IMPLEMENTACION DE CINCO (5) HECTAREAS DE GUANABANA EN EL MUNICIPIO DE MOCOA
ENRIQUEZ PORTILLA FANNY YOLANDA LLORY OBANDO WILLIAM ENRIQUE MONTILLA ROMO SAIRA ROCIO OBANDO FIGUEROA LEIDY ANDREA PERAFAN LOPEZ CARLOS EDMUNDO ROMERO MARIA NELLY
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA PROGRAMA: ESPECIALIZACION EN COSTOS CENTRO AGROFORESTAL ACUICOLA ARAPAIMA SEDE- MOCOA 2012
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IMPLEMENTACION DE CINCO (5) HECTAREAS DE GUANABANA EN EL MUNICIPIO DE MOCOA
ENRIQUEZ FANNY ESTHER LLORY OBANDO WILLIAM ENRIQUE MONTILLA ROMO SAIRA ROCIO OBANDO FIGUEROA LEIDY ANDREA PERAFAN LOPEZ CARLOS EDMUNDO ROMERO MARIA NELLY
Trabajo de grado para optar al título de Especialista en Contabilidad de Costos
PRESENTADO A: CARLOS GERMAN GONZALEZ LEGARDA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA PROGRAMA: ESPECIALIZACION EN COSTOS CENTRO AGROFORESTAL ACUICOLA ARAPAIMA SEDE- MOCOA 2012
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DEDICATORIA
Dedicamos este trabajo trabajo a todas aquellas personas dispuestas a ser profesionales y convertirse convertirse en en personas personas de bien y útil a nuestra sociedad sociedad.. Este proyect proyecto o fue desar desarro rollllado ado con much mucho o esfu esfuer erzo, zo, trab trabaj ajo o y dedic dedicac ació ión n para para deja dejarr part parte e de nuest nuestros ros conoc conocim imie ient ntos os adqui adquirid ridos os duran durante te el peri period odo o de apren aprendi diza zaje je en la institución Sena.
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AGRADECIMIENTOS
Agradecemos a Dios por darnos la motivación, la sabiduría y la perseverancia en la culminación de esta especialización. Al Profesor Carlos Germán Gonzales Legarda por la formación, profesionalismo, paciencia y vocación en su trabajo como instructor. A nuestros padres, familiares, compañeros y amigos por su apoyo brindado día tras día, por su comprensión en la ausencia de nuestros hogares a cambio de mejorar nuestra calidad de vida a través de la formación profesional. A nuestros instructores gracias por la oportunidad y tiempo, así como por la sabiduría que nos transmiten en el desarrollo de nuestra formación profesional, en especial al instructor por haber guiado el desarrollo de este trabajo y llegar a la culminación del mismo. También le dedicamos este trabajo al Servicio Nacional de Aprendizaje SENA y sus directivos, por ser una institución que nos brinda la oportunidad de educarnos y formarnos como emprendedores, personas con habilidades y destrezas, herramientas que utilizaremos para enfrentar la vida laboral y personal.
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CONTENIDO PAG MODULO I: MERCADO..........................................................................................11 1.1 INVESTIGACION DE MERCADOS........................................................................11 1.1.1 Justificación y Antecedentes del Proyecto..........................................................11 1.1.2 Análisis del Sector................................................................................................11 1.1.3 Análisis del Mercado...........................................................................................12 1.1.4 Análisis de la Competencia..................................................................................15 1.2 ESTRATEGIAS DEL MERCADO...........................................................................16 1.2.1 Concepto del producto servicio...........................................................................16 1.2.2 Estrategias de distribución...................................................................................20 1.2.3 Estrategias de precios...........................................................................................21 1.2.4 Estrategias de promoción.....................................................................................21 1.2.5 Estrategias de comunicación:..............................................................................21 1.2.6 Estrategias de servicios:.......................................................................................22 1.2.7 Presupuesto de mercadeo:....................................................................................22 1.2.8 Estrategias de aprovisionamiento:.......................................................................22 1.3. Proyección de ventas ................................................................................................23 1.3.1. Políticas de cartera..............................................................................................23 MODULO II: OPERACIÓN......................................................................................24 2.1. OPERACIÓN ..........................................................................................................24 2.1.1. Características Morfológicas de la planta...........................................................24 2.1.2 Estado de Desarrollo...........................................................................................29 2.1.3. Descripción del Proceso.....................................................................................29 2.1.4 Necesidades y requerimientos..............................................................................44 2.1.5 Plan de producción..............................................................................................46 2.2 PLAN DE COMPRAS................................................................................................47 2.2.1 Consumos Por Unidad De Producto....................................................................47 2.3 COSTOS PRODUCCION..........................................................................................48 2.4 INFRAESTRUCTURA...............................................................................................50 2.4.1 Infraestructura......................................................................................................50 MODULO III: ORGANIZACIÓN..............................................................................52 3.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL.......................................................................52 3.1.1 Análisis FODA ...................................................................................................52 3.1.2 Organismos de Apoyo.........................................................................................53 3.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL......................................................................54 3.2.1 Estructura Organizacional ...................................................................................54 3.3 ASPECTOS LEGALES.............................................................................................55 3.3.1 Constitución de la empresa y aspectos legales.....................................................55 3.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS................................................................................56 3.4.1 Gastos de personal ...............................................................................................56 3.4.2 Gastos de puesta en marcha de la empresa..........................................................57
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3.4.3 Gastos anuales de administración........................................................................58 MODULO IV: FINANZAS........................................................................................59 4.1 INGRESOS.................................................................................................................59 4.1.1 Fuentes de financiación........................................................................................59 Ver tabla en la siguiente pagina........................................................................................61 4.2 EGRESOS ..................................................................................................................64 4.2.1. Egresos ...............................................................................................................64 Cuadro No 29 . capital de trabajo......................................................................................67 MODULO V: PLAN OPERATIVO...........................................................................68 5.1. Cronograma de Actividades.......................................................................................68 5.2 Metas Sociales.............................................................................................................69 5.2.1 Metas Sociales del Plan de Negocio....................................................................69 5.2.2 Plan Nacional de Desarrollo.................................................................................69 5.2.3 Plan Regional de Desarrollo.................................................................................69 5.2.4 Clúster o cadena productiva.................................................................................70 5.2.5 Empleo.................................................................................................................71 5.2.6 Aprendices Emprendedores.................................................................................71 MODULO VI: IMPACTO..........................................................................................72 6.1 Impacto económico, social y ambiental a nivel regional...........................................72 MODULO VII: RESUMEN EJECUTIVO..................................................................73 7.1 Resumen Ejecutivo......................................................................................................73 7.1.1 Concepto del negocio...........................................................................................73 7.1.2 Potencial de Mercados en Cifras .........................................................................73 7.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor ......................................................74 7.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas..............................................................74 7.1.5 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad. .............................................................75 7.1.6 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad........................................75 7.2 Equipo De Trabajo......................................................................................................76 7.2.1 resumen ejecutivo.................................................................................................76 BIBLIOGRAFIA
INTRODUCCIÓN
El proyecto consiste en sembrar y producir cinco hectáreas de Guanábana en el municipio de Mocoa, que ayude a fomentar e implementar otra alternativa de producción de fruta a largo plazo, generando sostenibilidad en la producción de manera constante y poder ofertarle al mercado local.
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Para la producción se eligió guanábana, debido a que es fuente de alto contenido de vitamina C, rica en calorías, calcio, proteína y agua, esenciales en la nutrición y la salud humana. Se tuvo en cuenta este producto por su alta resistencia a las condiciones del medio ambiente; como parámetros físico-químicos del suelo (pH, temperatura) entre otros y porque tienen gran acogida y aceptabilidad en los mercados locales y regionales. Con el proyecto se realizará una investigación, con el ánimo de conocer datos reales como costos, ingresos, egresos, la utilidad del manejo y producción de la especie anteriormente mencionada, esto con el fin de incentivar a la población en general a producir, y de esta manera convertir a nuestro Municipio en un productor potencial en un futuro no muy lejano, para aprovechar los recursos orgánicos de la región.
PROBLEMA
Se puede establecer el cultivo de guanábana como alternativa de sostenimiento teniendo en cuenta las condiciones climáticas del Municipio de Mocoa.
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FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ¿Los pequeños productores de árboles frutales del Municipio de Mocoa han utilizado otra variedad de plantaciones como alternativas de nuevos cultivos de productos en la región?
DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA. En el Municipio de Mocoa Departamento del Putumayo no existe un adecuado aprovechamiento de la variedad de materias primas de la región para obtener abono orgánico; además los productores siembran los arboles de las diferentes especies sin tener en cuenta los parámetros técnicos agroforestales aplicadas para la siembra, producción y comercialización del producto, sin registros productivos para determinar los costos de producción reales en cada ciclo. Esto ha motivado a que se elabore un proyecto piloto con el fin de que la población productora de guanábana conozca costos reales por ciclo de producción y las alternativas nutricionales que se pueden suministrar al cultivo de esta fruta.
Causas del bajo aprovechamiento de tierras para cultivo frutal. • • • • • • • •
El desplazamiento forzoso de los campesinos. Falta de tecnificación en el manejo del cultivo. Falta de apoyo y financiación a esta actividad Aprovechamiento inadecuado de los recursos orgánicos de la región. Falta de cultura sobre la importancia de este producto No hay aplicación de tecnologías Falta de canales de comercialización Exceso en los trámites legales para obtención de permisos
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Las consecuencias son las siguientes: • • • • • •
Malos aprovechamientos de los recursos Alta competencia por parte de otras regiones Mala calidad del producto No se tiene en cuenta los parámetros Fisicoquímicos Fracaso y cierre de la actividad Perdidas y por ende la desmotivación en la producción
ECONOMICO Y SOCIAL Económicamente se contribuye al crecimiento de la producción agroforestal como la siembra de guanábana en la región, obteniendo una producción que permite satisfacer una demanda interna del departamento, al igual, genera ingresos para el grupo.
MANEJO AMBIENTAL Se dará manejo adecuado de los caudales de agua, de esta manera se respetara y se conservará las especies nativas y se protegerá el suelo con abonos orgánicos para no esterilizar el suelo con abonos artificiales perjudiciales para la salud.
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OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL Diversificar la producción a través del cultivo y comercialización de Guanábana en la vereda las planadas del municipio de Mocoa, departamento del Putumayo.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS • •
•
• • • •
•
•
Siembra y mantenimiento de Guanábana. Identificar el proceso de desarrollo, utilidad e importancia que tiene la guanábana. Elaborar y diligenciar registros de la siembra, abonamiento, mortalidad y manejo de acuerdo a las fases de desarrollo de los arboles de guanábana. Cosechar y comercializar el producto Establecer el costo real de la producción de un kilogramo de Guanábana. Calcular la rentabilidad generada en el proyecto Producir un promedio de 1000 kg mensual de guanábana, que permita satisfacer un porcentaje del 20% de la demanda actual del Municipio de Mocoa. Crear una empresa bajo la modalidad de personería jurídica tipo SAS que genere empleos directos e indirectos. Implementar los procesos de producción con garantía de calidad que no generen procesos de contaminación al medio ambiente.
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MODULO I: MERCADO 1.1 INVESTIGACION DE MERCADOS 1.1.1 Justificación y Antecedentes del Proyecto El análisis de mercado para la producción y comercialización de guanábana nos muestra que gran parte del consumo de esta fruta proviene del interior del país, indicando que el cultivo de esta fruta en nuestra región es nula, por tanto la comercialización de este producto son manejados por los grandes mini abastos, supermercados y plaza mayorista de los centros de abasto quienes venden directamente al consumidor, concluyendo que el mercado es apto para el desarrollo del proyecto. El proyecto se desarrollará en la vereda las Planadas, ubicado a 10 km del Municipio de Mocoa, el cual cuenta con una temperatura entre los 26º y 30º C Las condiciones del suelo, temperatura y precipitación pluvial son aptas para el cultivo y producción de guanábana; además la ubicación estratégica del sitio nos permite tener fácil acceso al mercado local y regiones cercanas. Mediante la ejecución del proyecto se dará a conocer los resultados obtenidos en las fases de la importancia de la preparación del terreno para la siembra de guanábana, reconocer el proceso de la siembra con base a abonos orgánicos aprovechando materias primas de la región como gallinaza entre otros, , así mismo se puede establecer los costos reales por ciclo de producción para el cultivo de guanábana manejado técnicamente en un sistema de siembra , donde se elaboraran los informes detallando los ingresos y egresos durante todo el proceso productivo para determinar la rentabilidad del proyecto, manejado bajo este tipo de abonamientos, cumpliendo de esta manera con las exigencias nacionales y el enfoque ambiental que se tiene como énfasis con el propósito de mejorar el ambiente, mitigar el impacto del recalentamiento global, la calidad de vida de los educandos e incentivarlos a competir a nivel local, regional y nacional en el desarrollo del país.
1.1.2 Análisis del Sector La guanábana es originaria de las regiones tropicales de Sudamérica distribuida en la cuenca amazónica en Brasil, Colombia, Ecuador, Perú, Venezuela, y está mereciendo cada vez más atención por sus especiales características y su Introducción en los mercados mundiales, especialmente en países donde el consumo de jugos elaborados de pulpa de fruta está en aumento. Su sabor aroma y olor son algunas de las características.
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Es indiscutible que esta fruta ofrece gran potencial como materia de exportación entre la cual se encuentra la guanábana por ser una gama de productos y subproductos la cual tiene, además, la ventaja de ser menos estacional que otras frutas tropicales. Colombia es uno de los principales consumidores entre los países de América Latina. Actualmente los departamentos que se dedican al cultivo de guanábana en mayor escala son: Valle, Tolima, Santander, Cundinamarca, Risaralda, Caldas, Quindío, Antioquia, Huila y el Caribe colombiano. En el Municipio de Mocoa no se cultiva la guanábana puesto que existe desconocimiento, temor e inseguridad frente a la producción y comercialización de nuevos productos que permitan crear una economía diferente a las ya establecidas por los agricultores de esta región, por lo que se debe buscar apoyo estatal para que se den las capacitaciones y acompañamientos necesarios para implementar y acoger estos modelos productivos.
1.1.3 Análisis del Mercado 1.1.3.1 Mercado El mercado actual está compuesto de la siguiente manera: consumidores – clientes: personas naturales, agrupados en familias compuestas en su mayoría por más de cinco miembros, en los que se observa un gran consumo de frutas, debido a las condiciones del clima. Las frutas como la guanábana son consumidas en todo tipo de establecimientos llámese restaurantes, heladerías entre otros, pero nuestro objetivo final serán los expendios de la ciudad de Mocoa como los mini abastos, supermercados, tiendas de frutas y plaza de mercado. Que serán nuestros principales clientes quienes comercializaran los productos al cliente final. Competencia – oferta: esta se podría dar por parte de los campesinos, de acuerdo al estudio de mercado realizado no se encontró información de estos cultivos, en la región se cultivan arboles de estas frutas de manera artesanal, Sin ningún tipo de tecnificación lo cual no representa competencia para nuestro proyecto.
1.1.3.2 Mercado Local: El proyecto se desarrollara en el municipio de Mocoa, el cual contara con todo un proceso de tecnificación, para llegar al cliente con un producto de excelente calidad. Se busca de esta manera reducir costos en cuanto al transporte y puesta final de los productos, así estaríamos contrarrestando la competencia de los mercados como valle del cauca, ecuador entre otros mercados. 12
El perfil del consumidor y de los clientes son respectivamente, hogares conformados en promedio por cuatro (5) personas, las cuales por motivos culturales consumen fruta con frecuencia en la semana de diferentes formas: la guanábana es consumida de tipo medicinal y afrodisiaca en jugos, ensaladas de frutas, helados y postres. Dentro del estudio de mercado realizado se encontró aceptación a este tipo de proyectos, ya que estos productos cultivados aquí en el municipio reducirían en gran porcentaje los costos. Lo que nos indica que tenemos una demanda respaldada por nuestros potenciales clientes.
1.1.3.3 Demanda Local y Precios: Mocoa presenta el siguiente consumo de guanábana poblacional por zonas:
según concentración
CUADRO No. 1 Consumo Guanábana población MOCOA AREA
PERSONAS
ZONA URBANA ZONA RURAL
TOTAL
No. HOGARES
29.710
7.818
8.854
2.330
38.164
10.148
Fuente poblacional tomada del DANE. DEMANDA DEL PRODUCTO: La guanábana es traída por los grandes mayoristas como mini abastos y plaza de mercado para posteriormente venderla al consumidor.
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Cuadro No. 2 Venta de guanábana No. KILOS SEMANAL REQUERI DOS
MUNICIPIO MOCOA
TOTAL MENSUAL KILOS
MINI ABASTOS MINI ABASTOS MINI ABASTOS MINI ABASTOS FRUVER MINI ABASTOS
300
1200
200
800
100
400
100
400
100
400
300
1.200
50
200
No. 1 No. 2 FRUVER MAX No. 3 MERCA No. 4
TIENDAS DE FRUTAS PLAZA DE MERCADO SUPER MERCADOS
TOTAL Fuente: encuesta realizada por los emprendedores
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4.600
CUADRO DE PRECIOS DE LA GUANABANA Actualmente los precios que se consiguen en el mercado local oscilan según el cuadro de datos y varían en precios según la empresa productora de guanábana como Grajales y ASOFRUTALES:
CUADRO No. 3 Precios de Guanábana Mercado Local
MUNICIPIO MOCOA
PRECIO ACTUAL POR MERCADO GUANABANA KG $3.500
MINI ABASTOS
No. 1 $4.000
MINI ABASTOS
No. 2 FRUVER MAX
MINI ABASTOS
No. 3 MERCA FRUVER
$5.000
MINI ABASTOS
No. 4
$4.000
TIENDAS DE FRUTAS + O -
$4.000
PLAZA DE MERCADO
$5.000
Fuente: encuesta realizada por los emprendedores
1.1.4 Análisis de la Competencia Los principales competidores en el municipio de Mocoa se dan en el nivel nacional. Del nivel nacional encontramos una de las empresas PROFRUTALES del Valle del Cauca y Cultivos Grajales que vende sus productos a zonas donde no hay producción ni comercialización por empresas o productores propias de la región. Nuestro producto ofrecido de la región no tiene un posicionamiento en el mercado local, sin embargo, existen productos de esta línea adquiridos por los supermercados, Mini abastos y plaza de mercado de la localidad en los 15
departamentos vecinos como Huila, valle y Tolima lo cual lógicamente amerita un incremento del precio por razones de costos de transporte. Ello se convierte, en términos económicos en una fortaleza para nuestro negocio. 1.2 ESTRATEGIAS DEL MERCADO
1.2.1 Concepto del producto servicio (El guanábano Annona muricata L.) es una planta frutícola perteneciente a la familia de las Anonáceas, se caracterizan por el arreglo en espiral de los estambres y carpelos de la flor y por tener semilla con endospermo ruminado. La guanábana pertenece al grupo guanabani y a la sección Evannona
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Cuadro No. 4 Características botánicas Sistemática Reino División Subdivisión Clase Sub clase Orden Familia Genero Especie
Vegetal Spermatophytia Angiospermae Dicotyledoneae Archylamudeae Ranae Anonaceae Anona Muricata L.
Fuente: Datos de wikipedia El fruto de la guanábana puede alcanzar hasta 40 cm de largo con un peso máximo de 4 Kg; tiene forma ovoide algo curvo en su extremo inferior e irregular; su piel es verde oscuro, brillante, cubierta de espinas y no demasiado gruesa; su carne es jugosa, aromática de color blanca o algo amarillenta con sabor acido-agridulce similar a la piña o el mango; sus semillas son de color castaña con brillo y se desprenden con facilidad. Es un árbol que alcanza entre 8 y 12 m de altura y su corona es poco ramificada. Las hojas son de fuerte olor, algo desagradable tienen forma de laurel, Las flores son oblongas, tienen tres sépalos y sus pétalos son de color verde y amarillo, sus ramas son caídas, bajas y delgadas, la fruta es muy delicada de color verde oscuro cubierta de espinas suaves. Es relativamente grande y de cáscara muy delgada. El aroma de la pulpa es típico algo similar a la piña, de sabor ácido-subácido y único, es blanca, cremosa, carnosa, jugosa y ligeramente ácida, mide 20–30 cm de largo, pudiendo pesar 2,5 kg, está cubierta con una piel coreácea, delgada, reticulada, no comestible. La piel se rompe fácilmente cuando la fruta está madura, es verde oscuro en la fruta inmadura, convirtiéndose a ligeramente amarillento-verde cuando madura, es suave al tacto. La mayoría de los segmentos de la fruta contienen semillas. En cada segmento fértil existe una única semilla ovalada, lisa y dura, de color negro de l / 2 a 3 / 4 pulgadas (1,25-2 cm) de largo, Una fruta puede contener desde unas pocas docenas a 200 o más semillas.
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1.2.1.1 Composición nutricional de la guanábana La composición química nutricional de 100 g de pulpa de guanábana se presenta en el cuadro siguiente. El análisis químico y bromatológico de la pulpa indica que es una fuente razonable de carbohidratos, calcio, fosforo y vitamina c.
Cuadro No. 5 Composición Nutricional
VALOR NUTRICIONAL X CADA 100 Grs DE GUANABANA CALORIAS 61.3-53.1 HUMEDAD 82.8 g PROTEINA 1,00g GRASA 1,00g CARBOHIDRATOS 14,63g FIBRA 0,79g CENIZAS 60g CALCIO 10,3mg FÓSFORO 27,7mg HIERRO 0,64mg VITAMINA A (B-caroteno) 0 TIAMINA 0,11mg RIBOFLAVINA 0,05mg NIACINA 1,28mg ACIDO ABSCORBICO
29,6mg
Fuente: tomada de Wiki pedía. La pulpa constituye el 86,10% de la fruta, la cáscara 8,5% y las semillas y el centro de la fruta representan el 5,4%.
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Otras características importantes de la pulpa y sus productos son:
Cuadro No. 6 Características de la pulpa de guanábana PULPA GRADOS BRIX AGUA PH NÉCTAR PULPA AZÚCAR BENZOATO DE SODIO METABISULFITO DE SODIO
17,0 78-82% 3,85 17,8% 10,7% 0,02% 0,02%
Fuente: wiki pedía Los grados brix son sólidos solubles en el jugo, estos generalmente se entienden como azucares disueltos en el jugo.
1.2.1.2 Propiedades medicinales: El zumo de la fruta madura es diurética, tomado en ayunas se cree que ayuda en las dolencias hepáticas. El té de hojas de guanábana tienen propiedades antiespasmódicas, son sedativas, antidiabéticas y vasodilatadoras. Las semillas se pulverizan para utilizar como repelentes de insectos y las hojas se usan para combatir los piojos. También se le atribuyen propiedades para el alivio del cáncer.
1.2.1.3 Consumo de la fruta: Se consume fresca de forma natural, sola retirando las semillas y con una cuchara directamente del fruto; también en trozos pequeños en macedonia o ensaladas de frutas. Muy rica como postre bien fría acompañada de nata o crema de leche batida con azúcar, también se exprime la pulpa para extraer su jugo y se bate con leche o agua y azúcar. Los frutos sin madurar se comen cocidos como verdura, se utilizan para la elaboración de bebidas calientes, zumos, licores, mermeladas y postres.
1.2.1.4 Empaque Deben ser transportadas hasta el lugar de destino en cajas plásticas, con el objetivo de evitar que la fruta se mallugue o sea maltratada y prolongar el estado de conservación. 19
1.2.1.5 Fortalezas •
•
•
• •
Es una fruta con propiedades medicinales siendo la más efectiva y poderosa contra el cáncer en estomago, páncreas, pulmones y próstata. El fruto de la guanábana posee vitaminas, minerales y aminoácidos esenciales, muy importantes para la salud. Los productos que se comercializaran serán cultivados y producidos directamente en la región. El precio de venta del producto comparativamente es económico y competitivo. Las semillas se utilizan trituradas pulverizadas, como repelentes de insectos.
1.2.1.6 Debilidades • •
Producto perecedero Por ser productos de la región necesitan su posicionamiento en el mercado local y Departamental.
1.2.2 Estrategias de distribución Los canales de distribución que utilizará la empresa son: uno de un nivel , mini abastos, tiendas de frutas y plaza de mercado). Para el traslado del producto a estos sitios se utilizara a manera de arriendo, el transporte vehicular que permite el traslado oportuno del producto. El estudio de mercado realizado nos indica que la distribución semanal es la de mayor aceptación en el mercado. Por ello el negocio programará sus ventas de acuerdo al estudio y además teniendo en cuenta los pedidos con anterioridad.
Canales de distribución: Fabricante
Detallista
Consumidor Final
Fabricante
Consumidor Final
En cuanto a la distribución física, se alquilará un (1) vehículo para cumplir con los pedidos. Para lo cual se tiene presupuestado un gasto fijo mensual de $ 500.000.
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1.2.3 Estrategias de precios El precio de los Productos se calculó con base en los costos de producción para el primer año de operación del proyecto, los precios de la competencia se tendrán en cuenta con el fin de rebajar costos de venta y asegurar mercados a nivel local y de otros municipios del Departamento.
1.2.4 Estrategias de promoción El sistema de promoción que va a usar el negocio para su producto es el siguiente: • • •
• •
Descuentos por Volúmenes de Compra Los pedidos en efectivo mayores a 400 Kilogramos se les descontarán el 5%. Para nuestros clientes minoristas o detallistas se manejarían porcentajes variados dependiendo de la temporada y la cantidad del producto solicitado. Descuentos por pronto pago A los clientes que cancelen los pedidos antes de 15 días después de la entrega del producto, se les hará un descuento del 2%
Clientes especiales Para la empresa todos los clientes serán especiales, pero a los considerados constantes, se les motivará con detalles en días especiales teniendo en cuenta el monto de las compras trimestrales.
1.2.5 Estrategias de comunicación: La comercialización de nuestro producto la vamos a llevar a cabo teniendo en cuenta los canales de comunicación existentes. • • •
•
Crear un correo electrónico el cual permita la interrelación con los clientes Utilizar la radio local para brindar información del producto Información en cada uno de los centros en donde se pueda comercializar el producto En el tercer año se diseñara una tarjeta de presentación para ser entregada a nuestros clientes.
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Cuadro No. 7 Estrategias de comunicación COSTO TOTAL ANUAL CONCEPTO DISEÑO PAGINA WEB TARJETAS DE PRESENTACION CUÑAS RADIALES SERVICIO TELEFONICO+ INTERNET
1.000.000 100.000 1.800.000 1.200.000
1.2.6 Estrategias de servicios: La empresa se compromete a entregar frutos de optima calidad, además les brinda la oportunidad de encontrar un producto de saludable y a un costo más bajo por la producción en el territorio. Se hará entrega del producto en cada uno de los establecimientos de nuestros clientes con lo cual garantizamos una fruta fresca para ser distribuida al consumidor final. Se Manejara una línea telefónica disponible para la atención de pedidos, solicitudes, quejas de nuestros clientes.
1.2.7 Presupuesto de mercadeo: Para desarrollar el mercadeo de la SOCIEDAD GUANABANA PUTUMAYO se dispondrá de los siguientes gastos:
Cuadro No 8 Presupuesto de mercadeo. CONCEPTO DISEÑO PAGINA WEB TARJETAS DE PRESENTACION CUÑAS RADIALES SERVICIO TELEFONICO+ INTERNET
COSTO TOTAL ANUAL 1.000.000 100.000 1.800.000 1.200.000
1.2.8 Estrategias de aprovisionamiento: Por ser una fruta perenne esta se deberá cosechar cuando esté completamente madura para ser entregada en el mercado local, de lo contrario se deberá tener un cuarto frio con el fin de refrigerar el producto por un tiempo no muy prolongado.
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1.3. Proyección de ventas Al ser una empresa nueva y pequeña de producción y comercialización de guanábana, y teniendo en cuenta que la producción de ésta es permanente con meses de mayor producción. Las ventas se realizaran en cada uno de los mini abastos y plazas de mercado con posibilidades de extenderse a otros municipios del departamento, esto teniendo en cuenta el aumento progresivo en cada año de cosecha. Cuadro No 9. Proyección de venta. CONCEPTO
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
PRODUCCION
13.850
34.625
55.400
83.100
TOTAL ANUAL
46.494.450
122.053.125
205.035.400
322.926.600
1.3.1. Políticas de cartera. Para la comercialización las empresas de abastos cancelaran el valor del producto una vez este haya sido entregado e inspeccionado por el comprador, se deberá tener en cuenta toda la información del cliente con el fin de que en algún momento solicite créditos.
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MODULO II: OPERACIÓN 2.1. OPERACIÓN 2.1.1. Características Morfológicas de la planta El árbol tiende a florecer y fructificar casi todo el año, sin embargo existen épocas más definidas o picos dependiendo de cada región; también se comporta como semicaducifolio pues su follaje se renueva des uniformemente en un periodo no mayor de 20 días, especialmente en épocas secas. Las flores se formaron en cojines florales cuando los arboles son adultos y dentro del árbol existe una marca de des uniformidad de maduración de las flores y frutos. La planta de guanábana es verde (solo si pierde las hojas al florecer), mide 3 a 7 metros de altura, con crecimiento vertical, las hojas son alternadas simples, enteras, de superficie exterior coriácea y color verde brillante, muy atractivas y de forma alargada, al estrujarse despiden un olor característico.
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Raíces: Su sistema radicular extensivo le permite soportar periodos relativamente largos de sequia, ya que explora y cubre una amplia franja de terreno. En suelos sin ningún obstáculo, las raíces llegan a penetrar mas de un metro de profundidad, por lo que, al seleccionar un sitio para establecer un plantación comercial, se deben buscar suelos con esa profundidad mínima efectiva. Tronco: Es recto, de corteza lisa y color grisáceo, ramifica a baja altura. Ramas: Son cilíndricas, arrugadas, ásperas, de color café rojizo y con numerosas lenticelas. Corteza: Externa de color castaño mas o menos lisa. Interna rosada e insabora. Hojas: Son grandes, simples, lanceoladas alternas y sin estipulas de 5-18 cm de largo y 2-7 cm. De ancho, peciolo hasta 0,8 cm de largo. Flores: Constan de tres sépalos, de tres a seis pétalos y numerosos estambres. Tiene varios pistilos y un solo óvulo.
Las flores son solitarias y nacen en cualquier sitio del árbol (tronco, ramas o ramitas), tienen un pedúnculo corto y forma acorazonada, poseen tres pétalos de color amarillo verdoso y tres pétalos interiores de color amarillo pálido, las flores también son hermafroditas, aunque protóginas, esto es, el estigma pierde su receptividad antes de que el polen sea derramado. Esto implica la necesidad de polinización cruzada aunque sea dentro del mismo árbol. En guanábana existe una práctica comercial de polinización a mano para aumentar el número de frutos que “cuajan” o “amarran”. En condiciones naturales, la polinización deficiente se expresa por la producción de frutos deformes (anchos en una parte y estrechos en otra).
Semillas: Las semillas de guanábana son numerosas y se encuentran escondidas en la pulpa, son ovoides, comprimidas, brillantes de color café oscuro, lisas, sin cubierta como cuernos y albumen fuertemente ruminado. Las semillas tienen un largo de 1 a 2 cms y un peso promedio de 0,59 g. color negro dentro de la fruta y 25
cuando son retiradas de color marrón oscuro, tomándose después marrón claro y en número de 100 por fruta.
Fruto: Es una baya colectiva o sincarpo, ampliamente ovoide o elipsoide, verde oscuro de 15-35 cm de largo y 10-20 cm de ancho, a menudo asimétrico en la base debido a la polinización deficiente. Esta cubierta por espinas suaves carnosas que miden de 0,3-0,5 cm de largo y están volteadas hacia el ápice; la cascara es delgada y coriácea y la pulpa es blanca, cremosa, carnosa, jugosa y subacida. Los frutos con frecuencia alcanzan un peso de 4 kg o más.
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Sexualidad: Hermafrodita, presenta protoginia, las estructuras femeninas maduran antes que las masculinas: existe un periodo de 36 a 48 horas durante el cual se encuentran maduras ambas estructuras sexuales. 2.1.1.1. Condiciones ambientales: Clima: La guanábana es una especie susceptible al frio, y es la anonácea cuyos requerimientos de clima es el mas tropical y húmedos, características de altitudes menores de 1000 msnm. Esta especie se desarrolla desde el nivel del mar hasta los 1.000 m, aunque la altitud optima para el cultivo esta entre 200 a 600 m. Esta planta requiere de las siguientes condiciones para su desarrollo normal tales como: Temperatura: Es una planta muy sensible al enfriamiento o a bajas súbitas de temperaturas, y por debajo de 12º C sufre defoliación, muerte de ramas y de flores e incremento de enfermedades; por esto requiere un clima estable, con temperaturas promedio de 25 a 28º C. Precipitación: Esta planta es de clima cálido, aunque requiere de suficiente precipitación y una estación seca bien marcada, a pesar de esto se recomienda regar antes de floración y desde la fructificación de la cosecha cada 10 dias en veranos muy frecuentes. El guanábano requiere una precipitación media anual de 1.000 a 3.000 mm bien distribuida. Humedad relativa: se le considera como uno de los factores climáticos altamente responsables de la polinización ya que a humedades relativas mayores de 80% los pétalos interiores se pueden permanecer mayor tiempo adheridos, lo cual permite que el polen permanezca retenido con el estigma. Se reporta, que en esta área aunque haya buena formación de frutos los daños por antracnosis puede deteriorar toda la cosecha. Luminosidad: la guanábana es una planta que requiere bastante iluminación, las plantas que crece bajo la sombra se elongan y trastornan su desarrollo. Suelos: La guanábana es una especie que se cultiva en una gran variedad de suelos que va desde los suelos arcillosos hasta los arenosos, con nivel freático mínimo de 1.50 m. No es exigente en suelos pero es preferible los mejores drenados con retención de humedad con una estructura permeable, por lo que los suelos franco arenosos o franco arcillosos arenosos serian una buena opción para cultivar este fruto. El suelo junto al agua, el clima y más factores de producción constituyen el nicho ideal para una explotación con altos rendimientos.
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Tolera fácilmente suelos poco aireados, responde bien en suelos con buen contenido de materia orgánica, son mas convenientes los suelos con pH entre 5,5 y 6,5.
Resumen Ficha Técnica del Producto. Cultivo: Guanábana. Variedad: N/D Genérico: La Guanábana ( Annona muricata )
El nombre científico es Annona muricata; el árbol de guanábana es arbustivo, de ramas bajas, y delgadas alcanzando una altura de 7.5 a 9 m, y el fruto pesa entre 0.25 a 5 Kg. La guanábana es originaria de las regiones tropicales de América del Sur, aunque actualmente se cultiva en la América tropical y el sudeste Asiático.
GUANABANA
Descripción:
Tamaño
Una fruta larga y delicada de color verde, de fruto planco y pulposo, sus semillas ovaladas en sus motas, de cascara verde y con espinos, La pulpa es blanca, cremosa, carnosa, jugosa y ligeramente ácida. Fruta ligeramente ovalada Semilla pequeña Fácil de pelar sabor muy dulce y ligeramente ácida De mediano a grande, en un rango que de 2 a 3 Kg
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Empaque: Guacal por 10 Kg
2.1.2 Estado de Desarrollo El estado de desarrollo que se tiene sobre la producción de guanábana es lenta en materia de investigación para que pueda ser introducido y aceptado por parte de las personas como otra alternativa dentro de la medicina para la cura de enfermedades como el cáncer. La Guanábana es un producto milagroso para matar las células cancerosas, es 10.000 veces más potente que la quimioterapia, es una fruta es muy grande y su pulpa blanca, dulce se come directamente o se la emplea normalmente, para elaborar bebidas, sorbetes, dulces etc. Y aunque se le atribuyen muchas propiedades, lo más interesante de ella es el efecto que produce sobre los tumores, esta planta es un remedio de cáncer probado para los canceres de todo tipos, se la considera como un agente de anti-microbial de ancho espectro contra infecciones bacterianas es eficaz contra los parásitos internos y los gusanos, regula tensión arterial alta y es antidepresiva, combate la tensión y los desordenes nerviosos.
2.1.3. Descripción del Proceso 2.1.3.1 Preparación del terreno La preparación del terreno varía de un lugar a otro, esto es, si tiene vegetación natural (matorral o montaña) o es rastrojo de cultivo. En el primer caso se debe cortar la montaña, destroncar y seguir con las labores de terrenos de rastrojo. La preparación del terreno es de gran importancia para el desarrollo de la planta, por lo tanto, es necesario realizar las siguientes labores:
Arado, rastra y rotabater: el terreno requiere de un arado profundo (30) cm y dos pasadas de rastra a 25 cm de profundidad. Una buena preparación del terreno 29
mejorará las características del mismo principalmente en: aumentar la aireación, mejorar el drenaje, facilita el crecimiento radicular, incrementa la absorción de nutrientes, facilita la erradicación de malas hierbas, mejora las condiciones para la fertilización y el abonamiento.
2.1.3.2 Delineación y trazado: Se realiza con cuerdas, las que son templadas sobre el suelo y con la ayuda de varas de 7 y 6 m, se señala el lugar con estacas para su posterior ahoyado, las distancias entre filas y entre plantas van de acuerdo a la topografía del terreno, clima, uso del riego, uso de maquinaria agrícola y mano de obra, en promedio se utilizan siete (7) metros entre hileras y seis (6) metros entre plantas, las hileras deben estar alineadas hacia el este.
2.1.3.3 Hoyado: Se realiza en el lugar señalado por las estacas, esto se hace de 50 x 50 x 50 cm, durante el proceso se recomienda colocar la capa arable del hoyo al lado derecho del mismo y la tierra del fondo al lado izquierdo. La tierra de la capa arable se mezcla con 10 libras de materia orgánica bien descompuesta, se añade fertilizantes químicos en volúmenes acordes a los resultados de análisis de fertilidad de los suelos. Al momento de realizar el trasplante, la capa de tierra preparada del lado derecho se pone al fondo, en el centro la planta de guanábana, con la capa del lado izquierdo se rellena el hoyo y se forma la corona.
2.1.3.4 Control de malezas: Para evitar la competencia por los nutrientes, agua del suelo y sol entre las plantas de guanábana y las malezas, es necesario tener la plantación libra de malas hierbas, evitando de esta forma también el ataque de plagas y enfermedades. El control de malezas se realiza periódicamente cada tres o cuatro meses, dependiendo de la región y la precipitación pluvial de la misma, cada vez que sea necesario. El control de las malas hierbas puede ayudarse con pequeños tractores para cortar la hierba y para pasar la rastra, durante la labor de deshierba se realiza la formación de coronas, este es un trabajo delicado y se recomienda no lastimar las raíces a fin de evitar el ingreso de patógenos y causar enfermedades a la planta. Las deshierbas también se están realizando con el apoyo de herbicidas, para lo cual se deben hacer aplicaciones dirigidas a las malezas, teniendo cuidado de no salpicar las plantas de guanábana, se pueden utilizar los siguientes productos: Paraquat (de 2 a 4 Kg/Ha). Radex, Gramoxone (1,0 Kg/Ha), Simazin (1,0 Kg/Ha). El uso de un “Mulch” en el área de la fronda ayuda a controlar la cantidad de 30
malezas que nacen, a conservar la humedad en el área radicular, a la vez que al descomponerse e incorporarse, sirve para mejorar la estructura del suelo y aportar nutrientes a la planta. Como una forma de practicar una agricultura sostenible y de reducir la contaminación ambiental.
2.1.3.5. Fertilización: Aplicación de fertilizantes y abonos: la fertilización debe realizarse en base a los resultados de los respectivos análisis de los suelos. Las aplicaciones se realizan cada cuatro meses para procurar que la planta disponga de los nutrientes en forma permanente y dosificada, evitando de esta forma la aplicación masiva (una vez por año) con el riesgo de intoxicación de la planta. Cuando no se dispone de riego, la mejor época para la aplicación de fertilizantes es cuando se inicia el periodo de lluvias con el fin de dar una adecuada disponibilidad de nutrientes en el suelo listos para ser aprovechados por la plantas. Para el arranque inicial del cultivo, es necesario disponer de una buena provisión de nitrógeno, fosforo y potasio, esto ayuda a la planta a formar adecuadamente su follaje y raíces. La aplicación de elementos menores sobre todo hierro y cobre se realiza mediante aspersiones foliares. Los abonos foliares vienen con un cuadro completo de elementos menores, que permiten un bue desarrollo de las plantas. El nitrógeno es uno de los elementos mayores que se remueve del suelo en grandes cantidades por casi todos los cultivos, además la solubilidad de los abonos nitrogenados los hace muy susceptibles a perdidas por lixiviación y volatilización cuando se aplica al voleo, por lo tanto es necesario tener en cuenta ciertas normas: los fertilizantes nitrogenados se deben aplicar el mayor número de veces durante el año a fin de aprovechar el mayor porcentaje de este elemento. Se aplica este elemento al momento del trasplante y posteriormente según el plan de fertilización. En zonas donde no se dispone de riego, se recomienda realizar las aplicaciones distribuidas en el periodo de lluvias. El nitrógeno desempeña un papel importante en el crecimiento de la planta, la deficiencia detiene e crecimiento, pierde su coloración, las hojas caen prematuramente y se pierde la floración con los consecuentes resultados sobre el rendimiento. El exceso de nitrógeno produce un gran desarrollo del follaje, escaso sistema radicular y retardo en la maduración de los frutos. El fosforo es un elemento mayor primordial en la vida de las plantas, porque es la base indispensable para que realice los procesos de trasformación de semillas, acelera la maduración de las frutas y estimula el desarrollo radicular. La ausencia de este elemento provoca problemas similares a los del nitrógeno, además los tallos son cortos, delgados, curvos, pocas ramas, retraso en la 31
Aparicio de yemas, botones florales y frutos. El exceso de fosforo acorta el ciclo de madurez a expensas del crecimiento de la planta y ocasionan efectos adversos con otros elementos nutritivos como el zinc. El potasio regula la actividad fotosintética y de otros elementos minerales que requiere la planta, controla el movimiento de los estomas, la transpiración, permitiendo mayor resistencia de la planta a las sequias. La deficiencia de este elemento produce un deterioro del crecimiento de la planta, los entrenudos son más cortos, los frutos son mas pequeños, se produce un escozor marginal de las hojas maduras de la planta. El azufre es el elemento responsable de la formación de proteínas, vitaminas, enzimas, del aroma y sabor de la fruta.
2.1.3.6 Podas Grafica Tipos de poda
La poda se recomienda realizar con el fin de dar forma a los arbustos y para evitar el excesivo crecimiento foliar que reduce la producción. Esta práctica se recomienda para mantener la producción estable. Las podas son cortes de ramas y ramillas que esta en exceso, se realizan para facilitar las prácticas culturales, ventilación y reducción del desarrollo de enfermedades, en guanábana generalmente se practica la poda de formación.
Poda de formación: se hace cuando la planta está en crecimiento y antes de la primera cosecha, a fin de evitar que estas se desarrollen demasiado dificultando la producción de frutos de calidad y de la cosecha. Esta consiste en la eliminación de la yema terminal, ramas quebradas, torcidas y de aquellas que están en exceso, favoreciendo el crecimiento de las ramas laterales, obteniendo un árbol robusto de copa más amplia, esto procura que las nuevas estén acordes con la iluminación, ventilación y producción. A medida que 32
la planta crece, se va formando el árbol, cortando los ápices de las ramas mas altas.
Poda de mantenimiento: es la que se da luego de la recolección de la fruta, consiste en eliminar ramas rotas, enfermas y secas. Cabe señalar que es necesario hacer coincidir la poda de mantenimiento o la de formación con el inicio de las labores fitosanitarias, a fin de que la fumigación que se aplique sea posterior a la poda. 2.1.3.7 Riego La guanábana es un árbol tolerante a la sequia, ya que se ha encontrado con frutos en lugares con estación seca marcada; Sin embargo, cuando la época se prolonga es conveniente aplicar riego abundante antes de la floración, durante ella y posteriormente durante el periodo en que empieza a fructificar hasta la cosecha. El riego se puede efectuar por gravedad, en surcos y lo mas conveniente es aplicarlo una o dos veces por semana, de acuerdo a la sequedad del clima.
2.1.3.8 Fitosanidad Permite mantener los cultivos en buen estado fitosanitario libre de plagas, mediante medios químicos o biológicos; algunos de estos agentes pueden ser:
Polilla de la guanábana Thecia Ortygnus
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Las larvas de esta mariposa se comen las flores y los frutos muy pequeños, por lo que su combate debe hacerse apenas se inicie la floración. Puede aplicarse metil parathion (Metil parathion, 15 c/c/16 I), clorpirifos (Lorsban, 20 c/c/16 I), o triclorfon (Dipterex, 37 g/16 I).
Perforador del fruto Fig. Bephrata masculicallis
La larva de esta mariposa oviposita en peciolos, ramas y frutos y cuando la larva emerge, emigra y penetra en el fruto, el orificio de entrada se distingue fácilmente por los excrementos que expulsa afuera y por la apariencia de aserrín, también destruye las flores. La producción es diezmada por esta plaga, debido a la destrucción de las flores, a la paralización del crecimiento de los frutos afectados y al aumento de la incidencia de antracnosis. Su combate es difícil, por lo que debe hacerse oportunamente para que los resultados sean satisfactorios. Puede aplicarse los siguientes insecticidas: endosulfan (Thiodan 35 CE, 32CC/16I), triclorfon (dipterex 95 PS, 32 CC/1) y permetrina (Ambush 50 CE, 0.75 CC/I) alternándolos, con el objeto de no causar problemas posteriores con ácaros u otras plagas
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La primera aplicación debe hacerse cuando los frutos cuajan, debe repetirse a la segunda y tercer semana, volviéndolo a efectuarla cuando el fruto alcance su completo desarrollo. Un método para disminuir el ataque de esta plaga es el embolsado de fruto con bolsas de cedazo o de plástico. Esta practica se realiza 15 días después de la primer aspersión de los frutos, aproximadamente un mes después de la fecundación, cuando tiene mas de 7,5 cm de longitud. Las bolsas de plástico deben ser de 25 cm de ancho por 35 cm de largo, abiertas en ambos extremos y con pequeñas perforaciones para ayudar a la aireación del fruto. La bolsa se amarra al pedúnculo del fruto y se deja durante el resto de su desarrollo.
Perforador de la semilla
También se le llama la avispita de la guanábana. Deposita sus huevos bajo la epidermis de los frutos pequeños. Apenas nacidas las larvas comienzan a avanzar hasta alojarse en la semilla, donde terminan el desarrollo. Emergen de la semilla y del fruto a través de una serie de orificios que deterioran el fruto, paralizan su crecimiento o se momifican por causa de las enfermedades antracnosis y oídium. Su combate es igual al del perforador del fruto. El uso de cebos hechos con miel y triclorfon (Dipterex 80, 50 g.) disueltos en un litro de agua y colocados en latas levemente destapadas, ayuda en el manejo de la plaga.
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Taladrador del tallo Fig. Beprata masculicallis
Las larvas de este tipo de gorgojo perforan ramas y tallos y aunque es una plaga secundaria, los arboles jóvenes muy afectados pueden morir. Para su combate, lo más efectivo es realizar una poda de saneamiento, para eliminar las ramas afectadas, que es conveniente quemarlas o enterrarlas.
Chinche de encaje Fig. Corithoica sp
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Los adultos y jóvenes de este chinche se localizan en el envés de las hojas y se alimentan de la savia que chupan. Actualmente es una plaga de poca importancia. Si la infestación es muy alta, se puede combatir con aspersiones de malathion.
Escama hemisférica Fig. Saissetia sp.
Estos pequeños insectos viven agrupados o adheridos a hojas, ramas y frutos, su población aumenta en la época seca. Para su combate se puede aplicar malathion mezclado con aceite blanco en dosis de 20 CC cada uno, disueltos en 16 litros de agua.
Cuadro No.10 Resumen de plagas
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2.1.3.9 Enfermedades Las enfermedades en las plantas se pueden causar por agentes como: hongos, bacterias, y virus. Dentro de las mas conocidas que atacan los cultivos son:
Antracnosis Fig. Glomerrella cingulata
Es la enfermedad más importante de la guanábana en los climas de humedad relativa alta. Causa una pudrición negra en los frutos y ataca en todas las etapas de desarrollo principalmente los tejidos tiernos de las hojas y tallos. Los frutos se momifican y caen. En el vivero provoca necrosis en el cuello del tallo y en las ramas terminales. Se ha observado que los arboles que crecen en condiciones poco favorables como mal drenaje, plagas, etc., son mas afectadas por la antracnosis, por lo que se recomienda un manejo adecuado de la plantación. El combate químico contra esta enfermedad permite cultivar este frutal con éxito. Pueden usarse el benomyl (Benlate, 15g/16 I ), captafol (Difolatan, 45 g/16 I), mancozeb (Dithane, M-45 60g/ 16 I), oxicloruro (Cupravit, 60 g/16 I), así como las mezclas de estos productos cada día cuando el ataque es severo o cada treinta días cuando la incidencia es baja durante la época seca Se ha determinado una relación estrecha entre el ataque de Cerconota y la antracnosis, principalmente durante la época lluviosa, por lo que combatir la plaga conlleva la disminución de la enfermedad.
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Diplodia Diplodia- secamiento de ramas
Esta enfermedad es de poca importancia en este cultivo, ocasiona necrosis en las ramas terminales y posteriormente secamiento de las mismas.
Scolecotrichum sp. Invade las hojas y producen manchas de color rojizo que se convierten en numerosas áreas necróticas. Estas dos enfermedades, diplodia y Solecotrichum, son consideradas de poca importancia económica. Para su manejo fitosanitario se recomienda la recolección de los frutos dañados, las podas sanitarias y la eliminación de arboles muy susceptibles.
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Cuadro No. 11 Resumen de enfermedades
Fuente: artículos.inforjardin.com
POSTCOSECHA Cosecha y transporte: la cosecha de campo se la realiza en cestas de plástico de 52 x 35 x 32, en cuyo fondo se coloca una esponja de 4 cm de espesor. La cesta no debe jamás llenarse a tope. Las canastas se apilan unas sobre otras, estas están diseñadas para apilarlas sin mucho riesgo. Recepción en planta: las canastas se deben localizar inmediatamente en un sitio seco y fresco, preferible aclimatado, se recomiendan temperaturas de 4ºC-8ºC, con una humedad relativa del 80% a 90% de humedad.
Manejo post cosecha: La fruta que viene del campo recién cosechada y si no puede clasificarse de inmediato, debe almacenarse en un lugar fresco, preferiblemente en cuartos fríos, la fruta no puede ser almacenada por largos periodos porque la maduración al ambiente es rápida, en la costa de 3 a 5 días, en la sierra de 4 a 8 días, cuando la fruta se mantiene en atmosfera controlada se puede prolongar de 3 a 5 días su maduración. Selección: La selección de la fruta se realiza por medio de personal capacitado, los cuales deben estar equipados con delantales que protejan al producto de estar en contacto con el vestido o directamente con la piel, para evitar posibles contaminaciones con microorganismos. Deben estar equipados con vestimenta de color blanco para detectar fácilmente la suciedad y mantener constantemente 40
altísimos índices de higiene. En un principio la selección del material de cosecha se lo hacia con los guantes de látex, pero en los últimos tiempos se lo realiza con las manos, por la facilidad y pericia de la misma, con esta ultima el trabajo final es mucho mejor.
Clasificación: Existen índices de clasificación que están en función del mercado de destino. Empaques: La fruta seleccionada y clasificada para la exportación es colocada en cajas de cartón perforadas a los costados y enceradas en su interior. El numero de frutas por caja variará de acuerdo al mercado (10 a 15 Kg de capacidad). Cuando es para el mercado domestico, esta fruta seleccionada y clasificada es colocada en cajas de plástico de 25 kg de capacidad, pudiéndose empacar de 10 a 12 frutas por caja, mientras que para la industria se emplean gavetas perforadas de plástico, el volumen estará de acuerdo a los arreglos con el comprador. Realizado el empaque de la fruta, esta debe recibir frio, luego de lo cual puede ser transportada a los mercados respectivos.
Almacenamiento: a una temperatura de por lo menos 4ºC, con una humedad relativa del 80%. Normas de calidad: Es recomendable cosechar la fruta en horas tempranas de la mañana para evitar que se acumule el calor del campo, luego de la cosecha cada fruta se c Pilla suavemente para eliminar suciedades e insectos. Estudios del proceso de maduración han determinado que la etapa optima para el consumo de la fruta es de 5 a 6 días luego de la cosecha, que es el pico de producción de etileno, después de este periodo el sabor es menos pronunciado y se empieza a desarrollar un leve olor desagradable. La guanábana es una fruta extremadamente perecible. La cosecha se debe llevar a cabo el día de la exportación o el día anterior en el peor de los casos. Un periodo de 24 horas de almacenamiento previo a la exportación resultara en que la fruta llegue a su destino con características por debajo de las óptimas. Esta fruta se debe transportar y almacenar bajo temperaturas de 12ºC para maximizar su tiempo de comercialización. Temperaturas mayores o menores reducirán la calidad y causaran daños como resultado de enfriamiento o sobre maduración. Los síntomas de daños por enfriamiento incluyen decoloración de la cascara, alta perdida de humedad, susceptibilidad a infecciones secundarias y cambios adversos en el sabor. La guanábana es sensible al etileno, consecuentemente no se la puede transportar con frutas o verduras que lo produzca.
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2.1.3.0 Cosecha DIAGRAMA DE FLUJO PROCESO DE ADECUACION DEL PRODUCTO ADECUACION RECOLECCION DE LA FRUTA RECEPCION SELECCIÓN CLASIFICACION LAVADO DESINFECCION ENJUAGE PESADO
SEPARACION
CALIDAD DEL PRODUCTO PRODUCTO APTO PRODUCTO NO APTO
CONSERVACION
EMPACADO
ENTREGA FINAL DEL PRODUCTO
TRANSPORTE
La planta de guanábana tiene una producción casi permanente, habiendo meses en que su producción es mayor. Cuando la fruta alcanza su completo desarrollo madura en corto tiempo, dos o tres días en la costa, 4 a 8 días en la sierra. Se reconoce que la fruta esta de cosecha porque pierde su color brillante y adquiere un tono mate, es cuando ha alcanzado su madurez fisiológica, por lo tanto se recomienda una constante vigilancia para la cosecha de la fruta, con el fin de no dejarla madurar en el árbol o no cosecharla antes de llegar a jechos. Las frutas alcanzan pesos que oscilan entre 1 y 10 kg, pero es mas fácil de cosechar, 42
transportar y mercadear aquellas que tienen pesos intermedios, por lo tanto las actividades de manejo del cultivo deben encauzarse hacia este peso. La producción de fruta de guanábana comienza aproximadamente en el tercer o cuarto año, estabiliza a partir del séptimo año con un rendimiento anual que oscila entre los 8.000 y 12.000 kg por hectárea, dependiendo de las labores culturales de fertilización, abonamiento, controles fitosanitarios y variedades utilizadas.
Recomendaciones durante la cosecha y transporte con el fin de reducir pérdidas: la recolección debe realizarse cuando el fruto ha alcanzado la madurez fisiológica, esto es un color verde mate. Se recomienda este grado de maduración porque su estructura fisiológica puede soportar mejor el manipuleo y transporte que cuando se cosecha la fruta completamente madura, esta se aplasta permitiendo el ingreso de patógenos y una rápida descomposición. Otros indicadores de madurez podrían ser: • • •
La suavidad y a veces la caída de restos de las flores en los frutos. Al golpear el fruto se escucha un sonido retumbante. Al acercarse la madurez se nota una ligera suavidad en el extremo distal del fruto.
Los recipientes utilizados en la recolección deben ser poco hondos, tipo bandejas perforadas, esto es con el fin de que las filas del fondo no se aplasten con el peso de aquellos que están sobre ellos (máximo dos filas). Si la distancia al lugar de almacenamiento de la fruta es larga, conviene recolectar la fruta antes de su completa maduración. El fruto de la guanábana recolectado en los campos es depositado en mesas de superficie lisas para facilitar el proceso de selección y clasificación, sobre todo cuando se trata de la industria dependerá de los acuerdos a los que e llegue sobre presentación y tamaños. Los recipientes deben ser preferiblemente de plástico por su facilidad para el manejo y aseo.
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Figura: Canasta plástica
2.1.4 Necesidades y requerimientos. Para la ejecución del presente proyecto se requiere invertir $ 190.092.715 desde el inicio y establecimiento de cinco (5) hectáreas de guanábana hasta el 4to año de producción, fecha en la que se tiene estimado según las investigaciones realizadas y fuentes consultadas se obtendrán los primeros Ingresos por la venta de 13.850 Kg de Guanábana a un costo con índice de precios al consumidor (I.P.C) de $ 3.357 para un total de Ingresos $ 46.494.450. estos valores cambiarán según el periodo de tiempo, lo que indica que a mayor tiempo de cosecha habrá mayor producción y aumentará el flujo de efectivo para cumplir con las obligaciones que demanda el proyecto.
44
Cuadro No. 12 Necesidades y requerimientos DETALLE III COSTOS DE ESTABLECIMIENTO
AÑO 0
AÑO 1
61.484.658
0
A E studios
446.000
B Preparación del Terreno
923.167
C Material vegetal D Insumos E Compra de E quipo de c omput o F Muebles y enseres G Compra de Terrenos ( 5 Hectareas)
AÑO 3 0
AÑO 4 0
TOTAL 0 TOTAL
4.124.500 563.150 1. 500. 000 1.000.000 50.000.000
SUBTOTAL 1
58.556.817
E Imprevistos 5%
2.927.841
TOTAL COSTOS DE ESTABLECIMIENTO
AÑO 2
61.484.658
IV COSTOS DE MANTENIMIENTO
0
0
0
0
$15.987.533 $16.945.714 $17.974.403 $19.016.047
A P lateo
166.200
174.510
183.236
192.397
1.200.000
1.260.000
1.323.000
1.389.150
498.600
732.942
942.354
1.125.590
D abonamientos
92.333
96.950
101.797
106.887
E Encalamientos
55.400
B Deshierbas C Abonos
F control fitosanitario
100.000
105.000
110.250
115.763
G Asistencia Tecnica
1.200.000
1.260.000
1.323.000
1.389.150
11.913.689
12.509.373
13.134.842
13.791.584
15.226.222
16.138.775
17.118.479
18.110.521
761.311
806.939
855.924
905.526
0
0
0
16.949.421
H Administrador (podas, cuidados con el cultivo) SUBTOTAL 1
I Imprevistos 5% V COSTOS DE APROVECHAMIENTO GUANABANA
A Señali zación y limpias
0
0
0
16.949.421
0
0
0
65.821
B Embolsado de frutas en pie
664.800
C Recoleccion de frutos
0
0
0
1.218.800
D recipientes(canastas)
0
0
0
12.000.000
E Transporte guanabana al punto venta
0
0
0
3.000.000
VI GASTOSDEPERSONAL
27.384.561
A Salarios (Gerente+Vendedor directo)
17.628.314
B Prestaciones Sociales ( Gerente+vendedor)
3.769.711
C Seguridad Social
3.309.520
D Aportes Parafiscales
1.417.016
E Dotaciones
1.260.000 1.850.000
1.891.000
1.965.550
8.643.828
A Servicios Publicos
600.000
630.000
661.500
1.894.575
B Gastos Legales
130. 000
105. 000
110. 250
115. 763
C Impuestos
720. 000
756. 000
793. 800
833. 490
VII GASTOSGENERALES
D Gastos Operativos
5.400.000
E Depreciaciones TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
61.484.658
400. 000
400. 000
400. 000
400. 000
17.837.533
18.836.714
19.939.953
71.993.857
45
446.000 923.167 4.124.500 563.150 1.500.000 1.000.000 50.000.000 58.556.817 2.927.841 61.484.658 69.923.697 716.343 5.172.150 3.299.486 397.967 55.400 431.013 5.172.150 51.349.489 66.593.997 3.329.700 16.949.421 16.949.421 65.821 664.800 1.218.800 12.000.000 3.000.000 27.384.561 17.628.314 3.769.711 3.309.520 1.417.016 1.260.000 14.350.378 3.786.075 461.013 3.103.290 5.400.000 1.600.000 190.092.715
2.1.5 Plan de producción. Teniendo en cuenta las hectáreas establecidas y la naturaleza del negocio se efectuará la siguiente producción anual.
Cuadro No. 13 Plan de Producción de Guanábana
AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
CANTIDAD PRODUCIDA 13.850 34.625 55.400 83.100 124.650 193.900 221.600 249.300 277.000 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700 304.700
PRECIO DE VENTA (IPC) 5% ANUAL $ 3.357 $ 3.525 $ 3.701 $ 3.886 $ 4.080 $ 4.284 $ 4.499 $ 4.724 $ 4.960 $ 5.208 $ 5.468 $ 5.742 $ 6.029 $ 6.331 $ 6.647 $ 6.979 $ 7.328 $ 7.695 $ 8.080 $ 8.484
46
TOTAL INGRESOS $ 46.494.450 $ 122.053.125 $ 205.035.400 $ 322.926.600 $ 508.572.000 $ 830.667.600 $ 996.978.400 $ 1.177.693.200 $ 1.373.920.000 $ 1.586.877.600 $ 1.666.099.600 $ 1.749.587.400 $ 1.837.066.770 $ 1.928.920.109 $ 2.025.366.114 $ 2.126.634.420 $ 2.232.966.141 $ 2.344.614.448 $ 2.461.845.170 $ 2.584.937.429
La grafica nos muestra la producción de guanábana desde el 4to año, es decir en esta fecha se tiene un valor estimado de producción de 4 unidades de guanábana por árbol, según los estudios y fuentes consultadas se incrementa su producción aproximadamente en un 50 y 100% año a año hasta el 10 año que se estabiliza la producción.
2.2 PLAN DE COMPRAS 2.2.1 Consumos Por Unidad De Producto Para el establecimiento y producción de cinco hectáreas de guanábana se incurren en los costos de producción de $ 95.857.776 desde el establecimiento hasta el 4to año, fecha en la que dará los primeros frutos, y varían según el aumento de la producción, ya que su cosecha se estabiliza a partir del 8 o 9 año de producción.
Cuadro No. 14 costos de producción 47
Materia prima Mano de obra directa Costos indirectos de fabricación (Fijos y variables) TOTAL CDP
3.807.500 58.975.971 33.074.305 95.857.776
2.3 COSTOS PRODUCCION PROYECTO PARA LA CREACION DE SAS PARA PRODUCCION DE GUANABANA Cuadro No. 15 CLASIFICACION DE LOS ELEMENTOS DEL COSTO. MATERIA PRIMA DETALLE Compra de plántulas de guanábana (1385- $ 2500 c/u) Resiembra 10% = 138 u. SUB TOTAL
VALOR 3.462.500 345.000 3.807.500
Continuación del cuadro No 15 ver página siguiente.
Continuación cuadro No 15. MANO DE OBRA DETALLE Plateo Deshierbas Abonamiento Encalamientos Señalización y limpias Recolección de frutos
VALOR 716.343 5.172.150 397.968 55.400 65.821 1.218.800
48
Administrador( cuidados con el cultivo) SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ( FIJOS ) DETALLE Diagnostico del área de estudio Análisis de suelos Levantamiento cartográfico Transporte material vegetal Transporte producción punto de venta Herramienta Menor Control fitosanitario Asistencia técnica Imprevistos 5% SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (VARIABLES) DETALLE Limpieza, adecuación y repique Trazado Ahoyado Siembra (abonamiento, encalado y siembra) Ahoyado de resiembra Siembra Abono Orgánico Cal muerta Abonos compuestos Embolsado de frutas en pie recipientes(canastas) (1000 und x 12000) SUB TOTAL Continuación cuadro No 15.
51.349.489 58.975.971
VALOR 100.000 196.000 150.000 277.000 3.000.000 200.000 531.013 5.172.150 6.257.541 15.883.703
VALOR 400.000 200.000 92.333 230.833 20.000 20.000 207.750 55.400 3.299.486 664.800 12.000.000 17.190.602
GASTOS DEL PERIODO GASTOS DE ADMINISTRACION (FIJOS) DETALLE Depreciación Equipo de Oficina Depreciación Muebles y Enseres Salarios (Gerente+ Vendedor directo)
49
VALOR 1.200.000 400.000 17.628.314
Prestaciones Sociales Gerente+ Vendedor directo) Aportes a seguridad social Aportes Parafiscales Dotaciones SUB TOTAL GASTOS DE VENTAS (FIJOS) DETALLE Servicio telefònico+internet ($100,000 C/mes) a partir del 4to año Servicio de Agua ($ 20,000 C/mes) Servicio Energía ($30.000 C/mes) Renovación Cámara de Comercio (Anual) Impuesto de industria y comercio (Anual) Arrendamiento Casa Bodega a partir 4to año Diseño pagina web a partir del 4to año Tarjetas de presentación Cuñas radiales ($ 150.000) Solicitud RUT ante la DIAN Compra de papelería y facturas SUB TOTAL TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL PROYECTO
3.769.711 3.309.520 1.417.016 1.260.000 28.984.561
VALOR 1.200.000 1.034.430 1.551.645 431.013 3.103.290 2.400.000 1.000.000 100.000 1.800.000 30.000 100.000 12.750.378 137.592.715 137.592.715
2.4 INFRAESTRUCTURA 2.4.1 Infraestructura Para el desarrollo y ejecución del proyecto se hará compra inicialmente de las siguientes inversiones:
50
Cuadro No 16. Inversiones DETALLE INVERSIONES Compra cinco (5) hectáreas de terreno Muebles y Enseres Equipo de Computo
VALOR $ 50.000.000 $ 1.000.000 $ 1.500.000
Por el sistema de arrendamiento se incurrirán en gastos a partir del 4º año de producción en el cual se desarrollaran las actividades de la parte operativa y de administración:
Cuadro No 17. Alquiler Infraestructura DETALLE- ARRENDAMIENTO Arrendamiento Casa- Bodega ($200.000 mensual) Arrendamiento Vehículo ($ 250.000 mensual)
VALOR ANUAL $ 2.400.000 Anual $ 3.000.000 Anual
51
MODULO III: ORGANIZACIÓN 3.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 3.1.1 Análisis FODA FORTALEZAS • • • • •
El Departamento posee zonas y clima adecuado para este cultivo Tiene una vida económicamente productiva de 20 años Utilización de la planta al 100% El interés en los emprendedores para producir y comercializar los productos. La imagen que proyectamos a los clientes de ser unos jóvenes emprendedores capaces de liderar proyectos productivos de alto rendimiento y sostenibilidad financiera.
OPORTUNIDADES • • • • •
• • •
•
• • •
Existe un mercado insatisfecho Es una fruta reconocida a nivel mundial No existen cultivos en el Departamento La comercialización seria económica por la cercanía de los municipios Es una fruta que tiene alto consumo en los hogares debido a sus propiedades medicinales. Demanda de los consumidores de fruta fresca saludable e inocua. La demanda de guanábana a nivel nacional e internacional es creciente. La guanábana se encuentra dentro de las frutas exóticas promisorias exportables. Uso de BPA (buenas prácticas agrícolas) en el cultivo de guanábana que garantice la producción con calidad, bajo un proceso que asegura la trazabilidad de la fruta. Incursionar y posicionarse en el mercado con guanábana de buena calidad. Eliminar Intermediarios en la comercialización. Trabajar mancomunadamente con entidades de apoyo al sector, centros de investigación, gobierno y la cadena productiva para el desarrollo de ventajas competitivas.
DEBILIDADES: •
En el Departamento del Putumayo no existen cultivos de guanábana para tener mayor información y registros de esta especie. 52
•
•
• • • • •
No existen las personas capacitadas en manejo de guanábanas dentro del departamento del Putumayo. Falta tomar conciencia de la importancia de crear empresa y ayudar a generar empleo y oportunidades a otras personas. Falta de un terreno propio y vehículo adecuado para el transporte de la fruta Falta de información acerca de los beneficios que tiene este producto Escaso apoyo a estos proyectos productivos. Falta de estrategias de cultivo en la zona. Problemas de plagas y enfermedades.
AMENAZAS: • •
•
•
Alto costo en los insumos Las variaciones del clima y otros fenómenos naturales que se puedan presentar durante el desarrollo y ejecución del proyecto Aparición de nuevas empresas con mayor solvencia económica, técnica y tecnológica que se puedan apropiar del mercado. Inseguridad en la región por la presencia de grupos armados al margen de la ley.
3.1.2 Organismos de Apoyo Los Organismos de apoyo que ha tenido el Proyecto en la fase de Identificación y Formulación son los siguientes:
SENA: Capacitación a los futuros emprendedores en el componente técnico y en aspectos relacionados con la formulación del proyecto y Asesoría durante el Proceso de formulación. Lo anterior a través del instructor en el área de Especialización en Contabilidad de Costos de la ciudad de Mocoa Putumayo Centro Acuícola Arapaima. Alcaldía del Municipio de Mocoa Putumayo: A años futuros se podría solicitar cofinanciación ante los entes gubernamentales, especialmente con aportes destinados a la compra de maquinaria, equipos y la adjudicación de tierras para el desarrollo del proyecto en otras zonas del Municipio. Corpoamazonía: Solicitar asesoría para implementar técnicas adecuadas en cultivos de guanábana que conlleven a la optimización y mejorar la calidad de los productos en cuanto al manejo y control de plagas o enfermedades que atacan la plantación.
53
3.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.2.1 Estructura Organizacional ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL SOCIEDAD ‘GUANABANA PUTUMAYO’
JUNTA DIRECTIVA
GERENTE
GESTOR COMERCIAL
OPERARIO 1
54
Talento Humano El personal con que cuenta la sociedad es el siguiente: •
• •
Un (1) Gerente, el cual además de sus funciones, tendrá entre otras el control en la programación de los procesos a partir del cuarto (4) año Con sueldo de $ 566.700 (SMLV). Un (1) Administrador del cultivo permanente, con sueldo de $ 566.700 (SMLV). Un (1) Distribuidor comercial, con sueldo mensual de $ 566.700, a partir del cuarto (4) año.
3.3 ASPECTOS LEGALES 3.3.1 Constitución de la empresa y aspectos legales La empresa contará con una junta general de socios accionistas, que es la encargada de nombrar gerente, el cual le dará facultades específicas para que contrate con terceros a nombre de la sociedad o contratará un contador (cuando lo requiera) que se encargará de la rendición de cuentas y transparencia de los procesos administrativos y financieros de la misma. La Empresa de sociedad por acciones simplificadas SAS, se encuentra en el Proceso de Constitución y luego se procederá a legalizarla en la Cámara de Comercio, así mismo solicitara el registro como Productor de Fruta fresca ante el ICA. La empresa tendrá como nombre comercial “GUANABANA PUTUMAYO”, será una sociedad con un capital inicial de $ 1.200.000,oo que se conformará y se registrará en la Notaría Única de Mocoa Putumayo, se inscribirá en la Cámara de Comercio de la misma, su objeto social será la producción y comercialización de Guanábana. Los gastos de constitución de la sociedad ascenderán a la suma de $ 130.000 aproximadamente, que corresponden: a derechos notariales, Cámara de Comercio, Registro Único Tributario, estudio del suelo, Licencia de Funcionamiento, etc.
Políticas de distribución de utilidades 55
La sociedad GUANABANA PUTUMAYO distribuirá utilidades haciendo uso de las políticas de protección de aportes y revalorización de su patrimonio mediante el pago de obligaciones y realización de inversiones que fortalezcan su patrimonio: 10% Reservas Legales 20% Reservas Estatutarias 20% Pago de Obligaciones 50% Distribución de Utilidades a los accionistas.
3.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS 3.4.1 Gastos de personal La sociedad incurrirá en gastos de administración por el valor de ($78.734.050), que serán destinados así: para el administrador del cultivo a partir del año1 en adelante, el gerente y el vendedor comercial serán contratados de manera permanente a partir del 4º año, fecha en que se inicia la producción de guanábana para que inicien labores de gestión, mercadeo venta del producto.
Cuadro No 18. Empleos Directos GASTOS DE PERSONAL Salarios (Gerente+ Vendedor directo) Prestaciones Sociales Gerente +vendedor Seguridad Social Aportes Parafiscales Dotaciones Salario Administrador cultivo Prestaciones Sociales Gerente +vendedor Seguridad Social Aportes Parafiscales Dotaciones
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
TOTAL
17.628.314
17628314
3.769.711 3.309.520 1.417.016 1.260.000
3.769.711 3.309.520 1.417.016 1.260.000
7.614.000 7.994.700 8.394.435
8.814.157 32.817.292
1.628.209 1.709.619 1.795.100 1.429.444 1.500.916 1.575.962 612.036 642.638 674.770 630.000 661.500 694.575 TOTAL GASTOS
1.884.855 1.654.760 708.508 729.304
EMPLEOS INDIRECTOS (JORNALES)
56
7.017.784 6.161.082 2.637.952 2.715.379 78.734.050
Para el desarrollo y ejecución del Mantenimiento del cultivo se contratarán por jornales anual el valor de ($11.945.024,oo), ya que estas actividades no son de manera constante, así mismo estos jornales se incrementaran año por año por el aumento de la producción, Jornales por año: • •
75 jornales indirectos 2 Trabajadores de manera global para el desarrollo del control fitosanitario y Asistencia técnica.
Cuadro No 19. Costos de mantenimiento por año I. MANTENIMIENTO Plateo Deshierbas Abonamiento Encalamientos Control fitosanitario Asistencia técnica
AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 166.200 174.510 183.236 192.397 1.200.000 1.260.000 1.323.000 1.389.150 92.333 96.950 101.798 106.887 55.400 100.000 105.000 110.250 115.763 1.200.000 1.260.000 1.323.000 1.389.150
TOTAL
2.813.933 2.896.460 3.041.284 3.193.347
Los costos de aprovechamiento se incurrirán en el año 4to por el valor de ($1.284.621,oo) para pago de jornales y varían considerablemente por el incremento de la producción de guanábana año por año.
Cuadro No 20. Costos De Aprovechamiento COSTOS DE APROVECHAMIENTO Señalización y limpias Recolección de frutos
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4 65.821 1.218.800
3.4.2 Gastos de puesta en marcha de la empresa La Sociedad por Acciones Simplificada Guanábana Putumayo inicialmente incurrirá para la puesta en marcha de la empresa con los siguiente gastos:
Cuadro No 21. Gastos de puesta en marcha de la empresa Renovación Cámara de Comercio (Anual)
100.000
Solicitud RUT ante la DIAN TOTAL
30.000 130.000
57
3.4.3 Gastos anuales de administración Cuadro No 22. Gastos anuales de administración AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
GASTOS Servicio telefónico+ Internet ($100,000 C/mes)
AÑO 4 1.200.000
Servicio de Agua ($ 20,000 C/mes)
240.000
252.000
264.600
277.830
Servicio Energía ($30.000 C/mes)
360.000
378.000
396.900
416.745 2.400.000
600.000
630.000 661.500 4.294.575
Arriendo Casa Bodega
TOTAL GASTOS
58
MODULO IV: FINANZAS 4.1 INGRESOS 4.1.1 Fuentes de financiación Para este proyecto los accionistas solicitarán recursos de crédito por el valor de $190.092.715,oo mediante la línea FINAGRO o Fondo Emprender.
Cuadro No 23. Fuentes de financiación FUENTE DE FINANCIACION TIPO DE INVERSION
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE CREDITO
ACTIVOS FIJOS Compra Terreno
50.000.000
Equipo de Computo
1.500.000
Muebles y Enseres
1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO Materia prima
3.807.500
Mano de Obra
58.975.971
Costos
33.074.305
Gastos
41.734.939
TOTAL
190.092.715
59
4.1.2 Formatos financieros Los siguientes formatos son los que reflejan la situación de la empresa y la utilidad que se espera obtener por el desarrollo del proyecto:
Cuadro No 24. Balance inicial proyectado
BALANCEINICIALPROYECTADO PROYECTO PARA LA CREACION DE SAS PARA PCC DE GUANABANA DEBITO
CREDITO
ACTIVO
activocorriente cajageneral bancos
1.200.000 0 1.200.000
Total activo PASIVO
pasivo corriente 0
total pasivo PATRIMONIO
Aportessociales
1.200.000
Total patrimonio
1.200.000
60
Cuadro No 25. Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTO PARA LA CREACION DE SAS PARA PRODUCCION DE GUANABANA
INGRESOSDELPROYECTO (-) COSTOS
20.737.858.928
1.335.912.251
COSTOS DE MANTENIMIENTO
537.271.090
COSTOS DE ESTABLECIMIENTO
61.484.658
COSTOS DE APROVECHAMIENTO
737.156.504
SUB TOTAL
19.401.946.676
(-) GASTOS
916.518.300
GASTOS DE PERSONAL
696.488.227
GASTOS GENERALES
220.030.073
18.485.428.377
TOTAL
UTILIDADBRUTA UTILIDADANTESDEIMPUESTOS
18.485.428.377 18.485.428.377 6.100.191.364 12.385.237.012
PROVISION DE RENTA 33%
UTILIDADNETA
Cuadro No 26. Flujo de efectivo.
Ver tabla en la siguiente pagina.
61
62
63
4.2 EGRESOS 4.2.1. Egresos El formato de costos de producción nos indica la cantidad de dinero requerida para el establecimiento del proyecto.
Cuadro No 27. Inversiones fijas
ROYECTOPARALACREACIONDESASPARAPRODUCCION DEGUANABAN INVERSIONESFIJAS Nombre de laCuenta VidaUtil (Años) Valor inicial
Equipo de Cómputo Muebles y Enseres Compra terreno ( 5Hectàreas) Total
5 10 20
64
1.500.000 1.000.000 50.000.000 52.500.000
Cuadro No. 28 COSTOS DE ESTABLECIMIENTO Y MANTENIMIENTO MATERIA PRIMA DETALLE Compra de plántulas de guanábana (1385- $ 2500 c/u) Resiembra 10% = 138 u. SUB TOTAL MANO DE OBRA DETALLE Plateo Deshierbas Abonamiento Encalamientos Señalización y limpias Recolección de frutos Administrador( cuidados con el cultivo) SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION ( FIJOS ) DETALLE Diagnostico del área de estudio Análisis de suelos Levantamiento cartográfico Transporte material vegetal Transporte producción punto de venta Herramienta Menor Control fitosanitario Asistencia técnica Imprevistos 5% SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (VARIABLES) DETALLE Limpieza, adecuación y repique Trazado Ahoyado Siembra (abonamiento, encalado y siembra)
65
VALOR 3.462.500 345.000 3.807.500
VALOR 716.343 5.172.150 397.968 55.400 65.821 1.218.800 51.349.489 58.975.971
VALOR 100.000 196.000 150.000 277.000 3.000.000 200.000 531.013 5.172.150 6.257.541 15.883.703
VALOR 400.000 200.000 92.333 230.833
Ahoyado de resiembra Siembra Abono Orgánico Cal muerta Abonos compuestos Embolsado de frutas en pie recipientes(canastas) (1000 und x 12000) SUB TOTAL
20.000 20.000 207.750 55.400 3.299.486 664.800 12.000.000 17.190.602
GASTOS DEL PERIODO GASTOS DE ADMINISTRACION (FIJOS) DETALLE Depreciación Equipo de Oficina Depreciación Muebles y Enseres Salarios (Gerente+ Vendedor directo) Prestaciones Sociales Gerente+ Vendedor directo) Aportes a seguridad social Aportes Parafiscales Dotaciones SUB TOTAL GASTOS DE VENTAS (FIJOS) DETALLE Servicio telefónico +internet ($100,000 C/mes) a partir del 4to año Servicio de Agua ($ 20,000 C/mes) Servicio Energía ($30.000 C/mes) Renovación Cámara de Comercio (Anual) Impuesto de industria y comercio (Anual) Arrendamiento Casa Bodega a partir 4to año Diseño pagina web a partir del 4to año Tarjetas de presentación Cuñas radiales ($ 150.000) Solicitud RUT ante la DIAN Compra de papelería y facturas SUB TOTAL TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS TOTAL PROYECTO
66
VALOR 1.200.000 400.000 17.628.314 3.769.711 3.309.520 1.417.016 1.260.000 28.984.561
VALOR 1.200.000 1.034.430 1.551.645 431.013 3.103.290 2.400.000 1.000.000 100.000 1.800.000 30.000 100.000 12.750.378 137.592.715 137.592.715
4.3 CAPITAL DE TRABAJO Cuadro No 29 . capital de trabajo
67
MODULO V: PLAN OPERATIVO 5.1. Cronograma de Actividades Cuadro No 30. Cronograma de Actividades No. Actividad de Constitución de Empresa 1 Reunir los socios para constituir la SAS Verificar en Cámara de Comercio Putumayo no exista un nombre o razón 2 social igual o similar Elaborar Estatutos de la SAS yActa de Constitución y presentarla en la Cámarade Comercio, con los siguientes datos: nombre o razón social, clase, nacionalidad, duración, domicilio, aportes de capital, representante legal, facultades, distribución de utilidades, causales de 3 disolución, otros Matricular la SAS en el registro mercantil de la Cámarade Comercio. Requisito: presentar el documento de constitucion de la SAS, diligenciar 4 formulario de matrícula mercantil Registrar los libros de contabilidad en la Cámara de Comercio: Diario, 5 Mayor y Balances, Inventarios y Balances, Actas 6 Obtener el certificado de Existencia y Representación Legal Inscribir a los trabajadores en Seguridad Social EPS, fondo de pensiones, 7 fondo de cesantías, riesgos profesionales 8 Inscribir a la SASen el ICBF, SENA y Caja de Compensación 9 Obtener el Registro de Industriay Comercio: tramitar formulario Solicitar Licencia de Funcionamiento a la Alcaldía: Presentar copia del registro de Industria y Comercio, Tramitar Permiso de Planeación Municipal, Solicitar matrícula sanitaria en Secretaría de Salud, Diligenciar Formulario de solicitud de licencia de funcionamiento y anexar copia de 10 documentos requeridos 11 Obtener licencia de funcionamiento 12 Obtener Licencia Ambiental ante CORPOAMAZONIA Solicitar el Registro Unico Tributario, RUT en Administración de 13 Impuestos Nacionales en Puerto Asis Solicitar el Número de Identificación Tributaria, NIT, en la Administración de Impuestos Nacionales: Presentar copia de documento de constitución 14 y Certificado de existencia y representación Legal
68
Dias 1 1
1
1 1 1 3 3 1
15 8 30 1
8
5.2 Metas Sociales 5.2.1 Metas Sociales del Plan de Negocio •
•
Incentivar y fortalecer la actividad Agroindustrial en la región para mejorar la calidad de vida y generar empleo a la comunidad. Generar tres (3) empleos directos y empleos indirectos relacionados con la producción y comercialización del producto.
5.2.2 Plan Nacional de Desarrollo El Proyecto se enmarca dentro del Plan Nacional de Desarrollo Crecimiento y Competitividad- Igualdad de oportunidades en el componente de “ Sector Agricultura y Desarrollo Rural: •
•
•
Mejorar los procesos de innovación en los sistemas productivos con miras a mejorar la productividad, reducir los costos de producción y aumentar la producción agroalimentaria. Planificar un uso adecuado del territorio que permita aprovechar el potencial productivo de las regiones, con consideraciones de vocación del suelo, aspectos ambientales y de acceso a los mercados. Con estos componentes el gobierno nacional busca que estas empresas (MIPYMES), sean fuente de generación de empleo y formen parte fundamental del sistema económico, estimulando la economía y la disminución de las situaciones de pobreza, subempleo, y desempleo.
5.2.3 Plan Regional de Desarrollo •
•
•
Este proyecto se enmarca dentro del Plan de Desarrollo de la Alcaldía Municipal de Mocoa en el Componente Desarrollo Rural y Asistencia Técnica: Fortalecimiento y fomento de proyectos productivos para el sector agropecuario. Asistencia técnica y empresarial para los productores agropecuarios 69
•
Asistencia técnica y empresarial para el desarrollo y el fortalecimiento del sector empresarial.
5.2.4 Clúster o cadena productiva El concepto de cadenas productivas se refiere a todas las etapas comprendidas en la elaboración, distribución y comercialización de un bien o servicio hasta su consumo final.
ADECUACION RECOLECCION DE LA FRUTA RECEPCION SELECCIÓN CLASIFICACION LAVADO DESINFECCION ENJUAGE PESADO
SEPARACION
CALIDAD DEL PRODUCTO PRODUCTO APTO PRODUCTO NO APTO
CONSERVACION
EMPACADO
ENTREGA FINAL DEL PRODUCTO
TRANSPORTE
Fabricante
Detallista
Consumidor Final
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Fabricante
Consumidor Final
5.2.5 Empleo Los salarios para los tres (3) empleos directos que contempla el Proyecto inicialmente se comenzarán a pagar así: •
• •
Administrador cultivo: un mes después de implementado el cultivo y puesta en marcha del negocio. Gerente de Ventas: Vendedor Comercial:
A partir del 4to año A partir del 4to año
5.2.6 Aprendices Emprendedores La participación accionaria para los accionistas a la Sociedad SAS será del 50%, es decir este valor será repartido por partes entre cada uno de los accionistas o dependiendo de lo que la asamblea designe.
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MODULO VI: IMPACTO 6.1 Impacto económico, social y ambiental a nivel regional. El proyecto permite crear conciencia de la importancia de generar empresas en la región, lo que facilitará a que otras personas se motiven e inviertan en estos procesos de desarrollo empresarial y ayuden al mejoramiento del nivel de vida a los habitantes del municipio. Lo anterior además contribuye al fortalecimiento de las políticas establecidas en el plan de desarrollo municipal. Dentro de esta oportunidad de empresa se incrementará el empleo favoreciendo al joven rural y a la región misma; permitiendo un mejor bienestar económico. La constitución de empresas de este tipo, fortalece los ingresos de renta del municipio, por mayor captación de impuesto, que serán reinvertidos en inversión social de las comunidades En lo social, se generan tres (3) empleos directos y aproximadamente (20) indirectos, además en los Aprendices se creará una cultura de emprendimiento e innovación que ayudan al fortalecimiento de los procesos impartidos por los instructores enmarcados dentro de las políticas de aprendizaje establecidas por el SENA.
Ambiental: El establecimiento de una plantación de la especie guanábana aporta al medio ambiente, ya que genera mayor diversidad arbórea creando hábitat de paso o de permanencia, así mismo el mejoramiento de la estructura vegetal de un área permite el desarrollo de la fauna típica de esos ecosistemas, cabe tener en cuenta que el árbol de guanábana es una especie nativa de los bosques tropicales por lo que la adaptabilidad en el área será positiva, además por su arquitectura y fenología natural es una especie protectora y durable; que aparte de ser productiva, permite recuperar la diversidad biológica de nuestros bosques tropicales los cuales presentan la mayor diversidad biológica entre diferentes tipos de bosques.
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MODULO VII: RESUMEN EJECUTIVO 7.1 Resumen Ejecutivo 7.1.1 Concepto del negocio La empresa SAS se denominará “GUANABANA PUTUMAYO”. PUTUMAYO”. Que se dedicará a la producci producción ón y comerci comerciali alizaci zación ón de guanába guanábana na en la vereda vereda las planada planadas, s, Municipio de Mocoa departamento del Putumayo. Objetivos del Proyecto Objetivo General: Diversificar la producción a través del cultivo y comercialización de Guanábana en la vereda las planadas del municipio de Mocoa, departamento del Putumayo. Objetivos Específicos: • •
•
•
Impulsar el desarrollo agrícola en el municipio de Mocoa. Generar 3 empleos empleos directos directos y 10 empleos indirect indirectos os inicialment inicialmente e en los cuatro años. Produci Producirr y comer comercia cializ lizar ar guanáb guanábana ana calidad.
que cump cumpla la con con
las normas normas de
Aprovechar las extensiones de tierra existentes en el Departamento para que sea modelo productivo para desarrollar otras alternativas de cultivos sostenibles.
7.1.2 Potencial de Mercados en Cifras Mercado Local La pobl poblac ació ión n que confo conform rma a el merc mercado ado pote potenci ncial al,, corres correspon ponde de a negoc negocio ioss comerciales entre los que se destacan Fruver Max, Merca Fruver, Mini abastos y plaza de mercado mercado del del municip municipio io de Mocoa, quienes quienes cubren una poblaci población ón de 38.164 habitantes.
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7.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor •
• •
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No existen en el municipio de Mocoa cultivos establecidos que se dediquen al cultivo de este producto. Las condiciones climáticas favorece al cultivo del producto. La ubicación del terreno para el cultivo es de gran visibilidad, lo que permite mostrarnos más y darnos a conocer como empresa nueva de la región para los putumayenses. Los productos van a ser de primera calidad puesto que la cercanía a la zona urbana es de 20 minutos aproximadamente, haciendo mas rápida y efectiva la entrega. Los product productos os de la compe competen tencia cia son traíd traídos os de otros otros depart departame amento ntoss productores productores lo que genera un incremento incremento en el precio del producto, producto, siendo esta esta una una desv desven enta taja ja para para ello elloss y vent ventaj aja a de opor oportu tuni nida dad d para para ser ser aprovechada por nosotros en la disminución del precio de nuestro producto
7.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas. La inversión inversión inicial hasta hasta el cuarto (4) año de sostenimien sostenimiento to es de $ 190.092.715 190.092.715 recursos que serán gestionados ante diferentes entes que se interesen en la propuesta o en su defecto mediante solicitud de crédito
Cuadro No 31. Resumen de las Inversiones Requeridas TIPO DE INVERSION
FUENTE DE FINANCIACION RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO
ACTIVOS FIJOS Compra Terreno
50.000.000
Equipo de Computo
1.500.000
Muebles y Enseres
1.000.000
CAPITAL DE TRABAJO Materia prima Mano de Obra Costos Gastos TOTAL
3.807.500 58.975.971 33.074.305 41.734.939 190.092.715
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7.1.5 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad. Cuadro No 32. Proyecciones de Ventas y Rentabilidad. CANTIDAD AÑOS PRODUCIDA 1 13.850 2 34.625 3 55.400 4 83.100 5 124.650 6 193.900 7 221.600 8 249.300 9 277.000 10 304.700 11 304.700 12 304.700 13 304.700 14 304.700 15 304.700 16 304.700 17 304.700 18 304.700 19 304.700 20 304.700
PRECIO DE VENTA (IPC) 5% ANUAL $ 3.357 $ 3. 3.525 $ 3. 3.701 $ 3. 3.886 $ 4. 4.080 $ 4. 4.284 $ 4. 4.499 $ 4.724 $ 4.960 $ 5.208 $ 5.468 $ 5.742 $ 6.029 $ 6.331 $ 6.647 $ 6.979 $ 7.328 $ 7.695 $ 8.080 $ 8.484
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
TOTAL INGRESOS 46.494.450 122.053.125 205.035.400 322.926.600 508.572.000 830.667.600 996.978.400 1.177.693.200 1.373.920.000 1.586.877.600 1.666.099.600 1.749.587.400 1.837.066.770 1.928.920.109 2.025.366.114 2.126.634.420 2.232.966.141 2.344.614.448 2.461.845.170 2.584.937.429
7.1.6 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad.
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Mediante la utilización del VPN como recurso para conocer la viabilidad del proyecto y saber en qué momento se recupera el valor de la inversión inicial Mostramos los siguientes datos: Valor presente neto
Cuadro No 32 Valor presente neto
FNE FNE FNE INV AÑO AÑO AÑO INICIAL 1 2 3
CALCULO DEL VPN INVERSION INICIAL
FNE AÑO 4
FNE AÑO 5
FNE AÑO 6
-190.092.715 -41.449.395
TASA DE DESCUENTO
16%
16%
16%
16%
16%
FNE AÑO 7
-19.210.136 103.078.530 16%
16%
FNE AÑO 8
FNE AÑO 9
FNE AÑO 10
217.152.421
378.785.046
530.373.679
16%
16%
16%
El Valor Presente Neto del proyecto muestra que el valor de la inversión inicial es de $ 190.092.715, valor que según la tabla nos indica que se recuperará en el año séptimo 7º en que se generan mayores ingresos debido al incremento de la producción de guanábana.
7.2 Equipo De Trabajo 7.2.1 resumen ejecutivo Los integrantes del grupo de investigación para el desarrollo del presente proyecto son 6 aprendices Tecnólogos en Contabilidad y Finanzas egresados del SENA y que actualmente desarrollan la Especialización en costos de producción. •
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ENRIQUEZ PORTILLA FANNY YOLANDA Finanzas LLORY OBANDO WILLIAM ENRIQUE Finanzas MONTILLA ROMO SAIRA ROCIO Finanzas OBANDO FIGUEROA LEIDY ANDREA Finanzas PERAFAN LOPEZ CARLOS EDMUNDO Finanzas ROMERO MARIA NELLY Finanzas
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Teg. Contabilidad y Teg. Contabilidad y Teg. Contabilidad y Teg. Contabilidad y Teg. Contabilidad y Teg. Contabilidad y
Información del Instructor- Asesor El instructor a cargo de la Especialización en Costos de Producción Especialista en Revisoría Fiscal Carlos Germán González Legarda, Contador Público.
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