PT. PETA Aset Tetap Periode 31/12/2 Keterangan Harga perolehan Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan kantor
Ref. KK Rp
7 7 5 , 0 0 0 ,0 0 0
Rp
6 5 0 ,0 0 0 , 0 0 0
Rp
Kendaraan berotor
PA
Per Klien 311!!"1!
38,500,000 22, 23, 26
Rp
288,500,000
!set tetap "#$ Rp
Dr
1,752,000,000
Rp
17,000,000
28 Rp
12 1 2 , 5 0 0 ,0 0 0
30 Rp
74 7 4 ,7 0 0 ,0 0 0
Rp
104,200,000
%
Akumulasi depresiasi Bangunan dan prasarana Peralatan kantor Kendaraan berotor !set tetap "#$
Rp
& 0 , 8 3 3 ,3 0 0
Rp
1 2 ,5 7 5 ,4 0 0
Rp
163,516,600
24
% 24 Rp
8,500,000 23, 25, 27 2& 34
Rp
266,&25,300
Rp
%
Nilai buku Tanah Bangunan dan prasarana Peralatan kantor Kendaraan berotor !set tetap "#$
8,500,000 %
Rp
7 7 5 , 0 0 0 ,0 0 0
Rp
5 5 & ,1 6 6 , 7 0 0
Rp
2 5 ,& 2 4 ,6 0 0
Rp
2 ,0 0 0 ,0 0 0
Rp
124,&83,400
Rp
1 2 ,5 0 0 ,0 0 0
Rp
7 4 ,7 0 0 , 0 0 0
Rp
8&,200,000
Rp
1,485,074,700 %
%
Kl'en
PT PETA "kedul
Aset Tetap (atatan peer'ksaan) 1* Keb'+akan akuntans' !set tetap d'atat berdasarkan harga perolehan, pen-usutan aset tetap enggunakan etode gar's lurus tanpa n res'du, dengan taks'ran uur ekono's sebaga' ber'kut) Bang Bangun unan an dan dan pras prasar aran ana a
20 tahu tahun n
Kendaraan
10 tahun
Peralatan kantor
5 tahun
2* Ka' telah elakukan e lakukan peer'ksaan .s'k atas aset tetap bersaa dengan sta/ bag'an uu setelah d'lakukan d'lakukan
peer'ksaan .s'k d'teukan baha aset tetap belu d'ber'kan kode aset tetap 3* Ka' telah elakukan e lakukan peer'ksaan terhadap beban pen-usutan aset tetap 4* Berdasarkan laporan keuangan -ang telah ka' aud't, terdapat beberapa hal -ang perlu ka' koreks' terka't de +urnal aset tetap -ang -ang telah d'buat oleh perusahaan kl'en* kl'en* 'antaran-a 'antaran-a sebaga' sebaga' ber'kut) 2 22 Peralatan kantor
Rp
1 , 0 0 0 ,0 0 0
Kas 23 Beban pen-usutan peralatan
Rp
Rp
1 ,0 0 0 ,0 0 0
Rp
1 1 6 ,6 6 7
Rp
1 5 ,0 0 0 ,0 0 0
Rp
2,083,333
Rp
1 0 , 0 0 0 ,0 0 0
Rp
1 6 6 ,6 6 7
Rp
1 2 ,5 0 0 ,0 0 0
Rp
1 2 , 5 0 0 ,0 0 0
1 1 6 ,6 6 7
!kuulas' pen-usutan peralatan 1*000*0005712 Pen-usutan .ll'ng ab'net 24arga pasar per kantor laa
Rp
6 ,0 0 0 ,0 0 0
'la' buku
Rp
8 ,5 0 0 ,0 0 0
Rug' pertukaran aset
Rp
5 0 0 ,0 0 0
Peralatan kantor laa Pertukaran peralatan kantor 25 Beban penen-usutan pera eralatan baru
Rp
2 , 0 8 3 ,3 3 3
!kuulas' pen-usutan 26 Peralatan kantor
Rp
1 0 ,0 0 0 , 0 0 0
Kas besar Pebel'an es'n /oto op- 27 Beban pen-usutan peralatan
Rp
1 6 6 ,6 6 7
!kuulas' pen-usutan peralatan Pen-usutan es'n /oto op- 28 28 Beba Beban n pee peel' l'ha harraan aan dan dan per peraa aatan tan
Rp
12,5 12,500 00,0 ,000 00
Bank B 2& Kendaraan berotor Beban peel'haraan 9 reparas'
Rp
1 2 , 5 0 0 ,0 0 0
12 E
Per Audit 311!!"1!
Cr
Rp
15,000,000
Rp
15,000,000
Per Audit 311!!"11
Rp
775,000,000
Rp
775,000,000
Rp
650,000,000
Rp
650,000,000
Rp
40,500,000
Rp
1&,500,000
Rp
301,000,000
Rp
288,500,000
Rp
74,700,000
Rp
Rp 1,841,200,000 Rp
1,733,000,000
%
%
%
Rp
&0,833,300
Rp
67,708,300
Rp
2,366,667
Rp
6,442,067
Rp
10,275,000
Rp
12,500,000
Rp
176,016,600
Rp
104,016,600
Rp
1,867,500
Rp
1,867,500
Rp
16,734,167
Rp
275,15&,467
Rp
181,&&&,&00
%
% Rp
775,000,000
Rp
775,000,000
Rp
55&,166,700
Rp
582,2&1,700
6,133,333 6,133,333 Rp
34,057,&33 34,057,&33
Rp
&,225,000 &,225,000
Rp
184,483,400
4,070,520 4,070,520 Rp 1,578,345,220 1,578,345,220 Rp
1,551,000,100 1,551,000,100
Rp
1&5,313
Rp
137,288,087
Rp
1,867,500
Rp
72,832,500
% 'buat oleh)
%
% 'per'ksa oleh)
% ndeks
J Tanggal)
Tanggal)
Per'ode)
31/12/2012
'la'
gan
Keterangan Tanah
Rp
Bangunan dan prasarana
Rp
Peralatan kantor
Rp
Kendaraan berotor
Rp
!"11 77 7 7 5 , 0 0 0 ,0 0 0 6 5 0 ,0 0 0 ,0 0 0 1&,500,000 288,500,000
Rp
1,733,000,000
!set tetap "#$
Rp
Total
Rp
1,733,000,000
Kl'en
PT PETA "kedul
Aset tetap
Ref. KK
Harga Perolehan #Rp$ #%$ #&$
Rp
3 6 , 0 0 0 ,0 0 0
Rp
1 2 ,5 0 0 ,0 0 0
Rp
7 4 ,7 0 0 , 0 0 0
Rp 15,000,000
PT. PETA Aset Tetap eriode 31/12/2012 Akumulasi Pen'usutan #Rp$ #%$ #&$
!"1! 775,000,000 650,000,000 40,500,000 301,000,000
Rp 104,016,600
Rp 1,766,500,000
Rp 181,&&&,&00
Rp
Rp
Rp Rp Rp Rp
74,700,000
Rp 1,841,200,000
!"11 Rp
Rp
67,708,300
Rp
23,125,000
Rp
10,275,000 Rp
4,667,067
Rp
Rp
Rp 181,&&&,&00
5&,6&5,313 1,867,500
Rp 8,500,000
!"1! Rp
Rp
&0,833,300
Rp
6,442,067
Rp
163,711,&13
Rp
260,&87,280
Rp
1,867,500
Rp
262,854,780
'buat oleh)
Tanggal)
Nilai (uku #Rp$ Rp Rp Rp Rp Rp
!"1! 775,000,000 Rp 55&,166,700 Rp 34,057,&33 Rp 137,288,087 Rp 1,505,512,720
Rp Rp
!"11 775,000,000 582,2&1,700 &,225,000 184,483,400
Rp
1,551,000,100
72,832,500 Rp
1,578,345,220
'per'ksa oleh)
Rp
1,551,000,100
ndeks
JJ Tanggal)
Per'ode)
31/12/2012
PT. PETA Hutang Sewa Guna Jangka Panjang Periode 31/12/2012 Keterangan PT :'nane
Ref. KK
Per Klien 311!!" 1!
PARE Rp
Dr Cr 24,&00,000 Rp 5&,760,000
Kl'en
Per Audit 311!!"1! Rp 3 4 ,8 6 0 , 0 0 0
'buat oleh)
'per'ksa oleh)
Tanggal)
Tanggal)
PT PETA "kedul
Hutang sewa guna usaha jangka panjang Berdasarkan pengaatan pengaatan ka' sebaga' aud'tor, aud'tor, terka't dengan akun sea guna usaha, perusahaan telah kekel'ruan kekel'ruan dala elakukan pen+urnalan* ;leh karena 'tu, +urnal koreks' -ang ka' ber'kan adalah) 30 !set Tetap "#$
Rp
7 4 , 7 0 0 ,0 0 0
P'utang la'nla'n
Rp 14,&40,000
$tang "#$
Rp 5& 5 & ,7 6 0 , 0 0 0
31 $tang "#$
Rp
1 , 6 6 0 ,0 0 0
Rp
6 2 2 ,5 0 0
Beban "#$ 32 $tang "#$
Rp
1 , 6 6 0 ,0 0 0
Rp
6 2 2 ,5 0 0
Beban "#$ 33 $tang "#$
Rp
1 , 6 6 0 ,0 0 0
Rp
6 2 2 ,5 0 0
Beban "#$ 34 34 Beba Beban n pen pen-usu -usuta tan n aset aset teta tetap p "#$ "#$
Rp
!kuulas' pen-usutan aset tetap "#$
Rp
2 , 2 8 2 ,5 0 0
Rp
2 , 2 8 2 ,5 0 0
Rp
2 , 2 8 2 ,5 0 0
Rp
1 , 8 6 7 ,5 0 0
1,86 1,867, 7,50 500 0
Per Audit 311!!"11 Rp
ndeks
N1 Per'ode)
31/12/2012 elakukan
PT. PETA Hutang Sewa Guna Usaa Jan Periode 31/12/201 Keterangan PT* :'nane
Ref. KK
Per Klien 311!!"1!
PARE Dr 35
Kl'en
'
PT PETA "kedul
Hutang sewa guna usaha jangka pendek
35 $tang sea guna usaha +angka pendek Beban Bunga Beban sea guna usaha +angka pendek
1 4 , & 4 0 ,0 0 0 5 , 6 0 2 ,5 0 0 20,542,500
ka Pendek
Cr Per Audit 311!!"1! Rp 20,542,500 Rp 20,542,500 Rp
uat oleh)
'per'ksa oleh)
Per Audit 311!!"11
ndeks
M3 Tanggal)
Tanggal)
Per'ode)
31/12/2012
tgl
Peralatan 822012 koputer
raga perolehan
=asa an/aat
Pen-usutan per bln
Rp
1&,000,000
5 Rp
3 1 6 ,6 6 7
Rp
10,000,000
5 Rp
1 6 6 ,6 6 7
Rp
12,500,000
10 Rp
1 0 4 ,1 6 7
101200& kop n pr'nter laa
Rp
15,000,000
5 Rp
2 5 0 ,0 0 0
822012 kop n pr'nter baru
Rp
25,000,000
5 Rp
4 1 6 ,6 6 7
1212012 es'n / kendaraan
pen-usutan th 2012 Rp
&50,000
Rp
166,667
Rp
1,116,667
Rp
104,167
n'la' buku
Rp
6,500,000 Rp
Rp
2,083,333
Rp
8,500,000 22,&16,667
arga pasar
Rp
6,000,000
Rug'
