SEBRAE

Vida Ativa

Plano de Negócio

Elaborado por: Jenifer Rodrigues Eger Data criação: 14/03/2014 21:25 Data Modificação: 23/05/2014 13:17

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições 1.3 - Dados do empreendimento 1.4 - Missão da empresa 1.5 - Setores de atividade 1.6 - Forma Jurídica 1.7 - Enquadramento Tributário 1.7.1 - Âmbito federal 1.7.2 - Âmbito estadual 1.7.3 - Âmbito municipal 1.8 - Capital Social 1.9 - Fonte de recursos 2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes 2.2 - Estudo dos concorrentes 2.3 - Estudo dos fornecedores 3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços 3.2 - Preço 3.3 - Estratégias Promocionais 3.4 - Estrutura de Comercialização 3.5 - Localização do negócio 4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico 4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços 4.3 - Processos operacionais 4.4 - Necessidade de pessoal 5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos 5.2 - Capital de Giro 5.3 - Investimentos pré-operacionais 5.4 - Investimento Total 5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa 5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações 5.7 - Estimativa de custo de comercialização 5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas 5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra 5.10 - Estimativa do custo com depreciação 5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 5.12 - Demonstrativo de resultado 5.13 - Indicadores de viabilidade 6 - Construção de Cenário 7 - Avaliação Estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 8 - Avaliação do plano de negócio

Plano de Negócio - Vida Ativa

1 - Sumário Executivo 1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio Nos tempos atuais, a falta de tempo é um grande problema, fazendo com que as pessoas não possuam tempo para cuidar da saúde e passar mais tempo com seus filhos. Pensando nisso, a academia de ginástica e musculação Vida Ativa buscará disponibilizar tudo em um só lugar com o oferecimento de ampla sala de musculação, espaço Kids, sala de ginástica e atividades coletivas com o acompanhamento nutricional, além de sala de avaliação física e muito mais. A forma de divulgação será através outdoors, panfletos principalmente em instituições escolares e nas rádios que consequentemente ocasionará a divulgação boca-a-boca. Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilíbrio

R$ 1.067.691,34

Lucratividade

22,14 %

Rentabilidade

174,83 %

Prazo de retorno do investimento

7 meses

1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições Nome:

Jenifer Rodrigues Eger

Endereço:

Rua: Arnoldo Piske

Cidade:

Jaraguá do Sul

Estado:

Santa Catarina

Perfil: É formada no curso de Administração, com especialização em Gestão Financeira. Trabalhou por 7 anos no setor administrativo, desempenhando funções operacionais na área financeira, chegando a ocupar cargo de Gerente Financeiro. Trabalha atualmente como Supervisora Administrativa no colégio Marista São Luis. Atribuições: Será responsável pelo gerenciamento financeiro da empresa. Coordenará os colaboradores nos acompanhamentos técnico dos clientes. Eventualmente buscará patrocinadores para eventos esportivos que colaborarão na divulgação.

1.3 - Dados do empreendimento Nome da empresa:

Vida Ativa

CNPJ/CPF:

00.008.978/3639-11

1.4 - Missão da empresa A academia Vida Ativa tem por missão prestar serviços de qualidade para a prática de condicionamento físico dos seus clientes, visando o acompanhamento técnico necessário para que cada indivíduo possa promover um bom condicionamento condicionamento físico para a sua qualidade de vida. A visão da academia Vida Ativa é ser a melhor academia de ginástica e musculação de Jaraguá do Sul e tornar-se 3 de 33


referência na região pela qualidade no atendimento com o oferecimento do espaço Kids e de alimentação saudável. Fazer com que as pessoas gostem de praticar exercícios físicos e que entendam a real importância que essas práticas trazem para a saúde e qualidade de vida.

1.5 - Setores de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [x] Serviços

1.6 - Forma Jurídica ( ) Empresário (x) Sociedade Limitada ( ) Outros:

1.7 - Enquadramento Tributário 1.7.1 - Âmbito federal ( ) Empreendedor Individual (x) Regime SIMPLES ( ) Regime NORMAL IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)

1.7.2 - Âmbito estadual ( ) ICMS – Regime Simplificado ( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)

1.7.3 - Âmbito municipal ( ) ISS – Imposto sobre Serviços

1.8 - Capital Social Nº 1

Sócio

Valor

Jenifer Rodrigues Eger

Total

4 de 33

Participação (%)

R$ 183.463,06

100,00

R$ 183.463,06

100,00


1.9 - Fonte de recursos Capital inicial será 100% próprio.

5 de 33


2 - Análise de Mercado 2.1 - Estudo dos clientes Público-alvo (perfil dos clientes) Podemos dividir o público-alvo em dois segmentos, os jovens de 15 à 25 anos e os adultos de 26 à 45 anos de idade. O público-alvo são pessoas que buscam saúde e bem-estar no seu dia-a-dia com a maior praticidade possível. Os jovens de 15 à 25 anos geralmente buscam atingir status, são estudantes e pouco pensam em ter filhos à curto prazo. Já os adultos de 26 à 45 anos buscam maior qualidade de vida, são pessoas ocupadas com suas tarefas diárias e a grande maioria já possuem filhos. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Ambiente personalizado que procura estimular as pessoas à procura de boa qualidade de vida ou simplesmente por hobby, através das atividades físicas. Área de abrangência (onde estão os clientes?) Região norte de Jaraguá do Sul - SC. Principalmente localizados próximo ao centro da cidade, a caminho do serviço, faculdade e suas casas.

6 de 33


2.2 - Estudo dos concorrentes Empresa

Qualidade

Preço

Condições de Pagamento

Localização

Atendimento

Serviços aos clientes

A vida ativa oferecerá ótimo atendimento para melhor satisfazer seus clientes. Horário de Atendimento: De segunda à sexta das 5:30 às 22:30 Aos sábados das 8:00 às 15:00

Aulas de ginásticas variadas, musculação, espaço kids, espaço light e uma nutricionista.

Vida Ativa

A academia vida ativa procura proporcionar ao seus clientes atendimento e serviços personalizados para menlhor satisfazêlos.

Comparado com as outras academias o preço poderia ser médio, porém pelo diferencial oferecido o preço será a cima do mercado.

As opções oferecidas serão o Centro de Jaraguá pagamento de do Sul-SC. mensalidade ou pacotes trimestrais.

Time Academia

Possui boa localização e horário flexível.

Médio em relação ao mercado

Pagamento parcelado ou semestral.

Médio em relação ao mercado

Avenida Marechal Deodoro da Horário de segunda Aulas de ginástica Pagamento mensal Fonseca, 982 à sexta das 6:30 às e musculação Centro - Jaraguá do 23:00 Sul

Academia Impacto

Boa localização e bons profissionais

Academia Premier

Ofere produtos suplementares e roupas de academia.

Auto em relação ao Pagamento mercado parcelado

Garantias oferecidas

Amplo ambiente com serviços personalizados e ótimos aparalhos.

De segunda à sexta Rua: Reinoldo Rau das 6:00 às 22:00 Aulas de ginástica e - Centro de Jaraguá Bom atendimento Sábado das 8:00 às musculação. do Sul 12:00

Rua: Alberto Bauer, 265 Amizade - Jaraguá do Sul

Conclusões 7 de 33

Musculação, De segunda à sexta produtos das 6:00 às 23:00 suplementares, Sábado das 8:00 às roupas e 14:00 acessórios.

Bom atendimento

Atendimento personalizado


A academia Vida Ativa terá como diferencial o excelente atendimento e o oferecimento do espaço Kids e Light, pois nos dias atuais a sociedade se depara com a falta de tempo e procura facilidade em todas as suas atividades diárias. Deste modo, a academia proporcionará aos seus potenciais clientes a facilidade de encontrar o que precisam tudo em um só lugar. Os seus concorrentes diretos, serão as outras academias e studios localizadas no centro de Jaraguá do Sul. Já os concorrentes indiretos serão as academias ao ar livre dispostas no centro e nos bairros.

8 de 33


2.3 - Estudo dos fornecedores

Nº

Descrição dos itens a serem adquiridos (matérias-primas, insumos, mercadorias e serviços)

1

Bicicletas, Elípticos, esteiras profissionais articuladas, Articulados, Bancos, Multifuncionais, Halteres revestidos Anilhas emborrachadas, TRG FITNESS Anilhas vazadas pintadas Anilhas vazadas revestidas, Barras cromadas, Mini cama elástica, Step Eva, pesos, entre outros.

2

Suporte torre 5 pares de halteres,Abdominal Articulado, Anilha Vazada Emborrachada, Barras,Bastão para Médio em relação ao Ginástica,Bola Gym Ball Flex FitnessEquipment. mercado. - 65cm,Cama elástica profissional,Colchonete, Dumbells,Suporte para halteres FLEX, entre outro produtos.

Nome do fornecedor

Preço

Alto em relação ao mercado.

9 de 33

Condições de pagamento

Entrada mais 10 parcelas.

Prazo de entrega

Localização (estado e/ou município)

Rua Bernardino José de Oliveira, 1077 Prazo de entrega de 30 Badenfurt - CEP: 89070dias. 270 Blumenau - Santa Catarina

Financiamento de aparelhos em 10x sem juros pelo Banco 30 dias para entrega. Santander ou Cartão BNDES com pagamento em até 48x.

FLEX FITNESS EQUIPMENT © - Fone: (17) 3223-2766 Avenida Gerassina Tavares, 500 - Jd Yolanda - CEP 15061650 - São José do Rio Preto - SP - Brasil


3

Materiais de limpeza em geral, Papel toalha, Alto em relação ao copo, papel higiênico, Melhoramentos Higiene. mercado. suportes, tapetes e entre outros.

Pagamentos por Prazo de entrega de 3 depósito ou boleto para dias. 28 dias.

4

Balcão, cadeiras e armários sob medida.

5

Cama elástica e brinquedos infláveis.

6

Joguinhos infantis e educacionais, bonecas, Médio em relação ao Mundo dos Brinquedos. bolas, carrinhos, e entre mercado. outros.

7

Vídeo Games, tablets, Nootebooks, Ex-box, Playsteichon e jogos variados.

Rua Aube, 777 Saguaçu Joinville / SC

TJ Móveis Personalizados

Auto em relação ao mercado.

Pagamento por boleto ou depóstio em até 12 vezes.

Rua Reinoldo Rau, 956 Prazo de entrega de 30 Centro de Jaraguá do dias. Sul

Turma do Lalá.

Médio em relação ao mercado.

Pagamento em 10 vezes no boleto.

Prazo de entrega de 5 dias.

Game mania

Auto em relação ao mercado.

10 de 33

Rua: José Fernado,245 Barra do Rio Molha Jaraguá do Sul

Pagamento para 30 dias Entrega imediata. no boleto.

Rua: Reinoldo Rau, 520 Centro - Jaraguá do Sul

Até 3 vezes no cartão de crédito.

Avenida Marechal Deodoro da Fonseca, 426 Centro - Jaraguá do Sul

Entrega imediata.


3 - Plano de Marketing 3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços A academia Vida Ativa oferecerá aos seu clientes opções de planos tanto para pessoas que irão frequentar individualmente, em casal ou até mesmo em família. Nº

Produtos / Serviços

1

Plano 1 Musculação

2

Plano 2 Musculação 3 vezes na semana

3

Plano 3 Aulas de ginásticas (jump e localizada)

4

Plano 4 Aulas de ginásticas ( spinning, jump e localizada)

5

Plano 5 Aulas de ginásticas ( aula de dança)

6

Vida Ativa Individual - Plano 2 + Plano 3

7

Vida Ativa Família - Plano Infinity

8

Espaço Light - (locação do espaço).

3.2 - Preço A Vida Ativa oferecerá os seguintes pacotes especiais: Vida Ativa para idosos - estará disponibilizando três vezes na semana no período matutino aos idosos, um momento especial com um personal treiner para ginásticas laborais. Vida Ativa para competições - proporcionalizará também, encontros com alunos da academia e seus amigos em horários específicos para corridas e passeios ciclísticos. Vida Atina winter (inverno) - tem como objetivo atrair os clientes a adquirirem pacotes válidos nas estações de inverno.

3.3 - Estratégias Promocionais A divulgação da academia será através de outdoors pela cidade de Jaraguá do Sul, revistas e rádios locais. Utilizará a internet como meio de comunicação nas redes sociais como facebook, twitter, instagram de fotos diárias, tendências de roupas para academia, dicas de alimentação e bem estar para seus alunos. Esses meios, sem dúvidas auxiliaram na divulgação da academia e automaticamente promoverá a divulgação boca-a-boca entre alunos e amigos.

3.4 - Estrutura de Comercialização Ao procurar a academia Vida Ativa, o cliente será recebido pelas recepcionistas que lhe apresentarão os espaços da academia, os pacotes, horários e formas de pagamento. Caso, o cliente opte em fazer parte da grupo Vida Ativa, já será possível marcar um horário para um primeiro contato com o nutricionista e as apresentações aos professores que os a companharão nos treinos diários.

11 de 33


3.5 - Localização do negócio Endereço:

Rua Max Wilhelm

Bairro:

Vila Baependi

Cidade:

Jaraguá do Sul

Estado:

Santa Catarina

Fone 1:

(47) 3371-1054

Fone 1:

(47) 9240-6293

Fax:

(47) 3371-1054

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha: A academia Vida Ativa se localizará na vila baependi, pois nesta rua existe um grande fluxo de movimentação diariamente, possui um amplo espaço para estacionamento e não possui muitas residencias próximas. Desta forma estará bem posicionada para melhor atender seus clientes.

12 de 33


4 - Plano Operacional 4.1 - Layout ou arranjo físico

4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização? Estima-se que em até dois anos de existência a academia consiga fechar o mês com 800 alunos matriculados, pois com o alcance dessa média verifica-se que a empresa consiguirá manter-se obtendo assim, uma boa margem de lucratividade. Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais? De início a capacidade de matrículas realizadas, em média, seria de 40 a 60 alunos devidamente matriculados mensalmente, essa estimativa se dá por causa da falta de confiança que ainda existe no mercado, pois os potenciais clientes iriam aos poucos conhecendo o trabalho da academia para posteriormente terem um feedback quanto aos serviços prestados. Por ser um mercado intenso de grandes modificações a todos os instantes, essa é uma boa quantia para se iniciar esse tipo de negócio.

4.3 - Processos operacionais A academia terá como horário de atendimento das 05:30 da manhã às 22:30 da noite sem fechar para o almoço. E aos sábados das 8:00 da manhã às 15:00. Para melhor atender os potenciais clientes, serão realizados treinamentos entre os colaboradores. Para melhor estimular o bom desempenho dos colaboradores, serão oferecidas premiações aos mesmos conforme o 13 de 33


bom atendimento e satisfação dos clientes. Será estabelecidas metas para a quantidade de matrículas feitas pelas recepcionistas e também gratificações dadas aos outros colaboradores que trouxerem novos alunos para a academia. Serão estabelecidos os cronogramas das aulas de ginásticas que aconteceram semanalmente. O foco na necessidade dos clientes será mantido. Quem cuidará da parte administrativa será o dono do empreendimento com o auxílio das recepcionistas para o papamentos de contas e fechamento de caixa. As recepcionistas ficaram responsáveis pelo primeiro contato com os clientes e apresentação do espaço. Caberá ao nutricionista avaliar os alunos para analisar quais atividades serão necessárias e qual a forma de alimentação que o cliente deverá adquirir para que o seu objetivo seja alcançado. Os professores de musculação ficaram responsáveis pelo auxílo dos alunos durante os treinos nos aparelhos com as orientações precisas. Já aos professores das aulas de ginásticas serão os responsáveis pelas suas aulas programadas. Às zeladoras caberá a função de manter o ambiente limpo e agradável diariamente. E ao guarda noturno caberá manter a segurança do patrimônio.

4.4 - Necessidade de pessoal Nº

Cargo/Função

Qualificações necessárias

1

Recepcionista

Boa comunicação oral, conhecimento do pacote office (word, excel, power point), leitura fluente,segundo grau completo e conhecimento da central telefônicas (PABX).

2

Zeladora - serviços gerais

Ensino fundamental completo e noções de limpezas em geral.

Guarda noturno

Registro comprovado no DRT (Registro Técnico da Vigilância); ter idade mínima de 21 anos; ter instrução escolar mínima correspondente à quarta série do ensino do primeiro grau; aprovação em curso de formação profissional de vigilante em estabelecimento autorizado; provação em exames de saúde física, mental e psicotécnico; possuir experiência mínima, comprovada, de um ano na atividade de vigilância; ter comportamento social e funcional irrepreensível.

Babysisters

Curso de magistério completo, curso completo ou cursando graduação em pedagógia e noções de brincadeiras infantis. Ter noções de primeiros socorros.

Nutricionista

Graduação no curso de Nutrição, estar capacitado ao exercício de atividades referentes à saúde da população, compreendendo a realidade social, cultural e econômica do seu meio exercendo-a de forma articulada ao contexto social e como forma de participação e contribuição social.

Personal Trainer

Graduação em Educação Física, Registro no CONFEF/CREF"s, Conhecimento da legislação pertinente, Cursos de extensão e especialização, Vivência prática, estágios e orientações de entidades e profissionais qualificados e formação de Know-how e Domínio de informática

3

4

5

6

14 de 33


7

Professores de Ginásticas

Graduação em educação física e noções em aulas de ginástica.

15 de 33


5 - Plano Financeiro 5.1 - Estimativa dos investimentos fixos A – Imóveis Nº

Descrição

Qtde

Valor Unitário

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B – Máquinas Nº

Descrição

Qtde

Valor Unitário

Total

1

BICICLETAS HORIZONTAIS

7

R$ 1.300,00

R$ 9.100,00

2

ELÍPTICOS

8

R$ 1.700,00

R$ 13.600,00

3

BICICLETAS VERTICAIS SPPINING

10

R$ 1.700,00

R$ 17.000,00

4

BALANÇA

2

R$ 280,00

R$ 560,00

5

PUXADA ALTA - BAIXA CONJUGADA

3

R$ 980,00

R$ 2.940,00

6

FLEXOR HORIZONTAL

4

R$ 940,00

R$ 3.760,00

7

HACK 45°

4

R$ 1.230,00

R$ 4.920,00

8

SUPINO RETO E INCLINADO

4

R$ 850,00

R$ 3.400,00

9

SUPOTE COM 10 BARRAS

2

R$ 400,00

R$ 800,00

10

PANTURRILHA EM PÉ

2

R$ 770,00

R$ 1.540,00

11

ADUTOR

4

R$ 1.150,00

R$ 4.600,00

12

ABDUTOR

4

R$ 1.150,00

R$ 4.600,00

13

LEG PRESS 45°

4

R$ 1.000,00

R$ 4.000,00

14

COLCHONETES

250

R$ 40,00

R$ 10.000,00

15

STEPS

50

R$ 50,00

R$ 2.500,00

16

PESOS DE 2 QUILOS

40

R$ 20,00

R$ 800,00

17

PESOS DE 3 QUILOS

60

R$ 30,00

R$ 1.800,00

18

PESOS DE 5 QUILOS

80

R$ 40,00

R$ 3.200,00

19

PESOS DE 10 QUILOS

80

R$ 50,00

R$ 4.000,00

20

TORRE HALTERES

5

R$ 350,00

R$ 1.750,00

21

HALTERES DE 2 A 40 QUILOS

80

R$ 50,00

R$ 4.000,00

22

JUMPS

40

R$ 130,00

R$ 5.200,00

23

LUVAS DE BOX - TAMANHOS VARIADOS (PAR)

30

R$ 180,00

R$ 5.400,00

16 de 33


24

BOX

4

R$ 450,00

R$ 1.800,00

25

BOX MANEQUIM

4

R$ 380,00

R$ 1.520,00

26

BOLAS PLÁSTICAS

50

R$ 80,00

R$ 4.000,00

27

EXTENSOR

3

R$ 1.010,00

R$ 3.030,00

28

FLEXO EXTENSORA

3

R$ 980,00

R$ 2.940,00

29

PUXADA BAIXA

3

R$ 850,00

R$ 2.550,00

30

VOADOR PEITORAL - DORSAL

3

R$ 1.100,00

R$ 3.300,00

31

CROSS OVER

2

R$ 1.800,00

R$ 3.600,00

32

POLIA SIMPLES

2

R$ 700,00

R$ 1.400,00

33

ESPALDAR - ALONGAMENTO

2

R$ 400,00

R$ 800,00

34

SUPORTE ANILHAS HORIZONTAL

1

R$ 500,00

R$ 500,00

35

ESTANTE PARA COLCHONETES

3

R$ 350,00

R$ 1.050,00

36

ESTEIRAS

10

R$ 1.200,00

R$ 12.000,00

SUB-TOTAL (B)

R$ 147.960,00

C – Equipamentos Nº

Descrição

Qtde

Valor Unitário

Total

1

Registro ponto eletrônico

1

R$ 480,00

R$ 480,00

2

Impressoras

2

R$ 1.000,00

R$ 2.000,00

3

Catraca eletrônica

1

R$ 1.000,00

R$ 1.000,00

SUB-TOTAL (C)

R$ 3.480,00

D – Móveis e Utensílios Nº

Descrição

Qtde

Valor Unitário

Total

1

Balcão de entrada

1

R$ 1.500,00

R$ 1.500,00

2

Prateleira para as roupas

1

R$ 1.000,00

R$ 1.000,00

3

Mesa de escritório

2

R$ 600,00

R$ 1.200,00

4

Armário Arquivo

2

R$ 700,00

R$ 1.400,00

5

Cadeiras

6

R$ 150,00

R$ 900,00

6

Geladeira

1

R$ 1.999,99

R$ 1.999,99

7

Microôndas

1

R$ 250,00

R$ 250,00

8

Cafeteira

1

R$ 80,00

R$ 80,00

9

Televisores

4

R$ 1.450,00

R$ 5.800,00

10

Caixas de som

3

R$ 500,00

R$ 1.500,00

17 de 33


11

Playstation

1

R$ 3.550,00

R$ 3.550,00

12

Pula pula individual

1

R$ 1.200,00

R$ 1.200,00

13

Jogos infantis

10

R$ 30,00

R$ 300,00

14

Pufes

6

R$ 150,00

R$ 900,00

15

Armário organiador

1

R$ 980,00

R$ 980,00

16

Bebedouros

2

R$ 450,00

R$ 900,00

17

Toalhas

50

R$ 5,00

R$ 250,00

18

Ventiladores Grandes

15

R$ 180,00

R$ 2.700,00

19

Condicionador de ar - escritório

1

R$ 1.700,00

R$ 1.700,00

SUB-TOTAL (D)

R$ 28.109,99

E – Veículos Nº

Descrição

Qtde

Valor Unitário

Total

SUB-TOTAL (E)

R$ 0,00

F – Computadores Nº 1

Descrição Computadores

Qtde

Valor Unitário

6

Total

R$ 2.299,99

R$ 13.799,94

SUB-TOTAL (F)

R$ 13.799,94

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 193.349,93

5.2 - Capital de Giro A – Estimativa Estoque Inicial Nº 1

Descrição Caixa

Qtde

Valor Unitário

1

Total

R$ 200,00

R$ 200,00

TOTAL (A)

R$ 200,00

B – Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas

Prazo médio de vendas À vista

(%) 100,00 18 de 33

Média Ponderada em dias

Número de dias 1

1,00


Prazo médio total

1

2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras

Prazo médio de compras

(%)

Média Ponderada em dias

Número de dias

A prazo

40,00

30

12,00

A prazo

20,00

5

1,00

A prazo

20,00

3

0,60

À vista

20,00

1

0,20

Prazo médio total

14

3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque Necessidade média de estoque Numero de dias

1

4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa

Número de dias

1. Contas a Receber – prazo médio de vendas

1

2. Estoques – necessidade média de estoques

1

Subtotal Recursos fora do caixa

2

Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras

14

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

14

Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias

-12

Caixa Mínimo 1. Custo fixo mensal

R$ 63.373,58

2. Custo variável mensal

R$ 14.343,60

3. Custo total da empresa

R$ 77.717,18

4. Custo total diário

R$ 2.590,57

5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias

-12

Total de B – Caixa Mínimo

R$ -31.086,87

Capital de giro (Resumo)

19 de 33


Descrição

Valor

A – Estoque Inicial

R$ 200,00

B – Caixa Mínimo

R$ -31.086,87

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ -30.886,87

5.3 - Investimentos pré-operacionais Descrição

Valor

Despesas de Legalização

R$ 5.000,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 7.000,00

Divulgação

R$ 7.000,00

Cursos e Treinamentos

R$ 1.000,00

Outras despesas

R$ 1.000,00

TOTAL

R$ 21.000,00

5.4 - Investimento Total Descrição dos investimentos

Valor

(%)

Investimentos Fixos – Quadro 5.1

R$ 193.349,93

105,39

Capital de Giro – Quadro 5.2

R$ -30.886,87

-16,84

R$ 21.000,00

11,45

R$ 183.463,06

100,00

Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 TOTAL (1 + 2 + 3)

20 de 33


Fontes de recursos

Valor

Recursos próprios

(%) R$ 183.463,06

100,00

Recursos de terceiros

R$ 0,00

0,00

Outros

R$ 0,00

0,00

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 183.463,06

100,00

5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa

Nº

Quantidade Preço de (Estimativa de Venda Unitário Vendas) (em R$)

Produto/Serviço

Faturamento Total (em R$)

1


200

R$ 120,00

R$ 24.000,00

2


200

R$ 90,00

R$ 18.000,00

3


100

R$ 100,00

R$ 10.000,00

4


80

R$ 120,00

R$ 9.600,00

5


70

R$ 90,00

R$ 6.300,00

6


70

R$ 150,00

R$ 10.500,00

7


60

R$ 200,00

R$ 12.000,00

8


1

R$ 600,00

R$ 600,00

TOTAL

R$ 91.000,00 21 de 33


Projeção das Receitas: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 5,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 2,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período

Faturamento Total

Mês 1

R$ 91.000,00

Mês 2

R$ 95.550,00

Mês 3

R$ 100.327,50

Mês 4

R$ 105.343,88

Mês 5

R$ 110.611,07

Mês 6

R$ 116.141,62

Mês 7

R$ 121.948,70

Mês 8

R$ 128.046,14

Mês 9

R$ 134.448,45

Mês 10

R$ 141.170,87

Mês 11

R$ 148.229,41

Mês 12

R$ 155.640,88

Ano 1

R$ 1.448.458,51

5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações

22 de 33


Produto: Plano 1 Musculação Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Plano 2 Musculação 3 vezes na semana Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Plano 3 Aulas de ginásticas (jump e localizada) Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Plano 4 Aulas de ginásticas ( spinning, jump e localizada) Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Plano 5 Aulas de ginásticas ( aula de dança) Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Vida Ativa Individual - Plano 2 + Plano 3 Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Vida Ativa Família - Plano Infinity Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Espaço Light - (locação do espaço). Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitário

TOTAL

Total R$ 0,00

5.7 - Estimativa de custo de comercialização

23 de 33


Descrição

(%)

Faturamento Estimado

Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal)

10,76

R$ 91.000,00

R$ 9.791,60

Comissões (Gastos com Vendas)

0,00

R$ 91.000,00

R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas)

5,00

R$ 91.000,00

R$ 4.550,00

Taxas de Cartões (Gastos dom Vendas)

0,00

R$ 91.000,00

R$ 0,00

Total Impostos

R$ 9.791,60

Total Gastos com Vendas

R$ 4.550,00

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 14.341,60 Período

Custo Total

Mês 1

R$ 14.341,60

Mês 2

R$ 15.058,68

Mês 3

R$ 15.811,61

Mês 4

R$ 16.602,19

Mês 5

R$ 17.432,30

Mês 6

R$ 18.303,92

Mês 7

R$ 19.219,12

Mês 8

R$ 20.180,07

Mês 9

R$ 21.189,07

Mês 10

R$ 22.248,53

Mês 11

R$ 23.360,96

Mês 12

R$ 24.529,00

Ano 1

R$ 228.277,06

24 de 33


5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas

Nº

Estimativa de Custo Unitário Vendas (em de Matériais unidades) /Aquisições

Produto/Serviço

CMD / CMV

1


200

R$ 0,01

R$ 2,00

2


200

R$ 0,00

R$ 0,00

3


100

R$ 0,00

R$ 0,00

4


80

R$ 0,00

R$ 0,00

5


70

R$ 0,00

R$ 0,00

6


70

R$ 0,00

R$ 0,00

7


60

R$ 0,00

R$ 0,00

8


1

R$ 0,00

R$ 0,00

TOTAL

R$ 2,00 Período

CMD/CMV

Mês 1

R$ 2,00

Mês 2

R$ 2,10

Mês 3

R$ 2,21

Mês 4

R$ 2,32

Mês 5

R$ 2,43

Mês 6

R$ 2,55

Mês 7

R$ 2,68

Mês 8

R$ 2,81

Mês 9

R$ 2,95

Mês 10

R$ 3,10

Mês 11

R$ 3,26

Mês 12

R$ 3,42

Ano 1

R$ 31,83

25 de 33


5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra

Função

Nº de Empregados

Salário Mensal

Subtotal

(%) de encargos sociais

Encargos sociais

Total

Recepcionista

3

R$ 1.300,00

R$ 3.900,00

45,00

R$ 1.755,00

R$ 5.655,00

Zeladora serviços gerais

2

R$ 1.000,00

R$ 2.000,00

45,00

R$ 900,00

R$ 2.900,00

Guarda noturno

1

R$ 1.500,00

R$ 1.500,00

45,00

R$ 675,00

R$ 2.175,00

Babysisters

2

R$ 1.000,00

R$ 2.000,00

45,00

R$ 900,00

R$ 2.900,00

Nutricionista

1

R$ 2.300,00

R$ 2.300,00

45,00

R$ 1.035,00

R$ 3.335,00

Personal Trainer

10

R$ 1.500,00

R$ 15.000,00

45,00

R$ 6.750,00

R$ 21.750,00

Professores de Ginásticas

5

R$ 1.400,00

R$ 7.000,00

45,00

R$ 3.150,00

R$ 10.150,00

TOTAL

24

R$ 15.165,00

R$ 48.865,00

33.700,00

5.10 - Estimativa do custo com depreciação Ativos Fixos MÁQUINAS

Valor do bem

Vida útil em Anos

Depreciação Anual

Depreciação Mensal

R$ 147.960,00

10,00

R$ 14.796,00

R$ 1.233,00

R$ 3.480,00

5,00

R$ 696,00

R$ 58,00

MÓVEIS

R$ 28.109,99

10,00

R$ 2.811,00

R$ 234,25

COMPUTADORES

R$ 13.799,94

3,00

R$ 4.599,98

R$ 383,33

R$ 22.902,98

R$ 1.908,58

EQUIPAMENTOS

Total

5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais 26 de 33


Descrição

Custo

Aluguel

R$ 4.000,00

Condomínio

R$ 0,00

IPTU

R$ 0,00

Energia elétrica

R$ 1.500,00

Telefone + internet

R$ 400,00

Honorários do contador

R$ 200,00

Pró-labore

R$ 4.000,00

Manutenção dos equipamentos

R$ 1.500,00

Salários + encargos

R$ 48.865,00

Material de limpeza

R$ 450,00

Material de escritório

R$ 150,00

Taxas diversas

R$ 100,00

Serviços de terceiros

R$ 300,00

Depreciação

R$ 1.908,58

Contribuição Empreendedor Individual

R$ 0,00

Outras taxas

R$ 0,00

TOTAL

R$ 63.373,58

Projeção dos Custos: ( ) Sem expectativa de crescimento (x) Crescimento a uma taxa constante: 3,00 % ao mês para os 12 primeiros meses 5,00 % ao ano a partir do 2º ano ( ) Entradas diferenciadas por período Período

Custo Total

Mês 1

R$ 63.373,58

Mês 2

R$ 65.274,79

Mês 3

R$ 67.233,03

Mês 4

R$ 69.250,02

Mês 5

R$ 71.327,52

Mês 6

R$ 73.467,35

Mês 7

R$ 75.671,37

Mês 8

R$ 77.941,51

Mês 9

R$ 80.279,76

Mês 10

R$ 82.688,15

Mês 11

R$ 85.168,79 27 de 33


Mês 12

R$ 87.723,86

Ano 1

R$ 899.399,72

5.12 - Demonstrativo de resultado Descrição

Valor

1. Receita Total com Vendas

Valor Anual

R$ 91.000,00

(%)

R$ 1.092.000,00 100,00

2. Custos Variáveis Totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 2,00

R$ 24,00

0,00

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 9.791,60

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 4.550,00

Total de custos Variáveis

R$ 14.343,60

R$ 172.123,20 15,76

3. Margem de Contribuição

R$ 76.656,40

R$ 919.876,80 84,24

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 63.373,58

R$ 760.482,96 69,64

5. Resultado Operacional: LUCRO

R$ 13.282,82

R$ 159.393,84 14,60

Período

Resultado

Mês 1

R$ 13.282,82

Mês 2

R$ 15.214,43

Mês 3

R$ 17.280,65

Mês 4

R$ 19.489,34

Mês 5

R$ 21.848,81

Mês 6

R$ 24.367,80

Mês 7

R$ 27.055,54

Mês 8

R$ 29.921,74 28 de 33

R$ 117.499,20 10,76 R$ 54.600,00

5,00


Mês 9

R$ 32.976,66

Mês 10

R$ 36.231,09

Mês 11

R$ 39.696,41

Mês 12

R$ 43.384,60

Ano 1

R$ 320.749,90

5.13 - Indicadores de viabilidade Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilíbrio

R$ 1.067.691,34

Lucratividade

22,14 %

Rentabilidade

174,83 %

Prazo de retorno do investimento

7 meses

29 de 33


6 - Construção de Cenário Receita (pessimista) 10,00 % Receita (otimista)

Cenário provável

10,00 %

Cenário pessimista

Cenário otimista

Descrição Valor 1. Receita total com vendas

(%)

R$ 91.000,00

100,00

Valor

(%)

R$ 81.900,00

100,00

Valor

(%)

R$ 100.100,00

100,00

2. Custos variáveis totais 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV

R$ 2,00

0,00

R$ 1,80

0,00

R$ 2,20

0,00

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 9.791,60

10,76

R$ 8.812,44

10,76

R$ 10.770,76

10,76

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 4.550,00

5,00

R$ 4.095,00

5,00

R$ 5.005,00

5,00

Total de Custos Variáveis

R$ 14.343,60

15,76

R$ 12.909,24

15,76

R$ 15.777,96

15,76

3. Margem de contribuição

R$ 76.656,40

84,24

R$ 68.990,76

84,24

R$ 84.322,04

84,24

4. (-) Custos fixos totais

R$ 63.373,58

69,64

R$ 63.373,58

77,38

R$ 63.373,58

63,31

Resultado Operacional

R$ 13.282,82

14,60

R$ 5.617,18

6,86

R$ 20.948,46

20,93

Ações corretivas e preventivas: Caso o real cenário apresentado pela academia seja pessimista, como alternativa, será realizada novas ações no plano de marketing para melhor promover os serviços no mercado-alvo, buscando assim, consequentemente o aumento do faturamento. Caso o cenário seja otimista com uma boa margem de lucratividade, a academia buscará retornar 60% em envestimentos para melhor atender os clientes com qualidade e sofisticação em aparelhos e também com o desenvolvimento de novas modalidades. Com os outros 40% será realizado uma reserva própria para eventualidades.

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7 - Avaliação Estratégica 7.1 - Análise da matriz F.O.F.A FATORES INTERNOS

PONTOS FORTES

PONTOS FRACOS

FATORES EXTERNOS

FORÇAS

OPORTUNIDADES

Boa capacitação dos funcionários; Atendimento ao cliente com qualidade; Serviço de qualidade; Atendimento flexível; Boa localização.

Crescimento da região; Mudança de uma nova empresa para a cidade; Poucos concorrentes voltado para o conjunto de atividades oferecidas; Crescimento na procura de atividades físicas para a saúde.

FRAQUEZAS

AMEAÇAS

Falta de capital; Fase inicial da empresa; Pouca dedicação dos colaboradores.

Abertura de novas academias na cidade; Oferecimentos de novas atividades físicas; O crescimento do sedentarismo; Altas taxas de impostos.

Ações: A análise da matriz F.O.F.A conhecida também como a swot, tem como função verificar pontos que influenciam no desenvolvimento de curto, médio e longo prazo das empresas. Ao identificar determinados pontos a academia tem a possibilidade de se preparar para eventuais causas que podem afetar positivamente ou até mesmo negativamente no seu crescimento. Ao identificar suas forças e fraquezas, a academia optou em buscar a melhor forma de estar próxima de seus potenciais clientes, qualificando seus colaboradores para manter a exelência no bom atendimento. Para evitar que uma má administração abale o empreendimento, buscará constantemente mantêr-se atualizada no mercado em que se encontra, para estar sempre bem posicionada. O responsável pela gestão da academia Vida Ativa, deverá ter uma análise sistêmica tanto dentro quanto para fora de suas portas, pois analisar o que tem de oportunidade para aumentar o seu crescimento e se previnir quanto as ameaças, sem dúvidas é muito importante. Desta forma, a academia deverá ter sempre um segundo plano para que quando ocorra oscilações no mercado consiga se sobressair em qualquer situação.

31 de 33


8 - Avaliação do plano de negócio Em vista do que foi estudado com as pesquisas realizadas, concluiu-se que para a bertura de um empreendimento qualquer que seja o seu ramo devê-se realizar constantes análises para conhecer o mercado em que se está ingressando. Durante a realização do plano de negócio para a análise da abertura da academia Vida Ativa, observouse que cada informação é de inteira importância. Foi possível identificar quais seriam os concorrentes sendo eles diretos ou indiretos, fornecedores, e também os potenciais clientes. A quantidade de materiais, equipamentos e de pessoal que provavelmente seria necessário para a concretização dessa abertura. Considerando o estudo feito, concluiu-se a viabilidade de se investir no presente empreendimento. O risco de se empreender, sem dúvidas existe, mas quando existe um bom planejamento e as pesquisas necessárias para analisar o mercado são realizadas com êxito, a decisão de abrir um negócio com maior chance de sucesso é muito mais favorável. Desta forma, a avaliação feita é que a Academia Vida Ativa LTDA, tem capacidade de competir e se tornar uma academia muito bem posicionada por proporcionar o bem e estar aos seus clientes.

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SEBRAE

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