Proyecto Funeraria Cruzado 95 %

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Académico Profesional de Contabilidad CURSO

:

ELABORACION DE PROYECTOS

DE DESARROLLO TEMA

:

CREACION DE UNA FUNERARIA

DOCENTE

:

RODRIGGUEZ CASTILLO, Lennin

ALUMNOS

:     

CICLO

:

GRUPO

:

CHAVEZ BUSTAMANTE, Nilson Jeiner CRUZADO NUÑEZ, Carlos Alberto GOICOCHEA VILLEGAS, Clifor Falen IRIGOIN EDQUEN, Maicol SANCHEZ EDQUEN, José Luis

IX

“A”

CAJAMARCA, AGOSTO 2017

UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA “Norte de la Universidad Peruana”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÒMICAS, ECONÒMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA ACADÈMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

El presente trabajo lo dedicamos en primer lugar a Dios. Así como también a nuestros padres, a nuestra querido Profesor CPC. Rodríguez Castillo, Lennin y a todos quienes, en nuestro andar por la vida, influyen con sus lecciones y experiencias en formarnos como personas y profesionales. Por eso y por mucho más les dedicamos este trabajo que constituirá el cimiento fundamental en nuestra vida profesional.

Agradecemos a todos quienes colaboraron para llevar a cabo este Proyecto, que sin su apoyo no se hubiera podido realizar, en especial a las personas que nos facilitaron hacer el estudio de mercado, y a todos quienes colaboraron para hacer posible dicho Proyecto.

2




Contenido INTRODUCCION INTRODUCCION ................................................................. ........................................................................................................................ ....................................................... 5 I.

RESUMEN EJECUTIVO ......................................................... ..................................................................................................... ............................................ 6

II. INFORMACION INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ................................................................ 7 2.1

NOMBRE DEL PROYECTO: ................................................................... ...................................................................................... ................... 7

2.2

NATURALEZA ............................................................... ............................................................................................................ ............................................. 7

2.3

UBICACIÓN UBICACIÓN ......................................................... ................................................................................................................. ........................................................ 7

2.4

RESPONSABLES RESPONSABLES DEL PROYECTO ............................................................... .......................................................................... ........... 7

2.5

IDEA DE LA NECECIDAD U OPORTUNIDAD OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.............................. 7

2.6

DEFINICION DE LA PROBLEMÁTICA ........................................................ ................................................................... ........... 8

2.7

OBJETIVOS DEL PROYECTO............................................................. ................................................................................... ...................... 8

2.7.1 2.7.2

OBJETIVO GENERAL .................................................................. ........................................................................................ ...................... 8 OBJETIVOS ESPECIFICOS .............................................................. .................................................................................... ...................... 8

2.8

JUSTIFICACION.................................................. JUSTIFICACION.......................................................................................................... ........................................................ 8

2.9

LIMITACIONES LIMITACIONES ............................................................. .......................................................................................................... ............................................. 9

2.10

ANALISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICROENTORNO MICROENTORNO DEL PROYECTO .... 9

2.11

ANALISIS FODA DEL PROYECTO ............................................................... ........................................................................ ......... 11

2.12

MISION Y VISION ......................................................... .................................................................................................... ........................................... 11

2.13

ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS DEL PROYECTO ..................................................................... ........................................................................... ...... 12

III.

ESTUDIO DE MERCADO ............................................................. ............................................................................................ ............................... 14

3.1

OBJETIVO............................................................ .................................................................................................................. ...................................................... 14

3.2

METODOLOGIA METODOLOGIA ............................................................ ....................................................................................................... ........................................... 15

3.2.1 3.2.2

DISEÑO MUESTRAL......................................................... ........................................................................................ ............................... 15 RESULTADOS OBTENIDOS DE MANERA GRÁFICA. ................................... 16

3.3

DEFINICION DEL NEGOCIO .............................................................. .................................................................................. .................... 19

3.4

ANALISIS DE DEL ENTORNO DEL MERCADO .................................................. 20

3.5

ANÁLISIS DE LA DEMANDA............................................................. ................................................................................. .................... 20

3.7

ANALISIS DE LA OFERTA .................................................................... ..................................................................................... ................. 26

3.8

ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ............................................................ 26

3.9

ANALISIS DE COMPETENCIA ........................................................... ............................................................................... .................... 27

3.10

ANALISIS DE COMERCIALIZACIÓN. COMERCIALIZACIÓN. ......................................................... .................................................................. ......... 28

IV.

ESTUDIO TECNICO .......................................................... ..................................................................................................... ........................................... 28

4.1

OBJETIVO............................................................ .................................................................................................................. ...................................................... 28

4.2

TAMAÑO OPTIMO ......................................................... ................................................................................................... .......................................... 28

4.3

LOCALIZACIÓN LOCALIZACIÓN OPTIMA ................................................................... ....................................................................................... .................... 29

4.4

INGENIERIA DEL PROYECTO ........................................................... ............................................................................... .................... 29

3




4.4.1

ESPACIOS FISICOS ........................................................... .......................................................................................... ............................... 29

4.4.2

LOS EQUIPOS ......................................................... ................................................................................................... .......................................... 29

4.4.3

MATERIALES: ................................................................... .................................................................................................. ............................... 29

4.4.4

MANO DE OBRA ............................................................... .............................................................................................. ............................... 30

4.4.5

COSTOS INDIRECTOS.................................................................... ..................................................................................... ................. 30

4.4.6

PROCESOS DE PRESTACION DE SERVICIO ............................................... 30

4.4.7

REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA MAQUINARIA Y EQUIPO ....................................... 31

V. ESTUDIO LEGAL Y DE LA ORGANIZACIÓN ORGANIZACIÓN.............................................................. 32 5.1

ESTUDIO LEGAL........................................................... ...................................................................................................... ........................................... 32

5.1.1

OBJETIVO........................................................ .............................................................................................................. ...................................................... 32

5.1.3

TRIBUTOS .............................................................. ......................................................................................................... ........................................... 33

5.1.4

MARCA ........................................................ .............................................................................................................. ...................................................... 33

5.2

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN............................................................... ORGANIZACIÓN........................................................................ ......... 34

5.2.1

OBJETIVO........................................................ .............................................................................................................. ...................................................... 34

VI.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO ............................................................ ..................................................................... ......... 34

6.1

OBJETIVO................................................................. ...................................................................................................................... ..................................................... 34

6.2

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO ......................................................... .................................................................. ......... 35

6.3

FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO ........................................................... ...................................................................................................... ........................................... 36

6.4

INGRESOS ............................................................... ..................................................................................................................... ...................................................... 36

6.5

COSTOS .................................................................... ......................................................................................................................... ..................................................... 36

6.6

GASTOS .................................................................... ......................................................................................................................... ..................................................... 36

6.7

IGV A PAGAR ......................................................... ............................................................................................................... ...................................................... 37

6.8

FINANCIAMEIECNTO FINANCIAMEIECNTO .................................................................. ................................................................................................. ............................... 37

VII.

EVALUACION EVALUACION DEL PROYECTO ............................................................ ................................................................................ .................... 37

7.1

FLUJO DE CAJA PROYECTADO...................................................................... ............................................................................ ...... 38

7.2

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO .......................................................... 39

7.3

INDICADORES INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA DEL PROYECTO ................. 39

7.3.1

VAN ................................................................... ........................................................................................................................ ..................................................... 39

VIII. CONCLUSIONES CONCLUSIONES ............................................................... .......................................................................................................... ........................................... 41 IX.

RECOMENDACIONES RECOMENDACIONES .................................................................. ................................................................................................. ............................... 42

X. BIBLIOGRAFIA BIBLIOGRAFIA........................................................... ................................................................................................................. ...................................................... 43

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INTRODUCCION Hablar de la muerte se considera tabú o de mal gusto, sin embargo, un hecho tan cercano y propio del ser humano necesita ser entendido para saber vivir mejor. El presente trabajo habla de la creación de una nueva funeraria en la ciudad de Cajamarca, ofreciendo un excelente servicio de calidad satisfaciendo las necesidades del cliente. La ciudad de Cajamarca, ocupa los primeros lugares a nivel nacional en accidentes de tránsito, como en suicidios, además tiene una elevada tasa de mortandad, esto hace necesario la creación de una nueva funeraria. Las funerarias establecidas en la ciudad, no han logrado satisfacer del todo las exigencias de la población, pues, cuando se realizó el estudio de mercado se pudo percatar que hay insatisfacción de los servicios que se ofrecen. Es por eso, que se ha pensado crear una funeraria cubriendo esas necesidades que no han sido del todo satisfactorias. Gracias a la aplicación de las encuestas que se realizaron para el estudio de mercado a un determinado grupo de la población, el resultado de éstas arrojo la aceptación de crear una nueva funeraria en la ciudad, aceptando también la ubicación, pues en la zona pensada no cuentan con un servicio funerario. Los servicios funerarios son utilizados en todas partes, por lo tanto, una necesidad para todos. Se tendrá el carácter apto para este negocio, dándole apoyo a las personas que soliciten el servicio en esos momentos tan difíciles y no aprovecharse de la situación. Profesionalismo, sensibilidad, economía y servicio de calidad son conceptos clave para tener éxito en este negocio.

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I.

RESUMEN EJECUTIVO El mercado de prestación de los servicios funerarios en Cajamarca ha experimentado una importante transformación en los últimos años como nos muestra los índices de mortalidad; adicionando a eso que nuestra región de Cajamarca se se encuentra en el quinto lugar en dicho índice a nivel departamento, departamento, convirtiéndose en un mercado con una gran demanda y con pocas empresas destinadas a este rubro liberalizado y que emerge servicios más transparente y con un mayor grado de profesionalización y de tecnificación de sus empresas. El presente trabajo es un proyecto de inversión para la creación de una empresa funeraria denominada “Funeraria Cruzado SAC”, ubicada en la provincia

Celendín departamento departamento de Cajamarca. Cajamarca. La empresa empresa será constituida constituida como una Sociedad Anónima Cerrada, perteneciendo al sector de servicios. Este emprendimiento está compuesto por: Estudio de mercado, que nos muestra un índice aceptable donde se puede invertir con una alta probabilidad de obtener excelentes resultados, contando con una infraestructura adecuada y con el visto bueno de las autoridades autoridades y de los aspectos políticos económicos que emergen emergen un servicio fúnebre. El objetivo principal es llegar a ofrecer of recer servicios integrales de calidad que lleguen a satisfacer las necesidades que tienen las familias y favorezca el crecimiento económico del departamento de Cajamarca ofreciendo precios de acorde a la economía de nuestra región y primordialmente de las familias de la provincia de Celendín. La Funeraria Cruzado ofrecerá a la población Celendina diferentes paquetes de servicios funerales con nuevas alternativas de los ya existentes como: Capilla ardiente, velatorio y vehículo para un adecuado transporte del cadáver. La implementación de la funeraria Cruzado requiere de una inversión de 171,000 que serán financiados con un préstamo bancario de 80,000 y lo resultante de manera directa por cinco accionistas con aportes equitativos. Los resultados del flujo de caja como el estado de resultados r esultados nos muestran que las ventas para el primer año serán de 317,796 generando una utilidad después de impuestos de 45,539, proyectando recuperar recuperar la inversión al segundo año. Los indicadores de evaluación de proyecto tales como el Valor Actual Neto, La Tasa Interna de Retorno y la Tasa de Rendimiento Contable muestran resultados altamente rentables lo cual respaldan la totalidad del proyecto para una ejecución inmediata.

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II.

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1 NOMBRE DEL PROYECTO: “Funeraria Cruzado S.A.C.” 2.2 NATURALEZA La empresa de Servicios Funerarios denominada, “Funeraria Cruzado S.A.C.” como su nombre lo dice es una empresa dedicada a brindar servicios a la comunidad teniendo fines lucrativos. 2.3 UBICACIÓN Región:

Cajamarca.

Provincia:

Cajamarca.

Distrito:

Celendín- Av. Don Lucas N° 666

2.4 RESPONSABLES DEL PROYECTO Los encargados de realizar la planificación y ejecución del proyecto son: - Chavez Bustamante, Jeiner - Cruzado Nuñes, Carlos Alberto - Goicochea Villegas, Clifor - Irigoin Edquen, Maicol - Sánchez Edquen, José Luis 2.5 IDEA DE LA NECECIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO Dado que Celendín tiene una gran tasa de mortalidad y un alto índice por accidentes automovilísticos, por lo tanto, cada vez es más solicitado el servicio fúnebre. La intención de la empresa es ubicarla en una parte donde no se encuentre 7




una funeraria cerca, para que se pueda cubrir esa zona, además la empresa pretende darle un servicio de calidad a la sociedad sociedad que cumpla con con las exigencias, así como tener innovación y adecuación a las necesidades de nuestros clientes, ofreciendo un servicio con sentido humanista. Destacando en el servicio personalizado las 24 horas del del día.

2.6 DEFINICION DE LA PROBLEMÁTICA Dado de que la mayoría de las personas fallecen por causas de enfermedades debido a la avanzada edad, los familiares gastan dinero en hospitales, clínicas y en medicina, entonces, cuando una persona fallece ya no hay ha y dinero para el ataúd y el resto del funeral debido a esta situación “Funeraria Cruzado S.A.C.” se lanza a aprovechar esta oportunidad dando facilidades de pago con los créditos. Otro punto importante es el cuidado del medio ambiente relacionado con la tala de árboles en este tipo de negocio, frente a esta situación funeraria “Funeraria Cruzado S.A.C. ” negociara con ataúdes hechos de fibra de vidrio. 2.7 OBJETIVOS DEL PROYECTO 2.7.1 OBJETIVO GENERAL Realizar un estudio de mercados, mediante la obtención de información que permita identificar todas las variables variables de mercado necesarias, necesarias, para identificar las necesidades actuales y futuras, y conocer el mercado de servicios funerarios en Celendín. 2.7.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS - Investigar el mercado, realizando un estudio del servicio, con el fin de comprender la situación actual e identificar estrategias, oportunidades y posibilidades de ventas. - Identificar problemas y dificultades que existen en la prestación del servicio en la empresa. - Con base en el estudio legal, establecer la organización jurídica que debe tener la empresa para que su operación se encuentre dentro del marco legal. - Realizar una evaluación financiera del proyecto para establecer la factibilidad, sostenibilidad y rentabilidad de la empresa. 2.8 JUSTIFICACION Una de las primeras cosas a enfrentar luego de recibir la trágica noticia de la muerte de un familiar es la planificación de su funeral. Resulta complicado tomar decisiones cuando su mundo parece desmoronarse, el dolor de perder un ser querido es intenso y abrumador. Si utiliza los servicios de una funeraria que se adapte a los deseos de usted y de su familia no tendrá que emplear su tiempo ni sus energías en contratación de estos servicios. En cambio, puede concentrarse en su dolor y el cuidado de su familia.

Los servicios funerarios son utilizados en todas partes por lo tanto una necesidad para todos, Cajamarca es el departamento en tener el quinto lugar en la Tasa de

8




mortalidad nacional, y en Celendín como provincia se concentra un considerable número de pérdidas humanas, por lo tanto, nos demuestra que una funeraria más en el departamento puede ser una necesidad por el índice de crecimiento en muertes.

2.9 LIMITACIONES - Hay escasa información para la investigación debido a que es un negocio muy poco común. común. - Se requiere de una inversión grande de dinero. - El negocio es poco buscado por las personas. 2.10 ANALISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICROENTORNO DEL PROYECTO 2.10.1 ANALISIS DEL MACROENTORNO a. Entorno político El Gobierno peruano ha dado pasos importantes en el ámbito de los derechos económicos, sociales y culturales. La nueva Constitución reconoce los derechos de la población indígena, pero siguen denunciándose casos de racismo y discriminación. Podemos señalar que existe una situación política estable, donde la confrontación, las marchas, lo bloqueos bajaron en estos últimos años existiendo un dialogo para cubrir las necesidades de la población. b. Entorno económico En un proceso de toma decisiones para elegir un servicio de funeraria, las variables económicas no se pueden dejar de lado, ya que la población está involucrada en una cierta coyuntura económica, la cual le afecta significativamente a ella y a los distintos grupos que se encuentran en ella y en su entorno. No se puede dejar de lado, bajo ninguna circunstancia, el acontecer económico diario. Tanto en los servicios de funerarias privadas como en las públicas sienten efecto del desempeño de la economía nacional, de las distintas medidas de política económica que toman las autoridades, e incluso, en algunos casos, de la economía mundial, pues variables como el crecimiento de la producción y del ingreso, la inversión, la deuda pública y el gasto público, el crédito, las relaciones económicas internacionales, la devaluación de la moneda, las tasas de interés, el comportamiento de los distintos precios (inflación), los salarios, etcétera, son aspectos que todos perciben, y ante los cuales se debe analizar para tomar las l as decisiones adecuadas. c. Entorno social Los grupos sociales es un gran problema para el sector económico por los paros huelgas que hacen si ningún respeto por las personas que trabajan para mejor el país, esto es un gran problema porque no existe ninguna restricción ayudar a mejorar esto.

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Los conflictos sociales en Perú se volvieron en algo cultural ya que siempre encontramos marchas, bloqueos, peleas de toda índole. Esto se debe a que no existe un control adecuado, estamos en un país que si algo no te parece bien tienes el derecho de bloquear hacer huelgas, etc. Perú confronta grandes desafíos para crear empleos de calidad en lo relativo a la generación de “ingresos adecuados” para el sustento familiar, así como la aplicación de derechos laborales, estabilidad y seguridad. El tema laboral, sin embargo, no ha sido seriamente encarado por los varios gobiernos de turno y la dinámica privada población y empresas tampoco ha podido generar resultados satisfactorios en el mercado de trabajo d. Entorno Tecnológico Perú hasta ahora no se ha priorizado contar con un sistema de Investigación, Tecnología e Innovación ya que las necesidades y requerimientos de tecnología para todos los ámbitos se deberían adquirir de los países que tienen recursos financieros para la investigación. Con esta idea, se establecía que tampoco t ampoco existe capacidad y habilidad para innovar en el país, situación incierta que obligaba a aceptar que la solución a todos los problemas, necesidades y requerimientos nacionales serían, prácticamente, irresolubles o dependían de la transferencia de resultados desarrollados por agentes externos.

2.10.2 Análisis interno a. Cliente Personas con familiares fallecidos en toda la provincia pr ovincia de Celendín. b. Proveedores Necesitaremos proveedores de ataúdes, piedras para lápidas. También necesitaremos proveedores proveedores de jardinería para la decoración. De una semana a dos pensamos pagar a nuestros proveedores al contado. c. Competencia Existe poca competencia.

10




2.11

ANALISIS FODA DEL PROYECTO

Oportunidades (O) Poca competencia en el mercado, Créditos de fomento para la creación de empresas por varios organismos y entidades. Un mercado potencial de 15000 personas que estarían dispuestas a prestar el servicio. servicio. Fortalezas (F) Sin endeudamiento, los socios aportan el total de la inversión. Precios competitivos en el servicio plus por debajo del 40% de la competencia. Personal capacitado, con alto espíritu emprendedor. emprendedor.

Debilidades (D) Asignación limitada de recursos financieros para realizar operación. El mercado no tiene conocimiento de la empresa.

Amenazas (A) Empresa sin trayectoria en el mercado. Aparición de Servicios de cremación. Vulnerabilidad ante el competidor principal. Cambios en la legislación local.

Estrategias (OD) Generar capital de trabajo con créditos de fomento con las entidades que apoyan a los emprendedores. Establecer estrategias de promoción y precio. precio.

Estrategias (OA) Prestar un servicio diferencial a un menor costo frente a la competencia. Utilizar redes sociales para difundir publicidad.

Estrategias (DF) Suministrar un servicio de calidad, elaborando manuales de procedimientos. Constituir y legalizar la empresa.

Estrategias (FA) En el corto plazo se generarán innovaciones en el servicio que se presta actualmente, realizando talleres de superación del duelo.

2.12 MISION Y VISION Misión Brindamos a nuestros clientes y un servicio con sentido humano y demostrando gran sensibilidad, a la vez que ponemos nuestro mejor esfuerzo y nuestros recursos a su disposición en un marco de eficiencia. Visión Consolidar nuestro liderazgo en el mercado a partir de la satisfacción plena de las necesidades de nuestros clientes brindando innovación y un mejoramiento continuo y trabajando con el equipo capacitado. 11




Valores Facultamiento Delegamos autoridad a nuestros trabajadores para satisfacer las necesidades de nuestros clientes, en forma rápida, eficiente y personal. Superación personal Buscamos constantemente nuestra superación personal y es a partir de ella que cumpliremos con la misión de la corporación. Familia Los servicios que prestamos están orientados a dar paz al grupo familiar del cliente, y es así como proveemos seguridad al nuestro. Fe Creemos en el potencial humano, que las personas son inherentemente buenas y que son capaces de desarrollarse al máximo según su potencial individual. Servicio Nuestra fortaleza se encuentra en dar a nuestros nuestros clientes un servicio sin precedente precedente a partir de la atención a los detalles y de darles un trato sensibilizado en su momento más difícil. Ética El trato a nuestros clientes, compañeros de trabajo, y sociedad en general se da dentro del más estricto marco de integridad. 











2.13

ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

1.1 Diseño esquela digital 1.2 Email 1.3 Esquela en redes sociales 1

Esquela digital 1.4 página web

Consiste en la creación de una esquela con los datos del difunto. Ofreceremos dos tipos de esquelas. Plantillas y personalizadas. Distribución vía email de esquelas digitales. Distribución de esquelas digitales a través de las redes sociales. Este servicio permite diseñar una página con la esquela que podrá ser accedida

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2

Entierro digital

3

Vida digital

ítem

Familia

Este servicio permite agregar contenidos a la esquela. La agregación de contenidos a la 1.5 Esquela esquela se produce sin necesidad de retroalimentada estar registrado. Se permite añadir textos, fotos, videos, audio, enlaces, etc. Consiste en la comunicación del entierro y la confirmación de los 2.1 Convocatoria a asistentes vía digital. Se le entregará eventos a la familia un reporte de los asistentes. Se habilitará una página web virtual para la retransmisión retransmisión en directo del del 2.2 Retransmisión funeral o de cualquier otro evento. Se realizarán unos filtros de lo que eventos se retransmite a gusto de los familiares. Envío automático a través de Facebook de informaciones 2.3 Información posteriores a la muerte a través de de postmorten usuario de twitter o de Facebook habilitado al efecto Consiste en el rastreo de datos en la red, elaboración de informe con la 3.1 Recopilación vida información encontrada y entrega de digital una copia de seguridad a los familiares. Servicio Descripción Consiste en la realización del trámite de eliminación efectiva en 3.2 Eliminación vida entornos digitales. Incluye contacto con las empresas donde se digital encuentran los datos y trámite de eliminación. Consiste en la realización del trámite de baja efectiva en entornos 3.3 Cierre vida digitales. En el contacto con las digital empresas donde se encuentran los datos y trámite de eliminación.

13




Microsite inMemoriam

4

Servicios preFuneral

5

Diseño de un entorno digital en memoria del difunto (2 propuestas) 4.1 Diseño microsite y programación de un site 2.0 en el que se podrán incluir dedicatorias. 4.2 Hosting microsite Hosting del microsite por 10 años. Carta o texto digital para introducir en redes sociales o enviar por correo 5.1 Carta al futuro a la lista elegida una vez que se produzca el el fallecimiento El mismo servicio con un video que 5.2 Video al futuro es alojado en un lugar habilitado al efecto Sitio web donde la persona va depositando sus datos de acceso o 5.3 Deposito palabras formas de recuperación de las redes sociales y/o direcciones de correo de paso que permitirán posteriormente el acceso a sus datos

5.4 Servicios recurrentes

Servicios a realizar con posterioridad al fallecimiento fallecimiento con la periodicidad o puntualidad puntualidad deseada. deseada. Por ejemplo, enviar un ramo de flores todos los años un día concreto, una botella de vino, …

III.

ESTUDIO DE MERCADO

3.1 OBJETIVO 3.1.1. Objetivo General Desarrollar un estudio de mercados, mediante la obtención de información que permita identificar todas las variables de mercadotecnia necesarias, para determinar las necesidades actuales y futuras, y conocer el mercado de servicios Funerarios en la provincia de Celendín-Cajamarca. 3.1.2. Objetivos Específicos

-

Determinar la situación de la oferta de servicios especializados en la prestación de servicios fúnebres para en la provincia de Celendín, identificando los servicios que actualmente se ofrecen en el mercado y la cantidad de clientes que estarían interesados en adquirir dichos servicios sus necesidades necesidades y expectativas que permitan pronosticar las posibilidades para la conformación de la empresa.

14




-

Desarrollar una investigación que permita conocer las expectativas de precio y la calidad del servicio esperado, con la cual diseñar una política de precios acorde con las necesidades y expectativas del mercado.

3.2 METODOLOGIA La empresa para poder aplicar las 89 encuestas de acuerdo al marco muestral deberá de tomar una parte de la población para obtener la muestra, que de acuerdo con que en su caso sería la población económicamente activa, para determinar la cantidad de encuestas encuestas se utilizó la siguiente formula: Dado que la muestra es un menor de 500,000 unidades la fórmula es la siguiente:  2  = 2  ( − 1) +  2

En donde: Z= coeficiente de confianza 90% (tabla Z 1.65) N= universo o población 251,871 251,871 p = probabilidad a favor 70% q = probabilidad en contra 30% e = errores de estimación 8% n = tamaño de la muestra n= _______(1.65) ² (95652 (.70) (.30) __ = 89.30 = 89 encuestas. (.08) ² (95652 – 1) 1) + (1.65) ²(.70) (.30)

3.2.1 DISEÑO MUESTRAL a. Muestreo aleatorio simple Diremos que un muestreo es: - Aleatorio cuando, el proceso de selección de la muestra garantice que todas las muestras posibles que se pueden obtener de la población tienen la misma probabilidad de ser elegidas, es decir, todos los elementos elementos de la población tienen la misma posibilidad de ser seleccionados seleccionados para formar parte de la muestra. Por lo tanto, se cree que este tipo de muestreo es el más conveniente para poder obtener el tamaño de la muestra, ya que se tomara una cierta cantidad de la población lo cual nos permitirá que no exista reemplazo y todas las muestras que se pueden formar tienen la misma probabilidad de ser elegidas. -

ENCUESTAS. A continuación, se presentan los dos modelos de las encuestas que se aplicarán. La muerte llega sin importar su clase social, ideología, preferencias. Se hace uso de los servicios funerarios para darle una despedida terrenal digna al fallecido. El objetivo de esta encuesta es evaluar los servicios funerarios.

15




3.2.2 RESULTADOS OBTENIDOS DE MANERA GRÁFICA. ¿Ha utilizado los l os servicios funerarios?



Tabla N° 01 Frecuencia Número

Porcentaje

Si

67

75.28%

No

22

24.72%

Total

89

100%

Gráfica N° 01 no 25%

si 75%

-

Interpretación: Nos muestra que la población encuestada, la tercera parte ha utilizado los servicios funerarios en la ciudad.



¿Qué le ha parecido el servicio de las funerarias? Tabla Nº 02 Frecuencia Número

Porcentaje

Bueno

27

30.34 %

Malo

40

No lo conozco conozco

22

24.72%

89

100%

Total

42.94 %

16




Gráfica N° 02 no lo

bueno

conozco

30%

25%

malo 45%

-

Interpretación: Nos muestra que, en la población encuestada, la mayoría de ella está inconforme con los servicios funerarios en el estado, nadie opino que estos son muy buenos, solo que son buenos y la otra parte que no los conoce.



¿Qué consideraría al momento de elegir un servicio funerario? Tabla Nª 03 Frecuencia Número

Porcentaje

Buen trato

22

24.72%

Comodidad

4

4.49%

Calidad

16

17.97%

Costo

48

53.93%

Distancia accesible

2

2.24%

Asesoramiento

10

11.24

Total

89

100%

Gráfica N° 03

17




-

I nter nter pr etación: Nos muestra lo que la población encuestada busca busca al momento momento de elegir un servicio funerario, la cual en su mayoría optaron por el precio y en segundo lugar el buen trato y en lo que menos se fija la población es en la distancia.

¿Qué esperas de una funeraria? Tabla Nª 04



Frecuencia Número

Porcentaje

Calidad de los Ataúdes

10

11.24%

Calidad en el servicio

19

21.34%

Precio

48

53.93%

T.A

12

13.48%

89

100%

Total Gráfica N° 04 Todas las anteriores 14%

Calidad de los

ataúdes 11%

Calidad en el servicio 21%

Precio accesible 54%

-

Interpretación: Nos muestra lo que la población espera de una funeraria y la mayoría opino que la espera un precio accesible y en segundo lugar que la calidad del servicio sea de excelencia.

18




¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio funerario? Tabla Nª 05



Frecuencia Número

Porcentaje

Calidad de los Ataúdes

10

11.24%

Calidad en el servicio

19

21.34%

Precio

48

53.93%

T.A

12

13.48%

89

100%

Total Gráfica N° 05

-

Interpretación: Nos muestra lo que la población encuestada a esta dispuesta a pagar por un servicio funerario que es de s/. 2000-3000.

3.3 DEFINICION DEL NEGOCIO La idea del proyecto consiste en la construcción de una funeraria en la provincia de CelendínCajamarca; esta funeraria contará con el equipaje y las l as herramientas de trabajo necesaria para brindar los mejores servicios servicios de inhumación. A su vez, ofrecer un servicio de calidad, integral integral para cada persona que solicite de nuestro servicio, ofreciendo también la realización de los trámites del fallecimiento de la persona, desligando y facilitando a los familiares de la responsabilidad y permitiéndoles vivir el duelo con tranquilidad. De igual forma ofrecere mos el servicio a los extranjeros que fallecen en el estado para su repatriación de cadáveres a su país de origen.

La idea es que los clientes además puedan solicitar la organización de la ceremonia de forma personalizada, indicando elementos y procedimientos especiales acorde a su religión. La Gama de servicios que Funeraria Cruzado pretende ofrecer son los siguientes: Cuando la persona o el familiar deciden velar al fallecido es recomendable que sea embalsamado. Es importante que como familiar o personas cercanas conozcamos en qué 19




consiste el proceso de embalsamar, para entenderlo y saber que nuestro ser querido será tratado siempre con respeto.

-

Embalsamiento: Es un proceso de preparación que ayuda a conservar el aspecto físico del cuerpo sin vida, con buenas condiciones condiciones para poder velarlo. En algunas ocasiones los familiares deciden no embalsamar el cuerpo, conservarlo tal cual es, se puede hacer o no, la diferencia es que el embalsamado permite tener el cuerpo más tiempo con uno en la velación. Cuando no se hace no dura mucho tiempo el cuerpo, comienza a descomponerse y oler feo.

-

Servicio a domicilio: Una vez que se contrataron los servicios, la empresa recogerá el cuerpo en el lugar l ugar que se encuentre.

-

Venta y renta de ataúdes y nichos.

-

Trámites legales para la obtención de inhumación.

-

Trámites legales para la exportación del cuerpo.

-

-

Servicio las 24horas: Sé está consciente de que todos somos víctimas del suceso imprevisto, no se tiene el control de los accidentes y mucho menos la forma en que estos serán, aunque así lo deseemos muchos. Por esta razón tendremos el servicio de 24horas donde todas las personas podrán llamar y comunicarse para disponer de los diferentes servicios que ofrecemos, la hora no es un obstáculo para pensar en nuestros clientes. Traslado en carroza: Llevar el cuerpo al cementerio .

-

Servicio de cafetería en las salas de velación y sala de descanso.

3.4 ANALISIS DE DEL ENTORNO DEL MERCADO 3.4.1 ANALISIS DE LA COMPETENCIA COMPETENCIA En este apartado se ha identificado la competencia entre los servicios funerarios que hay en la ciudad, por el momento existen 4 funerarias, todas ofreciendo cada uno de los servicios que se presenten ofrecer además sabemos que las funerarias se consideran como buenos contrincantes en el mundo comercial, pues, llevan años en el mercado, estando bien posicionados y sería difícil entrar al mercado con fuertes competencias. 3.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA Ahora bien, sabemos que hay demanda para estos servicios, se considerará como demanda cualquier fallecimiento ocurrido dentro de la ciudad en donde tendrán efectos los servicios ofrecidos. Según las estadísticas de INEI (Instituto nacional de Estadística e informática, Muestran claramente como a los pasos de los años las defunciones anuales van en incremento. La siguiente tabla muestra las

20




defunciones generales generales del Perú en los últimos años para tener como referencia el aumento de las defunciones a lo largo del tiempo.

TABLA N° 06

TABLA N° 07: Defunciones Inscritas-2014

21




TABLA N° 08: Defunciones Inscritas Según Departamento 2011-2014

22




TABLA N° 08: Población Demandante 2009-2015 - Departamento: Cajamarca - Provincia: Celendín 2009

2010

2011

2012

2013

Celendín

26697

2651

27193

27420

27638 27837 28030

Chumuch

3308

3294

3276

3259

3240

3219

3196

Cortegana

8696

9727

8754

8776

8796

8810

8819

Huasmin

14071

14011

13944

13871

13791

13705

13611

Jorge Chavez

648

639

631

623

614

605

597

Jose Galvez

2936

2870

2805

2740

2675

2610

2545

Miguel Iglesias

5276

5329

5378

5427

5472

5516

5556

Oxamarca

6885

6901

6914

6925

6932

6938

6937

Sorochuco

10369

10301

10229

10151 10069

9982

9892

Sucre

6223

6206

6185

6162

6134

6106

6073

Utco

1398

1401

1405

1406

1408

1409

1408

La Libertad De Pallan

8331

8447

8561

8673

8781

8887

8988

TOTAL

94838

95077

95275

95433 95550 95624 95652

2014

2015

3.6 ANALISIS DE LA DEMANDA FUTURA Para el análisis de la demanda futura, se basa en el análisis de la demanda futura. Se hará con relación a las defunciones en la ciudad, que tan continua es en el tiempo. Datos de la INEI nos proporciona los datos de defunciones generales de los últimos años.

23




TABLA N° 09 Indicadores Estimados por Quinquenios, 2005-2025

3.6.1. Proyección Proyección de la Demanda Para la proyección de nuestra demanda potencial hemos utilizado la proyección por mínimos cuadrados, cuadrados, que detallamos a continuación. continuación. MODELO :

Y = a + bX

Donde: Y = Demanda del Mercado (Variable dependiente) X = El año en que se proyecta la demanda (Variable independiente ) " a " y " b " = Parámetros de la ecuación de pronóstico

24




DEMANDA AÑO # de defunciones 2013 155.00 2014 169.00 2015 172.00 2016 180.00 X 1 2 3 4 10



Y 155.00 169.00 172.00 180.00 676.00

X2 1 4 9 16 30.00

XY 155.00 338.00 516.00 720.00 1,729.00

a=

(suma Y)(sumaX2) - (suma X) (sumaXY) n (sumaX2) - (suma X)2

b =

n (suma XY) - (suma X)(suma Y) n(suma X2) - (sumaX)2

Aplicando el modelo:

Y = a + bX

a=

(676) (30) - (10) (1729) 4(30) - (10)2

=

149.50

b =

4(1729) - (10) (676 ) 4(30) - (10)2

= 7.8

25




El modelo: Y = 96 + 20.3 X

AÑOS 2017 2018 2019 2020 2021

DEMANDA X 5.00 6.00 7.00 8.00 9.00

Demanda proyectada ( Y ) Cálculo y= 149.5+7.8 (5 ) y=149.5+7.8 y=149.5+7.8 (6 ) y= 149.5+7.8 (7 ) y= 149.5+7.8(8 ) y= 149.5+7.8 (9)

# fallecidos 188.5 196.3 204.1 211.9 219.7

3.6.2. Demanda Potencial En el año 2011 se cubre el 60% de la demanda insatisfecha del mercado, la misma que se incrementará cada año en 5 puntos porcentuales. Demanda Proyectada Cobertura Del AÑOS Proyecto Demanda Potencial 2017 188.5 60% 113 2018 196.3 65% 128 2019 204.1 70% 143 2020 211.9 75% 159 2021 219.7 80% 176 3.7 ANALISIS DE LA OFERTA La oferta estará en función del número de fallecidos, dato que no es controlable. Es por eso que la oferta se ajustará a la demanda. La demanda está garantizada pues como ya menciono anteriormente la ciudad es número uno en accidentes automovilísticos, suicidio, además las defunciones generales anules son elevadas referente al número de población. Aunque el servicio que se está ofreciendo no es nuevo, existen 2 funerarias en la ciudad, se considera necesario necesario abrir otra más pues la ciudad a simple vista se puede apreciar el gran crecimiento en los últimos años. Si aumenta la población, muy probablemente aumenten aumenten también los accidentes. Se determina que la prioridad de los oferentes, en especial nuestra empresa irá adquiriendo un mayor nivel de especialización en el servicio e ir adaptándonos a las necesidades, necesidades, exigencias de los demandantes, al igual i gual que a los cambios que la misma población adopte adopte con relación relación a los servicios. servicios. 3.8 NALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR A nivel nacional existen pocos proveedores de ataúdes y demás implementos necesarios para el funcionamiento de una funeraria por lo que se requiere invertir una suma de dinero significativa. En cuanto a los ataúdes nuestra empresa adquirirá de un negocio familiar ubicada en la ciudad de Jaén, estos serán de toda calidad, modelos únicos y gran variedad de precios a los cuales nuestra competencia no tendrá acceso a comprar de la misma 26




fabrica lo cual dará una ventaja competitiva para ganar mercado. Las capillas serán adquiridas de la ciudad de lima y se irán haciendo pedidos de acurdo a las necesidades del mercado.

3.9 ANALISIS DE COMPETENCIA 3.9.1 Principales factores de competencia en el sector funerario En un sector como el funerario, en el que la demanda se caracteriza por ser estable y previsible, los parámetros determinantes de la competencia entre empresas son principalmente el precio y la calidad de los servicios ofrecidos. 3.9.2 Competencia en precios Si bien la política de precios es diferente de una empresa funeraria a otra, se estima que, dentro de la oferta de servicios funerarios propiamente dichos, el principal componente del precio es el personal y el coste del féretro, seguido de la capilla ardiente y servicios adicionales. El costo de los servicios funerarios tiene también una repercusión directa en las primas de los seguros de decesos, por lo que las compañías compañías aseguradoras aseguradoras tienden a llegar a acuerdos de prestación de servicios con las distintas empresas funerarias para adaptar adaptar la calidad calidad de los servicios demandados al contenido contenido de las pólizas de seguros de decesos. En consecuencia, si bien el precio es un factor relevante en la relación de competencia entre empresas funerarias, todas ellas (ya sean tanto empresas privadas como públicas o de naturaleza mixta) mixt a) tienen limitada la capacidad de determinar los precios de sus servicios por varios factores: - En primer lugar, por el coste del féretro y de otros elementos necesarios para la prestación del servicio (coste de transporte, combustible…);

-

En segundo lugar, por los acuerdos de prestación de servicios.

3.9.3 Competencia en la oferta y calidad de los servicios La percepción de la calidad del servicio se produce sobre todo en el momento del velatorio, donde el personal de la empresa funeraria mantiene un contacto directo con los familiares y allegados del difunto en tanto cada una de las empresas que son contratadas para la prestación de este servicio tratan de dar todo de sí para ser requerido en otro momento; en tanto nuestra empresa toma mucho énfasis en este punto porque gracias al mismo se torna torna el principal punto para para atraer atraer a los clientes y aumentar el volumen de ventas. 3.9.4 Principal Empresa fúnebre en Celendín - Funeraria Briones En el rubro de: Razón Social: RUC: Dirección: Ubicado en:

Funerarias persona natural 10270471299 José Gálvez 326 Celendín - Celendín – Cajamarca Cajamarca

27




-

Funeraria Celendín En el rubro de: Empresas Manufactureras Razón Social: persona natural RUC: 10270431238 Dirección: San Cayetano 287 Ubicado en: Celendín - Celendín - Cajamarca Según el análisis de la competencia podemos podemos identificar una mínima cantidad de empresas fúnebres en esta ciudad; y contando con un buen promedio de demandantes que requieren un mejor servicio se toma como un importante nicho de mercado; por lo cual con la implementación de nuestra Funeraria Cruzado lograremos cubrir dicha demanda y colmar las expectativas de las familias.

3.10 ANALISIS DE COMERCIALIZACIÓN. COMERCIALIZACIÓN. En la región de Cajamarca la comercialización de ataúdes se realiza en una manera muy frecuente y con una rentabilidad positiva y favorable para las empresas posicionadas posicionadas en el mercado cada vez más más competitivo. Haciendo un análisis identificamos que la población elige este producto en mayor cantidad por el diseño y la decoración que este producto pueda tener y dejando un poco de lado lado la calidad o el el material de fabricación fabricación del mismo. Para tener un mayor posicionamiento en el mercado la empresa tiene que contar con la mayor cantidad de modelos que pueda atraer y captar al cliente para que la elección sea en ese mismo instante y no perder clientes que favorezca a la competencia en ganar el protagonismo y ventas.

IV.

ESTUDIO TECNICO

4.1 OBJETIVO El objetivo del estudio técnico es contemplar los aspectos técnicos operativos necesarios para el uso eficiente de los recursos disponibles para el proceso y producción del servicio. Se analizarán la l a determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y maquinaria requeridas. r equeridas. Este estudio tiene importancia ya que de él se deriva la posibilidad de una valoración económica de las variables del proyecto. Permite una aproximación de los recursos necesarios para el proyecto, además proporcionará información de utilidad del estudio financiero. De igual forma, se pretende demostrar la viabilidad técnica del proyecto. 4.2 TAMAÑO OPTIMO El tamaño del área para la prestación de los servicios excequiales ha sido determinado de acuerdo a la cantidad que la l a empresa desea cubrir el porcentaje de la demanda determinada en el estudio de mercado.

28




La cantidad a vender por la empresa Funeraria Cruzado está determinada por 20 ataúdes mensuales que hace un total de 240 ataúdes por año. Para la comercialización se requerirá un área de 70 m 2 de 10 metros de largo por 7 metros de ancho.

4.3 LOCALIZACIÓN OPTIMA Para la prestación de servicios excequiales se debe tener en cuenta las diferentes características como la ubicación, accesibilidad, que son indispensables para optima prestación del servicio, para lo cual se ha evaluado diversas localizaciones. De las alternativas evaluadas se ha seleccionado el local ubicado en la provincia de Celendín, el lugar seleccionado además de contar con las características que se desea, cuenta con los servicios necesarios, como son el abastecimiento de agua, luz e internet; además que es de fácil acceso por lo que se cuenta con transporte permanente, ya ya sea de servicio servicio público o privado. privado. El centro de comercialización se encontrará ubicado en el Jr. Don Lucas 666, provincia de Celendín, ciudad de Cajamarca, por su cercanía al hospital y facilitando su distribución. 4.4 INGENIERIA DEL PROYECTO 4.4.1 ESPACIOS FISICOS Para el funcionamiento de nuestra funeraria se necesita que las instalaciones sean modernas para que las personas se sientan cómodas al momento de adquirir los ataúdes. El tamaño de la funeraria deberá ajustarse ajustarse al tamaño del terreno de que se dispone para su instalación de 70 m 2. Con el cual contara con: Área de Administración para cuando necesiten de nuestros servicios se puedan comunicar comunicar y poder responder responder las dudas dudas que se tengan tengan de los diferentes servicios que se ofrecerán. Área de exhibición de ataúdes ahí estarán ubicados los ataúdes y las urnas, de diferentes tamaños, colores, calidad y precio. 4.4.2 LOS EQUIPOS - Computadoras - Sillas - Carroza - Estante - Carro de transporte - Carpas - Veladores 4.4.3 MATERIALES: Se detalla los materiales esenciales para la elaboración del proceso de embalsamamiento embalsamamiento de los l os cuerpos.

29




4.1.1.1.material 4.1.1.1.material requerido para el embalsamamiento: embalsamamiento: - Tijeras rectas y curvas - Agujas e hilo de sutura - Material de relleno - Sustancias para la conservación - Bolsas plásticas o de nylon - Ropa y zapatos adecuados. 4.4.4 MANO DE OBRA A continuación, se describirá la función del personal. - El gerente general : será el encargado de diseñar las políticas de la empresa, tomar las decisiones finales y actividades. Su palabra tendrá t endrá mayor peso en la toma de decisiones para expandir los servicios, o los l os planes futuros que la empresa tiene en mente. También tendrá la función de embalsamador. - Administrador y/o ensamblador: Se encargará de la cuestión financiera de la empresa. Llevar el control de los servicios solicitados. Además, será quien trate directamente con los proveedores de ataúdes y urnas, urnas, de igual igual forma estará al cuidado del área de de exhibición exhibición donde estarán estarán los ataúdes disponibles. También tendrá la función de embalsamador. embalsamador. Estará al pendiente del mantenimiento de las instalaciones, muebles, inmuebles de la empresa. También tendrá la función de embalsamador. - Velador: El vendedor se encargará de Gestionar convenios con hospitales, casas de reposo, etc. Captara los clientes del hospital regional de Cajamarca también Realizara ventas de servicios funerarios necesidad futura dentro de ello está incluido tramites de documentos de SIS entre otros. 4.4.5 COSTOS INDIRECTOS Dentro de los costos indirectos vamos a tener material de limpieza, pasajes y otros gastos del personal, combustible y gasto de servicios básicos como es la luz, agua y teléfono, etc. En este apartado se describirá el proceso que realizara la funeraria desde que la persona fallese hasta que se va a enterrar o incinerar. 4.4.6

PROCESOS DE PRESTACION DE SERVICIO

1. Realización de trámites: Se realizarán los trámites legales para la obtención del cuerpo de la morgue, y los trámites legales para la exportación del cuerpo. 2. Decisión: decidir si se realizaran los trámites.

30




3. Recoger el cuerpo: Una vez que se contrataron los l os servicios, la empresa recogerá el cuerpo en el lugar que se encuentre. 4. Preparación del cuerpo: Es un proceso que ayuda a conservar el aspecto físico del cuerpo sin vida, con buenas condiciones para poder velarlo y esto permite poder tener el cuerpo más tiempo en la velación. 5. Traslado del cuerpo: una vez que ya esté preparado el cuerpo trasladarlo al lugar donde será velado. 6. Disposición al lugar de destino: la familia decide hacia donde lo llevaran si será a su casa o a otra otr a ciudad. 7. Velación: velar el cuerpo en las instalaciones de la funeraria si así lo desea. 8. Inhumación: se enterrará el cuerpo del fallecido. 9. Decisión: decidir si quiere inhumación o no. 10. Traslado al cementerio: Llevar el cuerpo al cementerio elegido por los familiares para el entierro del fallecido 4.4.7 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO Para la compra de las maquinarias y de quipos se buscaron los mejores proveedores y que estos fueran de buena calidad, para que los clientes estuvieran satisfechos con el trabajo que se realiza y tener un buen servicio, con esto ellos pueden recomendar a la empresa para poder tener más clientes y esta genere más ganancias. Se requiere un horno de crematorio necesario para poder incinerar los cuerpos de las personas que ya estén preparadas para convertirlas en cenizas; que este sea ecológico ecológico para que no dañe el medio ambiente. ambiente. También los equipos que se necesitan sean de buena calidad para que las personas que se encuentren en la funeraria se se sientan cómodas cómodas con ellos. Tabla N°10: “Maquinaria y equipo Principa l” Cantidad 1 1 1 2 1 1

Maquinaria y equipo terreno local carroza fúnebre capilla ardiente mostradores equipos

Precio por c/u 40000 40000 60000 20000 1000 5000

Fuente: Elaboración propia Estas son las cantidades de productos que se ocuparan durante los primeros 3 meses ya que se cuente con más capital se comprara lo demás, estos son los principales.

31




V.

ESTUDIO LEGAL Y DE LA ORGANIZACIÓN

5.1 ESTUDIO LEGAL 5.1.1 OBJETIVO Analizar los aspectos legales necesarios para la formalización de la empresa los cuales inciden en los rubros operativos y económicos del proyecto Normas legales A. Constitución de la empresa La empresa será constituida dentro del Régimen del MYPE como persona jurídica y se deberá realizar lo siguiente: o

o

o

o

o

o o o o o

Hacemos una búsqueda en SUNARP del nombre y luego hacemos la reserva de nombre. Costo de S/. 5.00 y S/. 20 respectivamente. respectivamente. Se elabora la Minuta de Constitución de la Empresa firmada por abogado. Costo de S/. 250.00 Se presentan los documentos a una Notaría de confianza para que elabore la Escritura Pública de Constitución. Costo de S/. 150.00. Luego esta Escritura Pública se presentará a Registros Público para su inscripción. Será de S/. 450 soles, 3 soles por cada 1000 soles de capital suscrito. Una vez que Sunarp inscriba la empresa, se podrá obtener el RUC y Clave sol Elección del Régimen tributario Inscripción en REMYPE. Patente de la marca (Indecopi) S/. 250 Obtención de la licencia de funcionamiento S/.200. Inspección defensa civil S/: 450. Total, en inversión en intangibles S/. 1775.

B. Licencia de Funcionamiento Para el inicio de las actividades de las empresas se deberá contar con la Licencia Municipal de Funcionamiento. Para ello vamos a recurrir a la municipalidad de Cajamarca para realizar el trámite correspondiente.

C. Defensa Civil Se realizará una ITSDC (Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil) por la Municipalidad, con posterioridad al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, de manera aleatoria de acuerdo a los recursos disponibles y priorizando los establecimientos establecimientos que que representen representen un mayor mayor riesgo de seguridad.

32




D. INDECOPI Para resguardar nuestro signo distintivo y nuestra marca se recurre a Indecopi E. Normas Legales Financieras Cuando la empresa se encuentra constituida contrae ciertas obligaciones con la SUNAT que tiene que cumplir tales como el pago del Impuesto a la Renta (IR), ( IR), llevar libros y registros contables, emitir y entregar comprobantes de pago, declaración y pago del Impuesto General a las Ventas (IGV). 5.1.2 FORMA SOCIETARIA Funeraria “CRUZADO” se encuentra constituida como Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C.). Por ello cuenta con dos órganos empresariales: Junta General de Accionistas y Gerencia. El capital se define por los aportes de dinero o bienes de cada socio, en base a ello se determinó la distribución de las acciones de d e la empresa.

5.1.3 TRIBUTOS El régimen para nuestro negocio es el Régimen General. Por lo cual no tenemos límites de ingresos ni compras. Los Comprobantes que vamos a emitir son: Factura, boleta y todos los demás permitidos. Nuestra empresa realizara Declaración Jurada anual Renta Renta: Pago a cuenta mensual. El que resulte como coeficiente o el 1.5% según la Ley del Impuesto a la Renta. IGV: 18% (incluye el impuesto de promoción municipal). 5.1.4 MARCA Funeraria CRUZADO, se identificará con el siguiente logotipo.

5.1.5 LIBROS CONTABLES o o o o o

Registro de Compra Registro de Ventas Libro Diario Simplificado Libro Mayor Libro de Inventario y Balances

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5.2 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 5.2.1 OBJETIVO Realizar un estudio y posterior diseño organizacional que permita establecer estrategias administrativas que garanticen un buen funcionamiento de la empresa, así como una adecuada y justa administración del recurso humano. 5.2.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Los integrantes de la funeraria vamos a formar parte activa del funcionamiento de la empresa, aportando nuestro trabajo, esfuerzo y dedicación plena para que el servicio se desarrolle con la máxima calidad posible. El organigrama de nuestra empresa, vendría representado de la siguiente manera:

VI.

ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

6.1 OBJETIVO Determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la ejecución del proyecto, y los costos totales de operación del proceso productivo y el monto de los ingresos que se aspira recibir en cada uno de los periodos de vida útil de nuestra funeraria. La evaluación y análisis económico-financiero del proyecto se realizará en un horizonte de 5 años. Para ello, se detallará el monto de las inversiones, capital de

34




trabajo, un análisis tributario, flujo de caja, ingresos y costos proyectados y estados financieros proyectados.

6.2 INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO Se determinarán los costos, el presupuesto de ingresos y egresos, el punto de equilibrio, los estados financieros proyectados (flujo de caja, estado de pérdidas y ganancias y el balance general) y los principales indicadores financieros, los cuales indicarán en términos monetarios la rentabilidad que ofrece este proyecto. Terreno. Para el desarrollo de las actividades de la funeraria que permita la adecuada prestación de los servicios. Muebles y enseres. Comprende todo lo necesario para el área administrativa Equipo de oficina. Conformado por dos equipos de cómputo con todos sus accesorios, incluidas USB para cada puesto de trabajo. Unidades de transporte . La empresa contara vehículos de transporte para el traslado de los funerales. Herramientas. Son aquellos instrumentos necesarios para prestar el servicio, por ejemplo, carroza, veladores, instrumentos eléctricos, motor, etc 

Inversiones Tangibles Nuestra inversión tangible está conformada por el costo total de los recursos materiales considerados considerados en la inversión inicial antes del funcionamiento del local. El monto total de la inversión tangible es de s/. 171,000.00 RESUMEN COSTOS DE INVERSION TANGIBLE (5 AÑOS) TERRENO S/40,000.00 LOCAL S/40,000.00 CARROSA FUNEBRE S/60,000.00 CAPILLA ARDIENTE S/ 20,000.00 MOSTRADORES S/ 1,000.00 EQUIPOS S/ 5,000.00 CAPITAL DE TRABAJO S/ 5,000.00 TOTAL S/171,000.00





Capital de Trabajo Nuestro capital de trabajo está conformado por el costo presupuestado necesario necesario para el funcionamiento funcionamiento mensual de nuestro local es de s/ 5000.00 La inversión intangible, Son todos los costos en los que se incurren para la formalización de la empresa, tales como búsqueda y reserva de nombre, inscripción en registros públicos, licencia de funcionamiento, etc. El monto de la inversión intangible será de s/. 1775.00

35




1.

INVERSION TOTAL

INVERSION terreno local carroza funebre capilla ardiente mostradores equipos Capital de Trabajo INVERSION TOTAL

Precio 40000 40,000.00 60,000.00 20,000.00 1,000.00 5,000.00 5,000.00 171,000

Vida Util años 30 10 10 10 5

Depr Anual

Depr 5 años

1,333 6,000 2,000 100 1,000

6667 30000 10000 500 5000

10,433

52,167

Valor de Iquidación 60000 30000 45000 10000 400 500 5000 150,900

6.3 FINANCIAMIENTO Para el desarrollo de nuestra empresa y puesta en marcha del Proyecto se requiere de una inversión inicial de S/. 172,775.00 los cuales serán aportados directamente por las personas inversionistas interesados en su realización y también realizaremos préstamos de instituciones financieras, si es necesario para un mayor desempeño y desarrollo de nuestra funeraria.

6.4 INGRESOS Nuestros ingresos ingresos están conformados conformados por la venta venta de los ataúdes ataúdes INGRESOS Demanda Precio Venta Precio Total IGV Valor Total

1

2

3

4

5

113 2,500.00 282,750.00 43,131.36 239,619

128 2,500.00 318,987.50 48,659.11 270,328

143 2,600.00 371,462.00 56,663.69 314,798

159 2,600.00 413,205.00 63,031.27 350,174

176 2,700.00 474,552.00 72,389.29 402,163

1 113 650.00 73,515.00 11,214.15 62,301

2 128 650.00 82,936.75 12,651.37 70,285

3 143 700.00 100,009.00 15,255.61 84,753

4 159 700.00 111,247.50 16,969.96 94,278

5 176 11.25 1,977.30 301.62 1,676

1 113 150.00 100.00 16,965 11,310

2 128 150.00 100.00 19,139 12,760

3 143 150.00 100.00 21,431 14,287

4 159 150.00 100.00 23,839 15,893

5 176 150.00 100.00 26,364 17,576

6.5 COSTOS COSTOS Demanda Costo Unitario Costo de Producción IGV TOTAL

6.6 GASTOS GASTOS Demanda 6%(2500) 4%(2500) Gastos Administrativo Gastos de Ventas

36




6.7 IGV A PAGAR IGV Ventas (+) IGV Compras (-) IGV Calculado Crédito Fiscal (-) IGV a Pagar

1 43,131.36 11,214.15 31,917.20 3,203.39 28,713.81

2 48,659.11 12,651.37 36,007.74

3 56,663.69 15,255.61 15,255.61 41,408.08

4 63,031.27 16,969.96 46,061.31

5 72,389.29 301.62 72,087.67

36,007.74

41,408.08

46,061.31

72,087.67

6.8 FINANCIAMEIECNTO

Amortización Interes Cuota Escudo Fiscal (-) Financiamiento Neto

1 16,000 2,400 18,400 672 17,728

2 16,000 2,400 18,400 672 17,728

3 16,000 2,400 18,400 672 17,728

4 16,000 2,400 18,400 672 17,728

5 16,000 2,400 18,400 672 17,728

VII. EVALUACION DEL PROYECTO

37

7.1 FLUJO DE CAJA PROYECTADO Inversión terreno local carroza funebre capilla ardiente mostradores equipos Capital de Trabajo

Flujo de Caja Económico Financiamiento (-)

Flujo de Caja Financiero

40000 40000 60000 20000 1000 5000 5000 171000

Ingresos Costos Gastos IGV Renta

1 282,750 73,515 28,275 28,714 33,847

2 318,988 82,937 31,899 36,008 39,195

3 371,462 100,009 35,718 41,408 46,527

4 413,205 111,248 39,731 46,061 52,641

118,399.4

128,949.0

147,800.9

163,523.9

264,599.0

17,728.00

17,728.00

17,728.00

17,728.00

17,728.00

100,671.38 111,221.04

5 Liquidación 474,552 150,900 1,977 43,940 72,088 10,962 91,948

130,072.91 145,795.93 246,871.04 161,862.00

El flujo de caja representa los ingresos y salidas de dinero que serán necesarios para el funcionamiento del proyecto durante los 5 años, desde los montos de la inversión, hasta los necesarios para su operación. Cabe mencionar que la inversión tangible representara salidas de dinero para los años 2018, 2019, 2020 y 2021, necesarias para la obtención de materiales diversos que se detallaban en el estudio técnico. Esto se debe a que algunos de ellos tienen vida útil inferior a la de la duración del proyecto (5 años), por lo que se procederá a comprar nuevamente.

7.2 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO 1 239,618.64 62,300.85

Ventas Costo de Ventas

Utilidad Bruta Gastos Administrativos

177,317.80 200,043.01 16,965.00 11,310.00

Gastos de Ventas

Utilidad Operativa Gastos Financieros

2 270,328.39 70,285.38 19,139.25 12,759.50

149,042.80 168,144.26 17,728.00 10,433.33

Depreciación

Utilidad antes de I

17,728.00 10,433.33

120,881.46 139,982.93

Impuestos

33,846.81

UTILIDAD NETA

39,195.22

87,034.65 100,787.71

3 314,798.31 84,753.39

4 350,173.73 94,277.54

5 402,162.71 1,675.68

230,044.92 255,896.19

400,487.03

21,430.50 14,287.00

23,838.75 15,892.50

26,364.00 17,576.00

194,327.42 216,164.94

356,547.03

17,728.00 10,433.33

17,728.00 10,433.33

17,728.00 10,433.33

166,166.08 188,003.60

328,385.70

46,526.50

52,641.01

91,948.00

119,639.58 135,362.59

236,437.70

7.3 INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA DEL PROYECTO 7.3.1 VAN El VAN o Valor Actual Neto , se conoce a esta herramienta financiera como la diferencia entre el dinero que entra a la empresa y la cantidad que se invierte en un mismo producto para ver si realmente es un producto (o proyecto) que puede dar beneficios beneficios a la empresa. empresa. VAN

$363,031.42

Se recomienda implementar el proyecto ya que el indicador del VAN es muy rentable.

7.3.2 TIR El TIR o la tasa interna de retorno , es la tasa de descuento que se tiene en un proyecto y que nos permite que el BNA sea como mínimo igual a la inversión. Cuando se habla del TIR se habla de la máxima TD que cualquier proyecto puede tener para que se pueda ver como apto. TIR

65%

LA tasa de TIR es apto para la implementación del negocio.

7.3.3 TRC La tasa de rendimiento contable es un criterio de selección de inversiones no financiero que se puede definir como el cociente entre el beneficio medio medio después de impuestos y el el importe de la inversión realizada. Hay que tener en cuenta que la tasa de rendimiento contable no toma en consideración el valor del dinero en el tiempo.




TRC

79%

La tasa de rendimiento contable es de 79%, por lo tanto, es rentable y se recomienda implementar el Proyecto.

7.3.4

ANALISIS DE SENSIBILIDAD SENSIBILIDAD

7.3.4.1

Riesgo de demanda: El riesgo de demanda tiene numerosas aristas, que al presentar este proyecto pueden disminuirse por medio de la presentación del estudio de mercado, demanda y administración de cartera. Si bien es cierto en estos años existe una demanda importante por el mismo hecho de que no n o existen una gran competencia; pero con la identificación de la misma en la actualidad ya existen algunas empresas que están implementándose para brindar servicios en este rubro lo cual generaría un riesgo en el volumen de nuestras ventas, en tal sentido se deberá implementar nuevas estrategias para captar mejor a nuestros clientes.

7.3.4.2

Riesgo de precios: Cualquier exposición exposición a un riesgo financiero afrontada por una empresa una empresa como la de funeraria con consecuencia de la probabilidad la probabilidad de cambios de cambios en los precios los precios de mercado de mercado del activo del activo y/o el pasivo. el pasivo. Esto incluye cambios incluye cambios en los tipos los tipos de interés, de interés, en los tipos los tipos de cambio, de cambio, y en los precios los precios de las mercancías las mercancías básicas. básicas. En un mundo globalizado y con una tecnología cambiante el ingreso de empresas con propia planta de fabricación de ataúdes y con tecnología de punta que reduciría sus costos del producto principal pondrían a nuestra empresa en serios problemas y no podríamos competir frente a precios muy bajos.

7.3.4.3

Riesgos Financieros Los riesgos cambiarios y de modificaciones en las tasas de interés son considerables en este grupo debido a la intención de financiarse con un préstamo y en el futuro buscar nuevo financiamiento para ampliar el negocio se justifica este riesgo más aun cuando en el último año la aceleración de la economía ha disminuido considerablemente afectando así a la economía global como al financiamiento en el país.

40




7.3.4.4

Riesgo de Fuerza Mayor La fuerza mayor se define como eventos que están fuera del control de las partes, como son evento que cambian el actuar y pensamiento de la gente como es el caso de: La cremación o incineración es la práctica de deshacer un cuerpo humano muerto, quemándolo, lo que frecuentemente tiene lugar en un lugar denominado crematorio. Junto con el entierro, la cremación es una alternativa cada vez más popular para la disposición final de un cadáver, aunque en nuestra región mucho menos en la ciudad de Celendín se ha implementado este método no se descarta un actuar de esta práctica más adelante lo cual no sería necesario ya utilizar los comunes ataúdes y por más que esto no se generalice afectaría significativamente las ventas.

VIII. CONCLUSIONES Como principal conclusión se puede decir que Funeraria cruzado se presenta como con un potencial de éxito y crecimiento elevado, en base a los siguientes datos clave:

- Propuesta de una cartera de servicios inexistentes actualmente en el mercado.

- Existencia de una demanda de servicios funerarios on line no atendida. - Equipo de profesionales con gran experiencia en los sectores del marketing on line y el desarrollo de compañías de base tecnológica.

- Inversión inicial y plan de financiación asequibles. - Modelo de negocio con clara propuesta de valor para todos los interesados

(accionistas, empleados, socios colaboradores, proveedores y por supuesto clientes).

- Planificada la estrategia de expansión e innovación de productos y servicios.

- Iniciados contactos con agentes del sector funerario tradición.

41




IX.

RECOMENDACIONES -

-

-

-

-

Gracias a los resultados positivos obtenidos del estudio financiero se recomienda la implementación de este proyecto Funeraria Cruzado ya que no tan solo satisface la demanda del mercado sino también la rentabilidad esperada de los inversionistas. Se recomienda la planificación de una campaña publicitaria verdaderamente agresiva que ataque directamente a los sentimientos de los posibles consumidores, para generar una conciencia sentimental y lograr el fácil posicionamiento del del servicio en el el mercado objetivo. La promoción es otro de los factores claves del proyecto, es por esto que se recomienda la preparación de una campaña promocional ya que el servicio es nuevo en el sector por lo que se busca la atracción de la mayor cantidad posible de clientes. clientes. Las funerarias se caracterizan por ser muy rentables, no por eso se debe caer en el error de la ambición, no se deje engañar por la avaricia y la emoción. Este negocio se hace sobre número reales y por lo que haces le gusta. No ver lo económico sino la ayuda de corazón que se estará ofreciendo a las personas que adquieran su servicio. Se debe tener en cuenta que quizás los primeros meses de apertura no se tendrá mucha demanda por el servicio, lo cual no quiere decir que no funcionará, se tiene que tener paciencia y buscar la manera para ser atractivo el negocio.

42




X.

BIBLIOGRAFIA

43




XI.

ANEXOS

Formato De Encuesta XII. Fecha: ___________ Lugar de aplicación: _______________ Edad: ________. 1. Ha utilizado los l os servicios funerarios en Celendín? a) Si b) no 2. ¿Qué le ha parecido el servicio de las funerarias? a) Excelente b) bueno c) deficiente d) malo e) otros 3. ¿Qué funeraria ha utilizado? a) funeraria finesterre b) funeraria llanos c) serfinc d) funeraria la recoleta 4. ¿Porque opto por esa funeraria? a) Costo b) comodidad c) calidad d) necesidad e) otros…………….

5. ¿Cómo considera los costos de esa funeraria? a) bajos b) apropidados c) caros d) demasiado caros 6. ¿Está pagando un servicio funerario anticipado? a) Si b) No 7. ¿Estaría dispuesto a pagar por un servicio funerario por anticipado? a) Si b) no 8. ¿Cree necesario una nueva funeraria? a) Si b) No 9. ¿Que esperaría de una nueva funeraria? a) calidad de los ataudes b) calidad del servicio c) precio accesible d) todas las anteriores 10. ¿Qué consideraría al momento de elegir un servicio funerario? SEÑALE LOS NECESARIOS a) Calidad b) Comodidad c) Asesoramiento d) Distancia Dist ancia accesible e) costo f) Buen trato 11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un servicio funerario? a) De 1000-2000 b) De 2000-3000 c) De 3000-4500 d) Más 44




45

Proyecto Funeraria Cruzado 95 %

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