Presupuesto Participativo

Directiva de Programación Multianual DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO

Lima, mayo de 2018

INDICE 25 may

Envío de techos (diplomas)

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¿A qué nivel enviaremos los techos?

28 may 13 jun

Entidades registr registran an programación

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¿Qué criterios deben considerar las entidades al momento de programar?

13 jun

Entidades entregan sustento de programación.

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¿Qué información nos debe de entregar la entidad?

13 jun 18 jun

Preparación para reuniones de sustentación

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¿Qué información debemos revisar?

18 jun 16 jul

Reuniones de sustentación y revisión de programación

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¿Cuál es el objetivo de las reuniones de sustentación?

Antes de iniciar….. ¿Cuál es el escenario macroeconómico que enfrentamos?

Déficit fiscal es el mayor en 17 años Resultado Económico del Sector Público No Financiero 1 (% del PBI anualizado) 4 3 2 1 0 -1 -2

-2,1 -3

-2,6 -3,2 -3,2 -3,2 -3,2 -3,3

-4 2005

2007

2009

2011

2013

2015

2017

E

F* F*

Meta fiscal 2018: 3,5% del PBI

Perú registra mayor déficit respecto de países con similar calificación crediticia Resultado Económico, 2018 (% del PBI)

2,0

1,4 0,3

0,4

0,0 -0,2 -1,0 -2,0

-1,9 -2,7 - 2,6 -2,9 -2,8

-2,6 -2,5

-3,5

-4,0

Países sin grado de inversión -5,5

-6,0

Países con grado de inversión

-7,0 -8,0 BRA

ARG

PER

ESP

MYS

POL

COL

THA

MEX

CHL

LVA

IRL

LTU

MLT

ISL

Riesgo de incumplimiento de la regla fiscal de gasto corriente Gasto corriente del Gobierno General1 (Var. % real acumulado 12 meses) Nov y Dic-2012: Reforma remunerativa en educación (Ley N° 29944), y personal militar-policial (D.L. 1132 y 1133).

16 14 12

Set -2013: Reforma remunerativa del personal de salud (D.L. 1153). Nov-2017: Incremento de pensiones al personal militar policial (Ley N° 30683).

10

7,2

8 6

Meta de gasto corriente 2018: crecimiento de 4,0% real anual

4 2 0 -2 -4 E

M

2011

S

E

M

2012

S

E

M

2013

S

E

M

2014

S

E

M

2015

S

E

M

2016

S

E

M

2017

S

EF 2018

Ago-2017: Incremento de remuneraciones en Educación (D.U. N° 0112017).

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Envío de techos (diplomas)

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28 may 13 jun

Entidades registran programación

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13 jun


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13 jun 18 jun


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18 jun 16 jul


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A través de los diplomas se comunica la Asignación Presupuestaría Multianual (APM) . El objetivo de la programación multianual es prever un escenario de financiamiento de las intervenciones por un periodo de tres años. El proceso de programación multianual: proceso institucional con la finalidad de establecer prioridades presupuestales dentro de los límites de la Asignación Presupuestaria Multianual.

• •

La APM es el limite máximo de los créditos presupuestarios comunicados. La APM no implica un compromiso definitivo sobre los créditos presupuestarios 2020 y 2021. La asignación será revisada anualmente.

La APM estimada por la DGPP para GN y GR es para todas las fuentes de financiamiento, categoría de gasto y genéricas de gasto . •

Los Diplomas se darán por cada fuente de financiamiento, categoría de gasto y genérica de gasto.

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En caso de algunos pliegos priorizados se enviarán techos a otros niveles de desagregación: PP, productos, actividades, proyectos, específicas del gasto y Unidades Ejecutoras. • •

CAS En partidas de gasto superfluos a escoger (publicidad, viajes, atención de celebraciones, entre otros.)

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La APM incluirá el monto previsto por uso de los saldo de balance

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Se espera que en las reuniones de sustentación los pliegos sustenten en caso requieran un incremento en la APM.

La APM estimada por la DGPP para GL se dará por todas las Fuentes a 25 GLs y para el Resto por la Fuente RO y R. Canon, Sobrecanon……….. 1. Se avanza agenda con los Gobiernos Locales: La DGPP establecerá la Asignación Presupuestal Multianual por todas las fuentes de financiamiento a 25 Gobiernos Locales (Provinciales), los que tendrán reuniones de Sustentación. 2. Para el Resto de Gobiernos Locales se remitirán los techos a través del Módulo de Gestión Presupuestal, por las Fuentes RO y R. Determinados (Rubro Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduana y Participaciones” y “Foncomun”)

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Publicación de diplomas

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27 may 13 jun


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18 jun 16 jul


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Los criterios de programación se establecen en la Directiva de Programación Multianual. La Directiva de Programación Multianual establece las disposiciones técnicas para: 1. 2. 3. 4. 5.

Gobierno Nacional Gobiernos Regionales Gobiernos Locales Organismos públicos Empresas no financieras

Las entidades deben de programar en base a los cuatro principios rectores.

1. Continuidad: La continuidad de procesos, compromisos asumidos y previsiones autorizadas por las entidades deben ser priorizados. 2. Ejecutabilidad: proyección de ejecución acorde con su capacidad operativa y el marco legal respectivo. 3. Consistencia: con la información consignada y actualizada en los diversos sistemas informáticos del sector público (personal, inversiones, entre otros). 4. Pertinencia y Cierre de Brecha: sustentarse en criterios de focalización y priorización que conduzcan al cierre de brechas.

Se establecen lineamientos específicos para la programación del gasto:

1. 2. 3. 4. 5. 6.

Personal y Pensiones. Bienes y Servicios Inversiones Otros Gastos FONDES Pago de Deudas

Se establecen lineamientos específicos para la programación de algunos componentes:

Corresponde al presupuesto genéricas de gasto:

de

las

2.1 Personal y Obligaciones Sociales; 2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales Para la programación del gasto público, se toma en cuenta: • •

La información registrada al 30 de abril en el AIRHSP. La información de la planilla del mes de abril para el caso de los Gobiernos Locales.

Pautas para la programación del gasto público: i)

Programación de políticas existentes (conceptos permanentes, variables y ocasionales) ii) Implementación de reformas previstas

No se deben prever recursos para futuros reajustes, incrementos o aprobación de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, entre otros.

Se establecen lineamientos específicos para la programación de algunos componentes: Pautas para la programación del gasto público: • • • •

• •

Priorizar las obligaciones contractuales, suscritas y previstas. Priorizar servicios básicos (luz, agua, teléfono, mensajería, etc.) Sustentar y programar gasto de alquileres Prever recursos para pagos de las oligaciones en el marco de los contratos de APP Implementar metas de eficiencia a ser definidas por la entidad Limitar la programación de lo que se programa en los clasificador en “otros”

Para las siguientes partidas se considera la información del AIRHSP: 2.3.2.7.2.6 Locación de Servicios – Fondo de Apoyo Gerencial, 2.3.2.7.5.1 Estipendio por Secigra, 2.3.2.7.5.2 Propinas para practicantes, 2.3.2.7.5.4 Animadoras y Alfabetizadoras, 2.3.2.7.5.5 Alumnos de escuelas militares y policiales, 2.3.2.8.1.1 Contratos Administrativo de servicios y 2.3.2.8.1.2 Contribuciones a Essalud de CAS.

En el caso del CAS, se debe considerar aguinaldos.

Se establecen lineamientos específicos para la programación de algunos componentes: Se debe asegurar el financiamiento de los proyectos en el siguiente orden de prelación: i. Inversiones por liquidar o pendientes de liquidación ii. Las inversiones en ejecución que culminen en el primer año de la programación o en el año fiscal siguiente iii. Las inversiones en ejecución que culminen sucesivamente en los años posteriores. iv. Inversiones con Buena Pro consentida. v. Inversiones en proceso de contratación para la ejecución de obra o equipamiento. vi. Inversiones sin ejecución física que cuenten con expediente técnico, estudio definitivo o documento equivalente. vii. Inversiones sin ejecución física que cuenten con aprobación o viabilidad. viii. Las inversiones nuevas, según su potencial impacto y prioridad de la entidad correspondiente.

Para las inversiones enmarcadas en el Invierte.pe, es obligatorio el registro de la inversión en la Cartera de Inversiones del Programa Multianual de Inversiones (PMI), instrumento de dicho Sistema Nacional para las entidades adscritas al mismo, sin lugar a excepción.

Se establecen lineamientos específicos para la programación de algunos componentes:

Se deben programar los gastos como: a) Transferencias financieras conforme a la normatividad vigente. b) Subvenciones reguladas en el marco del art. 60 de la Ley General. c) Servicio de la Deuda d) Contrapartida de Proyectos. e) Impuestos y arbitrios.

Se establecen lineamientos específicos para la programación de gasto: FONDES: Se señala que las entidades de los tres niveles de gobierno no deben programar gastos que son financiados exclusivamente con recursos provenientes del FONDES. Se programan pago de deudas: Se establece que los Gobiernos Regionales y Locales consideren en su programación las obligaciones por las deudas a Essalud, ONP y AFP. Vinculación con reglas fiscales Se da disposiciones para la programación del gasto público en el caso de los Gobiernos Regionales y Locales, para que estas entidades programen su gasto en concordancia con el cumplimento de las reglas fiscales del DL 1275.

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El artículo 21.3 de la directiva establece los requerimientos de información a las entidades del GN y GR.

1 Reportes Del Módulo de Programación Multianual  

Del Módulo web de la Gestión Presupuestaria

2 Resumen Ejecutivo 3 Anexos Anexo Nº 3-GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaría Multianual de Gastos  

Anexo Nº 4/GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaria Multianual de Ingresos

4 Fichas (Establecidas en el Anexo Nº 5/GNyR)

Ficha N° 1-GNyR - Eventos excepcionales de implicancia en materia presupuestal Ficha N° 2-GNyR – Detalle de transferencias Ficha N° 3-GNyR - Detalle de programación presupuestal de Personal y Pensiones Ficha N° 4-GNyR - Detalle de programación presupuestal de CAS y Otros similares Ficha N° 5-GNyR - Locales propios y alquilados Ficha N° 6-GNyR - Metas de ahorro por eficiencia de gasto Ficha N° 7-GNyR - Estimación de fuentes de financiamiento Ficha N° 8- GNR - Base legal de los recursos provenientes de Recursos Directamente Recaudados Ficha N° 9-GNyR - Ingresos y gastos ROOC y donaciones Ficha N° 10-GNyR- Listado y cronograma de OxI y APPs Ficha N° 11-GNyR - Inversiones para el Cumplimiento de Objetivos

Las entidades encuentran los formatos en el aplicativo web de carga de información (http://dnpp.mef.gob.pe/app_carg ainfo/login.zul),

Dos fuentes de información principales para el desarrollo del Resumen Ejecutivo: 1. La información registrada en el modulo de programación (que debe de ajustarse a la APM). 2. La información registrada en las fichas solicitadas en el Anexo 2

Ejemplo tomado del Formato 1 – Resumen Ejecutivo

1. PRIORIDADES Y OBJETIVOS DE CIERRE DE BRECHA 1.1.OBJETIVO: [INSERTAR NOMBRE DEL OBJETIVO]

2. RESUMEN DE LOS EVENTOS EXCEPCIONALES CON IMPLICANCIA EN MATERIA PRESUPUESTAL 2019‐2021 3. PROGRAMACIÓN MULTIANUAL 2019‐2021 3.1.CATEGORÍA Y GENÉRICA DE GASTO 3.2.CATEGORÍA PRESUPUESTAL 3.3.ACCIONES CENTRALES 3.4. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS (APNOP)

3.5. FUENTE DE FINANCIAMIENTO 3.6. VARIACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARÍA MULTIANUAL DE GASTO

4. TRANSFERENCIAS PROGRAMADAS 2019 5. PERSONAL Y PENSIONES 6. BIENES Y SERVICIOS 6.1. CAS Y SIMILARES 6.2. VEHÍCULOS 6.3. BIENES Y SERVICIOS CATALOGADOS COMO OTROS GASTOS

7. GASTO CORRIENTE (OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO) DE LAS INVERSIONES 8. METAS DE AHORRO DE EFICIENCIA DEL GASTO 9. VARIACIÓN DE LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTARÍA MULTIANUAL DE INGRESOS

1. Dirección: http://dnpp.mef.gob.pe/app_cargainfo/login.zul) 2. Usuario y Clave: los mismos con los que acceden al aplicativo de Notas de Proyectos de Inversión Pública(Artículo 12). 3. Manual de uso: Disponible en la pagina principal del sistema 4. Soporte informático: Alfredo Zúñiga Ruiz [email protected] (anexo 2556)

Los mismos con los que acceden al aplicativo de Notas de Proyectos de Inversión Pública(Artículo 12).

Todas las Fichas tienen 3 hojas: 1. Base: Donde se debe de realizar el registro. 2. Indicaciones 3. Diccionario de datos

El Plazo máximo para el envío de información es el 13 de junio

1 Reportes Del Módulo de Programación Multianual  

Del Módulo web de la Gestión Presupuestaria

2 Resumen Ejecutivo 3 Anexos Anexo Nº 3-GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaría Multianual de Gastos  

Anexo Nº 4/GNyR - Variación de la Asignación Presupuestaria Multianual de Ingresos

4 Fichas (Establecidas en el Anexo Nº 5/GNyR)

Ficha N° 1-GNyR - Eventos excepcionales de implicancia en materia presupuestal Ficha N° 2-GNyR – Detalle de transferencias Ficha N° 3-GNyR - Detalle de programación presupuestal de Personal y Pensiones Ficha N° 4-GNyR - Detalle de programación presupuestal de CAS y Otros similares Ficha N° 5-GNyR - Locales propios y alquilados Ficha N° 6-GNyR - Metas de ahorro por eficiencia de gasto Ficha N° 7-GNyR - Estimación de fuentes de financiamiento Ficha N° 8- GNR - Base legal de los recursos provenientes de Recursos Directamente Recaudados Ficha N° 9-GNyR - Ingresos y gastos ROOC y donaciones Ficha N° 10-GNyR- Listado y cronograma de OxI y APPs Ficha N° 11-GNyR - Inversiones para el Cumplimiento de Objetivos

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Previo a las reuniones de sustentación debemos de revisar diversos insumos de información….

1 2 3 4 5

Resumen Ejecutivo y Anexos Fichas: Se consolidarán las bases de datos Información registrada en el Módulo de programación Reporte de diferencias generado por la DPSP (programación del pliego VS programación DGPP) Información adicional de sustento solicitada al pliego

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Durante el plazo de las reuniones de sustentación debemos estar en constante comunicación con los pliegos para mejorar la programación.

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Evaluar la información del Pliego El Pliego justifique cualquier modificación a la APM Se realizaran ajustes a la APM. Reuniones para validar modificaciones

PLAZOS GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES 25.05: Envió de Techos (APM). 25.05 - 13.06: Registro de Programación Multianual.

13.06: Envío de Resumen Ejecutivo a la DGPP 18.06 - 16.07: Sustento de Programación Multianual 2019-2021 (Gobierno Nacional y Regionales).

PLAZOS GOBIERNOS LOCALES 25.05: Envió de Techos APM a Grupo determinado de Gobiernos Locales. 25.05 - 20.06: Registro de Programación Multianual para Grupo determinado de Gobiernos Locales. 25.05 - 25.06: Registro de Programación Multianual para Resto de Gobiernos Locales. 29.06: Envío de información de Programación Multianual a Municipalidades Provinciales 03.07 - 16.07: Sustento de Programación Multianual 2019-2021 (Grupo determinado de Gobiernos Locales).

Presupuesto Participativo

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