RUC 20030060088 – FT 001 – 3881 lo cual nos cancelan a través de cta. Cte.
30/1 La empresa alquila un local de su propiedad por una semana a COMERCIAL SANTA FE por 1500 en efectivo 30/1 La empresa compra 50 UNID “B” C/U 1500+ IGV mercadería a COMERCIAL COSMOS
RUC 20050060011 por 1200, FT 001- 05600 nos otorgan 3% de descuento dentro de factura, se cancela en efectivo. 30/1 Se adquiere NOD ANTIVIRUS a COMPUTECH por 250 + IGV, FT 001-0063, se cancela en efectivo – 2 ptos 30/1 La planilla del mes contiene los sgtes. Datos: FLORINDA MEZA CORCUERA H.BASICO 1200 – ASIG FAM – ONP RAMON VALDEZ TIBURCIO H. BASICO 1400 – AFP PRIMA 12.90% Determinar la CTS de los trabajadores La planilla se cancela con CH 001 – 002 respectivamente 30/1 Provisión de depreciación – 20% anual – 1 pto Determine el costo de venta haciendo uso del método promedio SE PIDE EXPORTACION EN EXCEL DE: -
REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE VENTAS HOJA DE TRABAJO BALANCE GENERAL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCION ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PLANILLA DE SUELDOS ALMACEN EN METODO PROMEDIO – COSTO DE VENTA LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES Al 01 de enero del 2017 ACTIVO
3TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico 10 10.1 10.4 20 20.1
33 33.4 33.5 33.6
Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Cuenta Corriente 10.4.1 Cuenta Corriente Banco Continental Mercaderías Mercaderías Manufacturadas 20.1 a) Calzado Caballeros 8,000 20.1 b) Calzado Damas 20,000 Inmuebles, maquinaria y equipo Unidades de transporte Muebles y enseres Equipos diversos 33.6.1 Equipos de cómputo 3,000 TOTAL ACTIVO
4,000 1,000 3,000 28,000
28,000
17,000 10,000 4,000 3,000 49,000
PASIVO
42 42.1 42.3 46 46.9
Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar 42.1.1 Comercial “Tacsa” 1,500 Letras por pagar 42.3.1 Empresa “Dinsor” 2,000 Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 46.9.1 Luz y Agua 500 46.9.2 Alquiler 2,000
3,500 3,500
2,500 2,5000
TOTAL PASIVO
6,000
PATRIMONIO
50 50.1
Capital Capital Social
43,000 43,000 TOTAL PATRIMONIO
43,000
Resumen: TOTAL ACTIVO 49,000 TOTAL PASIVO 6,000 TOTAL PATRIMONIO 43,000
Resumen de todas las cuentas: Balance Inicial 10 20 33 42 46 50
Caja y bancos Mercaderías Inmuebles, maquinaria y equipo Cuentas por pagar comerciales Otras cuentas por pagar diversas Capital
4,000 28,000 17,000 3,500 2,500 43,000 49,000
49,000
LIBRO DIARIO: 4TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico OPE. 10
01
X/X
--------------------------- 01--------------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Caja 1,000 Cuenta Corriente 10.4.1 Cuenta Corriente Banco Continental 3,000 Mercaderías Mercaderías Manufacturadas 20.1 a) Calzado Caballeros 8,000 20.1 b) Calzado Damas 20,000 Inmuebles, maquinaria y equipo Unidades de transporte 10,000 Muebles y enseres 4,000 Equipos diversos 3,000 33.6.1 Equipos de cómputo 3,000 Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar 42.1.1 Comercial “Tacsa” 1,500 Letras por pagar 42.3.1 Empresa “Dinsor” 2,000 Otras cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas 46.9.1 Luz y Agua 500 46.9.2 Alquiler 2,000 Capital Capital Social 43,000
02
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de sus operaciones
10.1 10.4 20 20.1
33 33.4 33.5 33.6 42 42.1 42.3 46 46.9
50 50.1
OPE. 12
12.1 40 40.1 70 70.1 X/X
----------------------------02-------------------------------Cuentas por cobrar comerciales Facturas por cobrar Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Ventas Mercaderías
4,000
17,000
3,5000
2,500
43,000
118
18 100
Por la venta de la mercadería con factura n° 001 – 001 10 10.1 12 12.1 X/X
---------------------------03---------------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Caja Cuentas por cobrar comerciales Facturas por cobrar
118 118
Por la cobranza de la venta según factura n° 001 001
5TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico OPE. 12
03 12.1
40 70 70.1 X/X
OPE. 12
04
-------------------------------04---------------------------------Cuentas por cobrar comerciales - terceros Facturas, boletas y otros por cobrar Tributos por pagar 40.1.1 IGV Ventas Mercaderías
40.1 70 70.1 X/X
12
200
7,080 -----------------------------05-------------------------------Cuentas por cobrar comerciales Facturas por cobrar Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Ventas Mercaderías
1,080 6,000
Por la venta de mercadería n° 001 – 003 12.3
12 12.1 X/X
OPE. 60
36
Por la venta de mercadería según la factura n° 001 – 002 que será cobrado a fines de mes
12.1 40
236
05
7,080 ----------------------------06--------------------------------Cuentas por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar Facturas por cobrar Por el cargo de la factura n° 001 – 003 por la letra a 30 días
7,080
8,000
60.1 40 40.1 42 42.1 X/X
----------------------------07--------------------------------Compras Mercaderías Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Por la compra de la mercadería con factura n° 002 - 0100
42
1,440
9,440
9,440
42.1 42 42.3 X/X
----------------------------08--------------------------------Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Cuentas por pagar comerciales Letras por pagar
9,440
6TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico Por el canje de facturas con letras
20
8,000 20.1
61 61.1 X/X OPE. 60
-----------------------------09-------------------------------Mercaderías Almacén Variación de existencias Mercaderías
8,000
06 Por el ingreso a Almacén de mercadería
3,500
60.1 40 40.1 42 42.1 X/X
42 42.1
-------------------------------10-----------------------------Compras Mercaderías Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Por compra de mercadería s/ factura n° 001 00057
630
4,130
2,065
10 10.4 X/X
20 20.1
-------------------------------11-----------------------------Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Caja y bancos Cuenta Corriente Por la cancelación del 50% de la compra de mercadería
2,065
3,500
61 61.1 X/X OPE. 10
07 10.4
--------------------------------12----------------------------Mercaderías Almacén Variación de existencias Mercaderías Por el ingreso de la mercadería comprada
12
7,080 12.3 X/X
42 42.3 10
3,500
-----------------------------------13--------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras Cuentas por cobrar Letras por cobrar Por el cobro de letra a la empresa “Seguridad” depositado en la cuenta corriente del Banco Continental
7,080
2,000 7TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico 10.4 X/X OPE. 46
09 46.9
----------------------------------14-------------------------------Cuentas por pagar comerciales Letras por pagar Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras
2,000
2,000
10
2,000 10.1
46.9
Por la cancelación de letra n° 001 mediante cheque 002 del Banco Continental ------------------------15------------------------------------Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Efectivo y equivalentes de efectivo Caja y bancos
10.4
Por la cancelación de la deuda del alquiler
X/X
-----------------------------16-------------------------------Cuentas por pagar diversas Otras cuentas por pagar diversas Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras
X/X OPE. 46
10
500
10
OPE. 42
11
500
1,500
42.1 10 10.4 X/X
OPE. 33
12
1,500
----------------------------17--------------------------------Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras 1,000
33.5 40 40.1 42 42.3 X/X OPE. 62
Por la cancelación de la deuda de luz y agua mediante cheque n° 004 del Banco Continental
13 62.1
Por la cancelación de la factura n° 605 del comercial “Tacsa” mediante cheque n°005 del Banco continental ----------------------------------18-------------------------------Inmuebles, maquinaria y equipo Muebles y enseres Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Cuentas por pagar comerciales Letras por pagar
180
1,180
2,280
62.7 Por la compra de mesas s/factura n° 552 40 40.3
------------------------------------19-------------------------Gastos de personal, directores y gerentes
540
8TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico 40.8 41 41.1 X/X 41 41.1 10 10.4
Remuneraciones 2,000 62.1.1 Sueldos y salarios 280 Seguridad, provisión social y otras contribuciones 62.7.1 Régimen de prestaciones de salud 100 62.7.4 Seguro de vida 180 Tributos por pagar Instituciones Públicas 440 40.3.1 Essalud 180 40.3.2 ONP 260 Empresas prestadoras de servicio de salud 100 Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar 1740
1,740
1,740 1,740
X/X
X/X
Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006 --------------------------20----------------------------------Remuneraciones y participaciones por pagar Remuneraciones por pagar Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras
14
Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006
94 79
OPE. 12
2,280 2,280
4,248 12.1
40 40.1
------------------------21---------------------------------------Gastos de administración Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
648
70
3,600 70.1
Por el pago de sueldos mediante cheque n° 006
X/X
---------------------------22---------------------------------Cuentas por cobrar Facturas por cobrar Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Ventas Mercaderías
10 10.4 12 12.1 X/X
OPE. 25
15 25.1
40
Por la cancelación de la venta de calzado -----------------------------23-------------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras Cuentas por cobrar Facturas por cobrar
4,248 4,248
200 36
40.1 10 10.1 X/X OPE.
16
Por la cancelación de la venta mediante factura n° 001 – 004 es depositado en la cuenta corriente del Banco Continental
236
-----------------------------------24--------------------------Materiales auxiliares, suministros y repuestos 9TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico 14 14.1 10 10.4
Materiales auxiliares Tributos por pagar Gobierno Central 40.1.1 IGV Efectivo y equivalentes de efectivo Caja y bancos
100
100
X/X Por la compra de útiles de oficina s/factura n° 600 OPE. 10
17 10.4
14 14.1
X/X
OPE. 68 39
18
X/X OPE. 68 29
19
--------------------------------25-----------------------------Cuentas por cobrar al personal, accionistas, socios Personal 14.1.2 Adelanto de remuneraciones Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras Por adelanto de sueldo mediante cheque n° 007 del Banco Continental -----------------------------26-------------------------------Efectivo y equivalentes de efectivo Cuenta Corriente en instituciones financieras Cuentas por cobrar al personal, accionistas, socios Personal 14.1.2 Adelanto de remuneraciones
100 100
1,480 1,480
1,300
X/X
Por la devolución de adelanto de sueldo que fue depositado en la cuenta corriente del Banco Continental -------------------------------27-----------------------------Valuación de deterioro de activos y provisiones Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
94 79
1,300
2,780 2,780
X/X Por la depreciación de activos fijos es s/. 1,480 OPE. 69 20
20
X/X
-------------------------------28-----------------------------Valuación de deterioro de activos y provisiones Desvalorización de existencias
5,240 5,240
Por la desvalorización de existencias es s/. 1,300 --------------------------------29-------------------------------Gastos de administración Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Por cuentas de costos y gastos
10TADUED20181DUEDUAP
Trabajo Académico ----------------------------30--------------------------------Costo de ventas Mercaderías Por el costo de ventas
11TADUED20181DUEDUAP