Proyecto Pasteleria Paquita

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA”

INSTITUTO EDWARD DEMING

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CAPITULO I NATURALEZA DEL PROYECTO 1.1 INTRODUCCIÓN La instalación de un negocio requiere de idea, mucha capacidad técnica, recursos financieros, pero sobre todo requiere de motivación y perseverancia de para emprender en esta nueva aventura. Si bien es cierto no es una tarea fácil y se necesita dejar de lado la seguridad de ingreso fijo mensual y la comodidad de una oficina a cambio de largas horas de trabajo y de esfuerzo. Hoy en día existen grandes empresas ecuatorianas que se iniciaron muy pequeñas y fue el empuje de sus dueños, lo que permitió que ahora lleguen a sitios estelares. Pues, con esta reflexión mi afán es crear una microempresa, dedicada a la elaboración de pastelerías y de postres finos con varios sabores para ofrecer al consumidor, ya sea al por mayor y al menor para satisfacer las necesidades familiares y cuando lo requieran para eventos sociales. Entre las principales características se puede destacar que la microempresa está proyectada a la producción del 70% de pasteles y un 30% de postres exquisitos, con una unidad económica operada por personas naturales, jurídicas que se dedican a la producción y venta directa a los clientes en el local; y a futuro se pretende ofrecer un servicio a domicilio, según los pedidos. El capital de operación va desde 200 a 1.000 dólares, libre de inmuebles. en el aspecto de legalidad legalidad se encontrará registrada en la cámara de microempresas microempresas de su jurisdicción.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Como empresa propia tiene una gran variedad de ventajas producto de tamaño y de su autonomía, entre las principales que se pueden mencionar se encuentran las siguientes: Líneas de comunicación son cortas y directas. Existe un contacto directo entre el dueño y los empleados de la microempresa. Las ganancias que se logren obtener serán para los trabajadores y nuestra familia. Existe un contacto personal entre el dueño y sus clientes, por lo que se puede conocer directamente sus necesidades. Dada la pequeña magnitud de la microempresa, no existe órganos jerárquicos y permite adoptar decisiones que desee.

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA EMPRES A PASTELERÍA “PAQUITA”

1.3 MISIÓN DE LA EMPRESA Proveer a nuestros clientes productos de calidad, brindando un excelente servicio y de esta manera generar fuentes de empleo lo que permitirá mejorar la calidad de vida nuestra comunidad.

1.4 VISIÓN DE LA EMPRESA Para el año 2015, ser una empresa líder en el mercado de pasteles, extendiendo redes de distribución a los diferentes puntos estratégicos de esta localidad; mediante una permanente capacitación del talento humano, materia prima de calidad y maquinarias tecnificadas para ofrecer un servicio y productos de calidad. INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 1.5 OBJETIVO GENERAL DE LA EMPRESA Ofrecer productos alimenticios para satisfacer las necesidades del consumo humano, a través de la materia prima, transformación y venta, y con un personal capacitado; contribuyendo de esta manera al desarrollo económico de la población.

1.6 OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Elaborar un estudio de mercado, que nos permita determinar la localización del negocio, gustos y preferencias de los consumidores, poder determinar el grado de aceptación de los diferentes postres. Determinar los procesos de contratación del personal que reúnan las competencias de los puestos de trabajos que se implementaran para el funcionamiento de la pastelería a fin de que desempeñen sus funciones de una manera eficiente y eficaz. Establecer los procesos de adquisición de la materia prima mediante los proveedores directos. Determinar los equipos industriales a ser adquiridos que permitan una rápida elaboración de los diferentes postres y que garanticen su calidad. Desarrollar un plan de venta que nos permita dar a conocer los diferentes postres, mediante la utilización de medios de comunicación para lograr tener acogida en el mercado y ganar imagen corporativa.

1.7 VENTAJA COMPETITIVA La no existencia de una Pastelería que se dedique a la venta de este tipo de postres de todos los sabores y en cantidades pequeñas. Además tendremos otro tipo de dulces como:


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 1.7.1 ANÁLISIS FODA 

Amenazas: * Escasa cantidad de proveedores que vendan productos de calidad. * La lealtad de los consumidores antes productos sustitutos.



Oportunidades: * Mercado insatisfecho. * No existe sobre explotación de este tipo de negocio. * Buen margen de ganancias



Fortalezas: * Ubicación del negocio favorable (cercanía de zona céntrica) * Facilidad de financiamiento.



Debilidades: * Falta de experiencia.

1.8 ANALISIS DEL SECTOR Económico En la actualidad nuestro país está en un desequilibrio económico ya que nuestra moneda el dólar cada vez se va devaluando, el petróleo está incrementando su valor donde tienden a encarecer los productos en este caso la harina fuente principal de materia prima en este negocio, por ende la mayoría de la población no pueden satisfacer sus gustos absteniéndose a adquirirlo.

Socio cultural. El consumo de los postres son más apetecidos por las mujeres que los hombres, por lo que las mujeres son más sentimentales, emocionales que adquieren para darse un gusto y por las diferentes acontecimientos especiales en su vida diaria como navidad, cumpleaños, aniversarios, etc.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” CAPITULO II EL MERCADO 2.1 DISEÑO DEL PRODUCTO Empaque el producto: Los diferentes postres al momento de la venta su presentación tendrá su empaque de cartón en la que constará el nombre y logotipo de la microempresa en este caso: Pastelería “P A Q U I T A” incluida la fecha de elaboración.

Publicidad: Se elaborarán: Hojas volantes. Tarjeta de Identificación Menú de los productos Trípticos, afiches y carteles. Las mismas que serán distribuidas en los diferentes barrios del Cantón Salinas y sus alrededores, como los cantones de La Libertad y Santa Elena. Además se dará a conocer a nuestra empresa por los medios de comunicación.

Imagen Corporativa: Se aplicará un diseño en cuanto a la presentación del local que se ajuste a lo novedoso en cuanto a los colores y diseños incluyendo el logotipo de la empresa.

Marca: Tendrá un logotipo con el nombre de Pastelería “P A Q U I T A” la misma que haremos patentar.

Registro Sanitario: Se hará todos los trámites respectivos para obtener la revisión de los productos y la higiene que se debe aplicar.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Uniforme: Pantalón Jeans color azul, camiseta blanca, mandil blanco y gorra blanca.

CLIENTES. Nuestros clientes se encuentran en el Cantón Salinas, tales como en la cabecera cantonal, Santa Rosa, Vicente Rocafuerte. El estatus de vida de los clientes es de medio a medio bajo, son consumidores directos ya que unos se dedican a la pesca, otros tienen sus propios negocios como bazar, tiendas, comedores; otros trabajan en hoteles, etc. Estos clientes adquirirán nuestros postres por su precio, calidad, servicio de atención que ofrezcan los vendedores y el personal de la empresa. Muchos clientes están interesados en consumir nuestros productos ya que nos diferencia en calidad y precios, así mismo el tiempo en trasladarse de este cantón e ir a La Libertad o a otros lugares a buscar productos a menos costos, otros clientes no opinan igual ya que dicen que las que se encuentran aquí en Salinas solo tienen ingresos mayores en temporadas y feriados y el resto de meses solo hacen por salvar sus inversiones y pago de alquiler y servicios básicos. Pero conocemos de futuros clientes potenciales como los turistas que visitan Salinas los fines de semana y los feriados; además las personas de clase alta son los que más adquieren estos tipos de postres por su estatus económico las mismas que tienen vivienda en esta población.

2.2

ANALISIS DE LA COMPETENCIA Con el establecimiento de este negocio en el Cantón Salinas, tenemos competencia directa tales como:


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” DOLUPA.-

Es nuestra competencia directa en Salinas, se encuentra en un

pequeño local pero no es tan atractivo en infraestructura y servicio como el que se encuentra en el Paseo Shopping, que elabora distintos postres como: Dulces de Durazno y Manjar, Queso de Leche, Torta de Tres Leches, Tortas de Chocolates, etc., y los alfajores son los complementarios, posee más variedades de postres que Café Bombon’s.

Además de estas principales hay otras que se encuentran en el mercado del cantón Salinas como: 

Pastelería y algo más



Punto Caliente



Otras

Los productos sustitutos para la nueva Pastelería en el Cantón Salinas son las panaderías artesanales que existen más de ocho locales para satisfacer las necesidades de turistas y personas que viven en estos lugares. Nuestra competencia opcional es en el Cantón La Libertad que existen locales tales como: Café Bombon’s.- se dedica a la venta de diferentes postres como tortas de

distintos sabores de chocolate, rellenos de leche, etc., además cuenta con la venta de suspiros y colas de varios sabores la misma que se encuentra ubicada en el Paseo Shopping. INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Restaurant Saavedra.- T ambién

elabora pasteles como tortas de vainillas,

tortas de tres leches, tortas rellenas, etc. La Casa del Pan .-

Elabora postres tales como el cheesecake, pie de limón, pie

de duraznos pero los elabora por pedidos, y las tortas de chocolates por porciones. Pa n ad er í a y Pas te ler í a Ro y al .-

Que se dedica a la venta de pasteles jugos

manjares, etc. Pan ad ería y pas tel ería Gr an Co lo m b ia 2.-

Su fuerte para estos locales en la

rama de los pasteles que ellos elaboran son: las tortas, diferentes panes, postres de chocolates con nueces y almendras, etc. Pan ade rí a y Past elería Pas tip an de Co lo m bi a.-

Que ofrece una variedad de

dulces al consumidor que se encuentra ubicado diagonal al centro comercial Buena Ventura Moreno.

Pero la variedad de productos que nosotros ofreceremos a nuestros clientes nos pueden ayudan a ganar mejor clientela y más aun a ganar la fidelidad de los mismos, ya que ofrecemos diferentes postres como: Cheesecake de frutilla, tartaletas, pie de duraznos, almendras, maracuyá, etc.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 2.3 RIESGOS COMPETITIVOS. 

Que produzcan los mismos postres que nosotros elaboramos.



Los precios de los productos sean menores a los nuestros.



Son empresas conocidas implementadas en el mercado.



No tenemos patentes y marcas registradas de los productos.

2.4 ESTRATEGIA DE LA COMPETENCIA 

La imagen de sus empleados (presentación y atención al cliente).



Presentación de sus productos en forma de menú con sus respectivos precios.



Excelente exhibición de sus postres a través de mostradores.



Tecnología en facturar sus ventas.



Envoltura cómoda al momento que sus clientes llevan su producto a otros destinos.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS CHEESE LOCALES CAKE DOLUPA

QUESO DE

TORTA DE

LECHE

CHOCOLATE

PIE LIMON

TORTAS

19.01

17.58

13.66

17.11

12.00

No elabora

No elabora

No elabor a

17.25

11.50

19.25

18.00

13.50

17.75

7.50

Por pedidos

Por pedidos

14.00

11.00

8.00

18.95

19.10

14.25

17.50

9.50

19.20

18.50

13.75

18.00

9.25

CA FÉ

BOMBON’S REST. SAAVEDRA CASA DEL PAN PANAD. Y PAST. ROYAL GRAN COLOMBIA 2

Tendremos ventaja competitiva con los precios ya que nos podemos dar cuenta, los precios de los postres que se venden en el paseo shopping, son los más elevados en el mercado peninsular, pero si ingresamos con precios bajos nuestro negocio dará resultado. Aunque hay algunos que no realizan estos tipos de postres y otros que lo hacen a través de pedidos.

2.6 TAMAÑO DEL MERCADO GLOBAL Nuestro mercado global esta direccionado al Cantón Salinas, que cuenta con una población según el censo efectuado en el año 2001 de 49.572 habitantes con una tasa de crecimiento anual de 2.7%.

2.6.1 TAMAÑO DE MI MERCADO El mercado meta es la zonas Urbana de Salinas comprendidas en 28.650 habitantes donde la mayor parte de la población cantonal se encuentra ubicada en la cabecera cantonal de Salinas, con aproximadamente el 58% del total de habitantes. INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” En cuanto a la relación entre hombres y mujeres, esta es igualitaria, con apenas un 2% de diferencia; en cambio en lo que tiene que ver a grupos estareos, el 37% del total de la población, corresponde a jóvenes menores de 20 años. Se llevo a cabo una prueba piloto para determinar el grado de probabilidad de éxito o fracaso del estudio de mercado en cuanto al gusto de los postres en el Cantón Salinas, Provincia de Santa Elena

determinando

el

80%

probabilidad de éxito y el 20% probabilidad fracaso, se entrevisto a 58

personas

entre

hombres

mujeres.

n

t . P. Q e2

= 1+ 1

n

n

=

=


t . P. Q 1 N e 0,95 (0,80) (0,20) 0,052

1+ 1 0,95 (0,80) (0,20) 31438 0,05

_ 1

57,76 1,001805458

=

57,65

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y


LUGAR

BARRIOS

%

Nº Encuesta

Salinas Jose Luis Tamayo Santa Rosa

20

74%

43

Nº Enc. Barrio 3

4

15%

9

2

8

3

11%

6

2

6

TOTAL

27

100%

58

7

74

Total 60

2.7 ESTRATEGIAS DE VENTAS. Para que el negocio surja cada vez más hacia el futuro, la empresa debe utilizar las estrategias de ventas necesarias para abarcar más mercado y seguir creciendo: 

A los clientes que visitan y compran los postres hay que brindarles una excelente atención, y manifestarle los servicios que ofrecemos y que estamos prestos para atenderlos.



Demostrar confianza, amabilidad, respeto a todo el público que visita nuestra empresa.



Aquellos clientes potenciales que visitan y observan los productos hay que brindarles información de las características de los productos que son buenos, exquisitos, de calidad, precios bajos los mismos que queden complacidos y adquieran nuestros productos.



Para crecer en infraestructura hay que ubicar y establecer puntos de ventas de los postres de acuerdo a la demanda especialmente en temporadas.



Cuando el cliente ingrese al local, hay que saludar dando motivaciones hacia su compra y cuando se retire así mismo tiene que decir: “Estamos para servirles” y “Vuelva Pronto”.


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2.8 ESTRATEGIA PROMOCIONAL Posicionamiento Se debe focalizar en buscar posesionarse ante la mente de los consumidores como “Postres de calidad y precio justo”; donde la empresa debe administrar para que

la calidad de los productos sea excelente y que pueda tener prestigio e imagen corporativa antes los diferentes clientes y en un mercado global como es la Provincia Península de Santa Elena. Para esto es necesario la aplicación de diseños, colores, presentación tanto de la infraestructura como de los diferentes productos reforzando la marca para que tenga prestigio y se mantenga en la mente de los consumidores y puedan adquirir nuestros postres diariamente. Para esto también se requiere poseer de proveedores que puedan abastecer con materiales de calidad, entrega oportuna a tiempo y tener acceso a crédito. Se participará en eventos a través de las cuales se expondrá los diferentes postres con varios sabores complementando con folletos y afiches donde se mencionará la dirección donde se está ubicada, los diferentes precios, etc. Se hará la inauguración de local por medio de invitaciones, entrega de: 

Afiches



Hojas Volantes



Tarjeta de Identificación



Tríptico



Pancartas, etc.

Se mostrará el producto dando a saborear en pequeñas porciones a los posibles consumidores. La infraestructura será atractiva con servicio de bar cafetería. INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Se hará publicidad por medio de las radios de la Península como: Radio Universitaria, Amor, Candente, etc., y por medio de la T elevisión Brisa TV.

2.9 POLITICAS DE SERVICIO Atender al cliente con amabilidad al momento del ingreso al local. Conocer sobre los productos que se vende y que es lo que contiene. Cuidar de la higiene en cuanto a la vestimenta que debe estar limpia, higiene personal y el local debe estar con una buena presentación. Dar garantía del producto que es de calidad y que está en perfectas condiciones para su consumo. Se debe incluir la fecha de caducidad y elaboración de los diferentes postres.

2.10 ANALISIS DEL PRODUCTO La nueva Pastelería “PAQUITA” se ha especializado en la producción de diferentes productos de pastelerías para el gusto del cliente Todos estos productos serán producidos bajo las normas de calidad y siguiendo la tradición Ecuatoriana otorgándole un nombre a cada producto y a las nuevas innovaciones es una eficaz variable de marketing. Además la microempresa cumplirá con todos los requisitos de higiene y calidad. Todo el proceso de fabricación está continuamente controlado y se realiza en condiciones higiénicas que garantizan un producto con las propiedades (textura, color, olor y sabor) idóneas para su utilización en la elaboración de artículos de pastelería.


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2.11 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Es el punto en donde los ingresos totales recibidos se igualan a los costos asociados con la venta de un producto (IT = CT). Un punto de equilibrio es usado comúnmente en las empresas u organizaciones para determinar la posible rentabilidad de vender determinado producto. Para calcular el punto de equilibrio es necesario tener bien identificado el comportamiento de los costos; de otra manera es sumamente difícil determinar la ubicación de este punto. Sean IT los ingresos totales, CT los costos totales, P el precio por unidad, Q la cantidad de unidades producidas y vendidas, CF los costos fijos, y CV los costos variables. Entonces: Si el producto puede ser vendido en mayores cantidades de las que arroja el punto de equilibrio tendremos entonces que la empresa percibirá beneficios. Si por el contrario, se encuentra por debajo del punto de equilibrio, tendrá pérdidas. Contenido En el análisis del punto de equilibrio podemos encontrar: Margen de seguridad técnica para la fijación del dólar En ventas por unidades sea anual, en importes o en unidades Formas de representar el punto de equilibrio sea algebraico o en grafico

En ventas por unidades

[1]:

[2]:


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Punto de equilibrio %CFM= 1- 0,36 0.64 %CFM= Ventas mínimas= Costo fijo / % Costo fijo medio

Ventas mínimas= 1631,22/ 0,46 Ventas mínimas=

2,547.27

1,631.22

2,547.27

4,078.90 Ganancia Mensual: Ventas mínimas 2,547.27 mensual: Cantidad mínima a vender de los producto = (ventas mínimas mensuales * cantidad a vender mensual) / ingreso mensual

Cantidad mínima a vender de los producto = 34

unidades

[1]Total de Cf: Costos fijos / (p:precio – Cv: Promedio de costos variables) (Explicación: en el denominador, “precio menos promedio de costos variables” es lo que llamamos utilidad por unidad, o en el campo económico: contribución marginal que aporta cada unidad vendida adicional.) Esta ecuación da el importe en unidades necesarias para poder llegar a un punto de equilibrio. [2]Es otra alternativa, pudiendo definir como la contribución marginal, la diferencia entre el 100% Menos la relación de Costos variables entre Precio, o lo que seria igual: la relación entre Costos variables y las Ventas; Esta ecuación representa el importe de Ventas necesario para llegar a una situación de equilibrio.


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3.1

DISEÑO DEL EMPAQUE DEL PRODUCTO”


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CAPITULO III PRODUCCION 3.1 DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO Postre: Cheescake de Frutilla

Ingredientes: Harina: 4 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla:10 onzas Huevos: 5 Polvo Royal:1 cucharada Queso Crema:1/2 libra Azúcar en Polvo: 250 gramos Crema de leche:100 gramos Limón: 5 Fresas: 1 libra Esencia de Almendra: 3 gotas Esencia Vainilla: 3 gotas Gelatina : 4 onzas Maicena: 2 onzas Postre: Cheescake de Chocolate

Ingredientes: Harina: 4 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Huevos: 5 Polvo Royal: 1 cucharada Leche condensada: 1/2 frasco Queso Crema: 2 Barra de chocolate: 200 gr. Crema de chantillin: 1 funda INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Tasa de leche: ¼ Postre: Queso de Leche

Ingredientes: Huevos:8 Leche: 1 litro Esencia Vainilla: 3 gotas Azúcar: 1 libra Rallado de coco: 2 onzas Postre: Pie de Limón

Ingredientes: Harina:6 onzas Azúcar:1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Leche Condensada: 2 frascos Polvo Royal: 1 cucharada Esencia Vainilla: 3 gotas Limón: 20 Huevo: 4 Postre: Pie de Almendra

Ingredientes: Harina:6 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Leche Condensada:1 1/2 frasco Polvo Royal: 1 cucharada Leche Vaporada: 1/2 libra Leche Normal: 1/2 libra Maicena: 2 onzas Esencia Vainilla: 3 gotas Almendra: 1 funda INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Huevo: Postre: Pie de Durazno

Ingredientes: Harina:12 onzas Azúcar:1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Leche Condensada: 2 frascos Polvo Royal: 1 cucharada Esencia Vainilla: 3 gotas Durazno: 4 Huevo: 4 Galleta de Vainilla: 1 funda

Postres: Pie de Maracuyá

Ingredientes: Harina: 6 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Leche Condensada: 2 frascos Polvo Royal: 1 cucharada Esencia Vainilla: 3 gotas Maracuyá: 12 Huevo: 4


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Postre: Pie de Nuez

Ingredientes: Harina: 6 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Leche Condensada: 1 1/2 frasco Polvo Royal: 1 cucharada Leche Vaporada: 1/2 libra Leche Normal: 1/2 libra Maicena: 2 onzas Esencia Vainilla: 3 gotas Nuez: 1 funda Huevos: 4 Postre: Torta de Chocolate

Ingredientes: Harina: 12 onzas Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Chocolate: 1/2 libra Huevos: 4 Polvo Royal: 1 cucharada Leche (La Lechera): 1/2 litro Manjar: 300 gramos Cobertura Chocolate Barra Chocolate: Nestle 200 gramos Crema de leche: 100 gramos Leche Vaporada: 100 gramos


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Postre: Torta de tres leches

Ingredientes: Huevos: 10 Azúcar: 1/2 libra Harina: 10 onzas Polvo Royal: 1 cucharada Leche condensada: 1/2 frasco Leche evaporada: 1/2 frasco Canela en polvo para decorar: 1 funda Leche Normal: 1 litro Mermelada: 1 frasco

Postre: Tartaletas

Ingredientes: 12 cantidades Harina: 12 onzas Mantequilla: 6 onzas Huevo: 3 Azúcar: 10 onzas Gelatina de Frutilla: 4 onzas Frutillas: 1/4 Leche: 1/2 litro Maicena: 2 onzas


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Postre: Cake Inglés

Ingredientes: Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 10 onzas Huevos: 4 Polvo Royal: 1 cucharada Harina: 1 libra Licor Ron Castillo: 1 tasa Pasa: 1/2 libra Fruta Confitada: 1/2 libra Esencia Vainilla: 3 gotas Postre: Tira mizú

Ingredientes: Biscotela: 1/2 caja Queso Crema: 1 Crema de Leche: 125 ml Huevos: 4 Café Nescafé: 4 cucharada Cocoa: 4 onzas Licor de Café:1 tasa Esencia Vainilla: 3 gotas Esencia de Limón: 3 gotas Bocadito: Orejitas

Ingredientes: 12 cantidades Harina: 1 libra Sal: 1/2 cucharada Azúcar: 1/2 libra Mantequilla: 6 onzas INSTITUTO EDWARD DEMING

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 3.2 INSTALACIONES DEL NEGOCIO. La Pastelería “PAQUITA” estará ubicada en el Cantón Salinas, calle General Enríquez Gallos atrás del Banco del Pichincha, cuyo alquiler del local asciende a $ 180.00 dólares mensuales. Todos los documentos están en regla. El local cuenta con todos los servicios básicos como: Agua Potable, Energía Eléctrica, Teléfono, Alcantarillado; también tiene espacio para servir a los clientes al momento que requieren de servirse los postres y degustarlo al instante, ventilación, etc. Es un lugar estratégico donde las personas y cooperativas de transporte público que visitan las playas se movilizan hacia su destino donde pueden acudir a degustar de los deliciosos y exquisitos postres.

3.3 EQUIPOS Y MAQUINARIAS. Para que la Pastelería opere de manera adecuada en su administración y parte operativa, se necesita de lo siguiente: Para Administrativo: 

1 Escritorio



1 Silla



1 Archivador



1 Calculadora

Para Vendedor: 

2 Vitrinas



3 Mesas Plásticas



12 Sillas Plásticas



1 Vitrina Congelador

Para los Obreros: 

1 Horno industrial



1 Batidora Industrial



1 Amasadora Industrial



1 Licuadora



1 Mesa


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Escritorio $100.00

Mesa $ 9.00

Vitrina Congelador $750.00


Silla $30.00

Archivador $100.00

Silla $ 4.00

Vitrinas $180,00

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Horno Industrial $400.00

Batidora $100.00


Amasadora Industrial $200,00

Licuadora $40.00

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3.4 DISTRIBUCIÓN DE LA UBICACIÓN DE LAS INSTALACIONES

PARQUEADERO

Departamento Jefe Administrativo

E X

Caja

IB IC

Mesas IO N D E

SSHH Hombres

L P R O D

Departamento Jefe de Producción y Obreros U

Mesas C T

SSHH Mujeres

O ( V IT R IN A S )


Mesas

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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Constará con un Café /Bar dentro del local para que las personas puedan adquirir los postres y consumirlos en el sitio, que constará de sillas y mesas plásticas color blancas con manteles de color azul. La Pastelería que se va a ubicar en el cantón Salinas, tiene las cualidades de espacio para la fabricación y comercialización las cuales describiremos a continuación: Espacio para instalar una pequeña oficina para facturar los pedidos y venta. Departamento Operativo donde se realizarán todo el proceso de la elaboración de los pasteles. Espacio para la ubicación de las vitrinas y exhibición de los postres. Espacio para la ubicación de los congeladores Espacio para ubicar el Café Bar.

3.5 PLAN DE PRODUCCION Determinamos el costo de la producción de los diferentes pasteles que se van a producir, los cuales se detallan a continuación: PRODUCTOS

Precio

Cheescake de Frutilla

5,12

Cheescake de Chocolate

6,68

Queso de Leche

2,38

Pie de Limon

3,34

Pie de Almendra

4,82

Pie de Nuez

4,82

Pie de Durazno

4,12

Pie de Maracuyá

4,12

Torta de Chocolate

4,10

Torta de tres leches

5,02

Tartaletas

2,72

Cake Inglés

3,47

Tira Mizú

4,58

Orejitas (12 UNDS)

1,00


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 3.6 PLAN DE OTROS GASTOS Estos gastos están considerados, el agua, luz, teléfono y todos aquellos servicios que son imprescindibles para el funcionamiento del local y la venta de los productos que se van a fabricar, los cuales detallamos según el porcentaje y el rubro que serán utilizados como se demuestra: SERVICIOS BASICOS Energia Eléctrica Agua Potable Telefonía Convencional Miscelaneos Total

Mensual 15 10 12 10 47

Año 1 180 120 144 120 564

Gastos Administrativos Energia Eléctrica Agua Potable Telefonía Convencional Miscelaneos Sub Total

20% 10% 40% 33%

36 12 57,6 39,6 145,2

Gastos de Venta Energia Eléctrica Agua Potable Telefonía Convencional Miscelaneos Sub Total

30% 30% 50% 45%

54 36 72 54 216

50% 60% 10% 22%

90 72 14,4 26,4 202,8 564

Gastos y Costos Ind. Fabric Energia Eléctrica Agua Potable Telefonía Convencional Miscelaneos Sub Total TOTAL

3.7 SISTEMA DE CONTROL El dueño es el encargado de vigilar la producción de los diferentes postres para que se elaboren con las cantidades especificas se podrá obtener un producto de calidad.


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 3.8 PROCESO DE PRODUCCION

INICIO

RECEPCIÓN Y ALMACENAMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

MEZCLADO DE INGREDIENTES (amasado, modelado)

FERMENTACIÓN HORNEADO

ENFRIAMIENTO

ENVASADO (en su caso)

REBANADO, RELLENO Y/O APLICACIÓN COBERTURA

ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCION O VENTA

ENVASADO EN SU CASO

ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIÓN O VENTA

FIN


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” CAPITULO IV ORGANIZACIÓN 4.1 ORGANIGRAMA O DISEÑO DE LA INFRAESTRUCTURA.

Administrador

Vendedor 1

Obrero 1 Obrero 2

Reclutamiento y capacitación

4.2 PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN DE PERSONAL Para llevar a cabo este proceso de reclutamiento y selección de personal para que la Pastelería “Paquita” entre en funcionamiento, se creará los siguientes puestos de

trabajos: 

Administrador



1 vendedor



2 Obreros


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 

Deberán tener conocimientos en la elaboración de pasteles.



Se pondrá anuncios en las radios con todas estas características descritas anteriormente que se necesita personal para elaborar en la pastelería, entonces los aspirantes deben cumplir con los requisitos necesarios para obtener el puesto.



Receptadas las carpetas de los aspirantes, el dueño selecciona las más opcionadas a ocupar el puesto y se procede a las entrevistas, de la cual se obtiene información de la persona si le interesa el trabajo y cual va a hacer su contribución con la pastelería; se observa la imagen de la persona, su expresión y ganas de triunfar.



En la entrevista se conoce al futuro empleado sobre sus experiencias en otras pastelerías o similares donde ha brindado sus servicios personales o profesionales, estudios realizados, las diferentes habilidades que posea, que aparte de lo que ha venido a trabajar que más le gustaría hacer.



Después de que los aspirantes han pasado por las entrevistas realizada por el dueño de la Pastelería, se escoge a los más idóneos para el puesto dándoles capacitaciones a los que se les requiere para que no tengan mayor tropiezos en la microempresa, luego se realiza la contratación del personal, dándoles las instrucciones detalladas de las tareas asignadas y responsabilidades que se les otorga, con todos los instrumentos necesarios para que el empleado tenga un buen ambiente laboral.



Después de un determinado tiempo, cuando la pastelería ya esté en el mercado, se hace una evaluación de desempeño del personal para verificar como están realizando su trabajo, si en caso no lo están realizando bien se hace una reunión extraordinaria para saber los motivos y causas que están llevando a cabo esta situación; y si está todo bien igual se hace la respectiva reunión para felicitar a los empleados y seguirlos motivando más para que desempeñen bien su trabajo y que la Pastelería tenga éxitos.


Página 33


4.3 PERFILES DE CADA PUESTO 

Administrador (Dueño) 

Será el representante de la empresa, con los poderes y atribuciones que por ley le correspondan.



Es el que está al tanto de lo que sucede en la organización en sus diferentes áreas tomando así las mejores alternativas de solución que se pueden suscitar dentro de la organización



Gestionar y aprobar la constante tecnificación de la empresa a través de las negociaciones de adquisición de maquinarias, equipos e implementos, los mismos que estarán encaminados al desarrollo y mejoramiento de los productos y servicios.



Es el encargado de hacer los diferentes reclutamientos de personal para ubicar a los empleados en los diferentes puestos de trabajo y llenar las vacantes en la organización, ayuda de la misma manera a impartir sus conocimientos y a dar capacitaciones para que marche bien la empresa.



Llevar el control de los ingresos y gastos efectuados en el ejercicio operativo de la producción y manejar todo lo referente a lo financiero (futuras inversiones, mantener actualizado el inventario de los productos y realizar las planillas del rol de pago para los empleados)



Participar en la elaboración de presupuestos para futuras inversiones para el mejoramiento o amplitud de la empresa.



Mantener actualizado el inventario de los productos



Suscribir los cheques y comprobantes de pago



Realizar las planillas del rol de los empleados mensualmente,


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

Obreros. 

Título Artesanal: Chef en Pastelerías



Edad: 20 - 35 años.



Experiencia: Haber laborado en negocios de este tipo conocimientos en pastelería, ser ágil en la elaboración de los pasteles, ser puntual, responsable y leal.

Funciones: 

Elaborar los diferentes tipos pasteles.



Ser puntuales en la elaboración de los pedidos de los diferentes pasteles.



Cuidar de la higiene de la producción.



Regirse de las recetas y sus cantidades de insumos adecuados para mantener la calidad del producto.





Mantener el cuidado de las herramientas de la producción.

Vendedor 

Título Profesional: Bachilleres



Edad: 18 – 25 años



Sexo: Femenino y/o Masculino



Excelente Presentación, ser respetuosos y cordiales, elevar su autoestima, conocer el sector para la distribución y a los clientes, ser responsables y puntuales, identificarse con la organización.

Funciones: 

Ofrecer y vender los diferentes tipos de pasteles que elaboran.



Atender con excelencia al cliente cordial y respetuosamente.



Mantener limpio el local donde el cliente consume los productos.



Facturar y cobrar los pedidos que el consumidor solicita.



Despachar los postres en buenas condiciones.



Al finalizar las labores de trabajo, deberá realizar reporte de ventas del día.


Página 35


4.4 VALORES PERSONALES 

Los empleados deben ser responsables y cumplir a cabalidad todas sus actividades.



Puntual dentro y fuera de la organización en sus deberes como ciudadano.



Ser ordenados en todas sus funciones.



Tener reciprocidad en sus actos y problemas que no conlleve a perjudicar su trabajo.



Respetarse consigo mismo y los demás en el territorio que se encuentre.



Espíritu de mejoramiento intelectual y personal para buscar mejoras.



Persona que entable amistades y no cause malestares a la sociedad.



Saber afrontar las situaciones que se les presentaré.



Ser leal con sus compañeros o negocio.

4.5 VALORES ORGANIZACIONALES Lealtad. Ser una empresa que cuida del bienestar de sus empleados y de la naturaleza.

Desempeño. Dar seguridad a sus empleados en cuanto a salud y protección ambiental.

Puntualidad. Ser puntual en sus pagos de remuneración a los empleados y otorgar los beneficios que manda la ley.

Trabajar en equipo Hacer partícipe a todo el personal para que se desenvuelva y puedan contribuir con ideas para el desarrollo de la organización


Página 36

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Seguridad en la toma de decisiones El dueño tiene que asumir las ventajas y desventajas al momento de tomar decisiones.

Innovador y Creativo Se debe buscar nuevas recetas en cuanto a los pasteles para innovar o darle un valor agregado a los productos para diferenciarnos de los demás competidores.

Confianza Que nuestros clientes confíen en nuestra Pastelería mediante los productos que les brindamos sean de calidad total.

4.6 SUELDOS Y SALARIOS Para constancia de la empresa se efectuará el pago de los salarios de personal mediante rol de pago, siendo este un documento de soporte para el empleado y empleador. A continuación se presentan los cargos de los empleados así como los valores que cobraran por sueldos, salarios y beneficios de ley según lo estipulado.

6.1

CONTROL DE ASISTENCIA El control de asistencia de personal se lo realizara mediante una tarjeta donde constará la nomina del personal.


Página 37

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” CONTROL DE ASISTENCIA CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE

NOMBRES

V

S

D

L

M

M

J

V

S

D

L

M

M

J

V

S

D

L

M

M

J

V

S

D

L

M

M

J

V

S

D

DIAS

H

H

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

ASIST

50%

100%

PIEDAD FUENTES

‘

ANDREA CRUZ DOMENICA MUÑOZ LUIS CRUZ

REPRESENTACIÓN X

Asistencia

F

Falta

P

Permiso

E

Enfermo

V

Vacaciones


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” ROL DE PAGO Y BENEFICIOS DE LEY

CARGO PRODUCCION Obrero 1 Obrero 2 SUBTOTAL VENTA Y ADMINISTRACION Administrador Vendedor 1 SUBTOTAL TOTAL

CARGO PRODUCCION Obrero 1 Obrero 2 SUBTOTAL VENTA Y ADMINISTRACION Administrador Vendedor 1 SUBTOTAL

Horas

Sueldo

ROL MENSUAL Total 9.35% Total a Ingresos IESS Pagar

13avo

14avo

ROL BENEFICIOS SOCIALES F, de Aporte Total Costo Vacaciones Reserva pat Beneficios Total

8 8

240,00 240,00 480,00

240,00 240,00 480,00

22,44 22,44 44,88

217,56 217,56 435,12

20,00 20,00 40,00

20,00 20,00 40,00

10,00 10,00 20,00

20,00 20,00 40,00

28,44 28,44 56,88

98,44 98,44 196,88

316,00 316,00 632,00

8 8

240,00 240,00 480,00 960,00

240,00 240,00 480,00 960,00

22,44 22,44 44,88 89,76

217,56 217,56 435,12 870,24

20,00 20,00 40,00 80,00

20,00 20,00 40,00 80,00

10,00 10,00 20,00 40,00

20,00 20,00 40,00 80,00

28,44 28,44 56,88 113,76

98,44 98,44 196,88 393,76

316,00 316,00 632,00 1.264,00

Horas

Sueldo

8 8

2.880,00 2.880,00 5.760,00

8 8

ROL ANUAL Total 9.35% Ingresos IESS 2.880,00 2.880,00 5.760,00

2.880,00 2.880,00 2.880,00 2.880,00 5.760,00 5.760,00 11.520,00 11.520,00

269,28 269,28 538,56

Total a Pagar

14avo

2.610,72 240,00 240,00 2.610,72 240,00 240,00 5.221,44 480,00 480,00

269,28 2.610,72 269,28 2.610,72 538,56 5.221,44 1.077,12 10.442,88


13avo

240,00 240,00 480,00 960,00

240,00 240,00 480,00 960,00

ROL BENEFICIOS SOCIALES Costo Fondo de Aporte Total Vacaciones Reserva pat Beneficios Total 120,00 120,00 240,00

240,00 240,00 480,00

341,28 341,28 682,56

120,00 120,00 240,00 480,00

240,00 341,28 240,00 341,28 480,00 682,56 960,00 1.365,12

Página 39

1.181,28 1.181,28 2.362,56

4.061,28 4.061,28 8.122,56

1.181,28 4.061,28 1.181,28 4.061,28 2.362,56 8.122,56 4.725,12 16.245,12


CARGO PRODUCCION Obrero 1 Obrero 2 SUBTOTAL VENTA Y ADMINISTRACION Administrador Vendedor 1 SUBTOTAL

PRODUCCION Obrero 1 Obrero 2 SUBTOTAL VENTA Y ADMINISTRACION Administrador Vendedor 1 SUBTOTAL TOTAL

INGRESO ANUAL ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71 2.880,00 2.966,40 3.055,39 3.147,05 3.338,71 5.760,00 5.932,80 6.110,78 6.294,11 6.677,42 11.520,00 11.865,60 12.221,57 12.588,22 13.354,84

BENEFICIOS SOCIALES ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43 1.181,28 1.216,72 1.253,22 1.290,82 1.369,43 2.362,56 2.433,44 2.506,44 2.581,63 2.738,85 1.181,28 1.181,28 2.362,56 4.725,12

1.216,72 1.216,72 2.433,44 4.866,87

1.253,22 1.253,22 2.506,44 5.012,88

1.290,82 1.290,82 2.581,63 5.163,27


1.369,43 1.369,43 2.738,85 5.477,71

Página 40

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” CAPITULO V ASPECTOS LEGALES DE IMPLANTACION OPERACIÓN. 5.1

BASE LEGAL

Se hará los respectivos trámites necesarios para obtener el permiso y poder aperturar la pastelería, conforme a lo que dispone la ley.

Requisitos 







Registro único Contribuyente (RUC); Servicios Rentas Internas •

Cédula de Ciudadanía

•

Papeleta de Votación

•

Facturas de Servicios Básicos

Permiso de Funcionamiento al Municipio de Salinas •


•


•

Contrato Arriendo

Permiso al Cuerpo de Bombero – Certificación de Seguridad •


•

Papelería de Votación

•

Pago de Tasa de Inspección

Compra de extintor a Empresas de Seguridad

 Patente

de los Producto.

•


•


•

Certificado de Ministerio de Salud


Página 41


CAPITULO VI FINANZAS 6.1

OBJETIVOS DEL AREA CONTABLE El objetivo fundamental es el de obtener: utilidad, minimizando sus costos y gastos, aprovechando al máximo todos y cada uno de los recursos disponibles. PASTELERÍA "PAQUITA" BALANCE GENERAL AL 1 DE ENERO DEL 2010

ACTIVOS Activos Corrientes Caja-Bancos Total Activo Corriente

5.000,00

ACTIVO FIJO Equipo de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Produccion TOTAL DE ACTIVO FIJOS

12,00 1.415,00 770,00 2.197,00

TOTAL DE ACTIVO

7.197,00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

7.197,00

PIEDAD FUENTES PROPIETARIA


Página 42


PASTELERÍA "PAQUITA" BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 1 DE ENERO DEL 2010

INGRESOS VENTAS EGRESOS COSTO DE VENTA

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

UTILIDAD

0,00

0,00


PASTELERÍA "PAQUITA" BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 ACTIVOS Activos Corrientes Caja-Bancos Inventario Total Activo Corriente

7.206,40 303,84 7.510,24

ACTIVO FIJO Equipo de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Produccion (-) DEPRECIACION DE ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO FIJOS

12,00 1.415,00 770,00 -234,00 1.963,00

TOTAL DE ACTIVO

9.473,24

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD TOTAL CAPITAL Y PASIVO

7.197,00 2276,24 9.473,24

PIEDAD FUENTES PROPIETARIA INSTITUTO EDWARD DEMING

Página 43


PASTELERÍA "PAQUITA" BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 INGRESOS VENTAS EGRESOS INVENTARIO INICIAL COMPRAS INVENTARIO FINAL COSTO DE VENTA SUELDOS BENEFICIOS SOCIALES SERVICIOS BASICOS DEPRECIACION ALQUILER DE LOCAL SUMINISTROS DE OFICINAS UTILIDAD

23.903,92 0 3038,4 -303,84

2.734,56 18.893,12

11.520,00 4.725,12 564,00 234,00 1.800,00 50,00 2.276,24



Página 44


Activos

Cant Costo

CUADRO DE DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS % Valor Total Anos Dep Dep. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Año 8

Año 9

Año 10

EQUIPOS DE OFICINA Calculadora Escritorio Silla Archivador SUB TOTAL

1 1 1 1

12,00 100,00 30,00 100,00 242,00

12,00 100,00 30,00 100,00 242,00

3,00 10,00 10,00 10,00

33% 10% 10% 10%

4,00 10,00 3,00 10,00 27,00

4,00 10,00 3,00 10,00 27,00

4,00 10,00 3,00 10,00 27,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

10,00 3,00 10,00 23,00

EQUIPOS PRODUCCION Horno Industrial Batidora Industrial Amasadora Industrial Licuadora Mesa SUB TOTAL

1 1 1 1 1

400,00 100,00 200,00 40,00 30,00 770,00

400,00 100,00 200,00 40,00 30,00 770,00

10,00 10,00 10,00 5,00 10,00

10% 10% 10% 20% 10%

40,00 10,00 20,00 8,00 3,00 81,00

40,00 10,00 20,00 8,00 3,00 81,00

40,00 10,00 20,00 8,00 3,00 81,00

40,00 10,00 20,00 8,00 3,00 81,00

40,00 10,00 20,00 8,00 3,00 81,00

40,00 10,00 20,00

40,00 10,00 20,00

40,00 10,00 20,00

40,00 10,00 20,00

40,00 10,00 20,00

3,00 73,00

3,00 73,00

3,00 73,00

3,00 73,00

3,00 73,00

2 3 12 1

180,00 9,00 4,00 750,00 943,00

360,00 27,00 48,00 750,00 1.185,00

10,00 5,00 5,00 10,00

10% 20% 20% 10%

36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 36,00 5,40 5,40 5,40 5,40 5,40 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 75,00 126,00 126,00 126,00 126,00 126,00 111,00 111,00 111,00 111,00

36,00

75,00 111,00

1955,00

2197,00

234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 207,00 207,00 207,00 207,00

207,00

Vitrinas Mesas Plásticas Sillas Plásticas Vitrina Congelador SUB TOTAL TOTAL


Página 45


6.2

COSTOS DE PRODUCCIÓN Y MATERIA PRIMA A continuación se detallan los costos de producción y de materia prima desglosados hasta su total anual y su respectivo estimado para la evaluación del proyecto con un horizonte de cinco años:

MATERIA PRIMA Cheescake de Frutilla Harina Azúcar Mantequilla Huevos Polvo Royal Queso Crema Azúcar en Polvo Crema de leche Limón Fresas Esencia de Almendra Esencia Vainilla Gelatina Maicena

Cantidad 4 onzas 1/2 libra 10 onzas 5 1 cucharada 1/2 libra 250 gramos 50 gramos 5 1/2 libra 3 gotas 3 gotas 4 onzas 2 onzas

Costo 0,04 0,15 0,90 0,40 0,05 0,95 0,30 0,10 0,05 0,40 0,05 0,05 0,35 0,15 3,94

Cantidad 4 onzas 1/2 libra 10 onzas 5 1 cucharada 1/2 frasco 1 200 gr. 1 funda 1/4

Costo 0,04 0,15 0,90 0,40 0,05 0,50 1,25 0,65 0,95 0,25 5,14

Total

Cheescake de Chocolate Harina Azúcar Mantequilla Huevos Polvo Royal Leche condensada Queso Crema Barra de chocolate Crema de chantillin Tasa de leche Total


Página 46

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Queso de Leche Huevos Leche Esencia Vainilla Azucar Rallado de coco

Cantidad 8 1/2 litro 3 gotas 1/2 libra 2 onzas

Costo 0,64 0,50 0,05 0,24 0,40 1,83

Cantidad 6 onzas 1/2 libra 10 onzas 1 frascos 1 cucharada 3 gotas 20 4

Costo 0,10 0,15 0,50 1,25 0,05 0,05 0,15 0,32 2,57

Pie de Almendra

Cantidad

Costo

Harina Azúcar Mantequilla Leche Condenzada Polvo Royal Leche Vaporada Leche Normal Maicena Esencia Vainilla Almendra Huevo

6 onzas 1/2 libra 10 onzas 1/2 frasco 1 cucharada 1/2 libra 1/2 libra 2 onzas 3 gotas 1/2 funda 4

0,10 0,15 0,50 0,75 0,08 0,60 0,45 0,08 0,08 0,60 0,32

Pie de Durazno

Cantidad

3,71 Costo

Harina Azúcar Mantequilla Leche Condenzada Polvo Royal Esencia Vainilla Durazno Huevo Galleta de Vainilla

12 onzas 1/2 libra 10 onzas 1 frasco 1 cucharada 3 gotas 4 4 1 funda

0,20 0,15 0,50 0,75 0,05 0,10 0,80 0,32 0,30

Total

Pie de Limón Harina Azúcar Mantequilla Leche Condenzada Polvo Royal Esencia Vainilla Limón Huevo Total

Total

Total


3,17

Página 47

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Pie de Maracuyá

Cantidad

Costo

Harina Azúcar Mantequilla Leche Condenzada Polvo Royal Esencia Vainilla Maracuyá Huevo

6 onzas 1/2 libra 10 onzas 1 frasco 1 cucharada 3 gotas 12 4

0,10 0,15 0,50 0,75 0,05 0,05 0,50 0,32

Total

2,42

Pie de Nuez

Cantidad

Costo

Harina Azúcar Mantequilla Leche Condenzada Polvo Royal Leche Vaporada Leche Normal Maicena Esencia Vainilla Nuez Huevos

6 onzas 1/2 libra 10 onzas 1 frasco 1 cucharada 1/2 libra 1/2 libra 2 onzas 3 gotas 1/2 funda 4

0,10 0,15 0,50 0,75 0,08 0,60 0,50 0,08 0,08 0,80 0,32

3,96

Total

Torta de Chocolate Harina Azúcar Mantequilla Chocolate Huevos Polvo Royal Leche (La Lechera)

Cantidad 12 onzas 1/2 libra 10 onzas 1/2 libra 4 1 cucharada 1/2 litro

Costo

100 gramos 100 gramos

0,40 0,40

0,20 0,15 0,50 0,60 0,32 0,08 0,50

Cobertura Chocolate

Crema de leche Leche Vaporada Total


3,15

Página 48

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Torta de tres leches Huevos Azucar Harina Polvo Royal Leche condensada Leche evaporada Canela en polvo para decorar Leche Normal Mermelada

Cantidad 10 1/2 libra 10 onzas 1 cucharada 1/2 frasco 1/2 frasco 1 funda 1 litro 1 frasco

Costo 0,80 0,30 0,16 0,10 0,80 0,70 0,10 0,50 0,40 3,86

Tartaletas Harina Mantequilla Huevo Azucar Gelatina de Frutilla Frutillas Leche Maicena Total

Cantidad 12 onzas 6 onzas 3 10 onzas 4 onzas 1/4 1/2 litro 2 onzas

Costo 0,20 0,36 0,24 0,19 0,40 0,25 0,25 0,20 2,09

Key Inglés Azúcar Mantequilla Huevos Polvo Royal Harina Licor Ron Castillo Pasa Fruta Confitada Esencia Vainilla Total

Cantidad 1/2 libra 10 onzas 4 1 cucharada 1 libra 1 tasa 1/2 libra 1/2 libra 3 gotas

Costo 0,15 0,50 0,32 0,05 0,25 0,30 0,50 0,55 0,05 2,67

Total


Página 49

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Tira mizú Biscotela Queso Crema Crema de Leche Huevos Café Nescafé Cocoa Licor de Café Esencia Vainilla Esencia de Limón Total

Orejitas Harina Sal Azúcar Mantequilla Total

6.3

Cantidad 1/2 caja 1 125 ml 4 4 cucharada 4 onzas 1 tasa 3 gotas 3 gotas

Costo 0,65 1,25 0,35 0,32 0,30 0,20 0,35 0,05 0,05 3,52

Cantidad 1 libra 1/2 cucharada 1/2 libra 6 onzas

Costo 0,25 0,02 0,15 0,35 0,77

Presupuesto de Ventas Anual


Página 50

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” A continuación se detalla detalla el presupuesto de Ventas Ventas anual y su estimado para los cinco años de evaluación del proyecto de cinco años, cabe destacar de que se ha considerado un incremento anual del 3%.

Cheescake de Frutilla Cheescake de Chocolate Queso de Leche Pie de Limon Pie de Almendra Pie de Nuez Pie de Durazno Pie de Maracuyá Torta de Chocolate Torta de tres leches Tartaletas Cake Inglés Tira Mizú Orejitas TOTAL

Ene 30 35 45 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 440

CUADRO DE VENTAS MENSUAL Feb Mar Abr May Jun Jul Ago 32 35 45 45 47 35 40 35 37 40 38 35 39 40 42 46 50 35 32 30 35 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 40 45 45 35 32 33 36 35 40 37 38 39 40 38 28 25 30 32 30 32 35 35 37 40 42 40 45 47 32 35 37 32 30 35 39 45 48 50 42 40 30 35 474 498 524 489 475 469 495

Sep Sep 42 42 38 30 30 30 30 30 38 38 38 40 42 38 506

Oct Nov Dic TOTAL 45 42 50 488 35 45 50 471 30 42 48 473 30 30 35 365 30 30 35 365 30 30 37 367 30 30 39 369 30 30 32 362 30 38 48 450 35 37 42 449 33 38 42 393 46 48 52 502 35 38 45 430 42 45 50 495 481 523 523 605 5979

PRESUPUESTO DE PRODUCCION Cantidades Cheescake de Frutilla Cheescake de Chocolate Queso de Leche Pie de Limon Pie de Almendra Pie de Nuez Pie de Durazno Pie de Maracuyá Torta de Chocolate Torta de tres leches Tartaletas Cake Inglés Tira Mizú Orejitas TOTAL

PRODUCTOS Cheescake de Frutilla

Año 1 488 471 473 365 365 367 369 362 450 449 393 502 430 495 5.979

Año 5 544 525 527 407 407 409 411 403 502 500 438 560 479 552 6.664

TOTAL 2.586 2.495 2.506 1.934 1.934 1.944 1.955 1.918 2.384 2.379 2.082 2.660 2.278 2.623 31.678

Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 5,12 2.498,56 2.573,52 2.650,72 2.730,24 2.784,85

TOTAL 13.237,89


Año 2 503 485 487 376 376 378 380 373 464 462 405 517 443 510 6.158

Año 3 518 500 502 387 387 389 391 384 477 476 417 533 456 525 6.343

Año 4 533 515 517 399 399 401 403 396 492 491 429 549 470 541 6.533

Página 51

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Cheescake de Chocolate Queso de Leche Pie de Limon Pie de Almendra Pie de Nuez Pie de Durazno Pie de Maracuyá Torta de Chocolate Torta de tres leches Tartaletas Cake Inglés Tira Mizú Orejitas (12 UNDS) TOTAL

6,68 2,38 3,34 4,82 4,82 4,12 4,12 4,1 5,02 2,72 3,47 4,58 1

3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

\

COSTO DE MATERIA PRIMA


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Estos valores fueron estimados del valor proyectado de ventas por el costo de la materia prima así mismo con un incremento anual del 3%. COSTO MATERIA PRIMA Año 1 Año 2 Año 3

POSTRES

Año 4

Año 5

TOTAL

Cheescake de Frutilla Cheescake de Chocolate

236,40

243,49

250,80

258,32

263,49 1.252,50

370,08

381,18

392,62

404,40

412,48 1.960,76

Queso de Leche

219,60

226,19

232,97

239,96

244,76 1.163,49

Pie de Limon

246,72

254,12

261,75

269,60

274,99 1.307,17

Pie de Almendra

178,08

183,42

188,93

194,59

198,48

Pie de Nuez

267,12

275,13

283,39

291,89

297,73 1.415,26

Pie de Durazno

304,32

313,45

322,85

332,54

339,19 1.612,35

Pie de Maracuyá

114,12

117,54

121,07

124,70

127,20

Torta de Chocolate

151,20

155,74

160,41

165,22

168,52 801,09

Torta de tres leches

370,56

381,68

393,13

404,92

413,02 1.963,30

Tartaletas

250,80

258,32

266,07

274,06

279,54 1.328,79

Cake Inglés

64,08

66,00

67,98

70,02

71,42 339,51

Tira Mizú

126,72

130,52

134,44

138,47

141,24 671,39

Orejitas

138,60

142,76

147,04

151,45

154,48 734,33

Total

3.038,40

943,50

604,63

3.129,55 3.223,44 3.320,14 3.386,54 16.098,08

A continuación se presenta el detalle de los gastos administrativos de la empresa proyectados a los cinco años de evaluación del proyecto. INSTITUTO EDWARD DEMING

Página 53


Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Servicios Básicos Alquiler del local Depreciaciones Suministro de Oficina TOTAL

6.3

GASTOS ADMINISTRACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL 10.442,88 10.756,17 11.078,85 11.411,22 11.753,55 55.442,67 4.725,12 4.866,87 5.012,88 5.163,27 5.318,16 25.086,30 2.994,35 564,00 580,92 598,35 616,30 634,79 9.556,44 1.800,00 1.854,00 1.909,62 1.966,91 2.025,92 1.162,00 234,00 234,00 234,00 230,00 230,00 265,46 50,00 51,50 53,05 54,64 56,28 17.816,00 18.343,46 18.886,74 19.442,33 20.018,70 94.507,23

EVALUACIÓN FINANCIERA


Página 54

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” CAPITAL SOCIAL EL 1º DE ENERO DEL 2010 La pastelería “Paquita” decide abrir su negocio personal, para lo cual aporta mediante un capital propio de $ 7.197,00 dólares americano el mismo que se encuentra registrado en su estado de situaci’on inicial de la siguiente manera: ACTIVOS Activos Corrientes Caja-Bancos Total Activo Corriente

5.000,00

ACTIVO FIJO Equipo de Oficina Muebles y Enseres Equipo de Produccion TOTAL DE ACTIVO FIJOS

12,00 1.415,00 770,00 2.197,00

TOTAL DE ACTIVO

7.197,00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL

7.197,00

PASTELERIA PAQUITA


Página 55

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVOS Activo Corrientes Activos Disponible Caja - Bancos Cuentas por cobrar Inventario TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Activos No Corrientes Activo Fijos Depreciación acumulada Total Activos Fijos TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES Total Pasivo Corriente NO CORRIENTES Prestamos Bancarios TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Social Utilidades Retenidas Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

7.206,40 0,00 303,84 7.510,24

9.380,59

11.472,50

13.935,79

16.261,90

2.197,00 -234,00 1.963,00 1.963,00

2.197,00 -234,00 1.963,00 1.963,00

2.197,00 -234,00 1.963,00 1.963,00

2.197,00 -230,00 1.967,00 1.967,00

2.197,00 -230,00 1.967,00 1.967,00

9.473,24

11.647,43

13.739,34

16.206,63

18.532,74

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

4,00 4,00

4,00 4,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

7.197,00 2.276,24 9.473,24 9.473,24

303,84 303,84 303,84 303,84 9.684,43 11.776,34 14.239,63 16.565,74

7.197,00 7.197,00 7.197,00 7.197,00 2.276,24 4.450,43 6.542,34 9.005,63 2.174,19 2.091,91 2.463,29 2.326,11 11.647,43 13.739,34 16.202,63 18.528,74 11.647,43 13.739,34 16.206,63 18.532,74

ACTIVOS FIJOS INSTITUTO EDWARD DEMING

Página 56

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Para inicio del negocio se contará con los siguientes activos fijos. CANT

ACTIVOS

C/Total

C1

1 Calculadora

Administracion

12,00

1 Escritorio

Administracion

100,00

1 Silla

Administracion

30,00

1 Archivador

Administracion

100,00

Total Administracion

242,00

1 Horno Industrial

Producción

400,00

1 Batidoras Industrial

Producción

100,00

1 Amazadora Industrial

Producción

200,00

1 Licuadora

Producción

40,00

1 Mesas

Producción

30,00

Total Producción

770,00

2 Vitrinas

Venta

360,00

3 Mesas Plásticas

Venta

27,00

Venta

48,00

Venta

750,00

Total Venta

1.185,00

Total Activos fijos

2.197,00

12

Sillas Plásticas

1 Vitrina Congeladoras TOTAL

TABLA DE AMORTIZACION Capital Tasa de Interés INSTITUTO EDWARD DEMING

5.000,00 14,40% Página 57

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Plazo en meses Frecuencia en el año

12 12

Fecha de inicio de la tabla

Mes

Dia 10 0

Periodo de gracia en meses

4

Año 2010 TABLA 2-1

Número pagos

FECHA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

03-nov-10 03-dic-10 02-ene-11 01-feb-11 03-mar-11 02-abr-11 02-may-11 01-jun-11 01-jul-11 31-jul-11 30-ago-11 29-sep-11 TOTAL

Pago de Capital

389,88 394,56 399,29 404,08 408,93 413,84 418,80 423,83 428,92 434,06 439,27 444,54

5.000,00

6.4

Pago de Interes

60,00 55,32 50,59 45,80 40,95 36,04 31,07 26,05 20,96 15,81 10,61 5,33

398,53

DIVIDENDO

449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88 449,88

CAPITAL Pendiente

4.610,12 4.215,57 3.816,28 3.412,19 3.003,26 2.589,43 2.170,62 1.746,79 1.317,88 883,81 444,54 0,00

Capital

Interes

784,43

115,32

4.215,57

283,20

5.000,00

398,53

0,00

0,00

0,00 5.000,00

0,00 398,53

SOFTWARE HA UTILIZARSE EN EL PROCESO CONTABLE

El software a utilizarse en todo el proceso es Excel debido a que por medio de este podemos llevar el registro contable y todos los estados financieros. El INSTITUTO EDWARD DEMING

Página 58

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” personal que llevara la contabilidad debe de cumplir el perfil establecido en el proceso de selección de personal.

6.5

ESTADO DE RESULTADOS

PRODUCTOS Cheescake de Frutilla Cheescake de Chocolate Queso de Leche Pie de Limon Pie de Almendra Pie de Nuez Pie de Durazno Pie de Maracuyá Torta de Chocolate Torta de tres leches Tartaletas Cake Inglés Tira Mizú Orejitas (12 UNDS) TOTAL

6.6

Precio

Año 1

5,12 6,68 2,38 3,34 4,82 4,82 4,12 4,12 4,1 5,02 2,72 3,47 4,58 1

2.498,56

Año 2 2.573,52

Año 3 2.650,72

Año 4 2.730,24

Año 5

TOTAL

2.784,85

13.237,89

3.146,28 3.240,67 3.337,89 3.438,03 3.506,79 16.669,65 1.125,74 1.159,51 1.194,30 1.230,13 1.254,73 5.964,41 1.219,10 1.255,67 1.293,34 1.332,14 1.358,79 6.459,05 1.759,30 1.812,08 1.866,44 1.922,43 1.960,88 9.321,14 1.768,94 1.822,01 1.876,67 1.932,97 1.971,63 9.372,21 1.520,28 1.565,89 1.612,87 1.661,25 1.694,48 8.054,76 1.491,44 1.536,18 1.582,27 1.629,74 1.662,33 7.901,96 1.845,00 1.900,35 1.957,36 2.016,08 2.056,40 9.775,19 2.253,98 2.321,60 2.391,25 2.462,98 2.512,24 11.942,06 1.068,96 1.101,03 1.134,06 1.168,08 1.191,44 5.663,57 1.741,94 1.794,20 1.848,02 1.903,46 1.941,53 9.229,16 1.969,40 2.028,48 2.089,34 2.152,02 2.195,06 10.434,29 495,00 509,85 525,15 540,90 551,72 2.622,61 23.903,92 24.621,04 25.359,67 26.120,46 26.642,87 126.647,95

INVERSION INICIAL Para obtener la inversión inicial se tomaron en cuenta los valores de activos fijos que se necesitan, el capital de trabajo además de los gastos de constitución como se detallan a continuación:


Página 59


INVERSION INICIAL CONCEPTO Activos Fijos Capital de Trabajo TOTAL

VALOR 2.197,00 5.000,00 7.197,00 Tasa de Costo de Capital

CAPITAL PROPIO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO TOTAL

% 0,10 7.197,00 0,75 0,00 0,00 0,15 7.197,00

0,30 0,18 0,07

Cost. Cap. Prom. Ponder. 0,03 0,14 0,01 0,18

Costo de oportunidad para los accionista Interes por pagar al banco Interes por pagar Nueva Esperanza Tasa Promedio

0,00

PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO

Saldo Inicial


Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

5000,00

7.206,40

9.380,59

11.472,50

13.935,79

Página 60

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” INGRESOS Ventas Prestamo Financiero Total Ingresos

23.903,92 28.903,92

24.621,04 0,00 31.827,44

25.359,67 26.120,46 26.642,87 0,00 34.740,26 37.592,96 40.578,66

EGRESOS COMPRAS SUELDOS BENEFICIOS SOCIALES SERVICIOS BASICOS ALQUILER DE LOCAL SUMINISTROS DE OFICINAS INTERESES BANCARIOS

3.038,40 11.520,00 4.725,12 564,00 1.800,00 50,00

3.129,55 11.865,60 4.866,87 564,00 1.854,00 51,50 115,32

3.223,44 12.221,57 5.012,88 564,00 1.909,62 53,05 283,20

3.320,14 12.588,22 5.163,27 564,00 1.966,91 54,64

3.386,54 12.965,86 5.318,16 564,00 2.025,92 56,28

Total Egresos Saldo Operacional Saldo Final

21.697,52 2.206,40 7.206,40

22.446,85 2.174,19 9.380,59

23.267,76 23.657,17 24.316,76 2.091,91 2.463,29 2.326,11 11.472,50 13.935,79 16.261,90

Los valores de las ventas fueron los estimados anteriormente si como también los distintos rubros de costos de ventas y diferentes gastos.

El VAN es el mejor método conocido y más generalmente aceptado por los evaluadores de proyectos. Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la rentabilidad deseada después de recuperar toda la inversión. Para ello,


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” calcula el valor actual de todos los flujos futuros de caja proyectados a partir del primer período de operación y le resta la inversión total expresada en el momento cero. Si el resultado es mayor que cero, mostrará cuánto se gana con el proyecto, después de recuperar la inversión, por sobre la tasa i que se exigía de retorno al proyecto; si el resultado es igual a cero, indica que el proyecto reporta exactamente la tasa, que se quería obtener después de recuperar el capital invertido y, si el resultado es negativo, muestra el monto que falta para ganar la tasa que se deseaba obtener después de recuperada la inversión. Para efectos de nuestro proyecto el VAN es de 906,26 Un segundo criterio de evaluación lo constituye la tasa interna de retorno, TIR, que mide la rentabilidad como un porcentaje. Es la tasa de descuento que iguala el valor equivalente de una alternativa de flujos de entrada de efectivo (ingresos o ahorros) al valor equivalente de flujos salientes de efectivo (egresos, incluidos los costos de inversión). También se define como la tasa de descuento que hace el VAN = 0. Esto significa que para hallar la TIR de un proyecto de inversión que dura H años, según el proyecto la tasa interna de retorno es de 23% como se detalla en el siguiente cuadro. Estos valores quieren decir que el negocio si debería llevarse a cabo generando beneficios como lo muestra la siguiente tabla:

VALOR ACTUAL NETO (VAN) Años Año 1 Año 2 Año 3

TASA DE DESCUENTO

Flujo Futuro


0,18

2.555,72 2.691,40 2.325,91 Página 62

PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” Año 4

2.693,29

Año 5 VALOR PRESENTE Inversion Incial VAN

Años Inversion Inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

2.556,11

Es aceptable porque el van es positivo

8.103,26 7.197,00 906,26

TASA INTERNA DE RETORNO Flujo Futuro TASA DE Costo de Capital -7.197,00 TIR 2.555,72 Accionistas 2.691,40 2.325,91 2.693,29 2.556,11

0,18 0,23 0,05

CONCLUSIONES Después de haber establecido los parámetros necesarios para la creación de la pastelería en la Península de Santa Elena concluimos lo siguiente:


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PROYECTO: PASTELERÍA “PAQUITA” 

Según el estudio se deben de lanzar al mercado los distintos productos expuestos.



En la actualidad existe un mercado potencial por el gran auge de la comida de los dulces,



El VAN obtenido es mayor a cero y por ser una variable que nos permite medir si el proyecto es económicamente factible concluimos de que el proyecto debe de realizarse.



El cálculo de la TIR nos ayudo como segundo método de evaluación para saber de que el proyecto debe de ponerse en marcha.

RECOMENDACIONES: Para fortalecer el éxito de nuestro proyecto se plantean las siguientes recomendaciones.


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Proyecto Pasteleria Paquita

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