Proyecto Crema de Moringa Completo

Proyecto Crema de Moringa

Universidad de El Salvador Facultad de Ciencias Agronómicas Departamento de Desarrollo Rural Ingeniería Agroindustrial

PROYECTO PRODUCCION DE CREMA DE MORINGA

Ing. Agro. Efraín Antonio Rodríguez Urrutia

Presenta: Br. Luis Vladimir Vladimir Alvarenga Martínez. Br. Rebeca Eunice Ramos Cabezas Br. Wilmer Odir Sorto Pérez.

Formulación y Evaluación de Proyectos

Ciudad Universitaria, junio de 2016

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Introducción ................................................. ........................................................................... ................................................... ............................................ ................... 1 I.

Estudio de mercado ................................................... ............................................................................ ................................................. ........................ 2 1.1

Justificación e Importancia ................................................... ............................................................................ ................................ ....... 3

1.2

Análisis de la Oferta ................................................ .......................................................................... ............................................. ................... 4

1.2.1

Disponibilidad de materia prima .................................................. ..................................................................... ................... 4

1.2.2

Cremas ................................................ .......................................................................... .................................................... ................................ ...... 4

1.2.3

Crema de moringa ................................................. .......................................................................... ........................................ ............... 4

1.2.4

Importaciones ............................................... ........................................................................ ................................................. ........................ 4

1.3

Análisis de la Demanda ................................................ ......................................................................... ........................................ ............... 4

1.3.1

Demanda de la crema de moringa .................................................. ................................................................. ............... 4

1.3.2

Usuarios del producto ................................................ ......................................................................... .................................... ........... 5

1.3.3

Exportaciones ............................................... ........................................................................ ................................................. ........................ 5

1.4

Análisis de Precios .................................................. ............................................................................ ............................................. ................... 5

1.4.1 1.5

Precios de cremas en el mercado nacional ................................................ ................................................... ... 5

Análisis de la Comercialización ................................................ .......................................................................... ............................ .. 5

1.5.1

Canales de comercialización ................................................. ......................................................................... ........................ 5

1.5.2

Estrategias de mercadeo ................................................... ............................................................................. ............................ .. 5

1.6

Proyecciones ................................................... ............................................................................ ................................................... ............................ .. 6

1.7

Conclusiones del estudio de mercado ................................................... .................................................................. ............... 6

1.8

Recomendaciones ............................................... ........................................................................ ................................................. ........................ 7

1.9

Marco filosófico ................................................... ............................................................................ ................................................. ........................ 7

1.9.1

Misión .................................................. ............................................................................ .................................................... ................................ ...... 7

1.9.2

Visión ................................................... ............................................................................. .................................................... ................................ ...... 7

1.9.3

Valores................................................. ........................................................................... .................................................... ................................ ...... 7

1.9.4

Logo ................................................. ........................................................................... .................................................... .................................... .......... 8

1.9.5

Eslogan ................................................ .......................................................................... .................................................... ................................ ...... 8

1.9.6

Etiqueta................................................ .......................................................................... .................................................... ................................ ...... 9

1.10 Requisitos necesarios para el funcionamiento legal de la empresa ..................... 9 1.10.1 Obtención de la Matrícula de Comercio .................................................. ......................................................... ....... 9 Formulación y Evaluación de Proyectos

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Proyecto Crema de Moringa 1.10.2 Inscripción de IVA y NIT en el Ministerio de Hacienda ................................ ................................ 10 1.10.3 Trámites de Registro en la Alcaldía Alcaldía ................................................ ............................................................. ............. 11 1.10.4 Registro en DIGESTYC ................................................. .......................................................................... .............................. ..... 11 1.10.5 Permisos ambientales................................................ ......................................................................... .................................. ......... 12 II) Ingeniería del Proyecto................................................................. Proyecto.......................................................................................... .............................. ..... 14 2.1

Localización del proyecto ................................................. .......................................................................... .................................. ......... 15

2.2

Tamaño del proyecto ............................................... ......................................................................... ........................................... ................. 16

2.3

Año Cero ................................................ .......................................................................... .................................................... .................................. ........ 16

2.3.1

Edificaciones a construir ................................................ .......................................................................... .............................. .... 16

2.3.2

Maquinaria de la planta procesadora .................................................. ........................................................... ......... 17

2.3.3

Material y equipo de la planta procesadora ................................................ .................................................. 19

2.3.4

Cronograma de actividades para el año cero .............................................. .............................................. 21

2.4

Año Uno ................................................. ........................................................................... .................................................... .................................. ........ 22

2.4.1

Descripción del del proceso de elaboración de la crema de moringa ................ 22

2.4.2

Materia prima para la producción de crema de moringa .............................. .............................. 22

2.4.3

Proceso de elaboración de crema de moringa ............................................ ............................................ 23

2.4.4

Vestimenta del personal ................................................ .......................................................................... .............................. .... 24

2.4.5

Flujograma del procesamiento de la crema de moringa. ............................. ............................. 25

III. Evaluación económica ................................................. .......................................................................... ............................................... ...................... 26 3.1

Año 0: costos de inversión ................................................... ............................................................................ .............................. ..... 27

3.1.1 3.2

Costos de Inversión ................................................... ............................................................................ .................................. ......... 28

Año 1 .................................................. ............................................................................ ................................................... ...................................... ............. 30

3.2.1

Costos de Operación (Variables) ................................................ ................................................................. ................. 30

3.2.2

Ingresos .................................................... ............................................................................. ................................................... .......................... 31

3.3

Año 2 .................................................. ............................................................................ ................................................... ...................................... ............. 32

3.3.1

Costos.................................................. ............................................................................ .................................................... .............................. .... 32

3.3.2

Ingresos .................................................... ............................................................................. ................................................... .......................... 33

3.4

Ingresos netos ................................................. .......................................................................... ................................................... .......................... 35

3.5

Disponibilidad efectiva ................................................. ........................................................................... ....................................... ............. 35

3.6

Flujo neto................................................ .......................................................................... .................................................... .................................. ........ 36

3.7

Plan de financiamiento ................................................. .......................................................................... ...................................... ............. 36


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Proyecto Crema de Moringa 3.8

Punto de Equilibrio (PE) ..................................................................................... 37

3.9

Ingresos y egresos actualizados ........................................................................ 38

3.10 Relación beneficio/costo ..................................................................................... 38 3.11 Utilidad promedio................................................................................................ 39 3.12 Tiempo de recuperación de la inversión (TRI) .................................................... 39 3.13 Valor neto actual ................................................................................................ 39 3.14 Tasa interna de retorno ...................................................................................... 40 IV. Marco lógico ............................................................................................................... 41 4.1

Resumen ejecutivo ............................................................................................. 42

4.2

Identificación del proyecto .................................................................................. 43

4.2.1

Justificación ................................................................................................. 43

4.2.2

Participantes ................................................................................................ 43

4.2.3

Administración ............................................................................................. 44

4.3

Marco Lógico ...................................................................................................... 45

4.4

Presupuesto ....................................................................................................... 46

4.5

Cronograma de actividades ................................................................................ 46

4.6

Capacidad de sostenibilidad............................................................................... 46

V. Bibliografía .................................................................................................................. 48 VI. Anexos ....................................................................................................................... 50 Anexo 1. Diagnóstico ................................................................................................... 51 Anexo 2. Árbol de problemas. ...................................................................................... 53 Anexo 3. Árbol de objetivos .......................................................................................... 54 Anexo 4: Cálculo de proyecciones ............................................................................... 55


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Proyecto Crema de Moringa Índice de cuadros

página

Cuadro 1. Proyección de la producción de crema de moringa. ......................................... 6 Cuadro 2. Materiales utilizados para el establecimiento y construcción de la planta procesadora. .................................................................................................................... 17 Cuadro 3. Detalle de la mano de obra utilizada para el funcionamiento de la planta. ..... 17 Cuadro 4. Maquinaria a comprar para la planta procesadora. ........................................ 18 Cuadro 5. Material y equipo de la planta procesadora. ................................................... 19 Cuadro 6. Cronograma de actividades para la construcción de la planta procesadora de crema de moringa para los años 2016 al 2017................................................................ 21 Cuadro 7. Cantidad de materia por mes y por año. ......................................................... 22 Cuadro 8 Materiales para construcción de la planta procesadora. .................................. 27 Cuadro 9 Materiales y equipo de la planta procesadora. ................................................ 27 Cuadro 10 Materiales y construcción de la planta. .......................................................... 28 Cuadro 11 Materiales y equipo de la planta procesadora. .............................................. 28 Cuadro 12 Inversión en la planta procesadora para calcular depreciación. .................... 28 Cuadro 13 Costos de Inversión. ...................................................................................... 29 Cuadro 14 Servicios basico/mes, Año 1. ......................................................................... 30 Cuadro 15 Salarios de mano de obra/mes para producir crema de moringa,Año 1. ....... 30 Cuadro 16 Costos de operacion por mes/año 1. ............................................................. 30 Cuadro 17 Costos de operacion por mes en el año 2. .................................................... 32 Cuadro 18 Servicios basicos/mes, año 2. ....................................................................... 32 Cuadro 19 Salario de mano de obra/mes para produccion de crema de moringa........... 33 Cuadro 20 Presupuesto costos variables. ....................................................................... 34 Cuadro 21 Presupuesto de costos totales. ...................................................................... 34 Cuadro 22 Presupuesto de ingresos. .............................................................................. 34 Cuadro 23 Ingreso neto ................................................................................................... 35 Cuadro 24 Disponibilidad efectiva ................................................................................... 35 Cuadro 25 Flujo neto ....................................................................................................... 36 Cuadro 26 Plan de financiamiento con el banco ............................................................. 37 Cuadro 27 Ingresos, egresos actualizados y no actualizados del proyecto. ................... 38 Cuadro 28 Flujos netos actualizados. .............................................................................. 39 Cuadro 29 Flujos netos actualizados auna tasa de 11% y 12%. ..................................... 40


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Proyecto Crema de Moringa Índice de figuras Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura Figura

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2 Eslogan de la crema de moringa ........................................................................ 8 1 Logo de la crema de moringa ............................................................................. 8 3 Etiqueta de la crema de moringa ........................................................................ 9 4. Localización del proyecto. ............................................................................... 15 5. Diseño de la planta procesadora de crema de moringa. ................................. 16 6. Molino de nixtamal........................................................................................... 18 7. Cocina con plancha. ........................................................................................ 18 8. Mesa de trabajo. .............................................................................................. 18 9. Báscula............................................................................................................ 19 10. Jabas. ............................................................................................................ 19 11. Basurero. ....................................................................................................... 19 12. Máquina selladora continua. .......................................................................... 20 13. Escobas. ........................................................................................................ 20 14. Trapeadores. ................................................................................................. 20 15 Flujograma del procesamiento de la crema de moringa ................................. 25 16 Organigrama de la Cooperativa mujeres tejedoras de la solidaridad. ............ 44


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Proyecto Crema de Moringa Introducción El cultivo de teberinto (moringa oleífera) es de origen tropical y puede crecer en cotas de hasta 1,200 m sobre el nivel del mar, en colinas o laderas, aunque lo más normal es encontrarla en praderas y orillas de río. Puede llegar a alcanzar los seis o siete metros de altura en un año, con una recepción media anual de agua de 400 mm. La moringa puede ser utilizada como materia prima en diversas industrias tanta cosmética, farmacológica, sanitaria, agronómica, alimenticia, entre otras, debido a que presenta beneficios que parecen ser innumerables desde el punto de vista industrial y nutricional. El cultivo de teberinto en El Salvador demuestra que el árbol no ha sido un recurso explotado en la agricultura salvadoreña, siendo una especie con claro valor potencial a futuro, que necesita de su estudio e investigación y que se encuentra en transición. En este proyecto se propone un sistema productivo para aprovechar los beneficios de la moringa con la elaboración de cremas, producto innovador y con alto valor nutritivo. El objetivo del proyecto es proporcionar herramientas técnicas-científicas como son el estudio de mercado, desarrollo ingenieril y evaluación económica beneficiando a la Cooperativa Mujeres Tejedoras de la Solidaridad.


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I. Estudio de mercado


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Proyecto Crema de Moringa 1.1 Justificación e Importancia Debido a la poca producción del cultivo de moringa o teberinto en la Cooperativa Mujeres Tejedoras de Solidaridad, que se dedican al procesamiento de dicho cultivo, se ven afectadas por la baja cantidad de materia prima que adquieren en la zona, lo que dificulta el procesamiento y comercialización de la crema de moringa, es por tal motivo que se tiene la necesidad de producir y adquirir mayores volúmenes de materia prima e implementar estrategias eficaces para lograr canales de comercialización que proporcionen los mejores beneficios. Este árbol posee cualidades nutricionales sobresalientes y está considerado como uno de los mejores vegetales perennes, difícilmente se puede encontrar un alimento más completo. Sus hojas poseen un porcentaje superior al 25% de proteínas, esto es tantas como el huevo o el doble que la leche; cuatro veces la cantidad de vitamina A de las zanahorias; cuatro veces la cantidad de calcio de la leche; siete veces la cantidad de vitamina C de las naranjas; tres veces más potasio que los plátanos; cantidades significativas de hierro, fósforo y otros elementos. La moringa es rica en antioxidantes, se señala recientemente que contiene 46 antioxidantes diferentes (Cateauneuf 2013). En El Salvador, hasta la fecha existen pocas empresas que se dedican a la comercialización de productos derivados del árbol de teberinto, por lo que en el mercado nacional solo se encuentran productos similares al polvo nutricional de teberinto, los cuales tienen la característica de ser de origen natural. Por tal razón, al ofrecer una alternativa de comercialización de sus productos en nuevos mercados, ayudara a mejorar las ventas e ingresos económicos de las mujeres de la cooperativa, además, que se ofertara un producto de buena calidad que aporte los requerimientos nutricionales adecuados a las personas que los consuman, es por ello, que mediante este proyecto se pretende ayudar a hacer una buena comercialización de la crema de moringa.


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Proyecto Crema de Moringa 1.2 Análisis de la Oferta 1.2.1 Disponibilidad de materia prima La disposición de materia prima para elaborar crema de moringa es uno de los factores más importantes para determinar el tamaño del proyecto, ya que influye directamente en la capacidad que podrá cubrirse del mercado consumidor. La materia prima de moringa, ya sea como follaje verde o materia fresca, se cultiva en zonas de Tacuba, Ahuachapán; Caluco y Acajutla del departamento de Sonsonate; así como también en la Hacienda Los Nacimientos en Suchitoto, Cuscatlán y en el Ingenio La Magdalena, en Santa Ana. Es importante mencionar que no se cuenta con datos oficiales registrados de la producción 1.2.2 Cremas En El Salvador la industria de las sopas y cremas está dominada por dos empresas conocidas por la población, por lo que la producción cremas de moringa seria una oportunidad de innovar e incursionar en el mercado. 1.2.3 Crema de moringa La crema de moringa es un producto que en El Salvador no es muy consumido, debido a que es poco conocido y una de las empresas que lo produce es la Cooperativa de Mujeres Tejedoras de Solidaridad. 1.2.4 Importaciones La crema de moringa por ser un producto nuevo en el mercado no dispone de datos de importaciones. La importación de cremas en el país es una actividad de la cual no se tiene información, debido a que en el país se elaboran y se comercializan.

1.3 Análisis de la Demanda 1.3.1 Demanda de la crema de moringa Es necesario considerar la demanda, ventas actuales y proyectadas para la crema de moringa, puesto que de esto dependerá en gran medida las cantidades de unidades a procesar. Es de importancia mencionar, que para la demanda de crema de moringa en El Salvador no se cuenta con datos oficiales registrados. En la demanda hay que tomar en cuenta los muchos consumidores que existen para los productos de crema de moringa, ya que son personas o familias interesadas en el cuidado nutritivo de su salud.


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Proyecto Crema de Moringa 1.3.2 Usuarios del producto Toda persona adulta, jóven o en etapa de niñez, puede consumir las cremas nutricionales de Teberinto, pero esto estará en función de las necesidades o gustos de los mismos consumidores. 1.3.3 Exportaciones La crema de moringa por ser un producto nuevo en el mercado, hasta la fecha no se dispone de datos de exportación. 1.4 Análisis de Precios La crema de moringa por ser un producto nuevo e innovador a nivel del mercado local, actualmente existen precios diversos para dicho producto, por lo cual se estimara su valor tomando como referencia los costos de producción y los precios de productos homólogos.

1.4.1 Precios de cremas en el mercado nacional Los principales precios de cremas en el mercado son: Precio de $ 0.59 de dólar la presentación de 66 g. Precio de $ 0.55 de dólar la presentación de 66 g. Precio de $ 0.49 de dólar la presentación de 60 g.

1.5 Análisis de la Comercialización 1.5.1 Canales de comercialización El canal de comercialización que actualmente la cooperativa posee es desde las productoras hasta el consumidor final, a través de la venta de productos en ferias que realizan en municipios organizados por la Secretaria de Proyección Social. Otros canales de comercialización que se proponen son: Productor

supermercado

Productor

detallista

Productor

consumidor final. tienda

consumidor final.

consumidor final (ventas de comida naturistas, otras).

1.5.2 Estrategias de mercadeo Algunas estrategias de merc ado que se deben de realizar en la empresa “Arte sol” son : 

Legalización del producto.


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Proyecto Crema de Moringa 











Conseguir permisos sanitarios para poder tener acceso a otros mercados, eso incluye cumplir las normas de etiquetado, Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), otros. Mejorar el tipo de empaque. Elaborar un empaque más atractivo para el consumidor y que sea más fácil de usar. Realizar campañas de publicidad. Hacer degustación del producto y de alimentos preparados con el producto, publicidad en radios locales, afiches, promociones, charlas de difusión en escuelas, universidades, entre otros. Diversificar el producto con colores, sabores y combinación con otro tipo de alimentos. Definir volúmenes de venta en base a la demanda y asegurar la producción de materia prima en cantidad, calidad y tiempo. Definir una política de comercialización que considere todo lo anteriormente mencionado.

1.6 Proyecciones Por medio del método de mínimos cuadrados, se calculó la tasa de crecimiento de la producción de crema de moringa, con el fin de conocer el comportamiento futuro del producto. Cuadro 1. Proyección de la producción de crema de moringa. Años Demanda (g) 2016 76,072.5 2017 77,242.49 2018 80,600.62 2019 89,958.74 2020 99,316.8 Fuente: Elaborado propia (2016).

1.7 Conclusiones del estudio de mercado 

La cooperativa tiene limitantes de adquisición de materia prima y de comercialización de la crema de moringa.  La cooperativa no cuenta con personal capacitado para comercializar sus productos en los diferentes mercados.  Con este proyecto se busca fortalecer la organización, producción y comercialización de los productos a base de moringa de la cooperativa, así mismo, se les brindará asesoría para que hagan un mejor uso de sus recursos.


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Proyecto Crema de Moringa 1.8 Recomendaciones 

 

La cooperativa debe contratar personal capacitado para que les proporcione asistencia técnica y capacitación sobre la producción y comercialización de sus productos. Abrir mercados nuevos para comercializar sus productos, como: supermercados, gasolineras, restaurantes, otras. Realizar campañas de promoción constantes sobre los diferentes productos que comercializan.

1.9 Marco filosófico 1.9.1 Misión Servir a los consumidores la mejor crema a base de moringa, enfatizando los beneficios que esta posee de manera nutricional y en salud, promoviendo la comercialización y consumo del producto. 1.9.2 Visión Ser una empresa sólida, sostenible, ofreciendo crema de moringa de calidad a los consumidores, lanzando constantemente productos innovadores y así ser pioneros en el mercado de la crema de moringa. 1.9.3 Valores  Credibilidad Conseguimos la confianza de las personas a través de nuestro trabajo bien hecho, con rigor y eficiencia, profesionalismo, responsabilidad y compromiso. 

Igualdad

Atendemos a personas y comunidades sin distinción de edad, sexo, credo. En nuestro trabajo no hacemos distinción de personas, promocionamos la igualdad de beneficios y oportunidades, hacemos un especial trato de equidad de género para llegar a una verdadera igualdad entre hombres y mujeres. 

Apertura y receptividad

Somos personas abiertas y receptivas a nuevas propuestas e ideas de cambio para mejorar el trabajo que realizamos y que sea congruente con las necesidades y expectativas de las personas.


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Proyecto Crema de Moringa 

Promoción de las personas

Para elevar la dignidad humana fomentamos la participación activa de las personas en su propio desarrollo integral, acompañamos y promovemos procesos de formación de las personas para lograr un mayor emprendedurismo de los mismos. 

Respeto mutuo

Somos respetuosos, amables y cordiales. 

Justicia

Actuamos de manera ética y con seriedad, con la convicción de entregar siempre lo mejor, cumplimos con lo prometido al ofrecer los mejores productos y servicios a un precio justo y razonable.

1.9.4 Logo

Figura 1 Logo de la crema de moringa La marca de la cooperativa es “Arte Sol”, el verde representa el color natural de la

moringa, el amarillo representa un sol que identifica a la Cooperativa Mujeres Tejedoras de Solidaridad, quienes forman una unión sólida entre las socias.

1.9.5 Eslogan

Figura 2 Eslogan de la crema de moringa A través del eslogan “La mejor crema de moringa” , se busca la preferencia de los

consumidores al ser una crema natural que ayuda a nutrir a las familias y llevar una vida saludable.


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Proyecto Crema de Moringa 1.9.6 Etiqueta En la etiqueta de la crema de moringa se detalla: el contenido, peso, listado de ingredientes, forma de preparación y el peso neto.

Figura 3 Etiqueta de la crema de moringa

1.10 Requisitos necesarios para el funcionamiento legal de la empresa 1.10.1 Obtención de la Matrícula de Comercio a) Persona Natural Con base al Artículo 86 de la Ley del Registro de Comercio, todo comerciante individual, que conforme al Código de Comercio deba obtener matrícula para su empresa mercantil, estará obligado a solicitarla dentro de los 30 días siguientes a la fecha en que el Ministerio de Hacienda le haya asignado su Número de Registro de Contribuyente del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios (CNR 2014).

b) Persona Jurídica (Sociedades) A partir de las Reformas a las Leyes Mercantiles que entraron en vigencia en junio de 2008, toda Sociedad Mercantil deberá presentar su solicitud de Matrícula de Primera Vez juntamente con la Escritura de Constitución de la Sociedad (CNR 2014).

c) Requisitos de presentación de Solicitudes de Primera Vez 1) Persona Natural  Solicitud con todos los datos del Propietario de la Empresa y de sus Agencias, Locales o Sucursales (formato sugerido).  Recibo original de derechos de Registro.  Fotocopia de NIT y DUI del Propietario de la Empresa.  Registro de Contribuyente de IVA (CNR 2014).


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Proyecto Crema de Moringa 2) Persona Jurídica  Solicitud con todos los datos del Representante Legal de la Empresa y de sus Agencias, Locales o Sucursales (formato sugerido).  Recibo original de derechos de Registro.  Fotocopia de NIT, DUI del Representante Legal de la Empresa.  Registro de Contribuyente de IVA (CNR 2014). 1.10.2 Inscripción de IVA y NIT en el Ministerio de Hacienda Inscripción de NIT 1) Mayores de 18 años   

Documento Único de Identidad (DUI). Comprobante de pago. Si comparece personalmente no necesita llenar el Formulario F-210, ya que le será completado por el personal del área de registro de contribuyentes de forma automatizada.

2) Personas Jurídicas  



Llenar formulario F-210 en todas sus partes Presentar fotocopia legible y original (para confrontarse) o en su defecto entregar una fotocopia certificada de la Escritura de Constitución de la Sociedad inscrita en el Registro de Comercio. Presentar comprobante de pago de NIT.

Obtención de tarjeta y número de contribuyente (IVA) a. Persona Natural 1. DUI, Pasaporte/Carnet de Residencia (sólo para extranjeros) del contribuyente (original y fotocopia simple y legible). 2. NIT del contribuyente (fotocopia simple y legible). 3. Recibo de agua, energía eléctrica o teléfono fijo, que confirmen las direcciones de casa matriz y notificaciones (fotocopias simples y legibles). No es indispensable que los recibos se encuentren a nombre de la persona que se inscribirá. b. Persona jurídica 1. Pago del NIT en el departamento de colecturía del Ministerio de Hacienda. 2. Presentación del comprobante de pago y de los documentos requeridos en las oficinas del Ministerio de Hacienda.


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Proyecto Crema de Moringa 1.10.3 Trámites de Registro en la Alcaldía Documentos a presentar: 1) Persona Natural  

Tarjeta NIT (copia simple) de la sociedad. Balance inicial o inventario inicial (original).

2) Persona Jurídica Testimonio de escritura de constitución de la sociedad inscrita (copia simple).  Balance inicial (original) firmado por el representante legal, contador y auditor.  Factura por servicios de energía eléctrica (copia simple) que muestre la cuenta municipal del inmueble en donde opera la empresa.  Tarjeta NIT (copia simple) de la sociedad.  Tarjeta NIT (copia simple) del representante legal.  Documento Único de Identidad (DUI) (copia simple) para salvadoreños o pasaporte (o carnet de residente) para los extranjeros, del representante legal. 

1.10.4 Registro en DIGESTYC Esta solvencia se requiere para poder llevar a cabo la renovación de la matricula, en donde se requerirá: 1-Los formularios deberán ser presentados por el Contador ó en su defecto por un Auxiliar Contable. 2 – Anotar las características generales del establecimiento, a máquina ó bolígrafo. 3 – Los datos numéricos aproxímelos a cifras enteras. 4 – El formulario deberá ser acompañado por la documentación siguiente: a. Fotocopia de Balance General. b. Estado de Resultados. c. Detalle de los Gastos del Estado de Resultados. d. Cuadro de costos de producción. e. Fotocopia de N.I.T. f. Tarjeta de Registro (si desea Crédito Fiscal). g. Favor llenar el formulario en Dólares Americanos ($). 5 – Especifique claramente la Actividad Económica Principal a la cual se dedicó el establecimiento durante el año. 6 – Para mayor comprensión de la información, todas las fotocopias deberán estar legibles. 7 – La solvencia se entregará el mismo día.


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Proyecto Crema de Moringa 1.10.5 Permisos ambientales El proceso de evaluación ambiental requiere de los siguientes instrumentos, según la naturaleza y tipo de empresa: a) Evaluación Ambiental Estratégica; b) Evaluación de Impacto Ambiental; c) Programa Ambiental; d) Permiso Ambiental; e) Diagnósticos Ambientales; f) Auditorías Ambientales; g) Consulta Pública. .


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II) Ingeniería del Proyecto


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Proyecto Crema de Moringa 2.1 Localización del proyecto El proyecto se localiza en la “Asociación Cooperativa de Comercialización, Producción Artesanal, Aprovisionamiento, Ahorro y Crédito de Mujeres Tejedoras de la Solidaridad de R.L., conocida como Cooperativa de Mujeres Tejedoras de Solidaridad, que está ubicada en el caserío el Amate N° 1, cantón San Roque, Mejicanos, dos cuadras al Norte, cerca del punto de la ruta 23 Plan del Pito. El área de la cooperativa es de 1.56 hectáreas (ha), de la cual se ha destinado para la planta procesadora de crema de moringa 20 m², dicha área ha sido proporcionada junto con la infraestructura por la ONG Círculo Solidario.

Figura 4. Localización del proyecto.


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Proyecto Crema de Moringa 2.2 Tamaño del proyecto La finalidad del proyecto es mejorar la producción de la planta procesadora de crema de moringa comenzando con 507 unidades de 150 g cada una por año.

2.3 Año Cero 2.3.1 Edificaciones a construir Área de desembarque de materia prima y embarque de producto terminado 

Ambas formaran una sola zona, en el lado izquierdo se encuentra la zona de descarga de materia prima y en el lado derecho la zona de salida del producto terminado. Para cada área se contará con 3 m 2 para la zona de descarga y 8.64m² para la zona de salida del producto, estas áreas estarán divididas por una pared de 5 m de altura con su respectivo techo.

Figura 5. Diseño de la planta procesadora de crema de moringa. 

Bodega de insumos y de producto terminado

Ambas bodegas de almacenamiento tienen que brindar las condiciones óptimas para que los productos conserven sus características propias, de los insumos utilizados en el proceso y de los productos terminados. Las áreas con las que contarán son: bodega de insumos (1 m 2) y la bodega de producto terminado (10m²), que se pintara con pintura blanca tipo látex, tendrá piso blanco de cerámica corrugado, buena iluminación y una única puerta de entrada y salida. Formulación y Evaluación de Proyectos

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Proyecto Crema de Moringa Cuadro 2. Materiales utilizados para el establecimiento y construcción de la planta procesadora. Detalle

Unidad

Cantidad

Arena

m

20

Grava

m3

7

Cemento

Bolsa

130

Block de

Millar

3

quintal

1

Pintura interna

Galones

2

Pintura externa

Galones

5

concreto Alambre

Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 3. Detalle de la mano de obra ob ra utilizada para el funcionamiento de la planta. p lanta. Detalle

Días

Cantidad de Operarios

Albañil

30

1

Ayudante

30

1

Fuente: Elaborado propia (2016).

2.3.2 Maquinaria de la planta procesadora Actualmente la Cooperativa Mujeres Tejedoras de Solidaridad cuentan con el área donde se establecerá la planta de procesamiento de crema de moringa. Para el funcionamiento adecuado de los procesos productivos se requiere invertir en la maquinaria y equipo útil en el área de procesamiento, los cuales se describen a continuación:


Página 17

Proyecto Crema de Moringa Cuadro 4. Maquinaria a comprar para la planta procesadora.

Maquinaria Molino de hierro fundido con



capacidad

de

producción

de

aproximadamente 4.0 quintales (qq) por hora, sistema de molido con dos discos montados en portadiscos, facilitando la limpieza y afilado. Figura 6. Molino Molino de nixtamal. nixtamal. Cocina con plancha. Es un utensilio para cocer todo tipo de alimentos. Consiste en una placa de superficie lisa o estriada, puede ser de hierro fundido o de cromo duro, pues el secreto es lograr que tome una buen temperatura para obtener la cocción ideal. La plancha se utiliza en los Figura 7. Cocina con plancha. fogones de gas o eléctricos. Mesas de trabajo. Su estructura está fabricada de acero inoxidable, que evita la acumulación de residuos facilitando la limpieza. Dimensiones: Largo: 2 m, Ancho: 1 m, Alto: 1.5 m, Cantidad: 2 Figura 8. Mesa de trabajo.


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Proyecto Crema de Moringa Báscula: Equipo de medición que se utiliza para determinar el valor de la masa de un objeto. Es un equipo en el cual se determinara el peso adecuado de las presentaciones del producto final, con capacidad de 6 kg (13 lb) a 300 kg (660 lb). Cantidad:1

Figura 9. Báscula.


2.3.3 Material y equipo de la planta planta procesadora procesadora Cuadro 5. Material y equipo de la planta procesadora.



Jabas: Se utilizan en el proceso de recepción de la materia prima, lo cual facilitara el proceso de pesado. Cantidad: 8

Figura 10. Jabas. 

Basurero: Con capacidad de 32 gl de almacenamiento, con rodos para facilitar el transporte de los desechos y con pedal para evitar el contacto con los desperdicios. Cantidad: 2 Figura 11. Basurero.


Página 19

Proyecto Crema de Moringa 

Máquina selladora continua

Sellado

de

plástico

con

acabado

perfecto, un operador puede sellar 20,000 bolsas al día.

Figura 12. Máquina selladora continua. 

Escobas: Utilizadas para el aseo de la planta procesadora de crema de moringa. Cantidad: 4

Figura 13. Escobas. 

Trapeadores persa: Cantidad: 4

Figura 14. Trapeadores. Fuente: Elaborado propia (2016).


Página 20

Proyecto Crema de Moringa 2.3.4 Cronograma de actividades para el año cero Cuadro 6. Cronograma de actividades para la construcción de la planta procesadora de crema de moringa para los años 2016 al 2017. 2016 Mes/Actividad

2017

Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Ene Feb. Mar Abr. May Jun.

Gestión del proyecto, plan de financiamiento Delimitar la zona de construcción Evaluación de la cantidad de material Compra de material de construcción Construcción Entrega de la construcción Compra de maquinaria y equipo Fuente: Elaborado propia (2016).


Página 21

Proyecto Crema de Moringa 2.4 Año Uno 2.4.1 Descripción del proceso de elaboración de la crema de moringa El proceso de elaboración de crema de moringa consiste en mezclar el polvo de la hoja de moringa con sorgo tostado y molido, con la sazón y la sal molida, dando como resultado la crema de moringa. Dada las características físico químicas del producto terminado, el riesgo microbiológico es bajo en condiciones normales del producto, por lo que se puede obtener una vida de anaquel larga para la comercialización y venta del producto terminado, siempre y cuando se utilice el material de empaque adecuado. Si el proceso es realizado de la forma correcta, se obtiene un producto con alto valor nutritivo y medicinal, otros.

2.4.2 Materia prima para la producción de crema de moringa Como principales proveedores de materia prima para el proceso de elaboración de crema de moringa se consideran los vendedores minoristas y cultivos de la cooperativa. Los demás ingredientes se adquirirán en el mercado Central ubicado en el municipio de San Salvador. Cuadro 7. Cantidad de materia por mes y por año. Materia prima

Cantidad Cantidad (kg/mes)

(kg/año)

Sorgo

3.23

38.76

Leche en

1.61

19.35

Moringa

0.54

6.45

Sazón

0.38

4.51

Sal

0.27

3.24

polvo

refinada Fuente: Elaborado propia (2016).


Página 22

Proyecto Crema de Moringa 2.4.3 Proceso de elaboración de crema de moringa A continuación se describe cada uno de los procedimientos para obtener el producto: 

Recepción

Se inicia por el recibimiento de la materia prima proporcionada por los proveedores, quienes la transportan en jabas o sacos al área de recepción en la planta de procesamiento, en donde son recibidas para una revisión previa. 

Selección

En este proceso se selecciona y se clasifican las hojas aptas para el procesamiento, algunos criterios de rechazo son: estado de madurez, daños por plagas, contaminado, otros. 

Pesado

Las hojas se pesaran en una balanza para registrar la cantidad de materia prima que entra y que se procesa. 

Lavado

En este proceso se sumerge la hoja en una solución de agua clorada a razón de diez volúmenes de agua por uno de cloro, en un tiempo de cinco minutos. 

Deshidratado

Es el proceso que se realiza en el horno deshidratador o por los rayos del sol, que consiste en extraer la mayor cantidad de agua. 

Molido y tamizado

Luego de que la materia prima está 100% deshidratada y enfriada se procede al proceso de molido, que tiene como finalidad uniformizar el producto, para lo cual se utiliza un molino de martillo, en el que la harina se desintegra. En este proceso se realizará el tamizado de la harina proveniente del molido, que consiste en hacer pasar la harina por una malla metálica de 60 mesh, donde las partículas de menor tamaño pasan por los poros de la malla atravesándola y las grandes quedan atrapadas por el mismo. Esta malla tendrá incorporada vibradores para ejercer su movimiento.


Página 23

Proyecto Crema de Moringa 

Mezclado

En el proceso de mezclado se agregan a través de contenedores que tendrán las proporciones de las materias primas previamente pesadas: harina de sorgo, sal y el sazón, las cuales son introducidas en un Mezclador Industrial donde se combinaran y mezclaran hasta tener homogeneizado el producto. En este caso, al inicio de operar la empresa se realizara manualmente. 

Pesado y empaque

La fase final del proceso productivo consiste en el empacado del producto, que se realiza a través de máquinas empacadoras verticales las cuales automáticamente pesarán y empacarán el producto. Para garantizar una entrega confiable al cliente, se inspeccionará el peso del producto para evitar sobrepeso o bajo peso. A través de selladoras de caja se empacarán las unidades de cremas de moringa. 

Almacenamiento

Luego de que la materia prima es transformada a producto terminado y es empacado, se procede al almacenamiento del mismo para su posterior distribución en tarimas

2.4.4 Vestimenta del personal Para poder laborar, el personal operador de la planta de crema de moringa necesita de vestimenta para su protección y para garantizar que el proceso se realiza de manera higiénica, a continuación se menciona la vestimenta adecuada para los operarios de la planta: 

Gabacha blanca.



Pantalón blanco.



Botas blancas.



Redecillas para el cabello desechable.



Guantes desechables sin polvo



Mascarillas desechables.


Página 24

Proyecto Crema de Moringa 2.4.5 Flujograma del procesamiento de la crema de moringa. SAZÓN

MORINGA

SORGO

SAL

RECEPCIÓN

RECEPCIÓN

RECEPCIÓN

RECEPCIÓN

PESADO

SELECCIÓN

SELECCIÓN

MOLIDO

PESADO

PESADO

PESADO

LAVADO

LAVADO

DESHIDRATADO

SECADO

SECADO

TOSTADO

HOMOGENIZADO

MOLIDO

MOLIDO

TAMIZADO

MEZCLADO

PESADO

EMPACADO

ALMACENADO

Figura 15 Flujograma del procesamiento de la crema de moringa . Formulación y Evaluación de Proyectos

Página 25


III. Evaluación económica


Página 26

Proyecto Crema de Moringa 3.1 Año 0: costos de inversión La evaluación económica ofrece la información necesaria para conocer la situación de inversión, gastos e ingresos durante la vida del proyecto además, constituye la base para ejecutar el proceso de planeación. . Cuadro 8 Materiales para construcción de la planta procesadora. Detalle Arena Grava Cemento

Precio Unitario (dólares) 20 m $13.50 7m $30.00 130 bolsas $8.83 Cantidad

Block de concreto

3 millares

$446.51

Hierro Alambre

10 qq 1 qq

$35.00 $0.52

Pintura interna

2 galones

$21.60

Pintura externa

5 galones

$21.60

Albañil

1 (30 días)

$11.44

Ayudante de albañil 1 (30 días)

$9.32

Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 9 Materiales y equipo de la planta procesadora. Precio Unitario (dólares) Molino 1 $750.00 Cocina con plancha 1 $300.00 Mesa de trabajo de acero 2 $350.00 Báscula 1 $141.00 Jabas 8 $0.80 Basureros 2 $51.50 Máquina selladora continua 1 $81.12 Escobas 4 $2.90 Trapeadores 4 $1.30 Fuente: Elaborado propia (2016). Descripción


Cantidad

Página 27

Proyecto Crema de Moringa 3.1.1 Costos de Inversión Cuadro 10 Materiales y construcción de la planta. Precio Unitario Inversión (dólares) (dólares) Arena 20m $13.50 $270.00 Grava 7m $30.00 $210.00 Cemento 130 bolsas $8.83 $1,147.9 Block de concreto 3 millares $446.51 $1,339.53 Hierro 10 qq $35.00 $350.00 Alambre 1 qq $0.52 $52.00 Pintura interna 2 galones $21.60 $43.20 Pintura externa 5 galones $21.60 $108.00 Albañil 1 (30 días) $11.44 $343.20 Ayudante 1 (30 días) $9.32 $279.60 TOTAL $4,143.43 Fuente: Elaborado propia (2016). Detalle

Cantidad

Cuadro 11 Materiales y equipo de la planta procesadora. Precio Precio total Descripción Cantidad Unitario (dólares) (dólares) Molino 1 $750.00 $750.00 Cocina con plancha 1 $300.00 $300.00 Mesas de trabajo de acero 2 $350.00 $700.00 Báscula 1 $141.00 $141.00 Jabas 8 $0.80 $6.40 Basureros 2 $51.50 $103.00 Máquina selladora continua 1 $81.12 $81.12 Escobas 4 $2.90 $11.60 Trapeadores 4 $1.30 $5.20 Total $2,098.32 Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 12 Inversión en la planta procesadora para calcular depreciación. Descripción

Cantidad

Molino Cocina con plancha Mesas de trabajo de acero Máquina selladora continua Báscula Total

1 1 2 1 1


Precio Unitario Precio Total (dólares) (dólares) $750.00 $750.00 $300.00 $300.00 $350.00 $700.00 $81.12 $81.12 $141.00 $141.00 $1,972.12 Página 28

Proyecto Crema de Moringa Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 13 Costos de Inversión. Descripción Costo total (dólares) Materiales y construcción de la planta procesadora $4,143.43 Equipo de la planta procesadora $2,098.32 Total $6,241.75 Fuente: Elaborado propia (2016).

Depreciación (D) Los costos de depreciación se consideraránde un 10% anual. La depreciación se calculara para el equipo de la planta procesadora e inversión de esta, con un valor de $4,143.43+$1,972.12= $6,115.55 D = Costo de inversión x Porcentaje de depreciación anual D = $6,115.55x 0.1 D = $611.56


Página 29

Proyecto Crema de Moringa 3.2 Año 1 Cuadro 14 Servicios basico/mes, Año 1. Precio Unitario (dólares) Energía eléctrica 30,000 kw $0.0047 Agua potable 250 m $0.20 Fuente: Elaborado propia (2016). Descripción

Cantidad

Cuadro 15 Salarios de mano de obra/mes para producir crema de moringa,Año 1. Salario (dólares) Operario 1 $250.00 Ingeniero alimentos 1 $500.00 Fuente: Elaborado propia (2016). Personal

Cantidad

La demás mano de obra será proporcionada por las socias de la cooperativa, ya que son una empresa que las dueñas son mujeres socias de la cooperativa, además, el Ingeniero en alimentos será el encargado de realizar la función de Contador.

3.2.1 Costos de Operación (Variables) Cuadro 16 Costos de operacion por mes/año 1. Precio Unitario Cantidad (kg) (dólares)

Descripción

Precio total (dólares)

Sorgo

58.14

$0.13

$7.56

Leche en polvo

28.98

$6.94

$201.12

Moringa

9.72

$120.00

$1,166.40

Sazonador

6.84

$27.00

$184.68

Sal refinada

4.86

$0.50

$2.43 $1,562.19

Total Fuente: Elaborado propia (2016).

Las operaciones comenzarán a partir del 2º mes, por tanto, en el primer mes no se tendrá este costo, solo se calculará para los 11 meses restantes.

Costos de operación por 11 meses de producción de crema de moringa (1 er año) $1,562.19 x 11 meses = $ 17,184.09 Formulación y Evaluación de Proyectos

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Proyecto Crema de Moringa 3.2.2 Ingresos De acuerdo a la disponibilidad de materias primas al año, se producirán 9,108 unidades de crema de moringa de 150 g, a un precio de venta de $3.00 por unidad.

Ingresos totales Año 1 828 cremas de moringa/mes x $3.00 c/u = $2,484.00/mes $2,484.00/mes x 11 meses = $27,324.00/año/1 Ingresos totales Año 1 = $27,324.00


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Proyecto Crema de Moringa 3.3 Año 2 Para el segundo año se aumentaran las cantidades a procesar.

3.3.1 Costos Cuadro 17 Costos de operacion por mes en el año 2. Cantidad Precio Unitario Precio total mes kg (dólares) (dólares)

Descripción Sorgo

79.92

$0.13

$ 10.39

Leche en polvo

39.84

$6.94

$276.49

Moringa

13.62

$120.00

$ 1,634.40

Sazonador

10.08

$27.00

$ 272.16

Sal refinada

7.92

$0.50

$ 3.96

Total

$2,197.40 Fuente: Elaborado propia (2016).

Los costos de operación a partir del año 2 serán constantes. Costos de operación por 12 meses de producción de crema de moringa (2do hasta 5to año) $2,197.40X 12 meses= $26,368.80 Cuadro 18 Servicios basicos/mes, año 2. Precio Unitario Precio Total (dólares) (dólares) Energía eléctrica 30,000 kw $0.0047 $141.00 Agua potable 250 m $0.20 $50.00 Total $191.00 Fuente: Elaborado propia (2016). Descripción

Cantidad

Los pagos de servicios básicos en el año 1 serán 11 meses ya que en enero no se trabajara Costo por servicios básicos por 11 meses de producción (1 er año) $191.00 X 11 meses= $2,101.00

En el año dos en adelante se trabajara todo el año. $191.00 X 12 meses= $2,292.00


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Proyecto Crema de Moringa Cuadro 19 Salario de mano de obra/mes para produccion de crema de moringa. Salario Total (dólares) (dólares) Operario 1 $250.00 $250.00 Ingeniero en alimentos 1 $500.00 $500.00 Total $750.00 Fuente: Elaborado propia (2016). Personal

Cantidad

Los costos de mano de obra se pagarán a partir del 1 er mes de producción de crema de moringa. En el año 1 se empieza en febrero.

Costo de mano de obra (salarios) por 11 meses de producción (1 er año) $750.00 x 11 meses = $8,250.00 Costo de mano de obra (salarios) por 12 meses de producción (2do 3er 4to y 5to año) Para año 2 hasta 5. $750.00 x 12 meses = $9,000.00 3.3.2 Ingresos Producción de crema de moringa De acuerdo a la disponibilidad de materias primas al año, se producirán 9,108 unidades de crema de moringa de 150 g, a un precio de venta de $3.00 por unidad. Ingresos totales Año 1 828 cremas de moringa/mes x $3.00 c/u = $2,484.00/mes $2,484.00/mes x 11 meses = $27,324.00/año/1 Ingresos totales Año 1 = $27,324.00 Para el año 2 se considerarán 12 meses de producción de crema de moringa hasta los 5 años. Para el año 2 se producirán 13,176 cremas de moringa

Ingresos totales Año 2 1098cremas de moringa/mes x $3.00 c/u = $3,294.00/mes $3,294.00/mes x 12 meses = $39,528.00/año 2 en adelante


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Proyecto Crema de Moringa Cuadro 20 Presupuesto costos variables. Detalle Costos de producción de crema de moringa. Pago de servicios básicos Pago de salarios Total de Costos Variables

Año 1 $ 17,184.09

Año 2 Año 3 Año 4 $ $ $26,368.80 26,368.80 26,368.80

Año 5 $ 26,368.80

$2,101.00

$2,292.00

$2,292.00

$2,292.00

$2,292.00

$8,250.00

$9,000.00

$9,000.00

$9,000.00

$9,000.00

$27,535.09

37,660.80

37,660.80

37,660.80

37,660.80

Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 21 Presupuesto de costos totales. Detalle Costo de Inversión Costos Fijos Costos Variables Costos Totales

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$6,241.75

$27,535.09 $37,660.80 $37,660.80 $37,660.80

37,660.80

$6,241.75 $28,146.65 $38,272.36 $38,272.36 $38,272.36 $38,272.36 Fuente: Elaborado propia (2016). Cuadro 22 Presupuesto de ingresos.

Detalle Producción de crema de moringa Ingreso Total

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$27,324.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $27,324.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 Fuente: Elaborado propia (2016).


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Proyecto Crema de Moringa 3.4 Ingresos netos Cuadro 23 Ingreso neto Detalle Costo de Inversión Costos Fijos Costos Variables Pago de Intereses Pago de Capital (cuota) Costos Totales Ingreso Total Ingreso Neto

Año 0

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$ 611.56

$6,241.7

$27,535.09 $37,660.80 $37,660.80 $37,660.80 $37,660.80 $549.27

$ 549.27

$ 439.42

$ 329.56

$ 219.71

$998.68

$998.68

$998.68

$998.68

$ 109.85 $998.68

$ 29,694.6 $39,710.46 $ 39,600.6 $39,490.75 $39,380.89 $27,324.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00

-$ 2,370.6

-$182.46

-$ 72.60

$ 37.17

$ 147.03


3.5 Disponibilidad efectiva Cuadro 24 Disponibilidad efectiva Detalle Ingresos efectivos Costos efectivos

DE

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$27,324.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $39,528.00 $27,535.09 $37,660.80 $37,660.80 $37,660.80 $37,660.80

-$211.09

$1,867.2

$1,867.2

$1,867.2

$1,867.2



Página 35

Proyecto Crema de Moringa 3.6 Flujo neto Cuadro 25 Flujo neto Detalle

Año 1

DE Plan de financiamiento Flujo Neto

Año 2

-$211.09

$1,867.2

Año 3 $1,867.2

Año 4 $1,867.2

Año 5 $1,867.2

$1,547.95 $1,438.10 $1,328.24 $1,218.39 $1,108.53 -$1,759.04 $429.1 $538.96 Fuente: Elaborado propia (2016).

$648.81

$758.67

3.7 Plan de financiamiento Para los costos de inversión fija se solicitará un préstamo cuyas condiciones son: el banco financiara el 80% del monto total, 5 años para pagar, una tasa del 11% anual, con 1 año de gracia. Costos de inversión = $6,241.75(100%) $4,993.40 (80%)

Préstamo a solicitar = $4,993.40 Cuota anual = $4,993.40 /5 años Cuota anual = $998.68 Intereses (I) año 0= $4,993.40 x 0.11 x 1 I = $ 549.27 Intereses (I) año 1 = $4,993.40 x 0.11 x 1 I = $ 549.27 Intereses (I) año2 = $3,994.72 x 0.11 x 1 I = $ 439.42 Intereses (I) año 3 = $2,996.04 x 0.11 x 1 I = $ 329.56 Intereses (I) año 4 = $1997.36 x 0.11 x 1 I = $ 219.71 Intereses (I) año 5 = $998.68 x 0.11 x 1 I = $ 109.85 Formulación y Evaluación de Proyectos

Página 36

Proyecto Crema de Moringa Cuadro 26 Plan de financiamiento con el banco Año 0 (Año de Gracia)

Detalle Monto (Deuda) Cuota Intereses Total pagar

Año 1

Año 2

Año 3

$4,993.40 $3,994.72 $2,996.04 -------$ 549.27

a

$ 998.68 $ 549.27

$ 998.68 $ 439.42

$ 998.68 $ 329.56

Año 4

Año 5

$1997.36

$998.68

$ 998.68 $ 219.71

$ 998.68 $ 109.85

$ 549.27 $1,547.95 $1,438.10 $1,328.24 $1,218.39 $1,108.53 Fuente: Elaborado propia (2016).

3.8 Punto de Equilibrio (PE) Permite estudiar las relaciones entre los costos fijos (Depreciación), costos variables y los ingresos. Es el nivel de producción en que son iguales los ingresos por ventas a la suma de los costos fijos y los variables. PE =

Costos Fijos (Depreciación) 1 - Costos variables Ingreso total

PE = $611.56 ____ 1 - 37,660.80 $39,528.00 PE = $611.6 _ 1 – 0.95 PE = $ 611.6/0.05

PE = $12,232 Para alcanzar el punto de equilibrio el negocio de producción de crema de moringa debe vender $12,232 Se trabajó con datos proporcionados por el banco.


Página 37

Proyecto Crema de Moringa 3.9 Ingresos y egresos actualizados Cuadro 27 Ingresos, egresos actualizados y no actualizados del proyecto. Año

Ingresos efectivos

0 1 2 3 4 5 6 7 8 Total

27,324.00 39,528.00 39,528.00 39,528.00 39,528.00 39,528.00 39,528.00 39,528.00

Egresos efectivos 549.27 27,535.09 37,660.80 37,660.80 37,660.80 37,660.80 37,660.80 37,660.80 37,660.80

Ingresos efectivos actualizados

24,616.19 32,081.79 28,902.51 26,038.31 23,457.93 21,133.24 19,038.97 17,152.22 192,421.16 Fuente: Elaborado propia (2016).

Egresos efectivos actualizados 549.27 24,806.36 30,566.33 27,537.23 24,808.33 22,349.83 20,134.97 18,139.62 16,323.16 185,215.1

Nota: la tasa de interés del banco es de 11%, la cual se utilizó para actualizar los ingresos y egresos. Cálculo:

   (  )   = 24, 616.19   3.10

Relación beneficio/costo

  ⁄      ⁄     La relación beneficio/costo del proyecto de crema de moringa es de $1.03, significa que por cada dólar invertido se recuperará dicho dólar y además se obtendrá una ganancia de $0.03; sin embargo la ganancia es mínima.


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Proyecto Crema de Moringa 3.11

Utilidad promedio

                   

3.12  

  

Tiempo de recuperación de la inversión (TRI) nversión total utilidad promedio  

 

 

La inversión se recupera en un tiempo de 219 días, esto se debe a que la producción es muy baja para recuperar la inversión en menos tiempo; por lo tanto, el tiempo de recuperación de la inversión es un tiempo relativamente largo.

3.13

Valor neto actual Cuadro 28 Flujos netos actualizados. Año

FLUJO NETO ($) -549.27 -1,336.86 429.1 429.1 429.1 429.1 429.1 429.1 429.1

Factor

FNA al 11% ($) 0 1.000000 -549.27 1 0.900900 -1,204.37 2 0.811622 348.26 3 0.731191 313.76 4 0.658731 282.67 5 0.593451 254.65 6 0.534640 229.41 7 0.481658 206.67 8 0.433926 186.19 VAN 67.98 Fuente: Elaborado propia (2016).

El valor actual de $67.98 dólares, corresponde al valor del flujo de efectivo real dentro de 8 años que durara el proyecto. Nota: la tasa de interés del banco es de 11%, la cual se utilizó para calcular el VAN. Formulación y Evaluación de Proyectos

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Proyecto Crema de Moringa Cálculo:

   (  )     (  )   

3.14

Tasa interna de retorno Cuadro 29 Flujos netos actualizados auna tasa de 11% y 12%. Año

FLUJO NETO FNA al 11% FNA al 12% ($) ($) ($) 0 -549.27 -549.27 -549.27 1 -1,336.86 -1,204.37 -1,193.62 2 429.1 348.26 342.18 3 429.1 313.76 305.43 4 429.1 282.67 272.70 5 429.1 254.65 243.48 6 429.1 229.41 217.39 7 429.1 206.67 194.10 8 429.1 186.19 173.31 VAN 67.98 -649.35 Fuente: Elaborado propia (2016).

Nota: El flujo neto se actualizó con una tasa de 12.5% y 12%.  tasa de actualización inferior if entre las dos tasas  

 | |

inferior |van tasa∑actual | A




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IV. Marco lógico


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Proyecto Crema de Moringa Nombre del solicitante: Asociación Cooperativa de Comercialización, Producción Artesanal, Aprovisionamiento, Ahorro y Crédito de Mujeres Tejedoras de la Solidaridad de R. L., conocida como Cooperativa de Mujeres Tejedoras de Solidaridad. Nombre del proyecto: Producción de crema de moringa Dirección: Caserío El Amate N° 1, cantón San Roque, Mejicanos, dos cuadras al Norte, cerca del punto de la ruta 23 de Plan del Pito. Responsables del proyecto:   

Luis Vladimir Alvarenga Martínez. Rebeca Eunice Ramos Cabezas Wilmer Odir Sorto Pérez..

4.1 Resumen ejecutivo El presente proyecto consiste en la producción de crema de moringa, elaborada por un grupo de mujeres pertenecientes a la Cooperativa Mujeres Tejedoras de Solidaridad, ubicada en la comunidad cantón San Roque, Mejicanos. La crema de moringa tiene un excelente potencial por que ofrece beneficios sociales y económicos a la cooperativa, ya que al realizarle la evaluación económica al proyecto, se observo que su rentabilidad es baja, debido a su relación beneficio costo es de $1.05, esto quiere decir, que por cada dólar invertido se ganan $0.05, esto se debe a que los costos de mano de obra son altos, ya que el proyecto es de beneficio social, siendo el salario de las personas de la zona entre $5.00 y $6.00 dólares por día, y el de las mujeres pertenecientes a la cooperativa de $8.33. Con una inversión de $6,241.75dolares y una producción de 13,176 bolsas de 150 g de cremas de moringa por año.


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Proyecto Crema de Moringa 4.2 Identificación del proyecto 4.2.1 Justificación La Cooperativa Mujeres Tejedoras de la Solidaridad se dedica a la producción y comercialización de crema de moringa, pero a pesar de los esfuerzos realizados hasta la fecha, no se cuenta con suficiente materia prima para procesar, lo cual influye en la producción porque no hay ventas que les genere ingresos económicos suficientes para mejorar su calidad de vida y la de sus familias, es por eso, que se buscan alternativas que les permita un incremento en sus ingresos. Con la ampliación de este proyecto en la compra de materia prima de moringa, se pretende aumentar la producción y generar nuevos canales de comercialización del producto, este proyecto beneficiara a las mujeres miembros de la cooperativa como a sus familias, ya que se generaran ingresos económicos para la cooperativa.

4.2.2 Participantes El proyecto contara con la participación de la Organización no Gubernamental (ONG) Círculo Solidario y las mujeres miembros de la cooperativa, quienes serán los principales actores del desarrollo del mismo, además, serán los encargados de la compra de materia prima, procesamiento de la crema de moringa y operativización de la planta procesadora.


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Proyecto Crema de Moringa 4.2.3 Administración

Donante

Junta directiva

Administrador General

Coordinadores de proyectos

Beneficiarios

Figura 16 Organigrama de la Cooperativa mujeres tejedoras de la solidaridad.


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Proyecto Crema de Moringa 4.3 Marco Lógico Fecha de inicio: febrero 2016 Fecha de finalización: junio 2016 Título del proyecto: Producción decrema de moringa, en la Comunidad San Ramón, Cooperativa Mujeres Tejedoras de Solidaridad

Resumen Indicadores Medios de Supuestos Narrativo Verificables Verificación El 75% de las -Entrevista y Disposición de Fin Contribuir al miembros de la diagnóstico del los miembros de desarrollo cooperativa percibe posicionamiento de la Cooperativa socioeconómico un incremento la crema de moringa Mujeres de la Cooperativa económico, lo que en los Tejedoras de la Mujeres mejora sus supermercados. Solidaridad en la Tejedoras de condiciones de vida puesta en marcha Solidaridad, a en un periodo de 3 -Estudio del proyecto. través de la años. socioeconómico producción de después del Crema de proyecto Moringa. Los ingresos de los - Registros de Propios Mejorar los miembros de la ingresos. ingresos Cooperativa económicos de Mujeres Tejedoras -Facturas de ventas los miembros de de Solidaridad la Cooperativa aumentan en un Mujeres 25% en un periodo Tejedoras de la de tres años. Solidaridad Los precios de -Fotografías de Resultados los combustibles -Planta -El 100% de las instalaciones, se mantienen procesadora con instalaciones de la maquinaria y constantes maquinaria y planta procesadora equipo. equipo. de crema de moringa se -Registro de -Producción de construyen en 2 producción y ventas crema de meses. de cremas de moringa durante moringa. todo el año. -Se compra el 100% de la maquinaria y -Facturas equipo en 1 mes -Producción de Formulación y Evaluación de Proyectos

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Proyecto Crema de Moringa 9,108 unidades de crema de moringa de 150 g en el primer año.

4. Actividades e Insumos -Gestionar fondos.

-La inversión a realizar es de $6,241.75

-Construcción de las instalaciones. -Compra de maquinaria y equipo.

-Carta de solicitud de fondos. -Facturas de compras. -Inventario de maquinaria y equipo -Registro de ventas

-Producción de crema de moringa.

4.4 Presupuesto Se realizara una inversión de $6,241.75 dólares, con costos de operación de $26,368.80 y un total de ingresos por año de $39,528.00 (Cuadro 23).

4.5 Cronograma de actividades El cronograma de actividades para la construcción de la planta procesadora de crema de moringa para los años 2016 al 2017 se presenta en el cuadro 6.

4.6 Capacidad de sostenibilidad Este proyecto no se está visualizando como un proyecto empresarial, si no como un proyecto de tipo social, por lo que su rentabilidad es baja, aunque existe un beneficio en el área social. No se visualiza la sostenibilidad ya que la comunidad no es gestora de este proyecto, si no que ha nacido de una ONG Alemana, por lo que las asociadas no se sienten parte de la iniciativa ya que no les pertenece.


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Proyecto Crema de Moringa Para que dicho proyecto sea sostenible: las beneficiarias deben tener un empoderamiento del proyecto, se deben de reclutar personas jóvenes y formarlas en el área empresarial, los costos deben de ser reducidos, por ejemplo: contratando profesionales por servicios prestados y no de forma permanente, y también es necesario abrir nuevos mercados, desarrollar otros productos, capacitar a las mujeres en temas de emprendedurismo,otros, y establecer un cultivo de moringa perteneciente a la cooperativa.


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V. Bibliografía


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Proyecto Crema de Moringa Bibliografía 

Cateauneuf, R. 2013. Moringa, árbol de cualidades alimentarias y nutricionales extraordinarias como también con grandes propiedades medicinales (en línea). Consultado el 25 de Marzo 2016. Disponible en: http://www.rochade.cl/?p=2362



CNR. (Centro Nacional de Registro) 2014. Registro de comercio (en línea) Consultado el 25 de Marzo 2016. Disponible en: http://www.cnr.gob.sv/


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VI. Anexos


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Proyecto Crema de Moringa Anexo 1. Diagnóstico Información general Ubicación

La cooperativa está ubicada en el caser ío El Amate N° 1, cantón San Roque, Mejicanos, con las siguientes coordenadas: 13°44'33.47" N y 89°13'03.62" O, se ubica a 763 metros sobre el nivel de l mar (msnm). 4.1.2 Información de suelo y clima a) Clase de suelos

Los suelos que predominan en la Cooperativa son Regosoles. b) Topografía de acceso.

La topografía donde se ubican los terrenos es inclinada. c) Datos climáticos.

La temperatura permanece en un promedio de 20 a 21°C; la precipitación promedio es de 1,861 mm al año; la humedad relativa se encuentra aproximadamente entre 40 a 80% y la velocidad del viento es de cero a 7 km/h. d) Uso potencial del suelo y agua

El uso que se le da al suelo es para parcelas de patio hogar e n las cuales se cultiva: frutales, arboles de moringa y hortalizas. El agua es utilizada para el riego de estas y para consumo propio. Actividades que desarrollan a) Actividad agrícola: Las personas poseen parcelas de patio hogar, en la cual se encuentran

frutales como papaya, piña, mango; hortalizas como chile verde, tomate, entre otros. También poseen árboles de moringa, los cuales son utilizados como materia prima para e laborar las crema. b) Comercialización de lo que producen

La crema de moringa se comercializa en: 

Ferias municipales (Mejicanos y Ayutuxtepeque).



Mercados móviles (cada socia o colaboradora vende con personas conocidas).



Ferias nutricionales que se organizan en diferentes lugares.


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Proyecto Crema de Moringa c) Otras actividades

Entre otras actividades que realizan los miembros de la Cooperativa son: venta de frutas, carbón, cuido de los hijos(as), otras. La actividad principal de la Cooperativa es la compra de insumos para la producción y comercialización de los productos derivados de la moringa y frutas deshidratadas.


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Proyecto Crema de Moringa Anexo 2. Árbol de problemas.


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Proyecto Crema de Moringa Anexo 3. Árbol de objetivos


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Proyecto Crema de Moringa Anexo 4: Cálculo de proyecciones Por medio del método de mínimos cuadrados, se estimara la tasa de crecimiento de una serie estadística, con el fin de conocer e l comportamiento futuro del producto crema de moringa. 2

Años

Demanda (y)

X

XY

X

2010

7500gr

-3

-22,500

9

2011

15000gr

-2

-30,000

4

2012

22500gr

-1

-22,500

1

2013

30000gr

1

30,000

1

2014

37500gr

2

75,000

4

2015

67500gr

3

202,500

9

Total

180000

0

232,500

28

Cálculo de proyecciones

1. ∑Y= na + b∑x 180,000=6a + b (0) por lo que, a=180000/6, a=30,000 2. ∑XY= a∑X + b∑X² 232,500= (30,000)(0) + b(28) 232500= b(28) b=232500/28, b=8,303.57 3. Y = a + bX Cálculos de proyección de demanda de cr ema de moringa para 5 años.

Y (2016): 30000 + 8303.57 (4)

63,214.28

Y (2017): 30000 + 8303.57 (5)

71,517.85

Y (2018): 30000 + 8303.57 (6)

79,821.42

Y (2019): 30000 + 8303.57 (7)

88,124.99

Y (2020): 30000 + 8303.57 (8)

96,428.56


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Método de extrapolación exponencial o del interés compuesto Años

Demanda (y)

2010

7,500 gr

2011

15,000 gr

2012

22,500 gr

2013

30,000 gr

2014

37,500 gr

2015

67,500 gr

Total

180,000 gr

Formula: S= P (1 + i )ⁿ

S = proyección futura P = producción del año base (último año) i = tasa de crecimiento n = período Donde:

S= 67,500, P= 37,500, n=5, i=? n

67,500=37,500 (1+i) , Log base 10. 5

37,500 (1+i) = 67,500, Aplicando log se tiene: log. 37,500 + 5log. (1+i)= log67,500 Log. (1+i)= (log67,500- log. 37,500)/5 Log. (1+i)= (4.83-4.57)/5 Log. (1+i)= 0.052, se aplica anti logaritmo, (1+i)= 1.12719 Despejando i se tiene: i=1.12719-1, i=0.12719


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Proyecto Crema de Moringa Completo

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