PENATAAN USAHAAN KEUANGAN DESA

Lembar Bacaan

PENATAUSAHAAN KEUANGAN DESA I.

PENDAHULUAN Peng Pengel elol olaa aan n

keua keuang ngan an

desa desa

meli melipu puti ti

pere perenc ncan anaa aan, n,

peng pengan angg ggar aran an,,

pelaks pelaksana anaan, an, penat penataus ausaha ahaan an keuang keuangan an Desa Desa atau atau dengan dengan kata kata lain lain pembuk pembukuan uan keuangan desa merupakan pengelolaan administrasi keuangan Desa yang prosesnya mengacu pada mata anggaran pendapatan, belanja dan pembiayaan. Dalam praktek penyeleng penyelengaraan araan atau pengelola pengelolaan an keuangan keuangan desa dikenal dikenal juga sistem sistem administras administrasii keuangan desa yang terdiri dari 2 unsur pengurusan, yaitu : 1. Unsu Unsurr Peng Pengua uasa saan an Unsur penguasaan ini terdiri dari penguasaan anggaran desa dan tindakan untuk memberi perintah menagih dan perintah membayar, tindakan ini akan membawa akib akibat at

peng pengel elur uraa aan n

desa desa

dan dan

mend mendat atan angk gkan an

pene peneri rima maan an

guna guna

menu menutu tup p

pengeluaran desa. 2. Unsu Unsurr Kewa Kewaji jiba ban n Unsu Unsurr ini ini berk berkai aita tan n deng dengan an kewa kewaji jiba ban n untu untuk k mene meneri rima ma,, meny menyim impa pan, n, dan dan mengeluarkan uang dan kemudian mempertanggungjawabkannya. mempertanggungjawabkannya. Sebagaimana amanah Peraturan Menteri Dalam Negeri Negeri Nomor 37 Tahun Tahun 2007 dijelaskan bahwa Keuangan Desa adalah Semua hak dan kewajiban Desa yang dapat di nilai dengan uang serta segala sesuatu baik berupa uang maupun berupa banga yang dapat dijadikan milik desa berhubung pelaksanaan hak dan kewajiban sehingga perlu dikelola dalam penata usahaan Keuangan Desa. Pena Penata taus usah ahaa aan n

Keua Keuang ngan an Desa Desa meru merupa paka kan n

doku dokume men n

angg anggar aran an beri berisi si

penjel penjelasa asan n atau atau ketera keterang ngan an mengen mengenai ai kegiata kegiatan n yang yang rencan rencanany anya a tertua tertuang ng dalam dalam Anggaran Pendapatan Pendapatan Desa dan Belanja Desa meliputi antara lain: 1. Urai Uraian an meng mengen enai ai apa apa ( what what ) pengertian kegiatan yang akan dilaksanakan serta keluaran atau out put yang akan dicapai; 2. Mengapa ( why why ) kegiatan kegiatan tersebut tersebut perlu dilaksanakan dilaksanakan dalam hubungan hubungan dengan dengan tugas pokok dan fungsi dan atau sasaran program yang hendak dicapai; 3. Siapa ( who who ) panitia atau tim atau personel yang bertanggungjawab melaksanakan dalam pencapaian keluaran atau out put. Termasuk juga siapa (who (who ) sasaran yang 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

akan menerima manfaat dari kegiatan tersebut;

0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

4. Kapan ( when when ) kegiatan tersebut dimulai dan berapa lama (how long) waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikannya; 5. Dima Dimana na atau atau loka lokasi si ( where where ) kegiatan tersebut dilaksanakan; 6. Bagaimana ( how how ) kegiatan tersebut dilaksanakan; 7. Berapa Berapa perkir perkiraan aan biayan biayanya ya ( how how much ) secara global. Aspek Aspek pelaks pelaksana anaan an dan penata penatausa usahaa haan n Keung Keungan an Desa Desa bahwa bahwa pemega pemegang ng kekuasaan penyelenggara pemerintahan Desa yang juga pemegang kekuasaan dalam pengelolaa pengelolaan n Keuangan Keuangan desa adalah Kepala Kepala Desa. Dalam pelaksana pelaksanaanny annya a Kepala Kepala Desa dibantu Pelaksana Teknis Pengelolaan Keuangan Desa adalah Sekretaris atau Pera Perang ngka katt Desa Desa lain lainny nya a yang yang ditu ditunj njuk uk oleh oleh Kepa Kepala la Desa Desa untu untuk k mela melaks ksan anak akan an Pengelolaa Pengelolaan n Keuangan Keuangan Desa selanjutnya. selanjutnya. Bendahara Bendahara Desa adalah adalah perangkat perangkat desa yang yang ditu ditunj njuk uk oleh oleh Kepa Kepala la Desa Desa untu untuk k mene meneri rima ma,, meny menyim impa pan, n, meny menyet etor orka kan, n, menata menatausa usahak hakan, an, membay membayark arkan an dan memper mempertan tangg ggung ungjaw jawabk abkan an Keuang Keuangan an Desa Desa dalam rangka pelaksanaan APBDes.

II.

PENATAUSAHAAN KEUANGAN DESA A. Asas Umum Umum Penataus Penatausahaa ahaan n Keuangan Keuangan Desa Desa 1. Perangkat

Desa

dan

bendahara

desa

wajib

menyelengg menyelenggarak arakan an penatausa penatausahaan haan Keuangan Keuangan Desa yang sesuai dengan peraturan perundang-undangan ; 2. Pelaksana

teknis

pengelol lola

Keuangan

Desa

adalah lah

Pera Perang ngka katt Desa Desa yang yang terd terdir irii dari dari Sekr Sekret etar aris is Desa Desa dan dan Perang Perangkat kat Desa Desa lainny lainnya a yang yang menand menandata atanga ngani ni dan/at dan/atau au mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar penerimaan dan/atau pengeluaran atas pela pelaks ksan anaa aan n

APBDe PBDes s

bert berta anggu ggung

jaw jawab

terh terha adap

kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud. B. Pelaksanaa Pelaksanaan n Penatausa Penatausahaan haan Keuang Keuangan an Desa 1. Untu Untuk k Pela Pelaks ksan anaa aan n APBD APBDes es,, Kepa Kepala la Desa Desa mene meneta tapk pkan an bend bendah ahar ara a Desa Desa dan dan peme pemega gang ng kas kas desa desa/k /kas asir ir deng dengan an kepu keputu tus san

Kep Kepala ala

Desa Desa

sebel ebelum um

dimu imulain lainya ya

Tah Tahun


anggaran berkenaan; 2. Untu Untuk k

mend menduk ukun ung g

kela kelanc ncar aran an

Tuga Tugas s

perb perben enda daha hara raan an,,

bendahara bendahara desa dapat dapat dibantu dibantu oleh pembantu pembantu bendaha bendahara ra desa; 3. Pemb Pemban antu tu bend bendah ahar ara a dan dan sebag ebagai aima mana na dima dimaks ksud ud pada pada angka 2 diatas, melaksanakan fungsi sebagai kasir, pembuat dokumen penerimaan, pembuat dokumen pengeluaran, atau pengurusan belanja langsung dan tidak langsung


C. Penata Penatausa usahaa haan n Pener Penerima imaan an 1. Penerimaan desa yang dise isetor ke rekening kas desa dianggap sah setelah kepala Desa menerima nota kredit. 2. Pene Peneri rima maan an desa desa seba sebaga gaim iman ana a dima dimaks ksud ud pada pada angk angka a 1 diatas, dilakukan dengan cara : a. Disetor Disetor langsu langsung ng ke ke bank bank oleh oleh pihak pihak ketiga; ketiga; b. Disetor Disetor melalui melalui Bank Bank lain, lain, badan, badan, lemba lembaga ga keuang keuangan an , dan/atau kantor pos oleh pihak ketiga; dan c. Disetor Disetor melalui melalui bendahara bendahara desa oleh pihak pihak ketiga. ketiga. 3. Penerimaan Penerimaan melalui melalui bendah bendahara ara desa desa sebag sebagaiman aimana a dimaksu dimaksud d pada angka 2 huruf c diatas, paling lambat 1 (satu) hari kerja harus disetor ke rekening kas desa atau kas desa. 4. Benda Benda berharg berharga a seperti seperti karcis karcis retribus retribusii sebag sebagai ai tanda tanda bukti pembay pembayara aran n oleh oleh pihak pihak ketiga ketiga kepad kepada a benda bendaha hara ra desa, desa, dicetak dan disahkan oleh Kepala Desa. 5. Bendah Bendahara ara Desa wajib menyele menyelengg nggara araka kan n penata penatausa usaha haan an Keua Keuang ngan an

Desa Desa

terh terhad adap ap

selu seluru ruh h


dan dan

penyetoran atas penerimaan tersebut. 6. Pen Penata atausah usaha aan seb sebaga agaiman imana a dim dimaks aksud pada angka gka 5 diatas, menggunakan : a. Buku Buku Angg Anggara aran n Pene Penerim rimaan aan ; b. Buku Buku Kas Kas Umu Umum m; c. Buku Kas Pembantu Pembantu Perincian Perincian Objek Penerimaan. Penerimaan. 7. Bendahara

Desa

dalam

melakukan

penatausahaan

Keuang Keuangan an Desa Desa sebagai sebagaima mana na dimaksu dimaksud d

pada pada angka angka 6

diatas, menggunakan : a. Karc Karcis is retr retrib ibus usii ; b. Sura Suratt Tan Tanda da seto setora ran n; c. Surat Tanda Bukti Pembayara Pembayaran n dan dan Pihak Pihak Ketiga Ketiga ; d. Bukti Bukti peneri penerimaa maan n lainnya lainnya yang yang sah sah.. 8. Bendahara

Desa

wajib

mempertanggungjawabkan

penerimaan uang yang menjadi tanggung jawabnya dengan meyamp meyampaik aikan an

lapora laporan n

petan petanggu ggungj ngjawa awaban ban

peneri penerimaa maan n


kepa kepada da Kepa Kepala la Desa Desa pali paling ng lamb lambat at tang tangga gall 10 bula bulan n berikutnya. 9. Lapo Laporan ran

pert pertan angg ggun ungj gjaw awab aban an


seba sebaga gaim iman ana a

dimaksud pada angka 8 diatas, dilampiri dengan : a. Buku Buku Kas Kas Umu Umum m; b. Buku Kas Pemba Pembantu ntu Perincia Perincian n Objek Objek Penerim Penerimaan; aan; c. Buku Buku Kas Kas Har Haria ian n Pemb Pemban antu tu;; d. Buku Buku Penerim Penerimaan aan lain lainnya nya yang yang sah. sah. D. Penatausah Penatausahaan aan Pengelua Pengeluaran ran 1. Berdasarkan

Peraturan

Desa

tentang

APBDes

atau

Peratu Peraturan ran Desa Desa tentan tentang g peruba perubaha han n APBDes APBDes,, Bendah Bendahara ara desa desa mengaj mengajuka ukan n Surat Surat Permin Permintaa taan n Pembay Pembayara aran n (SPP) (SPP) kepada Kepala Desa melalui Sekretaris Desa. 2. SPP sebag sebagaiman aimana a dimaksu dimaksud d pada pada angka angka 1 terdiri terdiri dari dari : a. SPP Uang Uang Perse Persedia diaan an (SPP– (SPP–UP) UP) b. SPP SPP Gant Gantii Uang Uang (SP (SPP– P–GU GU)) c. SPP Tambah Tambahan an Uang Uang (SPP (SPP–TU –TU)) d. SPP SPP Lang Langsu sung ng (SP (SPP– P–LS LS)) 3. Penerbitan Penerbitan dan penga pengajuan juan dokumen dokumen SPP–U SPP–UP P dilakuka dilakukan n oleh oleh bendahara desa untuk memperoleh pesetujuan dari Kepala Desa dalam rangka pengisian uang persediaan. 4. Doku Dokume men n SPP– SPP–UP UP sebag sebagai aima mana na dima dimaks ksud ud pada angka angka 3 terdiri dari : a. Sura Suratt penga pengant ntar ar SPP– SPP–UP UP;; b. Rincia Rincian n peng penggun gunaa aan n SPP–U SPP–UP; P; c. Lampir Lampiran an lain lain yang yang dipe diperlu rlukan kan.. 5. Penerbitan Penerbitan dari penga pengajuan juan dokume dokumen n SPP–GU SPP–GU dilaku dilakukan kan oleh oleh bendahara desa untuk memperoleh persetujuan dari Kepala Desa dalam rangka penggantian uang pesediaan. 6. Doku Dokume men n SPP– SPP–GU GU sebaga sebagaim iman ana a dima dimaks ksud ud pada angka angka 5 terdiri dari : a. Surat Surat Penga Penganta ntarr SPP–GU SPP–GU;; b. Rinc Rincia ian n SPP– SPP–GU GU;; 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

c. Sura Suratt

peng penges esah ahan an lapo lapora ran n

pert pertan angg ggun ungj gjaw awab aban an

bend bendah ahar ara a desa desa atas atas peng penggu guna naan an dana dana

SPP– SPP–

UP/GU/TU sebelumnya; d. Lampir Lampiran an lain lain yang yang dipe diperlu rlukan kan.. 7. Kete Ketent ntua uan n bata batas s juml jumlah ah SPP– SPP–UP UP dan dan SPP– SPP–GU GU ditet ditetap apka kan n dengan keputusan Kepala Desa. 8. Doku Dokume men n yang yang digu diguna naka kan n oleh oleh bend bendah ahar ara a desa desa dala dalam m menatausahakan pengeluaran desa mencangkup : a. Buku Buku Angg Anggara aran n Peng Pengelu eluara aran; n; b. Buku Buku Kas Kas Umum Umum;; c. Buku Kas Pembantu Pembantu Perincian Perincian Objek Pengeluar Pengeluaran; an; d. Regist Register er SPP–UP SPP–UP/GU /GU/TU /TU/LS /LS.. 9. Buku Buku-b -buk uku u seba sebaga gaim iman an dima dimaks ksud ud pada pada angk angka a 17 dapa dapatt dikerjakan oleh pembantu bendahara desa. 10. Kepala Kepala Desa meneliti meneliti kelengkap kelengkapan an dokumen Surat Perintah Pemb Pembay ayar aran an yang yang diaj diajuk ukan an oleh oleh bend bendah ahar ara a desa desa agar agar peng pengel elua uaran ran yang yang diaj diajuk ukan an tida tidak k mela melamp mpau auii pagu pagu dan dan memenu memenuhi hi persy persyara aratan tan yang yang diteta ditetapka pkan n dalam dalam perat peratura uran n perundang- undangan. 11. 11. Kepa Kepala la Desa Desa memb member erik ikan an uang uang pers persed edia iaan an/g /gan anti ti uang uang persediaan persediaan/tamba /tambahan han uang persediaan persediaan kepada kepada bendahara bendahara des desa

apa apabila ila

dok dokumen umen

Sura urat

Perin erinta tah h

Pemb Pembay ayar aran an

dinyatakan lengkap. E. Pertanggu Pertanggungjaw ngjawaban aban Pengguna Pengguna Dana 1. Bendahara

desa

wajib

mempertanggungjawabkan

penggunaan uang yang menjadi tanggung jawabnya dengan menyampaik menyampaikan an laporan laporan pertanggun pertanggungjawa gjawaban ban pengeluar pengeluaran an kepa kepada da Kepa Kepala la Desa Desa pali paling ng lamb lambat at tang tangga gall 10 bula bulan n berikutnya. 2. Lapo Laporan ran perta pertang nggu gung ngja jawa waba ban n peng pengel elua uara ran n seba sebaga gaim iman ana a dimaksud pada angka 1 diatas, dilampiri dengan : a. Buku Buku Kas Kas Umu Umum m; 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

b. Rin Ringka gkasan san

pengel ngelua uara ran n

peri perin ncian cian

obj objek

yang ang

disertai dengan bukti-bukti pengeluaran yang sah ; c. Bukti atas penyetora penyetoran n PPN/PPh PPN/PPh ke kas kas negara negara.. 3. Buku Kas Umum sebagaima sebagaimana na dimaks dimaksud ud pada pada angka angka 2 huruf a ditu itutup tup ole oleh bend endahara hara desa esa setia etiap p bula ulan den dengan persetujuan Kepala Desa. 4. Untuk Untuk tertib tertib laporan laporan pertang pertanggun gungja gjawab waban an pada akhir akhir tahun anggar anggaran, an, pertan pertanggu ggungj ngjwab waban an pengel pengeluar uaran an dana dana

bulan bulan

Desember disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember. F. Dalam Hal Bendah Bendahara ara Desa Desa Berhalan Berhalangan, gan, maka maka : 1. Apabil Apabila a melebih melebihii dari 3 (tiga) (tiga) hari sampai sampai selam selama-la a-lama manya nya 1 (satu) (satu) bulan, bulan, bendah bendahara ara desa desa terseb tersebut ut wajib wajib membe membeika ikan n surat surat kuasa kuasa kepada kepada peran perangka gkatt desa desa yang yang ditunju ditunjuk k untuk untuk melakukan penerimaan, penyetoran dan pembayaran serta tuga tugass-tu tuga gas s bend bendah ahar ara a desa desa lain lainny nya a deng dengan an dike diketa tahu huii Kepala Desa; 2. Apab Apabila ila melebi melebihi hi 1 (sat (satu) u) bula bulan n samp sampai ai sela selama ma-l -lam aman anya ya 3 (tiga) (tiga) bulan; bulan; harus harus ditunj ditunjuk uk pejaba pejabatt benda bendahar hara a desa desa dan diadak diadakan an berita berita acara acara serah serah terima terima dari dari Bendah Bendahara ara Desa Desa yang langsung kepada Bendahara Desa yang baru; 3. Apab Apabila ila Benda Bendaha hara ra Desa Desa suda sudah h 3 (tig (tiga) a) bulan bulan belum belum juga juga dapat

melaksanakan

tugas,

maka

dianggap

yang

bersan bersangku gkutan tan telah telah mengun mengundur durkan kan diri diri atau atau berhen berhenti ti dari dari jabatan sebagai bendahara desa dan oleh karena itu segera dite diteta tapk pkan an

peng pengga gant ntii

Bend Bendah ahar ara a

Desa Desa

deng dengan an

Sura Suratt

Keputusan Kepala Desa. III.

JENIS- JE JENIS BU BUKU KE KEUANGAN DE DESA A. Buku Buku Kas Kas Umum Umum Desa Desa Ben Bentuk tuk

dan yang ang

perlu erlu diper iperha hati tik kan

dal dalam persia rsiap pan serta erta cara cara

mengerjakan Buku Kas Umum Desa, ketentuan- ketentuan yang harus diperhatikan adalah sebagai berikut : 1. Buku yang dipergunak dipergunakan an harus harus rapi rapi , bersih bersih,, dan tidak cacat. cacat. 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

2. Bent Bentuk uk Buku Buku Kas Kas Umum Umum Desa Desa berb berben entu tuk k skon skontro tro atau atau ada ada sebe sebela lah h

pene peneri rima maan an dan dan

sebe sebela lah h

pend pendap apat atan an deng dengan an

perincian sebagai berikut : a. Pada Pada sebel sebelah ah terdi terdiri ri dari dari kolo kolom m: -

Nomor Urut Penerimaan Kas atau Pengeluaran Kas

-

Tanggal

-

Kode Rekening

-

Uraian

-

Nomor Bukti

-

Jumlah

b. Pada sebelah sebelah Belanja Belanja terdiri terdiri dari kolom kolom : -

Nomor Urut Penerimaan Kas atau Pengeluaran Kas

-

Tanggal

-

Kode Rekening

-

Uraian

-

Nomor Bukti

-

Jumlah

3. Dihalaman

Buku

Kas

Umum

harus

ditulis

beberapa

banyaknya halaman buku tersebut dan ditanda tangani oleh Bendahara Desa yang bersangkutan dan diberi tanggal serta mengetahui Kepala Desa. 4.

Pada setiap setiap halaman halaman Buku Buku Kas Umum Umum diberi diberi nomor nomor urut dan diparaf oleh Bendahara Bendahara Desa yang bersangkutan bersangkutan

5. Halaman Halaman terakhi terakhirr dipergun dipergunakan akan untuk catatan catatan pemerik pemeriksa. sa. 6. Penu Penulis lisan an dalam dalam Buku Buku Kas Umum Umum dila dilaku kuka kan n deng dengan an tinta tinta hitam atau biru dan pada Buku Kas Umum tidak boleh ada ruangan yang kosong atau tidak terisi. 7. Buk Buku Kas Umu Umum Bend Bendah aha ara Desa esa hanya nya ada ada 1 (sat (satu) u) berfungsi penerimaan

tempat dan

untuk

mencatat

pengeluaran

semua

uang

desa

kegiat iatan yang

bers bersan angk gkut utan an , sete setela lah h dica dicata tatt dalam dalam Buku Buku Kas Kas Umum Umum selanjutnya dicatat pula dalam Buku Pembantu Pendapatan 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

atan Buku Pembantu Belanja 8. Penutu Penutupan pan Buku Buku Kas Umum Umum sekura sekurangng-kur kurang angnya nya dilakuk dilakukan an 1 (sat (satu) u) bula bulan n seka sekali li dan dan pada pada setia setiap p penu penutu tupa pan n haru harus s ditand ditandata atanga ngani ni oleh oleh Bendah Bendahara ara Desa Desa dan diketa diketahui hui oleh oleh Kepala Desa yang Bersangkutan. CONTOH : BUKU KAS UMUM DESA ……………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20…..

No.

Tanggal

KODE REKENING

URAIAN

1

2

3

4

PENERIMAAN (Rp.) 5

PENGELUARAN (Rp.) 6

JUMLAH

Jumlah bulan/tanggal Jumlah sampai bulan lalu/tanggal Jumlah semua s/d bulan/tanggal Sisa kas

Rp. Rp. Rp.

Rp. Rp. Rp. Rp.

Pada hari ini tanggal …………… 20..., oleh kami didapat dalam kas Rp. ………………. ( ……………………………………………………………….. dengan huruf) Terdiri dari : Tunai Rp. ………. Saldo Bank Rp. ………. Surat Berharga Rp. ……….

……………., tanggal …………20…… MENGETAHUI KEPALA DESA,

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

(………………………………..)

Cara Pengisian : Kolom 1 diisi dengan nomor urut penerima kas atau pengeluaran kas 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

Kolom 2 diisi dengan tanggal penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 3 diisi dengan kode rekening penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 4 diisi dengan uraian penerimaan kas atau pengeluaran kas Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan kas Kolom 6 diisi dengan jumlah rupiah pengeluaran kas

Di isi halaman 1


Rincian APBDes 1. 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.5.1 1.1.5.2 1.1.5.3 1.1.5.4 1.2.1 1.3.1 1.3.2 1.3.3

1.4.1

1.5.1 1.5.2

PENDAPATAN 1.1 1.1 Pend Pendap apat atan an Asli Asli Desa Desa Hasil Usaha Desa PAM Desa Polindes 12 bl x 50.000 Hasil Pengelolaan Kekayaan Desa Tanah Kas Desa Pasar Desa Sewa Balai Desa 56 mgg x 178.125 Hasil Swadaya dan Partisipasi Masyarakat Hasil Gotong Royong Pungutan Desa Pungutan Ad Administrasi Pe Pernikahan 25 25 x 30.000 Pungutan Rekomendasi IMB 10 x 100.000 Pungutan/Retribusi Ho Hotel/Losmen 20 20 x 20.000 Pungutan Rekomendasi Ijin Keramaian 1.2 1.2 Bag Bagi Hasil asil Paja Pajak k Upah Pungutan PBB 1.3 Bagian Bagian Dana Dana Perim Perimban bangan gan Pusat Pusat dan dan Dae Daerah rah ADD Kegiatan Pemerintahan ADD Kegiatan Pemberdayaan Bantuan Langsung LINMAS 1.4 Bantuan Bantuan Keuan Keuangan gan Pemerintah Pemerintah,, Pemerin Pemerintah tah Provin Provinsi, si, Kota Kota dan dan Desa Desa lainnya Bantuan Keuangan Pemerintah Kota Tunjangan Kepala Desa dan Perangkat Desa 1.5 Lain-la Lain-lain in Pend Pendapa apatan tan Asli Asli Desa Desa yang yang Sah Sah Sumbangan RKL Sumbangan Selamatan Desa

2 2.1 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.1.3 2.1.1.4 2.1.2 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.1.2.4 2.1.2.5 2.1.2.6 2.1.2.7 2.1.2.8 2.1.2.9

BELANJA Bela Belan nja Lang Langsu sun ng Belanja Pegawai Honorarium Kepala Desa 1 x 12 x 300.000 Honorarium PTPKD 1 x 12 x 200.000 Honorarium Bendahara Desa 1 x 12 x 200.000 Honorarium Karyawan Desa 4 x 12 x 100.000 Belanja Barang dan Jasa Belanja Alat Tulis Kantor Sekretariat Desa Belanja Ja Jasa Ko Komunikasi, Su Sumber Da Daya Ai Air da dan Li Listrik Belanja Jasa Pe Perbaikan Peralatan Ke Kerja Belanja Peralatan dan Perlengkapan Kantor Belanja Rapat dan Koordinasi Belanja Makanan dan Minuman Belanja Pakaian Dinas dan Perlengkapannya Belanja Pakaian Batik 10 x 165.000 Belanja Pejalanan Dinas Kepala Desa


2.1.2.10 2.1.2.11 2.1.2.12 2.1.2.13 2.1.2.14 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.2 2.1.4 2.1.4.1 2.1.4.2 2.1.4.3 2.1.4.4 2.1.4.5 2.1.4.6 2.1.4.7 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.2 2.1.5.3 2.1.5.4 2.1.6 2.1.6.1 2.1.6.2 2.1.6.3 2.1.6.4 2.1.6.5 2.1.6.6 2.1.6.7 2.1.6.8 2.1.6.9 2.1.6.10 2.1.6.11 2.1.7 2.1.7.1 2.1.7.2 2.1.7.3 2.1.7.4 2.1.7.5 2.1.7.6 2.1.7.7 2.1.7.8 2.1.7.9 2.1.7.10 2.1.7.11 2.1.7.12 2.1.7.13 2.1.7.14

Belanja Pejalanan Dinas Sekretaris Desa Biaya Pe Perjalanan Di Dinas Ke Kepala Urusan Biaya Pe Perjalanan Di Dinas Ke Kepala Du Dusun 4 dusun Biaya Perjalanan Lainnya Belanja Pening ingkatan Kapasita itas Sumber Daya Aparat ratur Belanja Modal Belanja Sound System 1 unit Belanja Taplak 15 x 100.000 Program Prasarana Dasar Lingkungan Pembangunan Rabatan Jalan Pembangunan Pos Kamling 10 x 1.000.000 Pembangunan Drainase dan Selokan Pembangunan Plengsengan Pembangunan Masjid 2 masjid x 4.000.000 Pembelian Mobil Pengangkut Sampah Pembuatan Tempat Sampah 49 x 100.000 Program Ekonomi Produktif Dana Revolving (Simpan Pinjam) Home Industri (Industri Rumah Tangga) Program Pemberdayaan Fakir Miskin Sembako Gratis bagi Keluarga Miskin Program Sosial Kemasyarakatan Bantuan Kelompok Kerukunan Kematian Bantuan Pembinaan Seni dan Budaya Bantuan Perbaikan Rumah Tidak Layak Huni Pembinaan Pemuda dan Olah Raga Lomba Desa Insentif Karang Taruna 12 x 250.000 BOP dan ATK Karang Taruna Pemberdayaan Kelom lompok Usaha Karang Taruna 2 plthn x 5.000.000 BOP PAUD dan TPQ Kegiatan Bulan Kerja rja Bakti Gotong Royong 1 x 3.000.000 Perhitungan Kerja Bakti Gotong Royong Program Kelembagaan BOP LPMD dan Insentif BOP RW/RT Perencanaan, Pe Pelaksanaan, Pe Pelaporan Kegiatan oleh PJAK Insentif Tim Fasilitasi Desa Insentif PKK Desa BOP PKK Desa Insentif PKK untuk Pokja 1,2,3,4 BOP dan ATK RW PKK Pokja 1,2,3,4 BOP PKK RW 1 sampai 8 Insentif Kelompok Yandu Balit lita/Lansia 12 x 375.000 BOP Kelompok Yandu Balita/Lansia Biaya ATK PKK Desa Insentif Pe Pengurus UP UPK da dan BUMDes Studi Banding


2.1.7.15 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11

Biaya La Lain-lain (R (Rapat, Tr Transportasi, Ko Konsumsi) Belanja Kegiatan PHBN dan Adat Desa Belanja Operasional LINMAS Biaya Kunjungan Kerja Antar Daerah Biaya Operasional SATLAK K-3


2.2 2.2 2.2.1 2.2.1.1 2.2.1.2 2.2.1.3 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7 2.2.1.8 2.2.1.9 2.2.1.10 2.2.1.11 2.2.2 3 3.1 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2 3.2.1

Bela Belanj nja a Tid Tidak ak Lang Langsu sung ng Belanja Pegawai Penghasilan Kepala Desa 1 x 12 x 250.000 Penghasilan Sekretaris Desa 1 x 12 x 150.000 Penghasilan Kepala Urusan 5 x 12 x 70.000 Penghasilan Kepala Dusun 4 x 12 x 125.000 Honorarium dan Operasional BPD Tunjangan Hari Raya Parcel Hari untuk Kader Desa Tunjangan Kesejahteraan Kepala Desa 1 x 12 x 1.000.000 Tunjangan Kesejahteraan Sekretaris Desa 1 x 12 x 750.000 Tunjangan Kesejahteraan Kepala Urusan Tunjangan Kesejahteraan Kepala Dusun Belanja Tidak Terduga PEMBIAYAAN Pene Peneri rima maan an Pem Pembi biay ayaa aan n Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SILPA) tahun sebelumnya. Dana Cadangan Bunga Dana Cadangan Peng Pengel elua uara ran n Pembi Pembiay ayaa aan n Pembayaran Hutang

Catatan : (*) Tanah Kas Desa atau Istilah lainnya, yaitu Tanah Titi Soro, Bengkok, Bondo Desa, Tanah Pembelian Desa, Sugu Dayoh, Kokoan, Timbul, Pangonan, dan lain sebagainya.

B. Buku Buku Kas Pemba Pembantu ntu 1. Untu Untuk k

terl terlak aks sanan anany ya

pela pelaks ksan anaa aan n

tug tugas

admi admini nist stra rasi si

Benda endaha hara ra

keua keuang ngan an

Des Desa

Desa Desa

sebag bagai

yang yang

pada pada

akhirnya dipergunakan untuk menyusun perhitungan dalam APBDesa, maka diperlukan Buku Kas Pembantu Pendapatan Desa Desa,, Buku Buku Kas Kas Pemb Pemban antu tu bela belanj nja a Desa Desa dan dan Buku Buku Kas Kas Pemb Pemban antu tu

Pemb Pembia iaya yaan an.B .Buk uku u

Kas Kas

Pemb Pemban antu tu

dima dimaks ksud ud

adalah adalah Buku Buku Kas Pemban Pembantu tu Pendap Pendapata atan n Desa, Desa, Buku Buku Kas Pembantu

belanja

Desa

dan

Buku

Kas

Pembantu

Pembiayaan diperlukan sesuai dengan banyaknya pos-pos dalam APBDes yang tersedia, Buku Kas Pembantu dapat 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

dalam bentuk lembaran.


Contoh Buku Kas Pembantu Pendapatan Desa BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20…

No. URUT

NOMOR BKU PENERIMAAN

TANGGAL PENERIMAAN

NOMOR STS & BUKTI PENERIMAAN LAINNYA

JUMLAH (Rp.)

1

2

3

4

5

1

01

1 November 2008

01P/XI/2008

50.193.000

JUMLAH Rp. Rp. Rp.

Jumlah bulan ini Jumlah s/d bulan lalu Jumlah s/d bulan ini

50.193.000 50.193.000,93.230.000,41.140.250,-

……………., tanggal ………20…… MENGETAHUI KEPALA DESA,

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

(………………………………..)

Cara Pengisian : Kolom 1 diisi dengan nomor urut Kolom 2 diisi dengan Nomor BKU penerimaan Kolom 3 diisi dengan Tanggal Penyetoran STS/Bukti Penerimaan lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor STS/Bukti penerimaan lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah setoran STS/Bukti penerimaan lainnya.


Contoh Buku Kas Pembantu Belanja Desa BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENGELUARAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... Bulan November No. URUT 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

NOMOR BKU PENGELUARAN 2 2.1.2.6 2.1.2.6 2.1.7.15 2.1.2.4 2.1.2.4 2.1.2.4 2.1.2.4 2.1.2.4 2.1.4.4 2.1.2.4 2.2.1 2.1.2.4 2.1.6.2 2.1.6.4 2.1.6.6 2.1.7.2 2.1.7.4 2.1.7.7 2.1.7.12 JUMLAH Jumlah bulan ini Jumlah s/d bulan lalu Jumlah s/d bulan ini

TANGGAL PENGELUARAN 3 2 Nov. 2008 4 Nov. 2008 4 Nov. 2008 7 Nov. 2008 8 Nov. 2008 8 Nov. 2008 9 Nov. 2008 9 Nov. 2008 9 Nov. 2008 10 Nov. 2008 11 Nov. 2008 13 Nov. 2008 15 Nov. 2008 15 Nov. 2008 15 Nov. 2008 16 Nov. 2008 16 Nov. 2008 16 Nov. 2008 16 Nov. 2008

NOMOR SPP & BUKTI PENGELUARAN LAINNYA 4 01/P/XI/2008 02/P/XI/2008 03/P/XI/2008 04/P/XI/2008 05/P/XI/2008 06/P/XI/2008 07/P/XI/2008 08/P/XI/2008 09/P/XI/2008 10/P/XI/2008 11/P/XI/2008 12/P/XI/2008 13/P/XI/2008 14/P/XI/2008 15/P/XI/2008 16/P/XI/2008 17/P/XI/2008 18/P/XI/2008 19/P/XI/2008

JUMLAH (Rp.) 5 790.250 55.000 400.000 680.000 680.000 680.000 225.000 237.000 17.900.000 225.000 2.000.000 248.000 1.000.000 1.000.000 3.000.000 9.150.000 850.000 1.000.000 1.000.000 Rp. Rp. Rp.

41.140.000,560.207.000,60 6 01.347.250,-

……………., tanggal ……… 20…… MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

Cara Pengisian : Kolom 1 diisi dengan nomor urut Kolom 2 diisi dengan Nomor BKU pengeluaran Kolom 3 diisi dengan Tanggal Pengeluaran SPP/Bukti Pengeluaran lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor SPP/Bukti pengeluaran lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran SPP/Bukti pengeluaran lainnya.


Contoh kuitansi


0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0 200000000050000000c0291001301040000002e0118001c000000fb021000070 000000000bc02000000000102022253797374656d0000130100004900000080 1c110004ee833920ea19000c020000040000002d01000004000000020101001c 000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e65772 0526f6d616e0000000000000000000000000000000000040000002d010100050 000000902000000020d000000320a5a00ffff01000400000000001301900020d3 2d00040000002d010000030000000000 KUITANSI/BUKTI KUITANSI/BUKTI PEMBAYARAN Suda Sudah h Teri Terima ma Dar Darii : Peme Pemega gang ng Kua Kuasa sa Pen Penge gelo lola laan an Keu Keuan anga gan n Desa Desa (PK (PKPD PD)) Desa : Langsep Bidang Program : Pelayanan Administrasi Perkantoran Jumlah Uang

: 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050 000000b0200000000050000000c0 000000b0200000000050000000c029100130104000 291001301040000002e0118001c 0002e0118001c 000000fb021000070000000000bc02 000000fb021000070000000000bc020000000001020 00000000010202225379737465 2225379737465 6d00001301000049000000801c11 6d00001301000049000000801c110004ee833920ea 0004ee833920ea19000c0200000 19000c0200000 40000002d0100000400000002010 40000002d01000004000000020101001c000000fb02 1001c000000fb029cff0000000000 9cff0000000000 009001000000000740001254696d 009001000000000740001254696d6573204e6577205 6573204e657720526f6d616e000 26f6d616e000 0000000000000000000000000000 0000000000000000000000000000000040000002d01 000040000002d01010005000000 010005000000 0902000000020d000000320a5a00 0902000000020d000000320a5a00ffff0100040000000000 ffff0100040000000000130190002 130190002 0d32d00040000002d010000030000000000

Terbilang

: 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050 000000b0200000000050000000c0 000000b0200000000050000000c029100130104000 291001301040000002e0118001c 0002e0118001c 000000fb021000070000000000bc02 000000fb021000070000000000bc020000000001020 00000000010202225379737465 2225379737465 6d00001301000049000000801c11 6d00001301000049000000801c110004ee833920ea 0004ee833920ea19000c0200000 19000c0200000 40000002d0100000400000002010 40000002d01000004000000020101001c000000fb02 1001c000000fb029cff0000000000 9cff0000000000 009001000000000740001254696d 009001000000000740001254696d6573204e6577205 6573204e657720526f6d616e000 26f6d616e000 0000000000000000000000000000 0000000000000000000000000000000040000002d01 000040000002d01010005000000 010005000000 0902000000020d000000320a5a00 0902000000020d000000320a5a00ffff0100040000000000 ffff0100040000000000130190002 130190002 0d32d00040000002d010000030000000000

Untuk Pembayaran

: Rapa Rapatt Koor Koordin dinas asii dan dan Kons Konsult ultas asii Konsumsi rapat Kepala Desa, Perangkat, BPD, Warga ; 50 Nasi Kotak @ Rp.15.000,- = Rp. Rp. 750.000,750.000,5 Pak Permen @ Rp. 8.050,- = Rp. 40.250,Langsep, 2 Nopember 2008


Penerima

ttd (nama terang)

Setuju dibayar : Pelaksana Teknis Pengelola Keuangan Desa (PTPKD)

Bendahara Desa

ttd

ttd

(nama terang)

(nama terang)


Kepala Desa Langsep

ttd

(nama terang)


Contoh Buku Kas Pembantu Pembiayaan Desa

BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN OKTOBER No. URUT 1

NOMOR BKU PENERIMAAN 2

TANGGAL PENERIMAAN 3

1

1

2 Oktober 2008

NOMOR STS & BUKTI PENERIMAAN LAINNYA 4

01/PP/X/2008

JUMLAH (Rp.) 5

135.000.000

JUMLAH Jumlah bulan ini Jumlah s/d bulan lalu Jumlah s/d bulan ini

Rp. 135.000.000,Rp. 135.000.000,Rp. 135.000.000,-


BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

(………………………………..)



BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN NOVEMBER No. URUT 1



1

1

2 November 2008


01/PP/XI/2008

JUMLAH (Rp.) 5

135.000.000


Rp. 135.000.000,Rp. 135.000.000,Rp. 135.000.000,-


(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN DESEMBER No. URUT 1



1 2

1 2

2 Desember 2008 30 Desember 2008


01/PP/XII/2008 02/PP/XII/2008

JUMLAH

JUMLAH (Rp.) 5

135.000.000 12.321.000

147.321.000 Rp. 147.321.000,Rp. 135.000.000,Rp. 147.321.000,-



(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENGELUARAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN OKTOBER No. URUT 1

NOMOR BKU PENGELUARAN 2

TANGGAL PENGELUARAN 3

1

1

2 Oktober 2008

NOMOR SPP & BUKTI PENGELUARAN LAINNYA 4

01/PP/X/2008

JUMLAH

JUMLAH (Rp.) 5

2.000.000

2.000.000 Rp. 2.000.000 Rp. 2.000.000 Rp. 2.000.000



(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

Cara Pengisian : Kolom 1 diisi dengan nomor urut Kolom 2 diisi dengan Nomor BKU pengeluaran Kolom 3 diisi dengan Tanggal Pengeluaran SPP/Bukti Pengeluaran lainnya Kolom 4 diisi dengan Nomor SPP/Bukti pengeluaran lainnya. Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran SPP/Bukti pengeluaran lainnya.


BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENGELUARAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN NOVEMBER No. URUT 1




JUMLAH (Rp.) 5

1

1

2 November 2008

01/PP/XI/2008

1.000.000

JUMLAH

1.000.000 Rp. 1.000.000 Rp. 2.000.000 Rp. 3.000.000



(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENGELUARAN PEMBIAYAAN DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20... BULAN DESEMBER No. URUT 1



NOMOR SPP & BUKTI PENGELUARAN PENGELUARAN LAINNYA 4

JUMLAH (Rp.) 5

1

1

2 Desember 2008

01/PP/XII/2008

1.000.000

JUMLAH

1.000.000 Rp. 1.000.000 Rp. 3.000.000 Rp. 4.000.000



(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


2. Bendah Bendahara ara Desa Desa wajib wajib memilik memilikii Buku Kas Kas Harian Harian Pemban Pembantu tu yang yang guna gunany nya a untu untuk k menc mencat atat at berb berbag agai ai trans transak aksi si baik baik penerimaan maupun pengeluaran selama satu bulan. Buku Kas Harian Pembantu tersebut merupakan alat kendali yang membantu

mempermudah

Bendahara

Desa

untuk

mengetahui transaksi apa saja yang terjadi setiap hari dalam satu satu bulan bulan sehing sehingga ga dapat dapat diketa diketahui hui besarn besarnya ya saldo saldo kas. kas. Buku Buku Kas Kas Hari Harian an pemb pemban antu tu wajib wajib dita ditand ndat atan anga gani ni oleh oleh Bendahara Desa dan diketahui oleh Kepala Desa. Format Buku Kas Harian Pembantu sebagaiman di bawah ini : Contoh Buku Kas Harian Pembantu BUKU KAS HARIAN PEMBANTU DESA …………………… KECAMATAN ……………………………. TAHUN ANGGARAN 20… NO URUT 1

TANGGAL

URAIAN

2

3

PENERIMAAN (Rp.) 4

PENGELUARAN (Rp.) 5

JUMLAH (Rp) 6

JUMLAH

……………., tanggal ………20…… MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

Cara Pengisian : Kolom 1 diisi dengan nomor urut penerimaan/ pengeluaran kas pengeluaran Kolom 2 diisi dengan tanggal penerimaan / pengeluaran kas pengeluaran Kolom 3 diisi dengan uraian penerimaan kas/ pengeluaran kas Kolom 4 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan kas Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran kas 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

Kolom 6 diisi dengan saldo Buku Kas Pengeluaran

3. Apabil Apabila a Desa Desa yang yang bersangk bersangkuta utan n mengad mengadak akan an penyimp penyimpana anan n uang di Bank dan melaksanakan potongan Pajak Penghasilan (PPh) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), maka Bendahara Desa harus mempunyai Buku Kas Pembantu sebagai berikut : a. Buku Kas Pembantu Pembantu Perincian Perincian Obyek Bank Buku Kas Pembantu Perincian Obyek Bank, dipergunakan untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran uang oleh Bendahara Desa yang ada di Bank tertentu. Saldo antara rekening Bank dengan Buku Pembantu Bank harus sama. Jika dari penyimpanan uang di Bank terdapat bunga karena jasa penyimpanan uang di Bank, maka bunga tersebut harus disetor ke rekening kas negara. Untuk rekonsiliasi atau pencocokan jumlah uang, setiap awal bulan pihak bank mengirim rekening koran ke masing-masing Bendah Bendahara ara.. Setia Setiap p awal awal bulan bulan pihak pihak Bank Bank mengir mengirim im rekeni rekening ng koran koran ke masing-masing Bendahara. Buku Pembantu Perincian Obyek Bank sebagai berikut : Contoh : BUKU PEMBANTU PERINCIAN OBYEK BANK Nama Bank Alamat Rekening No Tanggal 1

: : : Uraian 2

No.Bukti 3

Penerimaan 4

Pengeluaran 5

Sisa 6

JUMLAH 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

Keterangan: Kolom 1 diisi dengan tanggal penerimaan/ pengeluaran uang Kolom 2 diisi dengan transaksi Kolom 3 diisi dengan Nomor Bukti penerimaan/pengeluaran Kolom 4 diisi dengan jumlah rupiah penerimaan Kolom 5 diisi dengan jumlah rupiah Pengeluaran Kolom 6 diisi sisa rupiah dari kolom 4 dan 5

b. Buku Kas Pembantu Pembantu Perincian Perincian Obyek Pajak Buku Buku Kas Kas Pemba Pembantu ntu Perinc Perincian ian Obyek Obyek Pajak, Pajak, disara disaranka nkan n untuk untuk mencatat penerimaan dan pengeluaran pajak yang timbul dari transaksi pembelian barang dan pembayaran honor (PPh dan PPN). Besarnya Penerimaan Pajak dihitung sebagai berikut : PPN =

PPh

100 x Rp. (Harga) = Rp……. 110

= (Rp.Ha (Rp.Harga rga – Rp.X Rp.X ) x 1,5 1,5 % ( untuk untuk pembel pembelian ian bara barang) ng) = (Rp.Harga – Rp.X ) x 6 % ( untuk pemeliharaan gedung) Jumlah PPN dan PPh yang telah diterima oleh Bendahara Desa

disetor kembali ke rekening kas negara melalui Bank tertentu atau kantor pos setempat. Contoh : BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PAJAK Tgl 1

Uraian 2

No. Bukti 3

Jenis Pajak 4

Penerimaan 5

Pengeluaraan 6

Sisa 7

JUMLAH Keterangan: Kolom 1 diisi dengan tanggal penerimaan/penyetoran pajak 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

Kolom 2 diisi dengan uraian transaksi pajak pajak Kolom 3 diisi dengan Nomor Bukti penerimaan/penyetoran pajak Kolom 4 diisi dengan jenis pajak PPN/PPh Kolom 5 diisi dengan jumlah penerimaan pajak Kolom 6 diisi dengan jumlah pengeluaran pajak Kolom 7 diisi dengan jumlah sisa antara penerimaan/pengeluaran pajak (5-6)


CONTOH : PEMERINTAHAN DESA ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… TANDA BUKTI PENERIMAAN NO. 01/IV/20...


Bendah Bendahara ara Desa Desa Telah Menerima Uang Sebesar

Dari

: …………….. : 0100090000037800000002001c000000000 0100090000037800000002001c0000000000040000000301 0040000000301 0800050000000b0200000000050000000c02910013010400 00002e0118001c000000fb021000070000000000bc0200000 0000102022253797374656d00001301000049000000801c1 10004ee833920ea19000c020000040000002d01000004000 000020101001c000000fb029cff00000000000090010000000 00740001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000 000000000000000000000000040000002d01010005000000 0902000000020d000000320a5a00ffff010004000000000013 01900020d32d00040000002d010000030000000000

: Nama Alamat

Sebagai Pembayaran Terbi Terbilan lang g Rp. Rp.

: ................................................................................... ............. : ................................................................................... .............

:

: 01000900 01000900000 000378 378000 000000 000020 02001c 01c000 000000 000000 000004 004000 000000 000030 0301 1 0800050000000b0200000000050000000c02910013010400 00002e0118001c000000fb021000070000000000bc0200000 0000102022253797374656d00001301000049000000801c1 10004ee833920ea19000c020000040000002d01000004000 000020101001c000000fb029cff00000000000090010000000 00740001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000 000000000000000000000000040000002d01010005000000 0902000000020d000000320a5a00ffff010004000000000013 01900020d32d00040000002d010000030000000000

Uang Tersebut diatas diterima ………, tgl………..20….. Bendahara Desa

….tgl,……..20... Penyetor

(……………….)

( ……………….)

Nama Jelas

Nama : …………… Alamat : …………….



CONTOH KUITANSI Nomor

: 01/

/20...

Kode Rekening Tahun Anggaran

: 2.2.1 : 20...


Sudah Terima Dari Uang Sejumlah Sejumlah

:

Untuk Pembayaran

:

Terbi Terbilan lang g Rp. Rp.

…………….………..

: 0100090000 010009000003780 03780000000 0000002001c0 2001c000000 0000000000 00000400000 40000000301 00301 0800050000000b0200000000050000000c02910013010400 00002e0118001c000000fb021000070000000000bc0200000 0000102022253797374656d00001301000049000000801c1 10004ee833920ea19000c020000040000002d01000004000 000020101001c000000fb029cff00000000000090010000000 00740001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000 000000000000000000000000040000002d01010005000000 0902000000020d000000320a5a00ffff010004000000000013 01900020d32d00040000002d010000030000000000


............, ...........................20...... Setuju dibayar Kepala Desa selaku Penanggungjawab Operasional Kegiatan (PJOK)

Telah dibayar Bendahara Desa

Yang Menerima

(……………….)

(……………….)

(……………….)


CONTOH KUITANSI Nomor

: 01/

/20...

Kode Rekening Tahun Anggaran

: 2.2.1 : 20...


Sudah Terima Dari Uang Sejumlah Sejumlah

:

Untuk Pembayaran

:

Terbi Terbilan lang g Rp. Rp.

…………….………..

: 0100090000 010009000003780 03780000000 0000002001c0 2001c000000 0000000000 00000400000 40000000301 00301 0800050000000b0200000000050000000c02910013010400 00002e0118001c000000fb021000070000000000bc0200000 0000102022253797374656d00001301000049000000801c1 10004ee833920ea19000c020000040000002d01000004000 000020101001c000000fb029cff00000000000090010000000 00740001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000 000000000000000000000000040000002d01010005000000 0902000000020d000000320a5a00ffff010004000000000013 01900020d32d00040000002d010000030000000000


............, ...........................20...... Setuju dibayar Kepala Desa selaku Penanggungjawab Operasional Kegiatan (PJOK)

Telah dibayar Bendahara Desa

Yang Menerima

(……………….)

(……………….)

(……………….)

Ketua LPMD selaku Penganggungjawab Kegiatan Teknis (PJKT)

Sekretaris LPMD selaku Penganggungjawab Administrasi Kegiatan (PJAK)

(……………….) (……………….)



CONTOH : BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN BANK DESA…………………KECAMATAN……………………… TAHUN ANGGARAN 20... NO. URUT


TANGGAL PENERIMAAN


JUMLAH (Rp.)

1

2

3

4

5


Rp. Rp. Rp.

……………., tanggal …………20… MENGETAHUI KEPALA DESA,

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

(………………………………..)



CONTOH : BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENERIMAAN PAJAK DESA…………………KECAMATAN……………………… TAHUN ANGGARAN 20... NO. URUT


TANGGAL PENERIMAAN


JUMLAH (Rp.)

1

2

3

4

5


Rp. Rp. Rp.

……………., tanggal …………20… MENGETAHUI KEPALA DESA,

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)

(………………………………..)



IV.

TATA CARA PEMBUKUAN

A. Pembukuan Pembukuan Dalam Buku Kas Umum Umum Desa Desa Bendahara Desa mempunyai tugas mengerjakan Buku Kas Umum Desa, dan harus mencatat semua penerimaan dan pengeluaran berdasarkan Anggaran Penerimaan dan Pengeluaran Keuangan Desa, yang telah ditetapkan/disyahkan oleh Kepala Desa sesuai sesuai dengan dengan kode rekening,wa rekening,waktu/ta ktu/tanggal nggal penerimaa penerimaan n dan pengeluara pengeluaran n uang. Adapun hal-hal yang pelu diperhatikan sebagai berikut ; 1. Buku Kas Umum Desa di kerjakan kerjakan setiap setiap bulan bulan 2. Penerimaan Penerimaan dan Pengeluaran Pengeluaran yang telah dicatat dicatat di dalam Buku Kas Umum, harus dijumlahkan pada setiap akhir bulan. 3. Selanj Selanjutn utnya, ya, besarny besarnya a peneri penerimaa maan n dan pengelua pengeluaran ran selama selama bulan bulan berjalan berjalan di jumlahkan jumlahkan dengan penerimaan penerimaan dan pengeluara pengeluaran n bulan yang yang lalu lalu untu untuk k meng menget etah ahui ui selu seluru ruh h

juml jumlah ah pene peneri rima maan an dan dan

pengeluaran pada akhir bulan. 4. Jumlah Jumlah kas merupaka merupakan n selisih selisih antara penerima penerimaan an dan pengelua pengeluaran. ran. 5. Kond Kondis isii pene penerim rimaa aan n Kas Kas yang yang di cata catatt dapa dapatt beru berupa pa pene penerim rimaa aan n tunai, saldo bank maupun surat berharga jika memang ada. 6. Buku yang yang telah telah dibuat dibuat setiap setiap akhir bulan, bulan, harus harus ditandat ditandatanga angani ni oleh Bendahara Desa dan diketahui sekaligus ditanda tangani oleh Kepala Desa.


Contoh Pengisian Buku Kas Umum Transaksi keuangan selama 3 bulan (Triwulan IV Tahun 2008) yang diambil dari Daftar Rencana Penggunaan Dana pada Triwulan IV, yang seterusnya dibuat Buku Kas Umum dan Buku Pembantunya. Transaksi keuangan selama bulan Oktober, November dan Desember 2008 sebagai berikut : 1 Oktober 2008 Pencairan Tahap IV 2008 93.230.000 1 1 Okt. 08 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 Pak 790.250 Perm Permen en @ Rp. Rp. 8.05 8.050, 0,-- untu untuk k kons konsum umsi si rapa rapatt yang yang diikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga 2 1 Okt. 08 08 Pembelian 10 10 Ka Kaleng ca cat @ Rp. 58 58.000,-, 3 buah Ku Kuas @ 680.000 Rp. Rp. 10.0 10.000 00,,- dan dan 1 lite literr Plit Plitur ur @ Rp. Rp. 70.0 70.000 00,,- Untu Untuk k pemeliharaan gedung kantor. 3 1 Okt. 08 Pembelian 10 10 Ka Kaleng ca cat @ Rp. 58 58.000,-, 3 buah Ku Kuas @ 680.0 Rp. Rp. 10.0 10.000 00,,- dan dan 1 lite literr Plit Plitur ur @ Rp. Rp. 70.0 70.000 00,,- Untu Untuk k 00 pemeliharaan gedung BPD dan BKM 4 3 Okt. 08 Ongkos 3 Ora Orang Tu Tukang se selama 3 har hari @ Rp. Rp. 25 25.000,225.000 untuk Pemeliharaan Gedung Kantor Desa 5 3 Okt. 08 Ongkos 3 Ora Orang Tu Tukang se selama 3 har hari @ Rp. Rp. 25 25.000,225.500 untuk Pemeliharaan Gedung BPD dan BKM 6 3 Okt. 08 Penggandaan 1rim blangko kematian @ Rp.50.000,50.000 7 3 Okt. 08 08 Pembelian Materei : 75 75 lb lbr @ Rp. 3.000,- da dan 405.000 30 Lbr @ Rp. 6.000,8 6 Okt. 08 Pembelian Alat Kebersihan Kantor : 3 Btl Pembersih 251.000 Kaca @ Rp. 62.000,-, 2 Buah sikat WC @ Rp. 12.000,dan 2 Buah Buah Sabun Colek @ Rp. 2.750,9 7 Okt. 08 Pembelian 3 Rim Ker Kertas HVS HVS 70 gr gram @ Rp. 30. 30.000,untuk penyediaan ATK 10 7 Okt. 08 Pengadaan 3 buah Stempel Dinas @ Rp. 150.000,0 150.000 11 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds. 625.000 Langsep – Ds. Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, Uang Harian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Bejo 12 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport Ds. 625.000 Langse Langsep p – Ds.Dur Ds.Durian ian Kab.Tu Kab.Tuban ban Rp. 200.00 200.000,0,-,, Uang Uang Harian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Danar 13 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport 625.000 Ds.langsep – Ds.Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, Uang Harian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Naning 14 7 Okt. 08 Perjalanan Dinas/kunjungan kerja : Transport 625.000 Ds.langsep – Ds.Durian Kab.Tuban Rp. 200.000,-, Uang Uang Harian 2 hari Tgl 7 s/d 8 okt 08 @ Rp. 150.000,- dan Uang Penginapan 1 Hari @ Rp. 125.000,- A.n. Wulan 14A 7 Okt. 08 Pajak Kendaraan Bermator Rp. 100,000,100.000 15 9 Okt. 08 Bantuan Ya Yasinan Ke Ke 7 RW RW @ Rp Rp. 10 100.000,- Un Untuk 700.000 0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c 0291001301040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc020000000001020222537973746 56d00001301000049000000801c110004ee833920ea19000c020000040000002d010000040000000201 01001c000000fb029cff0000000000009001000000000740001254696d6573204e657720526f6d616e00 00000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a5a 00ffff01000400000000001301900020d32d00040000002d010000030000000000

16

9 Okt. 08

17

15 Okt. 08

18 19

15 Okt. 08 15 Okt. 08

20

25 Okt. 08

21

25 Okt. 08

22

25 Okt. Okt. 08

23

25 Okt. Okt. 08

24

25 Okt. Okt. 08

25

25 Okt. 08

26

25 Okt. 08

27

25 Okt. Okt. 08

1

2 Nov. 08

2

4 Nov. 08

3

4 Nov. 08

4

7 Nov. Nov. 08

5

8 Nov. Nov. 08

6

8 Nov. Nov. 08

7

9 Nov. 08

8

9 Nov. 08

Kegiatan Keagamaan Bantuan 4 orang Pementasan tari Sembromo @ Rp. 200.000 50.000,Bantuan pada 5 Kelompok Home industri @ Rp. 2.500.000 500.000,Bantua tuan Semba mbako gratis tis untu 200 Gakin @ Rp. 37.500,7.500.000 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 Pak 790.250 Perm Permen en @ Rp. Rp. 8.05 8.050, 0,-- untu untuk k kons konsum umsi si rapa rapatt yang yang diikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga Penghasilan Kepala Desa selama 3 Bulan @ Rp. 750.000 250.000,Penghasilan Sekretaris Desa selama 3 Bulan @ Rp. 450.000 150.000,Peng Pengha hasi sila lan n 5 oran orang g kep kepal ala a uru urusa san n sel selam ama a 3 Bula Bulan n 1.050.000 @ Rp. 70.000,Peng Pengha hasi sila lan n 4 oran orang g Kep Kepal ala a Dusu Dusun n sel selam ama a 3 Bul Bulan an 1.500.000 @ Rp. 125.000,Tunj Tunjan anga gan n Kes Kesej ejah ahte tera raan an Kepa Kepala la Desa Desa sela selama ma 3 Bul Bulan an 3.000.000 @ Rp. 1.000.000,Tunjangan Kesejahter teraan Sekretaris Desa selama 3 2.250.000 Bulan @ Rp. 750.000,Tunjangan Kesejahteraan 5 orang Kepala Urusan 8.100.000 selama 3 Bulan @ Rp. 540.000,Tunj Tunjan anga gan n Kes Kesej ejah ahte tera raan an 4 ora orang ng Kepa Kepala la Dusu Dusun n sel selam ama a 8.100.000 3 Bulan @ Rp. 675.000,J U M L A H 43.03 3.037. 7.0 000 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 Pak Perm Permen en @ Rp. Rp. 8.05 8.050, 0,-- untu untuk k kons konsum umsi si rapa rapatt yang yang diikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga Penyediaan Makanan dan Minuman, Pembelian 2 Kg Maka Makan nan Kecil cil @ Rp. 8.00 .000,-, 0,-, 2 Bun Bungkus kus Teh @ Rp.5.000,-, 2 Kg Gula Pasir @ Rp. 7.000,-dan 1 dos Air Mineral @ Rp. 15.000,Bantuan Tra Transport 4 ora orang,- Pes Peserta Pe Pelatihan TTG TTG di Kabupaten @ Rp. 100.000 Pemb Pembel elia ian n 10 Kalen aleng g ca cat @ Rp. Rp. 58. 58.0 000,00,-,, 3 buah buah Kua Kuas @ Rp. Rp. 10.0 10.000 00,,- dan dan 1 lite literr Plit Plitur ur @ Rp. Rp. 70.0 70.000 00,,- Untu Untuk k pemeliharaan gedung kantor. Pemb Pembel elia ian n 10 Kalen aleng g ca cat @ Rp. Rp. 58. 58.0 000,00,-,, 3 buah buah Kua Kuas @ Rp. Rp. 10.0 10.000 00,,- dan dan 1 lite literr Plit Plitur ur @ Rp. Rp. 70.0 70.000 00,,- Untu Untuk k pemeliharaan gedung LPMD dan PKK Pemb Pembel elia ian n 10 Kalen aleng g ca cat @ Rp. Rp. 58. 58.0 000,00,-,, 3 buah buah Kua Kuas @ Rp. Rp. 10.0 10.000 00,,- dan dan 1 lite literr Plit Plitur ur @ Rp. Rp. 70.0 70.000 00,,- Untu Untuk k pemeliharaan gedung Balai Desa Ongkos 3 Orang Tuk Tukang sel selama 3 hari @ Rp. 25. 25.000,untuk Pemeliharaan Gedung LPMD dan PKK Ongkos Perbaikan 20 Kursi @ Rp. 11.850,-

790.250

55.000

400.000 680.000

680.000

680.000

225.000 237.000


9

9 Nov. 08

10

10 Nov. Nov. 08

11 12

11 Nov. 08 13 Nov. Nov. 08

13

15 Nov. Nov. 08

14

15 Nov. 08

15 16 17 18 19

15 16 16 16 16

1

1 Des. 08

2

1 Des. 08

3

5 Des. 08

4

6 Des. 08

5

6 Des. 08

6 7

6 Des. 08 6 De Des. 08 08

8

10 Des. 08

No Nov. Nov. Nov. Nov. Nov.

08 08 08 08 08 08

Pembangunan Drainase, Pembanguan Plengsengan, 17.900.000 Pembuatan Tempat Sampah Ong Ongkos kos 3 Or Oran ang g Tuka Tukan ng sela selam ma 3 hari hari @ Rp. Rp. 25.0 25.000 00,,225.000 untuk Pemeliharaan Gedung Balai Desa Biaya Operasional 5 orang BPD @ Rp. 400.000,2.000.000 Ongko ngkos s 2 Or Oran ang g Tuka Tukan ng sela selam ma 5 hari ari @ Rp. 24. 24.80 800 0,248.000 untuk Pemeliharaan Gedung Balai Desa Ban Bantua tuan Pemb Pembin ina aan Sen Senii dan dan Bud Budaya aya Untu Untuk k 10 Oran Orang g 1.000.000 @ Rp. 100.000,Bantuan Pembinaan Pemuda & Olah raga untuk 10 1.000.000 orang Atlit @ Rp. 100.000,Insentif Un Untuk 12 12 Or Orang Ka Karang Ta Taruna @ Rp. 25 250.000,3.000.000 Bantuan Operasianal 10 RT/RW @ Rp. 915.000,9.150.000 Insentif Tim Fasilitasi Desa 10 Orang @ Rp. 170.000,850.000 Insentif 4 Pokja PKK 1.000.000 Pembelian ATK PKK desa 1.000.000 J U M L A H 41.14 1.140. 0.2 250 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 Pak Perm Permen en @ Rp. Rp. 8.05 8.050, 0,-- untu untuk k kons konsum umsi si rapa rapatt yang yang diikuti ; Kades, Perangkat, PBD dan Warga Pembelian 30 30 bu buah la lampu 18 18 wa watt Ph Philips @ Rp Rp. 8. 8.500,dan 20 buah Lampu Philips Ess 23 Watt @ Rp. 32.500,Pembelian 2 rim ker kertas @ Rp. 30. 30.000,-, 3 Buah Tin Tinta komputer @ Rp. 22.500,-, 400 lbr foto copy @ Rp. 100,-, 45 buah Penjilidan @ Rp. 2.000,- 80 lbr biaya Pengaktifan @ Rp. 1.000,Honor Pel Pelaksana keg kegiata unt untuk Kepala Des Desa sel selama 3 bulan @ Rp. 300.000 Honor Pelaksana Teknis Pengelola Keuangan Desa (PTPKD) selama 3 bula @ Rp. 200.000,Honor Bendahara selama 3 bulan @ Rp. 200.000,Honor 4 orang Ka Karyawan De Desa selama 3 bulan @ Rp. 100.000,Hanorarium dan Operasional 4 Orang BPD @ Rp. 250.000,JUMLAH

790.250

875.000 337.500

900.000 600.000 600.000 1.200.000 3.750.000 9.052.000


BUKU KAS UMUM DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG TAHUN ANGGARAN 2008 BULAN OKTOBER N O

TANGG AL

KODE REKENING

1

2 1 Okt. 08 1 Okt. 08 1 Okt. 08 1 Okt. 08 3 Okt. 08 3 Okt. 08 3 Okt. 08

3

1 . 2 . 3 . 4 . 5 . 6 . 7 . 8 . 9 . 1 0 . 1 1 . 1 2 . 1 3 . 1 4 . 1 5 . 1 6 . 1 7 . 1

3 Okt. 08 6 Okt. 08 7 Okt. 08

2 1 2 6

PENERIM AAN (Rp.) 5 93.230.0 00

URAIAN 4 Pencairan An Anggaran Ta Tahap IV IV

PENGELUA RAN (Rp.) 6

Belanja Makanan dan Minuman 790.250

2 1 2 4 2 1 2 4 2 1 2 4 2 1 2 4 2 1 2 4

2 1 2 4 2 1 2 4

2 1 2 4

Belanja Pemeliharaan Gedung Ka n t o r Belanja Jasa Perbaikan ( t uk a n g ) Belanja Pemeliharaan Gedung BPD dan BKM Belanja Jasa Perbaikan ( t uk a n g ) Be l anj a Ala t Tu lis Ka nt o r (p e ng a d aan b lan gk o k e m at ia n) Be l anj a Ala t Tu lis Ka nt o r (p e mb e l ian m at e r ai) Pembelian Alat Kebersihan/Belanja Jasa Perbaikan Alat Kerja Be l anj a Ala t Tu lis Ka nt o r (pembelian kertas)

680.000 680.000 225.000 225.500

50.000 405.000

251.000

90.000 7 Okt. 08

2 1 2 4

Belanja peralatan perlengkapan kantor

dan 150.000

7 Okt. 08

2 1 2 1 3

Biaya Perjalanan Dinas (Bejo) 625.00000

7 Okt. 08

2 1 2 1 3

Biaya Perjalanan Dinas (Danar)

7 Okt. 08

2 1 2 1 3

Biaya (Naning)

625.00000 Perjalanan

Dinas 625.00000

7 Okt. 08

2 1 2 1 3

Biaya Perjalanan Dinas (Wulan) 625.00000

7 Okt. 08

2 1 2 3

Biaya Pajak Kendaraan 100.000

9 Okt. 08 9 Okt.

2 1 6

2 1 6

Bantuan Yasinan (7 RW @ Rp. 100.000,-) Bantuan

pementasan

tari

(4

700.000 200.000


N O

TANGG AL

KODE REKENING

1

2 1 Okt. 08 08 15 Okt. 08 15 Okt. 08 15 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08 25 Okt. 08

3

1 . 1 9 . 2 0 . 2 1 . 2 2 . 2 3 . 2 4 . 2 5 . 2 6 . 2 7 . 2 8 . 2 9 .

2 1 5 2

URAIAN 4 Pencairan An Anggaran Ta Tahap IV IV

PENERIM AAN (Rp.) 5 93.230.0 00

orang) Home industri (5 kelompok) 2.500.000

2 1 5

Sembako gratis (200 gakin @ Rp. 37.500,-) 7.500.000

2 1 2 6


2 2 1 1

Penghasilan Kepala Desa 750.000

2 2 1 2

Penghasilan Sekretaris Desa 450.000

2 2 1 3

Penghasilan Kepala Urusan (5 orang) 1.050.000

2 2 1 4

Penghasilan Kepala Dusun 1.500.000

2 2 1 8

Tunjangan Kepala Desa

kesejahteraan 3.000.000

2 2 1 9

Tunjangan kesejahteraan Sekretaris Desa 2.250.000

2 2 1 1 0

Tunjangan kesejahteraan Kepala Urusan 8.100.000

2 2 1 1 1

Tunjangan kesejahteraan Kepala Dusun J U M L A H

93.230.0 00

Jumlah bulan ini Jumlah sampai bulan lalu Jumlah semua s/d bulan Sisa kas


517.170. 000 610.400. 000

8.100.000 43.037.00 0 43.037.00 0 517.170.0 00 560.207.0 00 50.193.00 0


Pada hari ini tanggal 30 November 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp 50.193.500,00 (Lima Puluh Juta Seratus Sembilan Puluh Tiga Ribu Lima Ratus Rupiah ) Terdiri dari : Tunai Rp 2.000.000,Saldo Bank Rp 48.193.500,Surat Berharga Rp Langsep, 30 November 2008 MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


BUKU KAS UMUM DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG TAHUN ANGGARAN 2008 BULAN NOVEMBER N O

TANGGA L

1 1.

2 1 Nov. 08 2 Nov. 08 4 Nov. 08 4 Nov. 08 7 Nov. 08 8 Nov. 08 8 Nov. 08 9 Nov. 08 9 Nov. 08

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

KODE REKENING 3

2 1 2 2 1 2

Belanja Makanan dan Minuman

6


2 1 7 2 1 2 2 1 2 2 1 2 2 1 2

1 5 4 4 4 4

Biaya lain-lain (bantuan transport 4 orang) Biaya pemeliharaan gedung kantor Biaya pemeliharaan gedung LPMD dan PKK Biaya pemeliharaan gedung Balai Desa Belanja Jasa Perbaikan (tukang)

400.000 680.000 680.000 680.000 225.000

2 1 2

9 Nov. 08

2 1 4

11 . 12 . 13 . 14 . 15 . 16 . 17 . 18 . 19 . 20 .

10 08 11 08 13 08 15 08 15 08 15 08 16 08 16 08 16 08 16 08

2 1 2

Nov.

4 Saldo Oktober 2008


790.250

10 .

Nov.

6

URAIAN

PENERIMA AN (Rp.) 5 50.193.00 0

4

4

2 2 1

Belanja Ja Jasa Pe Perbaikan Pe Peralatan Kantor (perbaikan 20 kursi @ Rp. 11.850,-) Pembangunan drainase, plengsengan dan pembuatan tempat sampah Belanja jasa perbaikan peralatan kerja Biaya operasional BPD (5 orang)

237.000 17.900.00 0 225.000 2.000.000

Nov. Nov. Nov.

2 1 2 2 1 6 2 1 6

4 2 4

Belanja jasa perbaikan peralatan kerja Bantuan Pembinaan Seni dan Budaya Pembinaan Pemuda dan Olah Raga

248.000 1.000.000 1.000.000

Nov.

2 1 6

6

Insentif Karang Taruna 3.000.000

Nov.

2 1 7

2

Bantuan Operasional 10 RT 9.150.000

Nov.

2 1 7

4

Insentif Tim Fasilitasi Desa 850.000

Nov.

2 1 7

7

Insentif 4 Pokja PKK 1.000.000

Nov.

2 1 7

1 2

Pembelian ATK PKK Desa J U M L A H

Jumlah bulan ini

1.000.000 50.193.00 41.140.25 0 0 41.140.25


N O

TANGGA L

1 1.

2 1 Nov. 08

KODE REKENING 3

PENERIMA AN (Rp.) 5 50.193.00 0

URAIAN 4 Saldo Oktober 2008

560.207.0 00 610.400.0 00

Jumlah sampai bulan lalu Jumlah semua s/d bulan Sisa kas


0 560.207.0 00 601.347.2 50 9.052.750

Pada hari ini tanggal 30 November 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp 9.052.750,00 (sembilan Juta Lima Puluh Dua Ribu Tujuh Ratus Lima Puluh Rupiah ) Terdiri dari : Tunai Rp 2.000.000,Saldo Bank Rp 7.052.750,Surat Berharga Rp -

Langsep, tanggal 30 November 2008 MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


BUKU KAS UMUM DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG TAHUN ANGGARAN 2008 BULAN DESEMBER N O

TANGGA L

1 1.

2 1 De s. 08 1 De s. 08 1 De s. 08

2. 3.

4. 5. 6.

7. 8. 9.

KODE REKENING

URAIAN

3

4

PENERIMA AN (Rp.) 5

Saldo November 2008 2 1 2 6

2 1 2 4

5 De s. 08 6 De s. 08 6 De s. 08

2 1 2 1 2 1 1 1 2 1 1 2

6 De s. 08 6 De s. 08 10 Des. 08

2 1 1 3

PENGELUAR AN (Rp.) 6

9.052.000

Belanja Makanan dan Minuman Belanja peralatan dan perlengkapan kantor (lampu) Bela elanja ATK Sekreta retar riat De s a Honorarium Kepala Desa

790.250

875.000 337.500 900.000

Honorarium Pelaksana Teknis Teknis Pengelo Pengelola la Keuang Keuangan an Desa (PTPKD) Honorarium Bendahara Desa

600.000 600.000

Honorar Honorarium ium Karyaw Karyawan an Desa Desa (4 orang) Hanorarium dan Operasional 2 2 1 5 BPD (4 orang) JUMLAH 9.052.750 2 1 1 4

Jumlah bulan ini Jumlah sampai bulan lalu Jumlah semua s/d bulan

601.347.2 50 610.400.0 00

Sisa kas

1.200.000 3.750.000 9.052.750 9.052.750 601.347.25 0 610.400.00 0 NIHIL

Pada hari ini tanggal 31 Desember 2008, oleh kami didapat dalam kas Rp. - ( Nihil ) Terdiri dari : Tunai Rp Saldo Bank Rp Surat Berharga Rp -

Langsep, 31 Desember 2008 MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)



Contoh Buku Kas Harian Pembantu BUKU KAS HARIAN PEMBANTU DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG TAHUN ANGGARAN 2008 BULAN …………… N O

TANGG AL

URAIAN

1

2

3

PENERIMA AN (Rp.) 4


JUMLAH (Rp.) 6

J U M L A H

Langsep, ………………… 2008


MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


Contoh Buku Kas Harian Pembantu BUKU KAS PEMBANTU PERINCIAN OBYEK PENGELUARAN PENGELUARAN DESA LANGSEP KECAMATAN KLENGKENG TAHUN ANGGARAN 2008 No. URUT 1




JUMLAH (Rp.) 5


Rp. Rp. Rp.

Langsep, ………………… 2008


MENGETAHUI KEPALA DESA,

(………………………………..)

BENDAHARA DESA,

(………………………………..)


Transaksi keuangan selama 3 bulan (Triwulan I Tahun 2009) yang diambil dari Daftar Rencana Penggunaan Dana pada (Tahap I), yang seterusnya dibuat Buku Kas Umum dan Buku Kas Pembantu. Transaksi keuangan selama bulan Januari, Februari dan Maret 2009 sebagai berikut: 1 Januari 2009 Pencairan Tahap I 2009 1 1 Jan ‘09 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 pak permen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yang diikuti; Kades, Perangkat, PBD dan Warga 3 3 Jan ‘09 Penggandaan 1 rim blangko kematian @ Rp. 50.000,4 3 Jan ‘09 Pembelian Ma Materai: 75 75 le lembar @ Rp Rp. 3. 3.000,- da dan 30 30 lb lbr @ Rp.6.000,5 6 Jan ‘09 Pembelian Ala Alat Keb Kebersihan Kan Kantor: 3 botol Pem Pembersih Kaca @ Rp. 62.000,-, 2 buah Sikat WC @ Rp. 12.000,dan 2 buah Sabun Colek @ Rp. 2.750,6 7 Jan ‘09 Pembelian 3 rim kertas HVS 70 gram @ Rp. 30.000,- untuk penyediaan ATK 7 25 Jan ‘09 Penghasilan Kepala Desa selama 3 bulan @ Rp. 250.000,8 25 Jan ‘09 Penghasilan Sekretaris Desa selama 3 bulan @ Rp. 150.000,9 25 Jan ‘09 Penghasilan lan 5 ora oran ng Ke Kepala Ur Urusan se selam lama 3 bu bulan @ Rp. 70.000,10 25 Jan Jan ‘09 ‘09 Peng Pengh hasi asilan lan 4 oran orang g Kep Kepala ala Dus Dusun sel selam ama a 3 bula bulan n @ Rp. 125.000,11 25 Jan Jan ‘09 ‘09 Tunj Tunja angan gan Kese Kesejjahte ahtera raa an Kep Kepala ala Des Desa sela selam ma 3 bula bulan n @ Rp. 1.000.000,12 25 Jan ‘09 Tunjan jangan Kesejah jahteraan Sekretaris Desa selama 3 bulan @ Rp. 750.000,13 25 Jan ‘09 Tunjangan Kesejahteraan 5 orang Kepala Urusan selama 3 bulan @ Rp. 540.000,14 25 Jan Jan ‘09 ‘09 Tunj Tunjan anga gan n Kes Kesej ejah ahte tera raan an 4 ora orang ng Kepa Kepala la Dusu Dusun n sel selam ama a 3 bulan @ Rp. 675.000,Jumlah 1 11 Feb ‘09 Biaya operasional 5 orang BPD @ Rp. 400.000,-

32.603.000 790.250

50.000 405.000 215.000

90.000 750.000 450.000 1.050.000 1.500.000 3.000.000 2.250.000 8.100.000 8.100.000 26.750.250 2.000.000


2

16 Fe Feb ‘0 ‘09

3

16 Feb ‘09

1

1 Mar ‘09

2

1 Mar Mar ‘09 ‘09

3

5 Mar ‘09

Insentif Ti Tim Fa Fasilitasi De Desa 10 10 or orang @ Rp. 170.000,Insentif 4 Pokja PKK

850.000

1.000.000 Jumlah 3.850.000 Pembelian 50 nasi kotak @ Rp. 15.000,- dan 5 pak 790.250 permen @ Rp. 8.050,- untuk konsumsi rapat yang diikuti; Kades, Perangkat, BPD dan Warga Pemb Pembel elia ian n 30 buah buah lamp lampu u 18 watt watt Phil Philip ips s @ Rp. Rp. 8.50 8.500, 0,-875.000 dan 20 buah lampu Philips Ess 23 watt @ Rp. 32.500,Pembelian 2 rim ker kertas @ Rp. 30. 30.000,-, 3 buah tin tinta 337.500 komputer @ Rp. 22.500,-, 400 lembar foto copy @ Rp. 100,-, 45 buah penjilidan @ Rp. 2.000,- 80 lembar biaya pengaktifan @ Rp. 1.000,Jumlah 2.002.750


PENATAAN USAHAAN KEUANGAN DESA

Recommend Documents