Soe - Relatorio Grupo 30

UNIP INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC CURSO: ADMINISTRAÇÃO

RELATÓRIO DA EMPRESA EQUIPE 30 APS ADM-AF-2015/1

SÃO PAULO 2015

JHADE MARTINS VENTURA - B800AC0 JOYCE MARTINS VENTURA - B8009A6 FILIPE CRUZ BARROSO - B418DE7 KAREN FERNANDA DIAS DE SÁ - B68AJC8

TÍTULO: EQUIPE 30

Atividades Práticas Supervisionadas APS – relatório apresentado como exigência para a avaliação dos 5º/4º semestres,

do

Administração - UNIP.

SÃO PAULO 2015

curso

de

INTRODUÇÃO Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final. O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos. Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.

1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.

1.1 Caracterização geral da empresa Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.

1.1.1 Dados Gerais A empresa Brasil Rural caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte médio e natureza privada.Está sendo constituída pelos empreendedores como uma Sociedade por Cotas Limitada. A origem do empreendimento está associada à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na atual linha de produtos. A principal atividade é fabricação e comercialização de produtos agrícolas.

1.1.2 Força de trabalho Sua composição é formada em função do processo produtivo, a maior parte da mão de obra é indireta e fixa, em decorrência da necessidade de se manter as formulações do ALFAZIN e do BETAZON em descanso, para que seja obtida a maior eficácia dos produtos. Contudo, alguma mão de obra direta/variável é necessária nos processos de mistura dos insumos. A qualificação está associada aos sócios, sendo 1/4 da parte administrativa representada por Jhade Martins Ventura, 1/4 da parte financeira representada por oyce Martins Ventura, 1/4 da parte de compras e vendas representada por Filipe Cruz Barroso e 1/4 da parte de produção representada por Karen Fernanda Dias De Sá.

1.1.3 Processo Produtivo e Insumos A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir. A empresa Brasil Rural produz e comercializada dois tipos de produtos (ALFAZIN e BETAZON), que são utilizados na agricultura nacional. Esse produtos tem ação fertilizante e são aplicados em diversas culturas, tais como: algodão, trigo, soja, entre outros. Ambos os produtos são compostos químicos fabricados através de processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas, sem que haja perdas no processo. Em seguida, são embalados e transferidos para o depósito, de

onde são distribuídos aos varejistas e distribuidores (esse ciclo completo de produção dura 1 mês). Os custos operacionais desse processo produtivo incluem os CIFs que podem possuir um componente fixo (depreciação e a mão de obra indireta, que é utilizada nas atribuições de supervisão da área de produção, bem como os colaboradores do almoxarifado, manutenção e PCP [planejamento e controle de produção]) e outra variável (materiais indiretos e a energia elétrica). Considerando o processo produtivo padronizado, que utiliza equipamentos e mão de obra indireta de maneira homogênea para fabricação do ALFAZIN e do BETAZON, a empresa adota o peso dos lotes produzidos no período como critério para rateio do total de CIFs aos produtos. Os materiais (insumos) utilizados na fabricação dos produtos são: MP X, MP Y, MP W, MP Z, SACO, LATA. A empresa assumiu uma política de manter em estoque os materiais, ao final de cada período, o equivalente a 20% da previsão de vendas do período seguinte. Para embalagens, a política de estoques, é que o fornecedor de embalagens entregue o pedido no final do período da compra. Sabe-se que a compra de cada matéria prima é diferenciada; o MP X é pago ao fornecedor 60% a vista, e 40% no mês seguinte. O MP Y e o MP W são totalmente pagos ao fornecedor no mês seguinte. O MP Z é pago ao fornecedor 30% a vista, e 70% no mês seguinte. A embalagem Plástica e a em Lata são pagas 100% ao fornecedor no pedido. Os prazos de entrega do fornecedor das MP são imediatamente no inicio do mês, já os das embalagens é ao final do mês.

1.2 Ambiente comercial da empresa Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos. Os produtos ALFAZIN e BETAZON são fabricados e comercializados pela própria empresa Brasil Rural. Além de produzir e comercializar, a empresa trabalha com a distribuição dos mesmos no território nacional, atuando como fornecedora das grandes redes varejistas de produtos agropecuários. Como meio de transporte, são comumente utilizados transportes rodoviários, ou seja, são utilizados caminhões de grande porte, a fim de englobar o maior número de produtos possível e atender à demanda estipulada. A utilização e reposição de estoques para as lojas vão variar de acordo com a demanda do mercado.

2 ANÁLISE DO DESEMPENHO Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se as seguintes recomendações.

2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento da empresa. A equipe conseguiu entender e absorver os conceitos dados neste simulado. Contudo, algumas informações não ficaram muito claras, em relação àquilo que era solicitado; houve erro de interpretação em algumas informações e outras não foram disponibilizadas, dificultando assim a execução do trabalho em alguns pontos. De um modo geral, a equipe acertou mais do que errou e, logo após a disponibilização de cada orçamento correto no sistema, ficou claro onde havíamos errado e o calculo correto que deveria ter sido feito.

2.2 Principais dificuldades encontradas Como citado anteriormente pela equipe, além da falta de informação, de entendimento e de clareza em alguns orçamentos, outro fator crítico que influenciou a simulação foi o período curto de tempo dado para fazer as atividades pedidas em relação à complexidade de cada orçamento.

2.3 Desempenho geral obtido pela equipe Nossa empresa obteve um desempenho de 1.741 pontos, levando em consideração que a pontuação máxima a ser obtida era de 1.997 e a média a ser obtida era de 1.481 pontos. A partir desses dados, verificamos que nosso grupo está acima da média. A empresa obteve lucro ao longo do tempo, mesmo utilizando estoque de 20% ao fim de cada período, ao contrário do imaginado. A produção dos produtos agrícolas teve um acompanhamento bom e foi controlado da forma esperada. Mesmo levando em consideração as atividades de administração que englobam a mão de obra, coordenação dos fluxos de matérias primas e lead time (que possuem um grau de dificuldade maior, em relação ao ponto de equilíbrio entre elas), a empresa não teve grandes imprevistos junto aos fornecedores, nem durante o processo produtivo, facilitando assim a tomada de decisões e evitando desperdícios.

CONSIDERAÇÕES FINAIS Ao longo dessa simulação, aprendemos a como controlar o balanço de uma empresa, calcular estoques necessários para o período requisitado, constatar a importância dos prazos de produção, fornecimento, recebimento e etc (Lead Time). Está claro para administradores em formação como nós que a atividade proposta é essencial para o nosso crescimento profissional, intelectual e pessoal. Não se pode apenas fazer por fazer, é preciso identificar, interpretar e entender as informações disponibilizadas. O trabalho nos ajudou a identificar os principais pontos que devem ser levados em consideração pelo administrador e documentar, mesmo que por um balancete, os gastos e os lucros que a empresa teve ao longo de um determinado período, medindo assim seu crescimento. A simulação foi extremamente válida para colocarmos em prática tudo o que foi aprendido e apresentado em sala de aula.

ANEXOS A - Ranking Final RESUMO DO DESEMPENHO Desempenho da equipe:

1.741

Melhor desempenho histórico:

1.997

Desempenho médio histórico:

1.481

RESULTADOS DESTA EDIÇÃO Edição

Equipe

Pontos

1º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 8

1.887

2º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 5

1.868

3º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 6

1.853

4º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 3

1.850

5º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 16

1.832

6º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 7

1.806

7º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 25

1.798

8º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 19

1.780

9º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 22

1.776

10º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 23

1.768

11º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 26

1.758

11º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 36

1.758

12º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 30

1.741

13º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 24

1.737

14º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 31

1.729

15º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 1

1.715

16º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 18

1.710

17º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 4

1.708

18º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 12

1.704

18º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 29

1.704

19º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 35

1.694

20º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 21

1.676

21º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 15

1.649

22º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 20

1.648

23º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 28

1.632

24º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 10

1.574

25º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 27

1.542

26º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 2

1.493

27º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 17

1.457

28º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 13

1.415

29º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 11

1.381

30º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 14

1.324

31º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 37

1.302

32º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 32

1.100

33º

APS ADM-AF-2015/1 - T: 1

Equipe 34

993

B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

240

262

276

778

200,00

200,00

200,00

48.000,00

52.880,00

55.589,12

156.469,18

Quantidade

1.520

1.650

1.600

4.770

(X) Preço de Venda

127,50

127,50

127,50

Vendas totais

193.800,00

210.375,00

204.000,00

608.175,00

VENDAS TOTAIS

241.800,00

263.255,00

259.589,12

764.644,12

ALFAZIN Quantidade (X) Preço de Venda Vendas totais BETAZON

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE) ALFAZIN

44.550,00

48.000,00

52.880,00

145.430,00

BETAZON

97.500,00

96.900,00

96.900,00

291.300,00

142.050,00

144.900,00

149.780,00

436.730,00

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

240

262

276

778

200,00

202,00

203,50

48.000,00

52.924,00

56.166,00

157.090,00

Quantidade

1.520

1.650

1.600

4.770

(X) Preço de Venda

127,50

127,50

127,50

193.800,00

210.375,00

204.000,00

VENDAS TOTAIS

OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)

ALFAZIN Quantidade (X) Preço de Venda Vendas totais BETAZON

Vendas totais

608.175,00

VENDAS TOTAIS

241.800,00

263.299,00

260.166,00

765.265,00

OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO) ALFAZIN

44.550,00

48.000,00

52.924,00

145.474,00

BETAZON

194.400,00

202.087,50

207.187,50

603.675,00

VENDAS TOTAIS

238.950,00

250.087,50

260.111,50

749.149,00

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Vendas em unidades

240

262

276

778

(+) Estoque final desejado

53

56

60

169

Volume necessário p/ período

293

318

336

947

(-) Estoque inicial

48

53

56

157

Total a produzir no período

245

265

280

790

1.520

1.650

1.600

4.770

330

320

320

970

1.850

1.970

1.920

5.740

304

330

320

954

1.546

1.640

1.600

4.786

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Vendas em unidades

240

262

276

778


53

56

60

60

Volume necessário p/ período

293

318

336

838

(-) Estoque inicial

48

53

56

48

Total a produzir no período

245

265

280

790

1.520

1.650

1.600

4.770

330

320

320

320

1.850

1.970

1.920

5.090

304

330

320

304

1.546

1.640

1.600

4.786

ALFAZIN

BETAZON Vendas em unidades (+) Estoque final desejado Volume necessário p/ período (-) Estoque inicial Total a produzir no período

OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)

ALFAZIN

BETAZON Vendas em unidades (+) Estoque final desejado Volume necessário p/ período (-) Estoque inicial Total a produzir no período

OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

245

265

280

790

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin

2

2

2

-

(=) Quantidade total necessária de MP X

490

530

560

1.580

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin

3

3

3

-

(=) Quantidade total necessária de MP Y

735

795

840

2.370

1

1

1

-

245

265

280

790

1.546

1.640

1.600

4.786

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon

4

4

4

-

(=) Quantidade total necessária de MP W

6.184

6.560

6.400

19.144

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon

6

6

6

-

(=) Quantidade total necessária de MP Z

9.276

9.840

9.600

28.716

1

1

1

-

1.546

1.640

1.600

4.786

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

245

265

280

790

(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin

2

2

2

-

(=) Quantidade total necessária de MP X

490

530

560

1.580

(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin

3

3

3

-

(=) Quantidade total necessária de MP Y

735

795

840

2.370

1

1

1

-

245

265

280

790

1.546

1.640

1.600

4.786

(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon

4

4

4

-

(=) Quantidade total necessária de MP W

6.184

6.560

6.400

19.144

(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon

6

6

6

-

(=) Quantidade total necessária de MP Z

9.276

9.840

9.600

28.716

ALFAZIN Produção necessária

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA BETAZON Produção necessária

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon (=) Quantidade total necessária de EMB LATA

OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)

ALFAZIN Produção necessária

(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin (=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA BETAZON Produção necessária

(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon (=) Quantidade total necessária de EMB LATA

1

1

1

-

1.546

1.640

1.600

4.786

OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Qtde necessária p/ produção

490

530

560

1.580


147

159

168

168

Total necessário p/ período

637

689

728

1.748

(-) Estoque inicial disponível

0

147

159

0

Quantidade a ser comprada

637

542

569

1.748

(X) Preço unitário

7,20

7,60

8,00

4.586,40

4.119,20

4.552,00

13.257,60


735

795

840

2.370


221

239

252

252


956

1.034

1.092

2.622


0

221

239

0


956

813

853

2.622

12,00

12,00

12,00

11.472,00

9.756,00

10.236,00

31.464,00


6.184

6.560

6.400

19.144


1.856

1.968

1.920

1.920


8.040

8.528

8.320

21.064


0

1.856

1.968

0


8.040

6.672

6.352

21.064


2,80

2,80

2,80

22.512,00

18.681,60

17.785,60

58.979,20


9.276

9.840

9.600

28.716


2.783

2.952

2.880

2.880


12.059

12.792

12.480

31.596


0

2.783

2.952

0


12.059

10.009

9.528

31.596

6,00

6,50

6,50

MATÉRIA PRIMA X

Valor total da compra de X MATÉRIA PRIMA Y

(X) Preço unitário Valor total da compra de Y MATÉRIA PRIMA W

Valor total da compra de W MATÉRIA PRIMA Z


Valor total da compra de Z

72.354,00

65.058,50

61.932,00

199.344,00


245

265

280

790


265

280

300

300


510

545

580

1.090


245

265

280

245


265

280

300

845


0,20

0,20

0,20

Valor total da compra de Saco

53,00

56,00

60,00

169,00


1.546

1.640

1.600

4.786


1.640

1.600

1.600

1.600


3.186

3.240

3.200

6.386


1.546

1.640

1.600

1.546


1.640

1.600

1.600

4.840


0,40

0,40

0,40

656,00

640,00

640,00

EMBALAGEM PLASTICA

EMBALAGEM LATA

Valor total da compra de Lata

1.936,00

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) MATÉRIA PRIMA X

4.028,64

4.306,08

4.378,88

12.713,60

MATÉRIA PRIMA Y

7.524,00

11.472,00

9.756,00

28.752,00

MATÉRIA PRIMA W

16.140,80

22.512,00

18.681,60

57.334,40

MATÉRIA PRIMA Z

58.209,24

70.165,35

64.120,55

192.495,14

EMBALAGEM PLASTICA

53,00

56,00

60,00

169,00

EMBALAGEM LATA

656,00

640,00

640,00

1.936,00

86.611,68

109.151,43

97.637,03

293.400,14

Total

OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X Qtde necessária p/ produção

490

530

560

1.580


147

159

168

168


637

689

728

1.748


0

147

159

0


637

542

569

1.748


7,20

7,60

8,00

4.586,40

4.119,20

4.552,00

13.257,60

735

795

840

2.370

Valor total da compra de X MATÉRIA PRIMA Y Qtde necessária p/ produção


221

239

252

252


956

1.034

1.092

2.622


0

221

239

0


956

813

853

2.622

12,00

12,00

12,00

11.472,00

9.756,00

10.236,00

31.464,00


6.184

6.560

6.400

19.144


1.856

1.968

1.920

1.920


8.040

8.528

8.320

21.064


0

1.856

1.968

0


8.040

6.672

6.352

21.064


2,80

2,80

2,80

22.512,00

18.681,60

17.785,60

58.979,20


9.276

9.840

9.600

28.716


2.783

2.952

2.880

2.880


12.059

12.792

12.480

31.596


0

2.783

2.952

0


12.059

10.009

9.528

31.596

6,00

6,50

6,50

72.354,00

65.058,50

61.932,00

199.344,50


245

265

280

790


265

280

300

300


510

545

580

1.090


245

265

280

245


265

280

300

845


0,20

0,20

0,20

Valor total da compra de Saco

53,00

56,00

60,00

169,00


1.546

1.640

1.600

4.786


1.640

1.600

1.600

1.600


3.186

3.240

3.200

6.386


1.546

1.640

1.600

1.546


1.640

1.600

1.600

4.840

(X) Preço unitário Valor total da compra de Y MATÉRIA PRIMA W

Valor total da compra de W MATÉRIA PRIMA Z

(X) Preço unitário Valor total da compra de Z EMBALAGEM PLASTICA

EMBALAGEM LATA

(X) Preço unitário Valor total da compra de Lata

0,40

0,40

0,40

656,00

640,00

640,00

1.936,00

OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO) MATÉRIA PRIMA X

4.028,64

4.306,08

4.378,88

12.713,60

MATÉRIA PRIMA Y

7.524,00

11.472,00

9.756,00

28.752,00

MATÉRIA PRIMA W

16.140,80

22.512,00

18.681,60

57.334,40

MATÉRIA PRIMA Z

58.209,24

70.165,35

64.120,55

192.495,14

EMBALAGEM PLASTICA

53,00

56,00

60,00

169,00

EMBALAGEM LATA

656,00

640,00

640,00

1.936,00

86.611,68

109.151,43

97.637,03

293.400,14

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Quantidade a produzir

245

265

280

790

(X) Coeficiente técn. horas MOD

0,5

0,5

0,5

-

Horas a trabalhar

122,5

132,5

140

395

(X) Custo hora MOD

10,80

10,80

10,80

-

1.323,00

1.431,00

1.512,00

4.266,00

1.546

1.640

1.600

4.786

0,4

0,4

0,4

-

Horas a trabalhar

618,4

656

640

1.914,4

(X) Custo hora MOD

10,80

10,80

10,80

-

Custo total MOD Betazon

6.678,72

7.084,80

6.912,00

20.675,52

CUSTO TOTAL COM MOD

8.001,72

8.515,80

8.424,00

24.941,52

8.001,72

8.515,80

24.306,40

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Quantidade a produzir

245

265

280

790

(X) Coeficiente técn. horas MOD

0,5

0,5

0,5

-

122,5

132,5

140

395

Total

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)

ALFAZIN

Custo total MOD Alfazin BETAZON Quantidade a produzir (X) Coeficiente técn. horas MOD

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE) Pagamento da MOD

7.788,88

OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)

ALFAZIN

Horas a trabalhar

(X) Custo hora MOD

10,80

10,80

10,80

-

1.323,00

1.431,00

1.512,00

4.266,00

1.546

1.640

1.600

4.786

0,4

0,4

0,4

-

Horas a trabalhar

618,4

656

640

1.914,4

(X) Custo hora MOD

10,80

10,80

10,80

-

Custo total MOD Betazon

6.678,72

7.084,80

6.912,00

20.675,52

CUSTO TOTAL COM MOD

8.001,72

8.515,80

8.424,00

24.941,52

8.515,80

24.306,40

Trimestre

Custo total MOD Alfazin BETAZON Quantidade a produzir (X) Coeficiente técn. horas MOD

OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO) Pagamento da MOD

7.788,88

8.001,72

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Horas de MOD Utilizada

740,9

788,5

780

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.

5,90

5,90

5,90

4.371,31

4.652,15

4.602,00

13.625,46

Depreciação

3.160,00

3.160,00

3.160,00

9.480,00

Manutenção

2.800,00

2.800,00

2.800,00

8.400,00

Mão-de-obra Indireta

3.500,00

3.500,00

3.500,00

10.500,00

Total de CIFs Fixos

9.460,00

9.460,00

9.460,00

28.380,00

Total de CIFs Variáveis CIFs fixos

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE) Total Geral de CIFs

13.831,31

14.112,15

14.062,00

42.005,46

1/3

1/3

1/3

-

4.610,44

4.704,05

4.687,33

14.001,82

Taxa Proporcional de Rateio

2/3

2/3

2/3

-

CIFs Rateados para Betazon

9.220,88

9.408,10

9.374,66

28.003,64

Alfazin Taxa Proporcional de Rateio CIFs Rateados para Alfazin Betazon

OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta

10.331,31

10.612,15

10.562,00

31.505,46

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior

3.350,00

3.500,00

3.500,00

10.350,00

(-) Depreciação

3.160,00

3.160,00

3.160,00

9.480,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa

10.521,31

10.952,15

10.902,00

32.375,46

OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Janeiro

Fevereiro

Março

Horas de MOD Utilizada

740,9

788,5

780

(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.

5,90

5,90

5,90

4.371,31

4.652,15

4.602,00

13.625,46

Depreciação

3.160,00

3.160,00

3.160,00

9.480,00

Manutenção

2.800,00

2.800,00

2.800,00

8.400,00

Mão-de-obra Indireta

3.500,00

3.500,00

3.500,00

10.500,00

Total de CIFs Fixos

9.460,00

9.460,00

9.460,00

28.380,00

Total de CIFs Variáveis

Trimestre

CIFs fixos

OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO) Total Geral de CIFs

13.831,31

14.112,15

14.062,00

42.005,46

1/3

1/3

1/3

-

4.610,44

4.704,05

4.687,33

14.001,82

Taxa Proporcional de Rateio

2/3

2/3

2/3

-

CIFs Rateados para Betazon

9.220,87

9.408,10

9.374,67

28.003,64

Alfazin Taxa Proporcional de Rateio CIFs Rateados para Alfazin Betazon

OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO) Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta

10.331,31

10.612,15

10.562,00

31.505,46

(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior

3.350,00

3.500,00

3.500,00

10.350,00

(-) Depreciação

3.160,00

3.160,00

3.160,00

9.480,00

Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa

10.521,31

10.952,15

10.902,00

32.375,46

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

241.800,00

263.299,00

260.166,00

765.265,00

2,0

2,0

2,0

-

4.836,00

5.265,98

5.203,32

15.305,30

Nível de Atividades - Unidades Vendidas

1.760

1.912

1.876

5.548

Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)

1,20

1,20

1,20

-

Frete

2.112,00

2.294,40

2.251,20

6.657,60

Total de Despesas Variáveis

6.948,00

7.560,38

7.454,52

21.962,90

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas Taxa de Comissionamento (2,0%) Comissões de Vendedores

DESPESAS DE VENDAS FIXAS Propaganda

4.500,00

4.500,00

4.500,00

13.500,00

Salários de Vendedores

8.800,00

8.800,00

8.800,00

26.400,00

Salários de Supervisores e Gerentes

4.600,00

4.600,00

4.600,00

13.800,00

Outras despesas de vendas

3.000,00

3.000,00

3.000,00

9.000,00

Total de Despesas Fixas

20.900,00

20.900,00

20.900,00

62.700,00

Total Geral de Despesas de Vendas

27.848,00

28.460,38

28.354,52

84.662,90

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Despesas de Vendas sem Com. e Salários

9.612,00

9.794,40

9.751,20

29.157,60

(+) Comissões e Salários Mês Anterior

17.791,00

18.236,00

18.665,98

54.692,98

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa

27.403,00

28.030,40

28.417,18

83.850,58

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

241.800,00

263.299,00

260.166,00

765.265,00

2,0

2,0

2,0

-

4.836,00

5.265,98

5.203,32

15.305,30

Nível de Atividades - Unidades Vendidas

1.760

1.912

1.876

5.548

Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)

1,20

1,20

1,20

-

Frete

2.112,00

2.294,40

2.251,20

6.657,60

Total de Despesas Variáveis

6.948,00

7.560,38

7.454,52

21.962,90

Propaganda

4.500,00

4.500,00

4.500,00

13.500,00

Salários de Vendedores

8.800,00

8.800,00

8.800,00

26.400,00

Salários de Supervisores e Gerentes

4.600,00

4.600,00

4.600,00

13.800,00

Outras despesas de vendas

3.000,00

3.000,00

3.000,00

9.000,00

Total de Despesas Fixas

20.900,00

20.900,00

20.900,00

62.700,00

Total Geral de Despesas de Vendas

27.848,00

28.460,38

28.354,52

84.662,90

OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)

DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS Nível de Atividades - Receita de Vendas Taxa de Comissionamento (2,0%) Comissões de Vendedores

DESPESAS DE VENDAS FIXAS

OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Despesas de Vendas sem Com. e Salários

9.612,00

9.794,40

9.751,20

29.157,60

(+) Comissões e Salários Mês Anterior

17.791,00

18.236,00

18.665,98

54.692,98

Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa

27.403,00

28.030,40

28.417,18

83.850,58

OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Salários Pessoal Administrativo

0,00

0,00

0,00

0,00

Aluguel Escritório

0,00

0,00

0,00

0,00

Suprimentos Escritório

0,00

0,00

0,00

0,00

Outras despesas Administrativas

0,00

0,00

0,00

0,00

Depreciação de móveis e equipamentos

0,00

0,00

0,00

0,00

Total Geral de Despesas Administrativas

0,00

0,00

0,00

0,00

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE) Total de Despesas Admin. sem Salários

0,00

0,00

0,00

0,00

(+) Salários mês anterior

0,00

0,00

0,00

0,00

(-) Depreciação de móveis e equipamentos

0,00

0,00

0,00

0,00

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa

0,00

0,00

0,00

0,00

Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Salários Pessoal Administrativo

4.200,00

4.200,00

4.200,00

12.600,00

Aluguel Escritório

3.200,00

3.200,00

3.200,00

9.600,00

Suprimentos Escritório

2.600,00

2.600,00

2.600,00

7.800,00

Outras despesas Administrativas

1.500,00

1.500,00

1.500,00

4.500,00

Depreciação de móveis e equipamentos

1.200,00

1.200,00

1.200,00

3.600,00

Total Geral de Despesas Administrativas

12.700,00

12.700,00

12.700,00

38.100,00

OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)

OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO) Total de Despesas Admin. sem Salários

8.500,00

8.500,00

8.500,00

25.500,00

(+) Salários mês anterior

4.000,00

4.200,00

4.200,00

12.400,00

(-) Depreciação de móveis e equipamentos

1.200,00

1.200,00

1.200,00

3.600,00

Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa

11.300,00

11.500,00

11.500,00

34.300,00

OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE) ENTRADA MATÉRIA PRIMA X

QTDE

CUSTO UNIT.

SAÍDA CUSTO TOTAL

QTDE

CUSTO UNIT.

SALDO CUSTO TOTAL

Saldo inicial Recebimento compras Janeiro

637

7,200000

4.586,40

Transf. p/ produção Janeiro Recebimento compras

490 542

7,600000

4.119,20

7,200000

3.528,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

637

7,200000

4.586,40

147

7,200000

1.058,40

689

7,514659

5.117,60

Fevereiro Transf. p/ produção Fevereiro Recebimento compras Março

530 569

8,000000

560 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

3.982,77

4.552,00

Transf. p/ produção Março

MATÉRIA PRIMA Y

7,514659

7,893997

4.420,64

956

12,000000

CUSTO TOTAL

QTDE

735 813

12,000000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

12,000000

ENTRADA CUSTO UNIT.

12,000000

9.540,00

12,000000

10.080,00

8.040

2,800000

CUSTO TOTAL

QTDE

6.184 6.672

2,800000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

6.560 6.352

2,800000

6.400 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

12.059

6,000000

7,893997

1.326,19

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

956

12,000000 11.472,00

221

12,000000

239

252

2,800000

2,800000

CUSTO TOTAL

72.354,00

QTDE

CUSTO UNIT.

2.652,00

12,000000 12.408,00 12,000000

2.868,00

12,000000 13.104,00 12,000000

3.024,00

18.368,00

17.920,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

8.040

2,800000

22.512,00

1.856

2,800000

5.196,80

8.528

2,800000

23.878,40

1.968

2,800000

5.510,40

8.320

2,800000

23.296,00

1.920

2,800000

5.376,00

SAÍDA


17.315,20

17.785,60


MATÉRIA PRIMA Z

2,800000

18.681,60

Transf. p/ produção Fevereiro Recebimento compras Março

168

SALDO

22.512,00

Transf. p/ produção Janeiro Recebimento compras Fevereiro

5.746,83

SAÍDA


7,893997

1.092 840

QTDE

8.820,00

10.236,00


MATÉRIA PRIMA W

728

1.034 795

853

12,000000

9.756,00


1.194,83

SALDO

11.472,00


7,514659

SAÍDA


159

SALDO CUSTO TOTAL

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

12.059

6,000000

72.354,00


9.276 10.009

6,500000

9.840 9.582

6,500000

9.600 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

6,391221

62.889,61

61.932,00

Transf. p/ produção Março EMBALAGEM PLASTICA

55.656,00

65.058,50


6,000000

6,391221

61.355,72

265

0,200000

CUSTO TOTAL

QTDE

245 280

0,200000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

265 300

0,200000

280 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

49,00

0,200000

53,00

60,00


EMBALAGEM LATA

0,200000

56,00


0,200000

56,00

1.640

0,400000

CUSTO TOTAL

QTDE

1.546 1.600

0,400000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL


1.640 1.600

0,400000

0,400000

618,40

640,00


6,391221

81.756,50

2.952

6,391221

18.866,88

12.480

6,391221

79.762,44

2.880

6,391221

18.406,72

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

245

0,200000

49,00

510

0,200000

102,00

265

0,200000

53,00

545

0,200000

109,00

280

0,200000

56,00

580

0,200000

116,00

300

0,200000

60,00

SALDO

656,00


12.792

SAÍDA


16.698,00

SALDO

53,00


6,000000

SAÍDA


2.783

0,400000

656,00

640,00 1.600

0,400000

640,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

1.546

0,400000

618,40

3.186

0,400000

1.274,40

1.640

0,400000

656,00

3.240

0,400000

1.296,00

1.600

0,400000

640,00

3.200

0,400000

1.280,00

1.600

0,400000

640,00

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN

Janeiro

Fevereiro

Março

49,00

53,00

56,00

(+) Compras (MP e Embalagens)

16.111,40

13.931,20

14.848,00

(=) Disponível p/ Consumo no Período

16.160,40

13.984,20

14.904,00

(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)

3.763,40

4.118,83

4.410,19

(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período

12.397,00

9.865,37

10.493,81

(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período

1.323,00

1.431,00

1.512,00

(+) Custos Indiretos de Fabricação

4.610,44

4.704,05

4.687,33

Total do Custo de Produção do Período

18.330,44

16.000,42

16.693,14

(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento

0,00

0,00

0,00

(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento

0,00

0,00

0,00

(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA

18.330,44

16.000,42

16.693,14

Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período

74,818122

60,378943

59,618357

BETAZON

Janeiro

Fevereiro

Março

Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)

618,40

656,00

640,00


73.627,20

81.897,61

79.915,72


74.245,60

82.553,61

80.555,72


22.550,80

25.017,28

24.422,72


51.694,80

57.536,33

56.133,00


8.001,72

8.515,80

8.424,00


9.220,87

9.408,10

9.374,67


68.917,39

75.460,23

73.913,67


0,00

0,00

0,00


0,00

0,00

0,00


68.917,39

75.460,23

73.913,67


44,577872

46,012335

46,196044


OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO) ENTRADA MATÉRIA PRIMA X

QTDE

CUSTO UNIT.

SAÍDA CUSTO TOTAL

QTDE

CUSTO UNIT.

SALDO CUSTO TOTAL

Saldo inicial Recebimento compras Janeiro Transf. p/ produção Janeiro

637

7,200000

4.586,40 490

7,200000

3.528,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

637

7,200000

4.586,40

147

7,200000

1.058,40

Recebimento compras Fevereiro

542

7,600000

4.119,20


530 569

8,000000

560 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

3.982,77

4.552,00


MATÉRIA PRIMA Y

7,514659

7,893997

4.420,64

956

12,000000

CUSTO TOTAL

QTDE

735 813

12,000000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

12,000000

ENTRADA CUSTO UNIT.

12,000000

9.540,00

12,000000

10.080,00

8.040

2,800000

CUSTO TOTAL

QTDE

6.184 6.672

2,800000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

6.560 6.352

2,800000

6.400 ENTRADA

Saldo inicial

QTDE

CUSTO UNIT.

17.315,20

2,800000

18.368,00

17.785,60


MATÉRIA PRIMA Z

2,800000

18.681,60


728

7,893997

5.746,83

168

7,893997

1.326,19

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

956

12,000000 11.472,00

221

12,000000

239

252

2,800000

QTDE

CUSTO UNIT.

12,000000 12.408,00 12,000000

2.868,00

12,000000 13.104,00 12,000000

3.024,00

17.920,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

8.040

2,800000

22.512,00

1.856

2,800000

5.196,80

8.528

2,800000

23.878,40

1.968

2,800000

5.510,40

8.320

2,800000

23.296,00

1.920

2,800000

5.376,00

SAÍDA CUSTO TOTAL

2.652,00

SALDO

22.512,00


1.194,83

SAÍDA


7,514659

1.092 840

QTDE

8.820,00

10.236,00


MATÉRIA PRIMA W

159

1.034 795

853

12,000000

9.756,00


5.177,60

SALDO

11.472,00


7,514659

SAÍDA


689

SALDO CUSTO TOTAL

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

0

0,000000

0,00

Recebimento compras Janeiro

12.059

6,000000

72.354,00


9.276 10.009

6,500000

9.840 9.528

6,500000

9.600 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

6,391221

62.889,62

61.932,00

Transf. p/ produção Março EMBALAGEM PLASTICA

55.656,00

65.058,50


6,000000

6,474269

62.152,98

265

0,200000

CUSTO TOTAL

QTDE

245 280

0,200000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

265 300

0,200000

280 ENTRADA QTDE

CUSTO UNIT.

49,00

0,200000

53,00

60,00


EMBALAGEM LATA

0,200000

56,00


0,200000

56,00

1.640

0,400000

CUSTO TOTAL

QTDE

1.546 1.600

0,400000

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL


1.640 1.600

0,400000

0,400000

618,40

640,00


6,000000

16.698,00

12.792

6,391221

81.756,50

2.952

6,391221

18.866,88

12.480

6,474269

80.798,88

2.880

6,474269

18.645,90

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

245

0,200000

49,00

510

0,200000

102,00

265

0,200000

53,00

545

0,200000

109,00

280

0,200000

56,00

580

0,200000

116,00

300

0,200000

60,00

SALDO

656,00


2.783

SAÍDA


72.354,00

SALDO

53,00


6,000000

SAÍDA


12.059

0,400000

656,00

640,00 1.600

0,400000

640,00

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOTAL

1.546

0,400000

618,40

3.186

0,400000

1.274,40

1.640

0,400000

656,00

3.240

0,400000

1.296,00

1.600

0,400000

640,00

3.200

0,400000

1.280,00

1.600

0,400000

640,00

OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE ALFAZIN

Janeiro

Fevereiro

Março

49,00

3.763,40

4.118,83


16.111,40

13.931,20

14.848,00


16.160,40

17.694,60

18.966,83


3.763,40

4.118,83

4.410,19


12.397,00

13.575,77

14.556,64


1.323,00

1.431,00

1.512,00


4.610,44

4.704,05

4.687,33


18.330,44

19.710,82

20.755,97


0,00

0,00

0,00


0,00

0,00

0,00


18.330,44

19.710,82

20.755,97


74,818122

74,380453

74,128464

BETAZON

Janeiro

Fevereiro

Março


618,40

22.550,80

25.017,28


95.522,00

84.380,10

80.357,60


96.140,40

106.930,90

105.374,88


22.550,80

25.017,28

24.661,90


73.589,60

81.913,62

80.712,98


6.678,72

7.084,80

6.912,00


9.220,87

9.408,10

9.374,67


89.489,19

98.406,52

96.999,65


0,00

0,00

0,00


0,00

0,00

0,00


89.489,19

98.406,52

96.999,65


57,884340

60,003976

60,624781


OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE) ENTRADA ALFAZIN

Saldo inicial de PA Recebimento produção Janeiro Vendas de Janeiro Recebimento produção

SAÍDA

SALDO

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

-

-

-

-

-

-

48

71,000000

3.408,00

245

74,818122

18.330,44

-

-

-

293

74,192628

21.738,44

-

-

-

240

74,192628

17.806,23

53

74,192628

3.932,21

265

74,380453

19.710,82

-

-

-

318

74,349151

23.643,03

Fevereiro Vendas de Fevereiro Recebimento produção Março Vendas de Março

-

-

-

262

74,349151

19.479,48

56

74,349151

4.163,55

280

74,128464

20.755,97

-

-

-

336

74,165238

24.919,52

-

-

-

276

74,165238

20.469,61

60

74,165238

4.449,91

ENTRADA BETAZON

Saldo inicial de PA Recebimento produção Janeiro Vendas de Janeiro Recebimento produção Fevereiro Vendas de Fevereiro Recebimento produção Março Vendas de Março

SAÍDA

SALDO

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

-

-

-

-

-

-

304

58,000000

17.632,00

1.546

57,884340

89.489,19

-

-

-

1.850

57,903346 107.121,19

-

-

-

1.520

57,903346

88.013,09

330

1.640

60,003976

98.406,52

-

-

-

1.970

-

-

-

1.650

59,652091

98.425,95

320

1.600

60,624781

96.999,65

-

-

-

1.920

-

-

-

1.600

60,462667

96.740,27

320

57,903346

19.108,10

59,652091 117.514,62 59,652091

19.088,67

60,462667 116.088,32 60,462667

19.348,05

OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO) ENTRADA ALFAZIN

Saldo inicial de PA Recebimento produção Janeiro Vendas de Janeiro Recebimento produção Fevereiro Vendas de Fevereiro Recebimento produção Março Vendas de Março

SAÍDA

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

-

-

-

-

-

-

48

71,000000

3.408,00

245

74,818122

18.330,44

-

-

-

293

74,192628

21.738,44

-

-

-

240

74,192628

17.806,23

53

74,192628

3.932,21

265

74,380453

19.710,82

-

-

-

318

74,349151

23.643,03

-

-

-

262

74,349151

19.479,48

56

74,349151

4.163,55

280

74,128464

20.755,97

-

-

-

336

74,165238

24.919,52

-

-

-

276

74,165238

20.469,61

60

74,165238

4.449,91

ENTRADA BETAZON

Saldo inicial de PA Recebimento produção Janeiro Vendas de Janeiro Recebimento produção Fevereiro

SALDO

SAÍDA

SALDO

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

QTDE

CUSTO UNIT.

CUSTO TOT.

-

-

-

-

-

-

304

58,000000

17.632,00

1.546

57,884340

89.489,19

-

-

-

1.850

57,903346 107.121,19

-

-

-

1.520

57,903346

88.013,09

330

1.640

60,003976

98.406,52

-

-

-

1.970

57,903346

19.108,10

59,652091 117.514,62

Vendas de Fevereiro Recebimento produção Março

-

-

-

1.650

59,652091

98.425,95

320

1.600

60,624781

96.999,65

-

-

-

1.920

-

-

-

1.600

60,462667

96.740,27

320

Vendas de Março

59,652091

19.088,67

60,462667 116.088,32 60,462667

19.348,05

OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE) Vendas Totais

241.800,00

263.299,00

260.166,00

765.265,00

- - - - Vendas Alfazin

48.000,00

52.924,00

56.166,00

157.090,00

- - - - Vendas Betazon

193.800,00

210.375,00

204.000,00

608.175,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV

126.859,32

140.945,74

140.462,10

408.267,16

- - - - CPV Alfazin

21.214,23

23.411,69

24.633,16

69.259,08

- - - - CPV Betazon

105.645,09

117.534,05

115.828,94

339.008,08

(=) Lucro Bruto

114.940,68

122.353,26

119.703,90

356.376,96

(-) Despesas de Vendas

27.848,00

28.460,38

28.354,52

84.662,90

(-) Despesas Administrativas

12.700,00

12.700,00

12.700,00

38.100,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional

74.392,68

81.192,88

78.649,38

234.234,94

Vendas Totais

241.800,00

263.299,00

260.166,00

765.265,00

- - - - Vendas Alfazin

48.000,00

52.924,00

56.166,00

157.090,00

- - - - Vendas Betazon

193.800,00

210.375,00

204.000,00

608.175,00

(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV

105.819,32

117.905,43

117.209,88

340.934,63

- - - - CPV Alfazin

17.806,23

19.479,48

20.469,61

57.755,32

- - - - CPV Betazon

88.013,09

98.425,95

96.740,27

283.179,31

(=) Lucro Bruto

135.980,68

145.393,57

142.956,12

424.330,37

(-) Despesas de Vendas

27.848,00

28.460,38

28.354,52

84.662,90

(-) Despesas Administrativas

12.700,00

12.700,00

12.700,00

38.100,00

(=) Lucro/Prejuízo Operacional

95.432,68

104.233,19

101.901,60

301.567,47

OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Saldo inicial

68.000,00

163.325,13

245.776,93

68.000,00

(+) Entradas de Caixa

238.950,00

250.087,50

260.111,50

749.149,00

Contas recebidas do ALFAZIN

44.550,00

48.000,00

52.924,00

145.474,00

Contas recebidas do BETAZON

194.400,00

202.087,50

207.187,50

603.675,00

(-) Saidas de Caixa

143.624,87

167.635,70

156.972,01

468.232,58

Pagamento de Compras

86.611,68

109.151,43

97.637,03

293.400,14

Mão-de-Obra Direta

7.788,88

8.001,72

8.515,80

24.306,40

Custo Indireto de Fabricação

10.521,31

10.952,15

10.902,00

32.375,46

Despesas de Vendas

27.403,00

28.030,40

28.417,18

83.850,58

Despesas Administrativas

11.300,00

11.500,00

11.500,00

34.300,00

(=) Saldo Final de Caixa

163.325,13

245.776,93

348.916,42

348.916,42

OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO) Janeiro

Fevereiro

Março

Trimestre

Saldo inicial

68.000,00

163.325,13

245.776,93

68.000,00

(+) Entradas de Caixa

238.950,00

250.087,50

260.111,50

749.149,00

Contas recebidas do ALFAZIN

44.550,00

48.000,00

52.924,00

145.474,00

Contas recebidas do BETAZON

194.400,00

202.087,50

207.187,50

603.675,00

(-) Saidas de Caixa

143.624,87

167.635,70

156.972,01

468.232,58

Pagamento de Compras

86.611,68

109.151,43

97.637,03

293.400,14

Mão-de-Obra Direta

7.788,88

8.001,72

8.515,80

24.306,40

Custo Indireto de Fabricação

10.521,31

10.952,15

10.902,00

32.375,46

Despesas de Vendas

27.403,00

28.030,40

28.417,18

83.850,58

Despesas Administrativas

11.300,00

11.500,00

11.500,00

34.300,00

(=) Saldo Final de Caixa

163.325,13

245.776,93

348.916,42

348.916,42

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE) ATIVO

PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE

PASSIVO CIRCULANTE

Caixa

348.916,42

Contas de Fornecedores a Pagar

75.209,63

Contas a Receber

158.166,00

Salários e Comissões a Pagar

34.819,12

Estoques de Produtos Acabados

23.797,96

Estoques Produtos Processamento

0,00

Estoques de Insumos

29.072,09

TOTAL

559.952,47

ATIVO NÃO CIRCULANTE

TOTAL

110.028,75

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica

379.200,00

Capital Social

480.000,00

(-) Depreciação Acumulada

41.080,00

Reservas de Lucros

436.443,72

Instalações Líquido

338.120,00

Equipamentos Escritório

144.000,00


15.600,00

Equipamentos Escrit. Líquido

128.400,00

TOTAL

466.520,00

TOTAL

916.443,72

1.026.472,47

TOTAL DO PASSIVO + PL

1.026.472,47

TOTAL DO ATIVO

OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO) ATIVO

PASSIVO

ATIVO CIRCULANTE

PASSIVO CIRCULANTE

Caixa

348.916,42

Contas de Fornecedores a Pagar

73.194,80

Contas a Receber

158.166,00

Salários e Comissões a Pagar

34.727,32

Estoques de Produtos Acabados

23.797,96

Estoques Produtos Processamento

0,00

Estoques de Insumos

29.072,09

TOTAL

559.952,47

ATIVO NÃO CIRCULANTE

TOTAL

107.922,12

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Instalações de Fábrica

379.200,00

Capital Social

480.000,00


41.080,00

Reservas de Lucros

438.550,35

Instalações Líquido

338.120,00

Equipamentos Escritório

144.000,00


15.600,00

Equipamentos Escrit. Líquido

128.400,00

TOTAL

466.520,00

TOTAL

918.550,35

1.026.472,47

TOTAL DO PASSIVO + PL

1.026.472,47

TOTAL DO ATIVO

Soe - Relatorio Grupo 30

Recommend Documents