Neraca Dan Laba Rugi Bank Syariah Mandiri

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI NERACA 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

ASET

KAS

2a

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA GIRO PADA BANK LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Giro pada Bank Lain Lai n Penyisihan kerugian Bersih

2a,2d,3

2c.2f,5

INVESTASI PADA EFEK/SURAT BERHARGA Pihak ketiga Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Jumlah investasi pada efek/surat berharga Penyisihan kerugian Bersih

2c,2g,6

2.120.005.705

1.381.906.403

245.682.590 60.115.912 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517

47.937.944 70.523.068 118.461.012 (4.905) 118.456.107

30.000.000 (300.000) 29.700.000

184.045.200 (3.297.194) 180.748.006

8.765.497 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620) 1.261.123.389

6.000.000 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373

2b,2c,2h,7,40

Istishna Pihak ketiga Pendapatan Ijarah Pihak ketiga Jumlah Piutang Penyisihan kerugian Bersih PINJAMAN QARDH Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih

201.359.028

2a,2b,2c,2e,4,40

PENEMPATAN PADA BANK LAIN Pihak ketiga ketiga Penyisihan kerugian Bersih

PIUTANG Murabahah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah Piutang Murabahah

315.746.897

6.792.039.969 2.898.441 6.794.938.410

5.178.707.666 1.625.639 5.180.333.305

141.760.811

117.346.235

2.134.476 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

2.421.291 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

618.845.394 (6.821.408) 612.023.986

526.169.107 (3.804.690) 522.364.417

2c,2j,8

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupaka bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruha

100

laporan tahunan bsm | 2008

www.syariahmandiri.co.id

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI N E R A C A (Lanjutan) 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)

CATATAN

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih

2007 Rp

2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071

2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943

1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201

2c,2i,9

Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih

2c,2i,10

ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2008 Rp

2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l

-

235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222

2ac, 19 2c2

2c,2n,2o,13

11.509.812

262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

9.807.914

26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558




101


CATATAN

PEMBIAYAAN Mudharabah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih

2007 Rp

2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071

2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872 5.577.376.270 (294.115.327) 5.283.260.943

1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957 4.337.434.719 (149.846.518) 4.187.588.201

2c,2i,9

Musyarakah Pihak ketiga Penyisihan kerugian Bersih Jumlah Pembiayaan Penyisihan kerugian Bersih

2c,2i,10

ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Bersih ASET ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAIN Aset pajak tangguhan Agunan yang diambil alih Nilai buku yang dapat direalisasi Penyisihan kerugian Nilai bersih Lainnya Jumlah aset lain JUMLAH ASET

2008 Rp

2k,11 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774 2l

-

235.162.360 (72.492.634) 162.669.726 5.024.000

2m,12 383.675.892 (191.659.670) 192.016.222

2ac, 19 2c2

2c,2n,2o,13

11.509.812

262.933.089 (160.140.176) 102.792.913

9.807.914

26.765.759 (22.300.000) 4.465.759 121.370.120 137.345.691 17.065.937.986

28.031.269 28.031.269 86.579.429 124.418.612 12.885.390.558




101


CATATAN

2008 Rp

2007 Rp

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS KEWAJIBAN KEWAJIBAN SEGERA BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN

161.990.949 71.210.802

104.432.800 52.251.302

1.812.310.538 14.613

1.845.748.441 25.849

38.359.066 1.850.684.217

11.952.957 1.857.727.247

11.695.606 11.695.606

2.512.370 15.000.000 17.512.370

5.527.861 33.807.860 2.421.504

5.834.067 13.440.456 1.528.907

191.139.321 14.295.146 205.434.467

142.510.454 19.374.573 161.885.027

200.000.000 -

400.000.000 32.000.000

2.542.773.266

2.646.612.176

89.760.806 89.760.806

-

Investasi tidak terikat tabungan Mudharaba Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat tabungan Mudharaba

5.153.102.513 2.777.449 5.155.879.962

3.857.750.225 2.674.286 3.860.424.511

Investasi tidak terikat deposito Mudharaba Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah investasi tidak terikat deposito Mudharaba Jumlah dana syirkah temporer bukan bank

7.800.101.803 2.260.163 7.802.361.966 13.048.002.734

5.386.703.705 1.122.960 5.387.826.665 9.248.251.176

SIMPANAN WADIAH Giro Wadiah Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

2a,2p,14 2w,15 2b,2q,16,40

Tabungan Wadiah Pihak ketiga Jumlah Simpanan Wadiah SIMPANAN DARI BANK LAIN Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA Jumlah simpanan dari Bank lain

2r,17

KEWAJIBAN KEPADA BANK LAIN UTANG PAJAK ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI KEWAJIBAN LAIN-LAIN Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Jumlah kewajiban lain-lain

18 2ac,19 2c,20 2b,21,40

SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN PINJAMAN SUBORDINASI

2s,22 23

JUMLAH KEWAJIBAN 2b,2t,24,40,53

DANA SYIRKAH TEMPORER Bukan Bank Bank Investasi terikat Pihak ketiga Tabungan Jumlah investasi terikat


102




CATATAN

Bank Investasi tidak terikat tabungan Mudharaba Pihak ketiga Investasi tidak terikat deposito Mudharaba Pihak ketiga Jumlah dana syirkah temporer Bank Jumlah dana syirkah temporer EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 5.000 per saham Modal dasar - 200.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 111.648.713 saham untuk tahun 2008 dan 71.674.513 saham untuk tahun 200 Laba (rugi) belum terealisasi - surat berharga Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

2008 Rp

2007 Rp

48.352.825

40.616.968

218.380.535

138.534.050

266.733.360

179.151.018

13.314.736.094

9.427.402.194

558.243.565 765.497

358.372.565 -

206.993.156 442.426.408 1.208.428.626

206.993.156 246.010.467 811.376.188

17.065.937.986

12.885.390.558




103

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali laba bersih per saham dasar)

CATATAN PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB: Pendapatan dari jual beli: Pendapatan Margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli

2008 Rp

2u,29,53

824.274.869 12.226.444 836.501.313

552.679.012 8.241.105 560.920.117

15.240.458

24.713.676

443.355.992 260.521.406 703.877.398

264.813.301 200.090.296 464.903.597

180.770.412

146.736.008

1.736.389.581

1.197.273.398

Pendapatan dari sewa: Pendapatan bersih Ijarah Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil

PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA

2v,30,53

JUMLAH PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER

PENDAPATAN USAHA LAINNYA Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya BEBAN USAHA Kepegawaian Administrasi Beban penyusutan dan amortisasi: Beban penyusutan aset tetap Beban penyisihan kerugian aktiva produktif Beban penyisihan kerugian aktiva non produktif Pembalikan (beban) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban usaha lain: Beban bonus Beban Lainnya Jumlah beban usaha lain

2w,31,53

(793.049.197)

(511.873.694)

32,53

285.181.366 15.805.055 300.986.421

193.375.976 16.544.134 209.920.110

33,53 34,53 35,53

(294.251.847) (241.669.986)

(207.798.478) (195.391.229)

(31.999.963) (309.296.455) (24.300.000) (796.521)

(34.236.284) (253.812.932) 701.724

(19.560.249) (42.512.354) (964.387.375)

(17.514.528) (20.200.553) (728.252.280)

279.939.430

167.067.534

2x,36 36,53

LABA USAHA PENDAPATAN DAN BEBAN NON USAHA Pendapatan non usaha Beban non usaha Jumlah pendapatan dan beban non usaha

37,53 8.651.995 (4.506.497) 4.145.498

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak

1.147.548 (31.930) 1.115.618

284.084.928

168.183.151

(89.370.886) 1.701.898 (87.668.988)

(53.421.644) 693.691 (52.727.953)

2ac,19,53

LABA NETO PERIODE BERJALAN LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

2007 Rp

196.415.940

115.455.198

1.759

1.611

2ad Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

104



R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

Catatan

Saldo Per 31 Desember 2006

Modal Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh Rp

358.372.565

Laba bersih tahun 2007 Pembayaran tantiem

27

Saldo Per 31 Desember 2007 28

206.993.156

-

-

-

-

358.372.565

Setoran Saham

Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaannya Penggunaannya Rp Rp

199.871.000

206.993.156 -

Jumlah Ekuitas Rp

131.865.270

697.230.991

115.455.198

115.455.198

(1.310.000) 246.010.468 -

(1.310.000) 811.376.189 199.871.000

Laba (rugi) belum terealisasi - surat berharga

-

-

765.497

765.497

Laba bersih tahun 2008

-

-

196.415.940

196.415.940

443.191.905

1.208.428.626

Saldo Per 31 Desember 2008

558.243.565

206.993.156




105

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah) CATATAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bagi hasil, margin, sewa dan usaha utama lainnya Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer Penerimaan pendapatan usaha lainnya Penerimaan pembiayaan dan piutang yang dihapusbukukan Pembayaran kepada karyawan Pembayaran tantiem Pembayaran beban usaha Pembayaran pajak Penerimaan pendapatan non usaha Penurunan (kenaikan) aset usaha: Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Indonesia Penerimaan (Penempatan) dari (pada) Bank Lain Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset yang diperoleh untuk ijarah Aset lain Kenaikan (penurunan) kewajiban usaha: Kewajiban segera Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain

1.260.402.333 (499.655.557) 209.920.090 14.930.341 (204.383.674) (442.560.064) (49.877.182) 395.768

(635.000.000) 154.101.086 (1.881.608.887) (89.659.570) (611.418.826) (484.253.915) 17.210.953

110.000.000 14.979.232 1.005.796.201) (275.873.276) 1.220.563.913) (443.562.062) 37.643.516 (27.207.960)

(2.879.415.264)

(481.948.518) (21.424.766) 279.309

12 12

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi

2007 Rp

1.727.511.293 (723.505.845) 300.986.422 34.328.629 (290.788.191) (3.463.656) (297.505.538) (87.668.988) 3.866.190

49.489.565 (7.043.030) (5.816.764) 1.129.363 20.367.403 (62.769.879)

Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pembelian efek tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap

2008 Rp

12.443.123 (201.266.658) 12.136.937 (361.463) (45.469.868) 2.743.726.538)

(284.213.059) (21.355.892) 645.971

(503.093.975)

(304.922.980)

(200.000.000) 3.797.573.094 89.760.806 100.000.000 -

3.227.259.917 (1.310.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Surat berharga yang diterbitkan Kenaikan investasi tidak terikat Kenaikan investasi terikat Setoran Saham Pembayaran Tantiem Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan

3.787.333.900 404.824.661

177.300.399

1.031.726.443

854.426.044

1.436.551.104

1.031.726.443

315.746.897 815.005.705 305.798.502

201.359.028 711.906.403 118.461.012

1.436.551.104

1.031.726.443

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

Kas dan setara kas akhir tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah

3.225.949.917

3 4

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

106



(7.903.078)

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

CATATAN

2a

Saldo Awal

Penerimaan Dana Keuntungan investasi

2008 Rp

2007 Rp

291.710.424

255.213.860

109.336.340

146.569.682

26.356.800

29.599.392

Imbalan bank sebagai agen investas

32

(15.805.055)

(16.544.134)

Penarikan dana

14

(140.951.200)

(123.128.376)

Investasi pada akhir periode

45

270.647.309

291.710.424




107

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZAKAT UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

CATATAN

Sumber dana zakat Zakat dari dalam Bank Syariah Zakat dari pihak luar Bank Syariah

2y, 43 34

Jumlah Sumber dana zakat Penggunaan dana zakat Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat Jumlah penggunaan dana zakat

Saldo awal dana zakat 14

2007 Rp

2.886.380 1.372.224

1.640.000 888.089

4.258.604

2.528.089

7.657 7.657

1.898.727 1.898.727

4.250.947

629.362

816.571

187.209

5.067.518

816.571

2a

Kenaikan (penurunan) dana zakat

Saldo akhir dana zakat

2008 Rp


108



R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

CATATAN

Sumber dana kebajikan Denda Pendapatan non halal

44 2.e

Jumlah sumber dana kebajikan Penggunaan dana kebajikan Disalurkan melalui LAZ BSM Ummat

2a

Jumlah penggunaan dana kebajikan Pendapatan Selisih kurs Kenaikan (penurunan) dana keba jikan Saldo awal dana kebajikan Saldo akhir dana kebajikan

14

2008 Rp

2007 Rp

2.151.357 223.252

1.237.510 379.274

2.374.609

1.616.784

1.459.231

967.248

1.459.231

967.248

55.193

46.236

970.571

695.772

2.049.534

1.353.762

3.020.105

2.049.534




109

R.1/010/02/09 PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN & BAGI HASIL UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)

Pendapatan Usaha Utama (Akrual) Pengurang: Pendapatan periode ber jalan yang kas atau setara kasnya belum diterima: Pendapatan margin murabahah Pendapatan istishna Hak bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Pendapatan sewa Jumlah Pengurang Penambah: Pendapatan periode sebelumnya yang kasnya diterima pada periode berjalan: Penerimaan pelunasan piutang: Margin murabahah Istishna Pendapatan sewa

CATATAN

2008 Rp

2a,2u,29

1.736.389.580

1.197.273.397

27.632.169 -

18.467.066 -

2.134.476 29.766.645

2.421.291 20.888.357

18.467.067 2.421.291

11.659.290 2.418.104

20.888.358

14.077.394

1.727.511.293

1.190.462.434

934.462.096

678.588.740

31

793.049.197

511.873.694

15

723.505.844 69.543.353

461.192.198 50.681.496

7

7

7 7

Penerimaan piutang bagi hasil: Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Jumlah Penambah Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil

2a

Bagi hasil yang menjadi hak bank syariah Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana Dirinci atas: Hak pemilik dana atas bagi hasil yang sudah didistribusikan Hak pemilik dana atas bagi hasil yang belum didistribusikan

2007 Rp


110



PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 ( Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

1.

UMUM

a.

Latar Belakang PT Bank Syariah M andiri (selanjutnya disebut Bank) didirikan pertama kali dengan nama PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd, berkantor pusat di Jakarta, berdasarkan Akta No.115 tanggal 15 Juni 1955 dibuat dihadapan Meester Raden Soedja, Notaris di Jakarta. Akta mana telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia (d/h Menteri Kehakiman Republik Indonesia) berdasarkan Surat Keputusan No.J.A.5/69/23 tanggal 16 Juli 1955, dan telah didaftarkan pada buku register di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dibawah N o.1810 tanggal 6 Oktober 1955, serta telah diumumka n dalam Berita Negara Repub lik Indonesia No.37 tanggal 8 Mei 1956, Tambahan No.390.

Sesuai dengan Akta Perubah an Anggaran Dasa r No.12 tanggal 6 April 1967 yang diubah dengan Akta Perubahan Anggaran Dasar No.37 tanggal 4 Oktober 1967, keduanya dibuat dihadapan Adlan Yulizar, S.H., Notaris di Jakarta, yang mana telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.34 tanggal 29 April 1969, Tamba han No.55, nama Bank diubah dari PT Bank Industri Nasional disingkat PT BINA atau disebut juga PT National Industrial Banking Corporation Ltd. menjadi PT Bank Maritim Indonesia. Sesuai dengan Akta Berita Acara Rapat No.146 tanggal 10 Agustus 1973 dibuat dihadapan Ra den Soeratman, S.H., No.146, Notaris di Jakarta, yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.79 tanggal 1 Oktober 1974, Tambahan No.554, nama Bank diubah dari PT Bank Maritim Indonesia menjadi PT Bank Susila Bakti. Sesuai dengan Akta Pernya taan Keputusan Ra pat No.29 tanggal 19 Mei 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.C2-1210.HT.01.04.TH 99 tanggal 1 Juli 1999 serta diumumk an dalam Berita Negara Repub lik Indonesia No.87 tanggal 31 Oktober 2000, Tamba han No.6587, nama Bank diubah dari PT Bank Susila Bakti menjadi PT Bank Syariah Sakinah Mandiri. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.7 tanggal 7 Juli 1999 dibuat dihadapan Machrani Moertolo Soenarto, S.H., Notaris di Jakarta, yang diubah berturut-turut dengan Akta Berita Acara Rapa t No.6 tanggal 22 Juli 1999 dan Akta Berita Acara No.9 tang gal 23 Juli 1999, keduanya dibuat dihadapan Hasanal Yani Ali Amin, S.H., Notaris di Jakarta, serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.23 tanggal 8 September 1999 dibuat dihadapan Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.16495.HT.01.04 TH 99 tanggal 16 Septem ber 1999 serta diumum kan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No.6588, nama Bank diubah dari PT Bank Syariah Sakinah Mandiri menjadi PT Bank Syariah Mandiri. Selanjutnya Bank mendapatkan ijin usaha dari Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.1/24/KEP.GBI/1999 tangga l 25 Oktober 1999 sebagai bank umum berdasarkan prinsip syariah dan mulai beroperasi sejak tanggal 1 Nopember 1999.



111


1.

UM UM ( L a n j u t a n )

Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar No.38 tanggal 10 Maret 2000 dibuat dihadapan Lia Muliani, S.H., pengganti dari Sutjipto, S.H., Notaris di Jakarta, yang perubahanny a telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No.C-11545.HT.01.04 TH.2000 tanggal 6 Juni 2000, serta telah diumum kan dalam Berita Negara Re publik Indonesia No.87 tanggal 31 Oktober 2000, Tambahan No.6589. Perubahan terakhir anggaran dasar adalah sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.59 tanggal 17 Mei 2006, dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.74 tanggal 15 September 2006, Tambahan No.960. Kantor Pusat Bank berlokasi di Jalan M.H . Tham rin No.5 Jakarta 10340. Sampa i dengan tanggal 31 Des ember 2008, Bank mem iliki 57 kan tor caba ng, 79 kantor cabang pemba ntu, 76 kantor kas, 43 payment point , 47 kantor layanan syariah dan 13 kanto r kas keliling. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank Syariah Mandiri No.10 tanggal 19 Juni 2008, yang dibuat dihadapan Badarusyamsi, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal 19 Juni 2008 sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan ke 3 (tiga) setelah pengangkatannya adalah sebagai berikut: Dewan Pengawas Syariah Ketua: Profesor K.H. Ali Yafie Anggota: Drs. H. Muhamad Hidayat, M.B.H., M.H. Anggota: Dr. M. Syafii Antonio, M.Ec.

Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.6/24/PBI/2004 tentang Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah antara lain meliputi: - Memastikan dan mengawasi kesesuaian kegiatan operasional Bank terhadap fatwa yang dikeluarkan oleh DSN; - Menilai aspek syariah terhadap pedoman operasional, dan produk yang dikeluarkan Bank; - Memb erikan opini dari aspek syariah terhadap pelaksanaan operasional Bank secara keseluruhan dalam laporan publikasi Bank; - Mengkaji produk dan jasa baru yang belum ada fatwa untuk dimintakan fatwa kepada DSN; - Menyampaikan laporan hasil pengawasan syariah sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan kepada Direksi, Komisaris, Dewan Syariah Nasional dan Bank Indonesia.

112



PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 ( Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

1.

UM UM

(Lanjutan)

Rapat Umum Pem egang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 19 Juni 2008 yang berita acaranya dituangkan dalam Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.09 dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.10 sekaligus mengubah seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan UU No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan kebutuhan Perseroan, akta mana telah diumum kan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 5 September 2008 No.72, Tambahan No.17106 dan Rapat Umum Pemegang Saham Lu ar Biasa tanggal 19 Juni 2007 yang berita acaranya telah dituangkan dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT Bank Syariah Mandiri No.119 dan surat dari Bank Indonesia No.9/11/DpG/DPbS tanggal 13 Juli 2007, susunan pengurus Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 200 8

20 07

Dewan Komisaris

Komisaris Utama: Komisaris: Komisaris: Komisaris:

Achmad Marzuki Abdillah Lilis Kurniasih Tardi

A. Noor Ilham Drs. H. Zainul Arifin, M.B.A. Djakfarudin Junus

Yuslam Fauzi, S.E. Sugiharto Hanawijaya Amran P. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati

Yuslam Fauzi, S.E. Ir. Muhammad Haryoko Hanawijaya Amran P. Nasution Zainal Fanani Srie Sulistyowati

Dewan Direksi

Direktur Utama: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur: Direktur:

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank S yariah M andiri No.59 tanggal 17 Mei 2006, yang dibuat oleh Imas Fatimah, S.H., Notaris di Jakarta, akta mana telah dituangkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.74 tanggal 15 September 2006, Tambahan 960, tentang perubahan penyebutan Presiden Komisaris dan Presiden Direktur menjadi Komisaris Utama dan Direktur Utama, dan perubahan me ngenai tugas, wewenang dan tanggung jawab Dewan Pengawas Syariah disesuaikan dengan ketentuan yang berlaku. Susunan komite audit pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2 008

2 007

Komite Audit

Ketua: Anggota: Anggota:


Abdillah Tjeppy Kustiwa Kasmadi Andrianto

Drs. H. Zainul Arifin, M.B.A. Abdillah Kasmadi Andrianto


113


1.

UM UM ( L a n j u t a n )

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi, Komisaris dan Dewan Pengaw as Syariah per 31 Desem ber 2008 dan 2007 sebesar Rp 10.101.164 dan Rp 7.006.306. Jumlah karyawan Bank pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 adalah 2.547 orang dan 2.228 orang. b.

P en e n aw aw a ra ra n Um Um u m O bl blig as as i S ya y a ri ria h M ud ud ha ha ra ra ba ba h Pada tanggal 22 Oktober 2003 Bank memperoleh pernya taan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No.S 2545/PM/2003 untuk melakukan penaw aran umum ob ligasi syariah mudharabah kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tem po pada tang gal 31 Oktober 2008. Seluruh dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000 telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008.

Pada tanggal 3 Nopember 2003 seluruh obligasi Bank yang beredar telah dicatatkan di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya). c.

2.

S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah Pada tangga l 31 Januari 2007, Bank telah melakukan penaw aran dan penjualan secara terbatas Subordinated Notes Syariah Mudharaba h atau disingkat disingkat “Subnotes Bank” dengan nilai nominal Rp 200.000.000. Subnotes Bank ini berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun dengan hak m elunasi (call option) pada tahun ke-5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Adapun penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: - Tahap I tangga tanggall 31 Januar Januarii 2007 2007 dengan dengan nominal nominal sebesa sebesarr Rp 105. 105.000. 000.000 000;; - Tahap II II tanggal tanggal 27 27 Pebruari Pebruari 2007 2007 dengan dengan nominal nominal sebesar sebesar Rp Rp 65.000. 65.000.000 000;; - Tahap III III tangga tanggall 5 April April 2007 2007 dengan dengan nominal nominal sebe sebesar sar Rp Rp 30.000 30.000.00 .000. 0.

I K HT HT I S AR AR K EB EB IIJ J AK AK AN AN A KU KU NT NT AN AN SI SI

a.

D as as ar ar Pe P e ny ny u us s un un an an La L a po po ra ra n Ke Ke ua ua ng ng an an Laporan keuangan B ank disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah“, PSAK No.59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) dan prinsipprinsip akuntansi yang berlaku umum yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas otoritas perbankan Indonesia serta Peraturan BAPEPAM No.VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No.KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.

Laporan keuan gan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali efekefek tertentu yang dinyatakan sebesar nilai wajar, aset yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pembiayaan dicatat sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi dan tanah serta bangunan tertentu yang telah dinilai kembali dan perhitungan pendapatan untuk tujuan pembagian hasil usaha menggunakan dasar kas.

114





2.

I KH KH TI TI SA SA R K EB EB IJ IJ AK AK AN AN A KU KU NT NT AN AN SI SI

(Lanjutan)

Laporan arus kas disusun dengan me nggunakan metode langsung yang m enyajikan enyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pend anaan. Untuk pe nyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaannya. Kas terdiri dari kas besar, kas kecil, kas titipan dan kas A TM. Berdasarkan PSAK No.101, laporan keuangan bank syariah yang lengkap lengkap terdiri dari kompo nenkomponen sebagai se bagai berikut: ( i) N e ra c a ; ( ii ) L a p o r a n la la b a ru ru g i ; ( iii ) L a p o rra a n ar ar u s ka ka s ; ( iv iv ) La ap p or ora n p er er ub ub ah ah an an e ek k ui uit a s; s; (v) (v ) Laporan perubahan dana investasi terikat; (vi) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil; (vii (vii)) Lapor Laporan an sumbe sumberr dan dan peng penggun gunaan aan dana dana zaka zakat; t; (viii (viii)) Laporan Laporan sumber sumber dan penggunaan penggunaan dana kebajika kebajikan; n; ( ix ix ) C at at a att a an n a ta ta s la po po rra a n ke ke ua ua ng ng an an . Laporan neraca , laporan laporan laba rugi, laporan arus kas dan laporan perubah an ekuitas merupaka n laporan keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial bank. Laporan perubahan dana investasi investasi terikat terikat merupa kan laporan keuangan yang mencerminkan perubaha n dalam investasi terikat terikat yang dikelola oleh bank untuk kemanfaatan pihak-pihak lain berdasarkan akad mudharabah atau agen investasi. Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil merupakan rekonsiliasi antara pendapatan bank Syariah yang menggunakan dasar akrual (acrual basis) dengan pend apatan yang dibagi hasilkan hasilkan kepada pemilik dana yang menggunakan dasar kas (cash basis). Laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan keuangan yang mencerminkan peran bank sebagai pemegang amanah dana kegiatan sosial yang dikelola secara terpisah. Laporan sumber dan penggunaan zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penggunaan dan dalam jangka waktu serta sumber dana zakat yang menunjukkan dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. Investasi terikat adalah investasi yang bersumber dari pemilik dana investasi terikat dan sejenisnya yang dikelola oleh Bank sebagai agen investasi berdasarkan akad mudharabah muqa yyadah. Investasi terikat terikat bukan merupak an aset maupun kew ajiban Bank karena Bank tidak mempunyai hak untuk menggunakan atau mengeluarkan investasi investasi tersebut serta Bank tidak memiliki kewajiban mengembalikan atau menanggung risiko investasi. Bank mendapatkan imbalan berupa fee atas penyaluran dana tersebut. Sisa dana yang belum tersalurkan dicatat dalam perkiraan kew ajiban segera. Pengelolaan investasi terikat dilakukan dilakukan oleh Bank m ulai tahun 2003.



115


2.

I K HT HT IS IS AR AR K EB EB IJ IJ A AK K AN AN A KU KU NT NT AN AN SI SI ( L a n j u t a n )

Zakat adalah sebagian dari harta yang wajib dikeluarkan oleh muzaki (pembayar zakat) untuk diserahkan kepada mustahiq (penerima zakat). Sumb er dana zakat, infak dan shadaqa shadaqa h berasal dari Bank dan pihak lain yang diterima Bank untuk disalurkan kepada pihak yang b erhak. Penggunaan dana zakat, infak infak dan shadaqah berupa penyaluran kepada yang berhak sesuai dengan prinsip syariah. Laporan sumber dan penggu naan dana kebajikan merupaka n laporan yang yang menunjukkan sumber dan penggun aan dana kebajikan selama suatu jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana zakat, infak, dan shadaqah dan dana kebajikan. kebajikan. Sejak tahun 2002 Bank telah menyalurkan penerimaan penerimaan zakat k epada Lembaga Amil Zakat, LAZ BSM Ummat. Efektif 1 Januari Januari 2005, Bank telah membua t laporan sumber dan pe nggunaa n dana zakat, infak dan shadaqah dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan. b.

Transa Transaksi ksi dengan dengan PihakPihak-pi pihak hak yang yang Mempun Mempunyai yai Hubunga Hubungan n Ist Istime imewa wa Dalam usahanya, Bank m elakukan transaksi transaksi dengan pihak-pihak pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang didefinisikan dalam Pernyataa n Standar Akuntansi Keuangan (PSA K) No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Istimewa”. Semua transaksi transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa istimewa baik yang dilakukan dilakukan dengan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa maupu n tidak, diungkapkan pada catatan atas laporan keuanga n masing-masing akun. Transaksi Bank dengan Badan Usaha Milik Negara/Daerah tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihak-pihak pihak-pihak yang m empunyai hubungan istimewa. istimewa.

c.

Penyisihan Penghapusan, Aset Produktif, Aset Non Produktif serta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Kontinjensi 1) Aset produktif produktif adalah penanaman dana Bank baik baik dalam rupiah rupiah maupun valuta asing asing untuk memperoleh penghasilan dalam bentuk pembiayaan, surat berharga syariah, penempatan, penyertaan modal, penyertaan modal sementara, komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif adm inistratif serta Sertifikat Wadiah Bank Indonesia serta bentuk penyed iaan dana lainnya yang dapat dipersamakan dengan itu. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa: a) transak transaksi si bagi hasil hasil dalam dalam bentuk bentuk mudharabah mudharabah dan musyaraka musyarakah; h; b) transaksi transaksi sewa-men sewa-menyewa yewa dalam dalam bentuk bentuk ijar ijarah ah atau atau sewa beli beli dalam dalam bentuk bentuk ijar ijarah ah muntahiya bittamlik; c) transak transaksi si jjual ual beli beli dalam dalam bentuk bentuk piutan piutang g murabahah, murabahah, salam salam dan isti istishna; shna;

116





2.

I KH TI SA R K EB IJ AK AN A KU NT AN SI

(Lanjutan)

d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa berdasarkan persetujuan atau kesep akatan antara Bank Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil. Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitme n dan kontinjensi pada akhir tahun. Dalam menentuka n jumlah keseluruhan penyisihan kerugian tersebut, Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aktiva sebagai pedoman. Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut: a)

Cadangan Umum, sekurang-kurangnya sebesar 1% dari aset produktif yang digolongkan lancar, tidak terma suk Sertifikat Bank Indonesia Syariah dan surat berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan prinsip syariah, serta bagian aset produktif yang dijamin dengan jaminan pemerintah dan agunan tunai berupa giro, tabungan, depo sito, setoran jaminan , dan/atau emas yang diblokir dan disertai dengan surat kuasa pencairan.

b) Cadangan Khusus, sekurang-kurangnya sebesar: (1) 5% dari aset produktif yang digolongkan dalam perhatian khusus setelah dikurangi nilai agunan; dan (2) 15% dari aset produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi agunan; da n (3) 50% dari aset produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi agunan; dan (4) 100% dari aset produktif yang digolongkan macet setelah dikurangi agunan. c) Kewajiban untuk membentuk PPA tidak berlaku bagi aset produktif untuk transaksi sewa dengan perpindahan hak milik berupa akad ijarah atau ijarah muthahiyah bittamlik. Bank wajib membentuk penyusutan/amortisasi aset ijarah muntahiyah bittamlik (Catatan 2.k). Saldo aset produktif dikurangkan dari masing-masing penyisihan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena sudah tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan.



117



2.

IK HT IS AR K EB IJ AK AN A KU NT AN SI

(Lanjutan)

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.9/9/PBI/2007 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No.8/21/PBI/2006 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum yang Melaksana kan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah, untuk pembiayaan dan kualitas transaksi rekening administratif ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan ma cet, sedangkan khusus untuk surat-surat berharga dan penempatan pada bank kualitasnya ditetapkan menjadi 3 (tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar dan macet, sedangkan untuk penyertaan modal kualitasnya ditetapkan menjad i 4 (empa t) golongan yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan m acet. 2)

Aset Non Produktif adalah aset Bank selain Aset Produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account, serta persediaan. a) Agunan yang Diambil Alih yang untuk selanjutnya disebut AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk me njual di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki dan mendokumentasikan upaya penyelesaian AYDA. Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap AYDA untuk menetapkan ne t realizable value dari AYDA yang dilakukan saat pengambilalihan agunan dan pada masa-masa berikutnya setelah dilakukan pengambilalihan agunan. Penetapan ne t realizable value wajib dilakukan oleh Penilai Independe nt, untuk AYDA dengan nilai Rp 5.000.000.000 (lima milyar rupiah) atau lebih. Sem enta ra untu k AYDA dengan nilai dibawah Rp 5.000.000.000 (lima milyar rupiah) dapat meng gunakan penilai intern Bank. Bank wajib menggunakan nilai yang terendah apabila terdapat beberapa nilai dari penilai independen atau penilai intern Bank. AYDA yang telah dilakukan penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas: Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun; Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. AYDA yang tidak dilakukan upaya penyelesaian ditetapka n memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku.

118





2.

I KH TI SA R K EB IJ AK AN A KU NT AN SI

(Lanjutan)

Agunan yang diambilalih sehu bungan dengan penyelesaian pembiayaan (disajikan dalam aku n aset lain-lain) diakui sebesar nilai bersih yang d apat direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Selisih antara nilai bersih yang dapat direalisasikan dengan saldo piutang atau pembiayaan yang tidak dapat ditagih diakui sebagai penambah atau pengurang penyisihan kerugian piutang atau pembiayaan. b) Properti Terbengkalai Bank wajib melakukan identifikasi dan penetapan terhadap prope rti terbengkalai yang dimiliki. Penetapan properti terbengkalai wajib disetejui oleh Direksi dan didokumentasikan. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian terhada p properti terbengkalai yang dimiliki dan wajib mendokumentasikan upaya penyelesaian properti terbengkalai. Properti terbengkalai yang telah dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun; Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Properti terbengkalai yang tidak dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. c) Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang timbul dari transaksi antar kantor yang belum diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. Bank wajib melakukan upaya penyelesaian Rekening Antar Kantor. Kualitas Rekening Antar Kantor ditetapkan sebagai berikut: Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet, apabila tercat at dalam pembukuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. d) Suspense Account adalah akun yang digunakan untuk menam pung transaksi yang tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan do kumentasi pencatata n yang mem adai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam akun yang seharusnya. Bank wajib m elakukan upaya penyelesaian Suspense Account .



119

PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

I KH TIS AR K EB IJ AK AN A KU NT AN SI ( L a n j u t a n )

Kualitas Suspense Account ditetapkan sebagai berikut: Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan Bank sampai 180 (seratus delapan puluh) hari. Macet, apab ila tercatat dalam pembu kuan Bank lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. e) Persediaan adalah akun sementara untuk menampung aset non kas sebelum diserahkan kepada nasabah pem biayaan dalam transaksi berdasarkan akad Murabahah, Salam dan Istishna. Bank wajib melakuka n identifikasi dan penetapan terhad ap persedian yang dimiliki dan disetujui oleh Direksi, dan didokumentasikan. Bank wajib melakuk an upaya penye lesaian terhadap persediaan yang dimiliki, dan wajib didokumentasikan. Persediaan yang telah dilakukan upaya penyelesaian, ditetapkan memiliki kualitas sebagai berikut: Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 (satu) tahun; Kurang Lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 (tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) tahun. Persediaan yang tidak dilakukan up aya penyelesaian, ditetapkan m emiliki kualitas satu tingkat dibawah sesuai ketentuan yang berlaku. 3)

Transaksi Rekening Administratif adalah komitmen dan kontinjensi (off balance sheet) berdasarkan prinsip syariah yang terdiri atas bank garansi, akseptasi/endosemen, Irrevocable Letter of Credit (L/C) yang masih berjalan, akseptasi, wesel impor atas dasar L/C berjangka, standby L/C dan ga ransi lain berdasarkan prinsip syariah. Komitmen dan kontinjensi yang me miliki resiko kredit terdiri dari L/C tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dan penerbitan jaminan dalam bentuk garansi bank. Penyisihan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi dicatat pada akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”.

d.

120

Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Giro wadiah pada Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang m erupakan sertifikat yang diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan dana berjangka pendek dengan prinsip Jualah.




2.

I KH TI SA R K EB IJ AK AN A KU NT AN SI ( L a n j u t a n )

e.

Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. Bonus yang diterima dari bank umum syariah diakui sebagai pendapatan opera si lainnya. Pendapatan jasa giro dari bank umum konvensional tidak diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan untuk dana kebajikan (qardhul hasan ).

f.

Penempatan pada Bank Lain Penempatan pada bank lain adalah penanaman dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi dengan menggunakan prinsip syariah berupa deposito berjangka mudharabah, investasi mudharabah, dan/atau bentuk-bentuk penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah. Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian.

g.

Investasi Pada Efek/Surat Berharga Surat Berharga Syariah adalah surat bukti berinvestasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar uang dan/atau pasar modal antara lain obligasi syariah, sertifikat reksadana syariah dan surat berharga lainnya berdasarkan prinsip syariah. Investasi pada Efek/Surat Berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan mana jemen pada saat pemb elian efek-efek tersebut didasarkan atas klasifikasi sesuai PSAK No.50 (Re visi 2001) tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” sebagai berikut: 1)

Dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan sebesar biaya perolehan. Penurunan permanen nilai efek dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan.

2)

Tersedia untuk dijual, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan sebagai komponen ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan pada saat realisasi.

Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor nasabah, wes el ekspor dinyatakan sebesar saldonya. Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurangan dari akun efek-efek. h.

Piutang Piutang adalah tagihan yang timbul dari pembiaya an Murabah ah, Istishna dan Ijarah.



121


2.


Pembiaya an murabaha h adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada pembeli. Murabahah dapat dilakukan berdasarkan pesanan dan atau tanpa pesanan. Dalam muraba hah berdasarkan pesanan, penjual melakukan pem belian barang setelah ada pemesanan dari pembeli. Pembayaran murabahah dapat dilakukan secara tunai atau tangguh (diangsur). Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan “marjin yang ditangguhkan” yang dapat direalisasikan. Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Dalam transaksi murabahah, Bank bertindak sebagai penyedia dana. Istishna adalah jual beli barang dalam bentuk pemesanan pembuatan barang dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang di sepakati dengan pembayaran sesuai dengan kesepakatan. Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk m embuat atau mengadakan almashnu (barang pesana n) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepaka ti. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan kepad a pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian. Dalam transaksi istishna, Bank bertindak sebagai penyedia dana. Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu barang dan/atau jasa antara pemilik obyek sewa termasuk kepem ilikan hak pakai atas obyek sewa dengan penye wa untuk mendapata kan imbalan atas obyek sewa yang disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa antara pemilik obyek sewa dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakan dengan opsi perpindahan hak milik obyek sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) pada saat tertentu sesuai akad sewa. Perpindahan hak m ilik obyek sewa kepada penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan dengan: (i) hibah; (ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar harga yang sebanding dengan sisa cicilan sewa; (iii) penjualan pada akhir masa sewa dengan pembayaran tertentu yang disepakati pada awal akad; dan (iv) penjualan secara bertahap sebesar harga tertentu yang disepakati dalam akad. Piutang pendap atan ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi penyisihan kerugian. Bank meneta pkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang. i.

122

Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu, dengan menggun akan bagi untung (profit sharing) atau metode bagi pendapatan (net revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya.



PT BANK SYARIAH MANDIRI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain )

2.

IK HT IS AR K EB IJA KA N AK UN TAN SI ( L a n j u t a n )

Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Bank menetapka n penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaa n berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Apabila sebagian pembiayaan m udharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo pem biayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian bank. Apabila sebagian pembiayaan m udharabah hilang setelah dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan peng elola dana maka rugi tersebut diperhitungkan pada sa at bagi hasil. Musyarakah adalah penanaman dana dari pemilik modal dana/modal untuk mencampurkan dana/modal mereka pada suatu usaha tertentu, dengan pembagian keuntungan berdasarkan misbah yang telah disepakati sebelumnya, sedangkan kerugian ditanggung semua pemilik dana/modal berdasarkan bagian dana/modal m asing-masing. Musyarakah permanen adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana setiap mitra ditentukan sesuai akad dan jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) adalah musyarakah dengan ketentuan bagian dana salah satu m itra akan dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya sehingga bagian dananya akan menurun dan pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Musyarak ah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian. Bank menetapkan penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. j.

Pinjaman Qardh Qardh adalah pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan kewajiban pihak meminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Qardh m eliputi hawalah da n rahn. Hawalah merupakan akad pem indahan utang piutang nasabah kepada Bank. Atas transaksi ini Bank mandapatkan ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima. Rahn merupakan transaksi menggadaikan barang atau harta dari nasabah kepada Bank dengan uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini Bank mandapatka n ujroh (imbalan) dan diakui pada saat diterima.



123


2.


Qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saa t terjadinya. Kelebihan penerimaa n dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian. k.

A se t y an g D ip ero le h un tu k Ija ra h Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset yang dijadikan obyek sewa (ijarah) dan diakui sebesar harga perolehan. Obyek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, sedangkan obyek sewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik disusutkan sesuai masa sewa.

Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan sebesar nilai buku dikurangi dengan akumulasi penyusutan. l.

A se t Is tis hna da la m P en ye le sa ia n A s et istishna dalam penyelesaian adalah aset istishna yang masih dalam proses pembuatan. Jika penyelesaian pemb ayaran dilakukan bersamaan dengan proses pemb uatan aset istishna, maka: 1) Biaya ditangguhk an yang berasal dari biaya pra akad diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat akad ditandatangani. 2) Biaya istishna diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat terjadinya. 3) Biaya istishna parallel diakui sebagai aset istishna dalam penyelesaian pada saat diterimanya tagihan dari sub kontraktor sebesar jumlah tagihan.

m.

Aset Tetap Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurang i akumulasi penyusutan, kecuali hak atas tanah dan bangunan yang telah dinilai kembali dengan harga pasar pada tahun 1998 be rdasarkan peraturan pemerintah. Penyusutan dihitung dengan menggunakan m etode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun Bangunan Instalasi, inventaris kantor dan kendaraan bermotor

20 4-5

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pemug aran dan penam bahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Nilai buku aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok ase t tetap yang bersangku tan dan laba atau rugi yang terjadi dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

124




2.


Sesuai dengan P SAK No.47 tentang “Ak untansi Tanah” pero lehan tanah setelah tang gal 1 Januari 1999 dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Jumlah biaya yang material sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemilikan tanah ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. Bank melakukan pen elaahan untuk menentu kan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset sesuai dengan PSAK No.48 meng enai “Penurunan Nilai Aset” pada akhir tahun. Bank diharuskan untuk menentukan taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali atas nilai semua asetnya apabila terdapat situasi atau keadaan yang m emberikan indikasi terjadinya penuruna n nilai aset dan mengakuinya sebagai rugi dalam laporan laba rugi tahun berjalan. n.

Biaya Dibayar Dim uka Biaya dibayar dimuka (disajikan dalam akun “Aset Lain”) diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) .

o.

P en da pa ta n d an Bia ya ya ng Dit an gg uh ka n Pendapatan yang ditangguhkan merupakan pendapatan rahn yang diamortisasi selama jangka waktu perjanjian dan disajikan dalam akun kewa jiban lain-lain. Biaya yang ditangguhkan antara lain merupakan biaya-biaya dalam rangka pembukaan cabang baru dan akan dibebankan jika cabang tersebut telah beroperasi secara penuh.

p.

Kew ajiban Segera Kewajib an segera merupakan kewajiban Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat atau perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank.

q.

Sim panan W adiah Simpanan wadiah merupakan simpanan pihak lain dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan sebagai instrumen pembaya ran, dan dapat ditarik setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro wadiah serta tabungan wadiah me ndapatkan bonu s sesuai kebijaksanaan Bank. Simpanan dalam bentuk giro wadiah dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar titipan di Bank.

r.

Sim panan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain adalah kewajiban Bank kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah, tabungan wa diah dan Sertifikat Investasi Mudharabah An tar Bank (SIMA). Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada bank lain.

s.

S ura t B erh arg a y an g D ite rb itk an Surat berharga yang diterbitkan disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan surat berharga diakui sebagai beban dalam periode berjalan.



125


2.


t.

Dana Syirkah Tem porer Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh entitas syariah dimana entitas syariah mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan entitas syariah atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan; sedangkan dalam hal dana syirkah temporer berkurang disebabkan kerugian normal yang bukan akibat dari unsur kesalahan yang disengaja, kelalaian, atau pelanggaran kesepakatan, entitas syariah tidak berkewajiban m engembalikan atau menu tup kerugian atau kekurangan dan a tersebut. Contoh dari dana syirkah tempore r adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis. 1)

Mudharabah mutlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana ( shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana ( mudharib /Bank) dalam pengelolaan investasinya.

2)

Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.

3)

Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

Dana syirkah tem porer tidak dapat digolongkan sebaga i kewajiban. Hal ini karena entitas syariah tidak berkewajiban, ketika m engalami kerugian, untuk m engembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi entitas syariah. Disisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mem punyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak m empunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi (current an d other non investment accounts ). Hubungan antara entitas syariah dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musytarakah. Entitas syariah mem punyai hak untuk mengelola dan m enginvestasikan dana yang diterima dengan atau tanpa batasan seperti mengenai tempat, cara atau obyek investasi. Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur neraca dimana hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada entitas syariah untuk mengelola dan menginvestasikan dana, termasuk untuk me ncampur dana dimaksud dengan dana lainnya. Pemilik dana syirkah temporer m emperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.

126




2.


u.

P e nd ap a ta n P en g el ola a n Da na o le h Ba n k s e ba g ai M ud ha ri b Pendapa tan pengelolaan dana oleh Bank sebag ai Mudharib terdiri dari pendapatan atas margin murabahah, pendapatan bersih istishna, pendapatan bersih dari sewa (ijarah) dan pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan musyarakah serta pendapatan usaha utama lainnya.

Pengakuan Keuntungan Murabahah yaitu apabila transaksi murabahah pemba yarannya dilakukan secara angsuran atau tangguh, maka pengakuan pokok dan pendapatan (keuntungan) dilakukan secara proporsional sesuai dengan praktik akuntansi perbankan yang berlaku umum (vide: Surat Bank Indonesia nomor 10/1260/DPbS tanggal 15 Oktober 2008 dan Surat Bank Indonesia No.9/634/DPbS tang gal 20 April 2007). Dalam kaitannya dengan tingkat risiko piutang murabahah, bank menetapkan kebijakan atas pengakuan keuntungan m urabahah sebagai berikut: 1)

Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh satu tahun atau kurang (tanpa dikaitkan dengan risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan beban pengelolaan piutang serta penagihannya) keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas) sesuai jangka waktu.

2)

Untuk murabahah dengan pembayaran tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang tersebut relatif kecil, keuntungan diakui dengan menggunakan metode efektif (anuitas).

3)

Untuk murabahah tangguh lebih dari dari satu tahun dimana risiko piutang tidak tertagih dan atau beban pengelolaan serta penagihan piutangnya relatif besar, keuntungan diakui secara proporsional atau dengan meng gunakan me tode proporsional sesuai periode akad.

4)

Untuk murabahah tangguh lebih dari satu tahun dimana risiko penagihan kas dari piutang (piutang tak tertagih) dan atau beban pengelolaan piutang serta penagihannya cukup besar, keuntunga n diakui saat seluruh piutang berhasil ditagih.

Bank menetapkan kebijakan risiko berdasarkan ketentuan internal. Pendapatan istishna diakui dengan m enggunakan metode persentase penyelesaian atau m etode akad selesai. Akad adalah selesai jika proses pembuatan pesanan selesai diserahkan kepada pembeli. Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara proporsional. Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah. Sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil dan kewa jiban.



127


2.


Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang disepakati, dan tidak diperkenankan mengakui pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi investasi mudharabah. v.

P en da pa ta n U sa ha Uta ma La in ny a Pendapa tan usaha utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Bank Indonesia Syariah, pendap atan dari penempata n pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan usaha utama lainnya diakui pada saat diterima ( cash basis).

w.

Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Hak pihak ketiga atas bag i hasil dana syirkah temp orer merupaka n bagian bagi hasil milik pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah mu tlaqah atas hasil pengelolaan dana m ereka oleh Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang telah diterima (cash basis). Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan prinsip bagi hasil usaha yaitu dihitung dari pendapatan bank yang telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin). Jumlah pend apatan ma rjin dan bagi hasil atas pembiaya an yang diberikan dan dari aset produktif lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah penyimpan dana dan Bank, dihitung secara proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang diberikan dan aset produktif lainnya yang disalurkan. Dari jumlah pendapa tan marjin dan bagi hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut kemu dian dibagihasilkan ke nasabah penabun g dan deposan sebag ai shahibul maal dan Bank sebagai mudha rib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang telah disepakati bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan bagi hasil atas pembiayaa n yang diberikan dan aset produktif lainnya yang me makai dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank berbasis imbalan.

x.

S u mb er da n Pe ng gu n aa n Da n a Z ak a t d a n D a na K eb aj ik an Sumber dan pengg unaan dana zakat dan dana kebajikan, pengelolaannya diserahkan kepada Lembaga Amil Zakat Bank Syariah Mandiri Ummat dan bank tidak meminta pertanggungjawaban atas hasil pengelolaan dana tersebut.

y.

P en da pa ta n P ro vis i d an K om is i Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pembiayaan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima.

z.

P ro gra m P en siu n d an M an fa at K ary aw a n P r o g r a m P e n s iu n Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetapnya yang berusia dibawah 56 tahun. Kontribusi pensiun dibayarkan oleh karyawan sebesar 5% dan ditanggung oleh Bank sebesar 10% dari gaji pokok bersih yang diterima setiap bulan. Kontribusi yang ditanggung oleh Bank dibebankan pada operasi tahun berjalan.

128




2.


Program Manfaat Karyawan Bank membukukan kew ajiban manfaat karyawan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No.13 Tahun 2003. Sesuai dengan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai imbalan kerja, kewajiban atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Penerapan pernyataan tersebut telah menyebabkan perubahan dalam kebijakan akuntansi Bank. Berdasarkan PSAK 24 (Revisi 2004), beban manfaat karyawan diakui langsung, kecuali laba (kerugian) aktuaria dan b iaya jasa lalu (non-vested). Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuaria lebih dari 10% dari nilai sekarang kewa jiban manfaat pasti diamortisasi selama sisa masa kerja. Tetapi keuntungan (kerugian) aktuaria dari kewajiban pega wai yang ma sih aktif bekerja setelah usia pensiun akan diakui langsung karena kewajiban sudah terjadi. aa.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Akad jual beli suatu valuta asing dengan valuta lainnya disebut sharf . Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs Neraca (Reuters pukul 16.00 WIB), yaitu masing-masing sebesar (dalam Rupiah penuh): 2008 Rp 1 1 1 1 1 1

Euro Dollar Amerika Serikat Dollar Australia Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Yen Jepang

2007 Rp

15.356 10.900 7.554 7.588 2.856 121

13.822 9.393 8.266 6.533 2.504 84

Selisih penjabaran aset dan kewajiban valuta asing dalam Rupiah (revaluasi) diakui sebagai pendapatan atau beban tahun berjalan. Transaksi valuta asing pada bank syariah (diluar jual beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk tujuan lindung n ilai (hedging) dan tidak dibenarkan untuk tujuan speku latif. Selisih antara kurs yang diperjanjikan dalam kontrak dan kurs tunai (mark to market) pada tanggal penyerahan valuta diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penyerahan atau penarikan dana. a b.

I nform as i Se gm en PSAK No.5 (Revisi 2000) tentang “Pelaporan Segmen” mensyaratkan identifikasi dan pengungkapan pelaporan informasi keuangan berdasarkan segmen jenis usaha (produk atau jasa) dan segmen wilayah geografis operasi perusahaan. Bank menya jikan informasi pelaporan segmen berdasarkan wilayah geografis operasi.



129


2.


a c.

P aja k P en gh as ila n Bank menerapkan metode kewajiban untuk menentukan beban pajak penghasilan. Menurut metode kewajiban, aset dan hutang pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai aset dan kewajiban yang tercatat di neraca dengan dasa r pengenaan pa jak atas aset dan kewajiban tersebut pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini juga mensyaratkan adanya pengakuan manfaat pajak yang belum digunakan apabila besar kemungkinan bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di masa yang akan datang.

Aset dan kewajiban pajak tangguha n dihitung dengan m engguna kan tarif pajak yang diharapkan akan diterapkan pada periode aset atau kewajiban tersebut direalisasi atau diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan-peraturan pajak) yang berlaku atau secara substansi telah berlaku pada tanggal neraca. Koreksi atas kewajiban pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding, maka koreksi diakui pada saat keputusan atas keberatan dan atau banding tersebut diterima.

3.

a d.

L ab a B er sih P er Sa ha m Da sa r Laba bersih per saham dasar dihitung dengan m embag i laba bersih dengan rata-rata tertimbang dari jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata saham tertimbang yang ditempatkan dan disetor penuh adalah (angka penuh) 111.648.713 dan 71.674.513 saham m asing-masing pada ta nggal 31 Desemb er 2008 dan 2007.

a e.

P en ggu na an E stim as i Dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai dengan perinsip akuntansi yang berlaku umum, manajemen telah menggunakan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada p eriode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.

P EN EM PA TA N PA DA B AN K IN DO NE SIA

2008 Rp

Giro wadiah Rupiah Dollar Amerika Serikat Jumlah Giro Wadiah Sertifikat Bank Indonesia Syariah Jum lah

130


2007 Rp

800.835.705 14.170.000 815.005.705

688.423.903 23.482.500 711.906.403

1.305.000.000

670.000.000

2.120.005.705

1.381.906.403



3.

P EN EM PA TA N PA DA BA NK IN DO NE SIA ( L a n j u t a n )

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 dan peraturan Bank Indonesia No.8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah terakhir berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008, setiap bank diwajibkan memelihara Giro Wajib Minimum (GW M) d alam rupiah dan valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 5% dan 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah dan valuta asing. Selain memenuhi ketentuan tersebut, Bank yang memiliki rasio pembiayaan dalam rupiah terhadap dana pihak ketiga dalam rupiah kurang dari 80% dan: (i) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 1 triliun sampai dengan Rp 10 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 1% dari dana pihak ketiga dalam rupiah; (ii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 10 triliun sampai dengan Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 2% dari dana pihak ketiga dalam rupiah; (iii) memiliki dana pihak ketiga lebih besar dari Rp 50 triliun wajib memelihara tambahan GWM sebesar 3% dari dana pihak ketiga dalam rupiah. Sesuai Pasal 3 ayat (2) Peraturan Bank Indonesia No.6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2003, GWM Bank dalam mata uang Rupiah pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 5,61% dan 6,62%. Sedangkan Dollar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 1,95% dan 3,84%. Sertifikat Bank Indonesia Syariah mem peroleh bonus per tahun berkisar antara setara 5,95% samp ai dengan 11,42% pada tahun 2008 dan setara 4,72% sampai 7,83% pada tahun 2007, yang diperhitungkan pada saat jatuh tempo. Jangka w aktu Sertifikat Bank Indonesia Syariah berkisar antara 7 sampai dengan 28 hari.

4.

GIRO PADA BANK LAIN

2008 Rp

2007 Rp

a. Pihak ketiga

Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah: Rupiah PT Bank Bukopin Tbk. - Unit Usaha Syariah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Unit Usaha Syariah Riyal Saudi Arabia Al Rajhi Banking & Investment Dollar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. - Unit Usaha Syariah Al Rajhi Banking & Investment Jumlah


-46.615.887

517.577

4.317 --

446.006

82.864.987

--

46.572 130.045.023

40.133 490.456


131


2008 Rp

2007 Rp

Bank umum konvensional Rupiah PT Bank Pembangunan Daerah Aceh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. (ATM Prim a) PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah Dollar Amerika Serikat Wachovia Bank N.A. Citibank N.A. New York PT Bank Central Asia Tbk. - Jakarta Dollar Singapura United Overseas Bank Euro Dresdner Bank AG Dollar Australia Australia and New Zealand Bank Yen Jepang Sumitomo Mitsui Banking Jumlah Jumlah pihak ketiga b. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Jum lah Jumlah bank umum konvensional Jum lah giro pada bank lain Penyisihan kerugian Bersih

43.269 1.192.976 2.252.164 1.993

162.611 500.242 2.626.748 990

2.097.472 1.465.531 85.756.253

7.323.819 23.326.134 6.714.087

1.960.572

1.174.478

13.002.704

4.690.555

1.314.383

546.684

6.550.250 115.637.567

381.140 47.447.488

245.682.590

47.937.944

53.338.030 786.624

66.761.771 1.448.415

5.991.258 60.115.912 175.753.479 305.798.502 (3.057.985) 302.740.517

2.312.882 70.523.068 117.970.556 118.461.012 (4.905) 118.456.107

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang Uang Asing

Rupiah Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir

132


Jumlah

2007 Mata uang Uang Asing

Rupiah

Jumlah

43

4.862

4.905

--

4.659

4.659

1.034.400 --

2.017.900 780

3.052.300 780

43 --

-203

43 203

1.034.443

2.023.542

3.057.985

43

4.862

4.905



4.

GIRO PADA BANK LAIN ( L a n j u t a n )

Berdasarka n hasil penelaahan dan evaluasi ma najem en Bank, kolektibilitas seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain yang berdasarkan prinsip syariah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Seluruh jasa giro yang diterima d ari giro pada bank umum konvensional yang belum disalurkan sampai dengan tahun 2008 dan 2007 m asing-masing sebesar Rp 1.234.582 dan Rp 698.186 dicatat sebagai dana kebajikan (Catatan 14).

5.

P EN EM PA TA N PA DA BA NK LA IN

2008 Rp Rupiah Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) - Unit Usaha Syariah Investasi Mudharabah PT Bank Syariah Mega Indonesia Dollar Amerika Serikat Deposito berjangka PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. Investasi Mudharabah PT Bank DKI - Unit Usaha Syariah OCBC Singapura Jum lah Penyisihan kerugian Bersih

2007 Rp

--

10.000.000

30.000.000

--

--

20.000.000

--

28.179.000

--30.000.000 (300.000) 29.700.000

64.811.700 61.054.500 184.045.200 (3.297.194) 180.748.006

Bagi hasil untuk investasi mudharabah Rupiah dan Dollar Amerika serikat untuk tahun 2007 masingsetara sebesar 7,35% dan 4,60 %. Bagi hasil untuk deposito berjangka R upiah masing-masing untuk tahun 2008 dan 2007 adalah setara sebesar 5,03% sampai dengan 11,25% dan sebesar 6,60% sampai dengan 8,05%.



133


5.

P EN EM PATA N PA DA BA NK L AIN ( L a n j u t a n )

Penempatan pada bank lain berdasarkan jatuh tempo sebelum dikurangi penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: 2 008 D ep o sito B erja ng k a Rp

In v esta si M u dha ra b ah Rp

In v es ta si M u d ha ra b ah Rp

Ju m la h Rp

2 0 07 D ep o sito B erja ng k a Rp

Ju m la h Rp

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan

---

3 0.000.0 00 --

3 0.00 0.000 --

145.8 66.20 0 --

1 0.00 0.000 2 8.17 9.000

155.8 66.20 0 28 .1 79.00 0

Ju m la h

--

3 0 .0 0 0.0 0 0

3 0 .0 0 0.0 0 0

1 4 5.8 6 6.2 0 0

3 8 .1 7 9.0 00

1 8 4.0 4 5.2 0 0

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: 2 008 D o lla r A m erik a S erik a t

R u pia h Sald o aw al Penyisihan (pembalikan) Selam a tahun berjalan Se lisih kurs S a ld o a k hir

2 0 07 D o lla r

1.27 2.876 (9 72.87 6) -3 0 0.0 0 0

Ju m la h

R u pia h

A m erik a S erik at

Ju m la h

2 .024.3 18

3.2 97.1 94

9 69.89 4

4 50.15 0

1 .42 0.0 44

(2 .34 9.096) 324.7 78

(3 .321.9 72) 3 24.7 78

302.9 83 --

1.55 5.380 18.78 7

1.8 58.36 3 18 .7 87

1 .2 7 2.8 7 7

2 .0 2 4.3 1 7

3.29 7.1 9 4

--

3 0 0.00 0

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

6.

I NV ES TA SI PA DA EF EK /S UR AT BE RH AR GA

a.

Berdasarkan Jenis Rupiah

Tersedia untuk dijual Reksadana Syariah Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Syariah SBSN Wesel Ekspor Jumlah Penyisihan kerugian Bersih

134


8.765.496 8.765.496 986.120.810 277.000.000 -1.263.120.810 1.271.886.306 (12.718.863) 1.259.167.443

2008 Dollar Amerika Serikat

----1.975.702 1.975.702 1.975.702 (19.757) 1.955.945

Jumlah

8.765.497 8.765.497

Rupiah

6.000.000 6.000.000


---

Jumlah

6.000.000 6.000.000

986.120.810 277.000.000 1.975.702 1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620)

776.360.323 --776.360.323 782.360.323 (7.823.603)

--4.083.747 4.083.747 4.083.747 (211.094)

776.360.323 -4.083.747 780.444.070 786.444.070 (8.034.697)

1.261.123.389

774.536.720

3.872.653

778.409.373



6.

IN VE ST AS I P AD A EFE K/ SU RA T B ER HA RG A ( L a n j u t a n )

b.

Berdasarkan Penerbit 2008 Lembaga Pemeringkat

Peringkat

2007 Jumlah

Lembaga Pemeringkat

Peringkat

Rp

Tersedia untuk dijual Rupiah: PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Insight Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah: PT Indosat (Persero) Tbk. PT Perkebunan Nusantara (Persero) III PT Apexindo Pratama Duta PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Berlian Laju Tanker Tbk. PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Citra Sari Makmur PT Humpuss Intermoda PT CSM Corporatama PT Perkebunan Nusantara (Persero) VII PT Berlina PT Matahari Putra Prima Tbk. PT Sona Topaz Tourism Industry Tbk. PT Adhi Karya (Persero) PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk. PT Bank Bukopin Tbk. PT Ricky Putra Globalindo

---

---

PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo

idAA+ idAAidA+ idAAidAA+ idBBB-

168.959.348 80.220.235 78.887.538 65.000.000 47.128.366 50.000.000

--

-A1.id Baa2.id idA+

-41.291.528 42.165.879 40.070.516

Baa3.id idA+ A1.id idA-

33.544.837 32.570.856 31.097.208 32.027.000

PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo -PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo

A3.id --

3.312.010 5.453.487 8.765.497

30.000.000 --

Jumlah Rp

---

---

PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia

idAA+ idA idAidA idAAidBBB-

108.122.000 80.000.000 77.866.538 65.000.000 55.998.642 50.000.000

AA+ AidA

45.459.333 44.057.528 43.973.879 40.352.579

BBB+ idA+ A+ idA-

33.544.837 32.801.967 31.291.625 30.000.000

PT Pefindo PT Pefindo PT Moody’s Indonesia PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo PT Pefindo

idBBB idA-

3.000.000 3.000.000 6.000.000

23.726.184 14.165.211

Baa1.id A3.id A3.id idA idA+

5.157.500 33.000.000 50.000.000 50.000.000 75.000.000

------

------

------

--

--

277.000.000

--

--

--

---

---

---

---

Jumlah efek-efek Jumlah penyisihan kerugian

1.975.701 -1.265.096.512 1.273.862.009 (12.738.620)

Bersih

1.261.123.389

PT Metrodata I PT Aneka Gas I PT Arpeni PT Mayora SBSN Ijarah Tahun 2008 Dollar Amerika Serikat: CV Rimba Sentosa PT Indonesia Antique


3.780.554 303.193 780.444.070 786.444.070 (8.034.697) 778.409.373


135


6.

IN VE STA SI PA DA E FE K/S UR AT BE RH AR GA ( L a n j u t a n )

Seluruh obligasi yang dim iliki terdaftar di Bursa Efek Indone sia. Pada tahun 2007 manajemen Bank m erubah kebijakan penempatan surat-surat berharga dalam bentuk Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo, manajeme n menilai penempatan Obligasi Syariah menjadi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan penerapan prinsip kehati-hatian Bank. Berdasarkan tujuan manajem en pada saat perolehannya , obligasi syariah dan reksadana syariah diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. Sampa i dengan 31 Desember 2008 terjadi peningkatan nilai bersih aset atas reksadana syariah sebesar Rp 765.497. Wesel ekspor mempunyai sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya kurang dari 3 (tiga) bulan. Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2 0 08 Dollar Rupiah

Am erika

Ju m la h

Serikat

Saldo aw al Penyisihan (pembalikan) se lam a tahun berjalan Selisih kurs Sa ld o akhir

2 0 07 Dollar Ru p ia hAm e rika Serikat

Ju m la h

7.823.6 03

21 1.094

8 .03 4.6 97

4.882.7 08

139.6 02

5.0 22.31 0

4.895.2 60 --

(22 5.205) 3 3.868

4 .67 0.0 55 33 .8 68

2.940.8 95 --

65.6 66 5.8 26

3.0 06.56 1 5.82 6

1 2 .7 1 8.8 63

1 9 .7 5 7

1 2 .73 8.6 2 0

7 .8 2 3.6 03

2 1 1.0 9 4

8 .0 3 4.6 9 7

Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen Bank, kolektibilitas atas seluruh efekefek pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 digolongkan lancar. Manajem en Bank berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian efek-efek adalah cukup untuk menutup kemun gkinan kerugian akibat tidak tertagihnya efek-efek serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

136




7.

PIUTANG

a.

Jenis Piutang

Lancar Rp

2008 Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Rp Rp Rp

Macet Rp

Jumlah Rp

Rupiah Murabahah Pen yi sihan ker ugi an Bersih

5.649.140.173 (54.872.460) 5.594.267.713

282.167.317 (12.355.647) 269.811.670

75.488.872 (6.566.897) 6 8.921.975

55.807.127 (10.095.931) 45.711.196

221.101.341 ( 177.916.907) 43.184.434

6.283.704.830 ( 261.807.842) 6.021.896.988

Istishna Penyisihan kerugian Bersih

94.316.153 (942.358) 93.373.795

132.415 (6.620) 125.795

----

----

47.312.243 (4.151.601) 43.160.642

141.760.811 (5.100.579) 136.660.232

2.118.580

15.896

--

--

--

2.134.476

5.745.574.906

282.315.628

75.488.872

55.807.127

268.413.584

6.427.600.117

(12.362.267)

(6.566.897)

(10.095.931)

(182.068.508)

269.953.361

68.921.975

45.711.196

86.345.076

----

----

Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang - Bersih

(55.814.818) 5.689.760.088

499.077.462 (4.666.984) 494.410.478

11.488.275 (121.982) 11.366.293

499.077.462 (4.666.984)

11.488.275 (121.982)

494.410.478

11.366.293

6.244.652.368 (60.481.802) 6.184.170.566

Lancar Rp

293.803.903 (12.484.249) 281.319.654

4.177.834.228 (41.778.342) 4.136.055.886

450.585.918 (12.432.888) 438.153.030

Istishna Penyisihan kerugian Bersih

69.698.487 (696.969) 69.001.518

47.462.242 (50.499) 47.411.743

Pendapatan Ijarah Jumlah piutang Rupiah J um la h p en yi si ha n ker ug ia n Jumlah Piutang Rupiah Bersih


2.405.395

--

--

--

---

75.488.872 (6.566.897) 68.921.975

15.896

62.397.503 (5.360.173) 5 7.037.330

667.843 (620.448)

-55.807.127 (10.095.931) 45.711.196


Rupiah Murabahah Pen yi sihan ker ugi an Bersih

667.843 (620.448) 47.395

47.395 269.081.427 (182.688.956) 86.392.471

Macet Rp

139.579.880 (55.983.740) 83.596.140

104.603.955 ( 56.339.565) 48.264.390

----

----

--

--

--

498.064.056 ( 12 .4 83.3 87)

62.397.503 ( 5. 36 0.17 3)

4.207.462.799

485.580.669

57.037.330

6.160.691.696

511.233.580 (5.409.414) 505.824.166

511.233.580 (5.409.414) 505.824.166 6.938.833.697 (272.317.835) 6.666.515.862

Jumlah Rp

----

4.249.938.110 ( 42 .4 75. 31 1)

(266.908.421)

139.579.880 ( 55 .9 83.7 40)

104.603.955 ( 56.3 39. 565)

83.596.140

48.264.390

4.935.001.484 ( 171.894.708) 4.763.106.776 117.160.729 (747.468) 116.413.261 2.421.291 5.054.583.504 ( 17 2. 64 2. 17 6) 4.881.941.328


137



Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Murabahah Penyisihan kerugian Bersih Istishna Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang - Bersih

b.

199.903.197 (1.950.780) 197.952.417

1.841.727 15 1.841.742

----

185.506 (1.825) 183.681

----

----

200.088.703 (1.952.605)

1.841.727 15

--

198.136.098 4.450.026.813 (44.427.916) 4.405.598.897

499.905.783 (12.483.372) 487.422.411

37.595.903 (3.739.174) 33.856.729

-62.397.503 (5.360.173) 57.037.330

37.595.903 (3.739.174) 33.856.729 177.175.783 (59.722.914) 117.452.869

Jumlah Rp

5.990.994 (2.113.119) 3.877.875

----

--

1.841.742

Macet Rp

----

5.990.994 (2.113.119) 3.877.875 110.594.949 (58.452.684) 52.142.265

245.331.821 (7.803.058) 237.528.763 185.506 (1.825) 183.681

245.517.327 (7.804.883) 237.712.444 5.300.100.831 (180.447.059) 5.119.653.772

Sektor Ekonom i 2008 Lancar Rp

138

Dalam Perhatian Khusus Rp

Kurang Lancar Rp

Diragukan Rp

Macet Rp

Jumlah Rp

Rupiah Jasa sosial Penyisihan kerugian Bersih

433.430.105 (4.271.378) 429.158.727

11.788.023 (578.667) 11.209.357

979.782 (146.967) 832.815

347.625 (173.812) 173.812

1.946.301 (1.589.428) 356.873

448.491.836 (6.760.252) 441.731.584

Jasa usaha P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

951.792.063 ( 9. 45 4.53 7) 942.337.526

14.120.648 ( 361. 27 9) 13.759.369

16.112.261 ( 85 0.4 63) 15.261.798

9.962.932 ( 4. 881 .61 0) 5.081.321

8.016.693 ( 5. 200 .88 1) 2.815.812

1.000.004.596 ( 20 .7 48. 77 0) 979.255.826

Pengangkutan P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

327.508.235 ( 3. 23 5.32 9) 324.272.906

60.071.081 ( 2. 44 9. 39 2) 57.621.689

39.502.648 ( 3.49 3. 91 6) 36.008.732

11.284 ( 5. 64 2) 5.642

13.753.047 ( 3. 304 .94 9) 10.448.098

440.846.295 ( 12 .4 89. 22 7) 428.357.068

Per dagangan P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

602.120.912 ( 5. 94 7.95 7) 596.172.955

4 1.016.092 ( 1. 87 1. 01 2) 39.145.080

7.160.530 ( 52 0.0 11) 6.640.519

4.353.482 ( 1. 353 .53 0) 2.999.952

8 3.618.952 ( 68 .7 46. 54 5) 14.872.407

738.269.966 ( 78 .4 39. 05 5) 659.830.913

Konst ruksi P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

1.077.297.089 ( 10.1 40. 44 7) 1.067.156.642

41.496.281 ( 2. 06 8. 07 1) 39.428.210

405.052 ( 60 .7 58) 344.294

2.000.000 ( 43 8.5 88) 1.561.412

2.780.011 ( 2. 537 .09 6) 242.915

1.123.978.434 ( 15 .2 44. 96 0) 1.108.733.474

Industri P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

292.054.219 ( 2. 91 4.12 4) 289.140.095

6.855.594 ( 339. 44 4) 6.516.150

564.402 ( 16 .1 40) 548.262

33.854.008 ( 1. 046 .03 8) 32.807.970

146.653.547 ( 91 .8 25. 84 4) 54.827.703

479.981.770 ( 96 .1 41. 59 1) 3 83.840.179

Pertambangan

181.691.992

7.610.031

2.263.801

339.658

209.725

192.115.208

Penyisihan kerugian Bersih

(1.269.247) 180.422.745

(162.448) 7.447.583

(284.434) 1.979.367

(169.829) 169.829

(2.945) 206.780

(1.888.902) 190.226.305

Pertanian Pen yi sihan ker ugi an Bersih

505.150.110 (5.013.665) 500.136.445

54.961.590 ( 2.571.767) 52.389.823

1.567.718 (204.167) 1.363.550

992.560 (399.301) 593.259

603.875 (399.203) 204.672

563.275.852 ( 8.588.103) 554.687.749

Listrik dan Gas Penyisihan kerugian Bersih

65.543.936 (655.438) 64.888.498

600.811 (27.218) 573.593

Lain -lai n P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

1.308.986.245 ( 12.9 12. 69 6) 1.296.073.549

4 3.795.476 ( 1. 93 2. 96 8) 41.862.508

6.932.677 ( 99 0.0 41) 5.942.636

3.945.579 ( 1. 627 .58 1) 2.317.998

1 0.831.433 ( 8. 461 .61 7) 2.369.817

1.374.491.410 ( 25 .9 24. 90 3) 1.348.566.507

Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih

5.745.574.906 (55.814.818)

282.315.628 (12.362.267)

75.488.872 (6.566.897)

55.807.127 (10.095.931)

268.413.584 (182.068.508)

6.427.600.117 (266.908.421)

5.689.760.088

269.953.361

68.921.976

45.711.196

86.345.076


---

----

----

66.144.747 (682.656) 65.462.091

6.160.691.696



2008 Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih


62.304.765 (606.676) 61.698.090

Kurang Lancar Rp

----

Macet Rp

Jumlah Rp

----

----

667.843 (620.448) 47.395

62.972.608 (1.227.124) 61.745.485

----

----

----

11.407.579 (107.637) 11.299.942

Pertambangan Penyisihan kerugian Bersih

257.768 (2.578) 255.190

Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih

179.894.082 (1.779.746) 178.114.335

----

----

----

----

179.894.082 (1.779.746) 178.114.335

Perdagangan Penyisihan kerugian Bersih

12.183.722 (121.764) 12.061.958

----

----

----

----

12.183.722 (121.764) 12.061.958

Konstruksi Penyisihan kerugian Bersih

56.732.387 (349.323) 56.383.064

----

----

----

----

56.732.387 (349.323) 56.383.064

----

----

----

----

----

----

----

Listrik,gas dan air Penyisihan kerugian Bersih Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih J um la h p iu ta ng Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang - Bersih

11.149.811 (105.059) 11.044.752

Diragukan Rp

179.765.434 (1.727.504) 178.037.930 7.939.304 (79.393) 7.859.911

338.464 (16.923) 321.540

499.077.462 (4.666.984)

11.488.275 (121.982)

494.410.478

11.366.293

6 .2 44 .6 52 .3 68 (60.481.802)

2 93. 80 3. 903 (12.484.249)

6.184.170.566

281.319.654

--

--

--

--

--

--

7 5.48 8. 872 (6.566.897) 68.921.975

5 5. 80 7. 12 7 (10.095.931) 45.711.196

179.765.434 (1.727.504) 178.037.930 8.277.767 (96.316) 8.181.451

667.843 (620.448) 47.395 2 69. 08 1.4 27 (182.688.956) 86.392.471

511.233.580 (5.409.414) 505.824.166 6 .9 38 .8 33 .6 97 (272.317.835)

6.666.515.862

2007 Lancar Rp


Kurang Lancar Rp

Diragukan Rp

Macet Rp

Jumlah Rp


382.378.868 (3.816.205) 378.562.663

56.000.719 (403.563) 55.597.156

817.884 (69.255) 748.629

86.654 (23.527) 63.127

1.315.652 (544.834) 770.818

440.599.777 (4.857.384) 435.742.393

Jasa usaha Pen yi sihan ker ugi an Bersih

846.749.230 (8.379.306) 838.369.924

44.872.565 ( 312.554) 44.560.011

2.585.713 (187.334) 2.398.379

235.665 ( 57.860) 177.805

6.672.784 (4.410.497) 2.262.287

901.115.957 (13.347.551) 887.768.406

Pen gangk utan Pen yi sihan ker ugi an Bersih

173.406.004 (1.666.367) 171.739.637

110.212.012 (4.523.346) 105.688.666

7.203.544 (158.817) 7.044.727

110.144 ( 47.690) 62.454

1 3.921.531 (2.146.680) 11.774.851

304.853.235 ( 8.542.900) 2 96.310.335

Per dagangan Penyisihan kerugian Bersih

485.305.028 (4.800.148) 480.504.880

80.511.691 (2.181.217) 78.330.474

1 2.536.026 (1.060.361) 11.475.665

67.241.226 (22.439.903) 44.801.323

17.897.154 (16.079.326) 1 .817.828

663.491.125 (46.560.955) 616.930.170

Konstruksi Pen yi sihan ker ugi an Bersih

660.315.991 (5.696.916) 654.619.075

68.562.585 (3.394.727) 65.167.858

9.657.717 (887.230) 8.770.487

114.833 ( 57.417) 57.416

9.621.005 (7.509.847) 2.111.158

748.272.131 (17.546.137) 7 30.725.994

In du str i P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

311.464.074 ( 3. 11 3.24 7) 308.350.827

101.404.832 ( 58 3. 26 3) 100.821.569

476.468 ( 22 .3 78) 454.090

69.064.005 ( 32 .7 23.7 06) 36.340.299

45.120.347 ( 18 .2 93.2 21) 26.827.126

527.529.726 ( 54 .7 35. 81 5) 472.793.911

Pertambangan

130.564.663

689.448

18.087.981

Penyisihan kerugian Bersih

(1.304.751) 129.259.912

(9.019) 680.429

(1.797.371) 16.290.610


---

---

--

--

149.342.092 (3.111.141) 146.230.951


139


2007 Dalam Perhatian Khusus Rp

Lancar Rp

Diragukan Rp

8.409.588 (138.877) 8.270.711


157.097.724 (1.570.977) 155.526.747

266.770 (13.339) 253.431

Lain -lai n P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

752.554.680 ( 8. 63 0.49 3) 743.924.187

27.133.845 ( 923. 48 3) 26.210.362

10.439.228 ( 1.13 6. 25 2) 9.302.976

2.564.822 ( 57 3.3 92) 1.991.430

9.199.457 ( 7. 143 .10 6) 2 .056.351

801.892.032 ( 18 .4 06. 72 6) 783.485.306

4.249.938.111 (42.475.310)

498.064.055 (12.483.388)

62.397.503 (5.360.173)

139.579.880 (55.983.742)

104.603.955 (56.339.565)

5.054.583.504 (172.642.178)

4.207.462.801

485.580.667

57.037.330

83.596.138

48.264.390

----

----

----

----

----


38.339.040 (366.291) 37.972.749 ----

162.531 (60.247) 102.284

Jumlah Rp

350.101.849 (3.496.900) 346.604.949

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih

592.942 (41.175) 551.767

Macet Rp

Pertanian Penyisihan kerugian Bersih

Jumlah piutang Rupiah Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Rupiah Bersih

----

----

37.595.903 (3.739.174) 33.856.729

856.025 (212.054) 643.971 ----

360.122.935 (3.949.253) 356.173.682 157.364.494 (1.584.316) 155.780.178

4.881.941.326

575.509 (464.916) 110.593

38.914.549 (831.207) 38.083.342

5.415.485 (1.648.203) 3.767.282

43.011.388 (5.387.377) 37.624.011


92.474.945 (896.571) 91.578.374

----

----

----

----

92.474.945 (896.571) 91.578.374


33.230.629 (329.303) 32.901.326

1.841.727 15 1.841.742

----

----

----

35.072.356 (329.288) 34.743.068


22.757.746 (227.578) 22.530.168

----

----

----

----

22.757.746 (227.578) 22.530.168

Industri Penyisihan kerugian Bersih Jumlah piutang Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan Kerugian Jumlah Piutang Dollar Amerika Serikat - Bersih

13.286.343 (132.863) 13.153.480

----

----

----

----

13.286.343 (132.863) 13.153.480

Jumlah piutang Jumlah penyisihan kerugian Jumlah Piutang - Bersih

140

Kurang Lancar Rp


200.088.703 (1.952.607) 198.136.096 4.450.026.813 (44.427.916) 4.405.598.897

1.841.727 15 1.841.742 499.905.783 (12.483.372)

487.422.411

--

--

37.595.903 (3.739.174)

--

33.856.729

3.877.875

237.712.442

177.175.783 (59.722.914)

110.594.949 (58.452.684)

5.300.100.831 (180.447.059)

62.397.503 (5.360.173) 57.037.330

117.452.869

5.990.994 (2.113.119)

52.142.265

245.517.327 (7.804.884)

5.119.653.772



7.

PIUTANG ( L a n j u t a n )

c.

J an gk a W a kt u ( se su ai d en ga n p erj an jia n) 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Jum lah piutang D ik ura ng i: p en yisih an ke ru gian Bersih d.

2007 Rp

548.896.703 463.268.380 3.148.129.324 2 .267.3 05.710 6.427.600.117

590.016.794 371.104.684 2.487.945.118 1 .605.5 16.908 5.054.583.504

146.290.527 6.540.000 265.223.011 93.180.042 511.233.580

31.507.435 22.757.745 134.464.247 56.787.900 245.517.327

6.938.833.697 (2 72 .3 17 .8 35 )

5.300.100.831 (1 80 .4 47 .0 59 )

6.6 66.5 15 .862

5 .1 19.6 53 .77 2

Sisa Um ur Jatuh Tem po 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tah un 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Jum lah piutang D iku ra ngi: p en yisih an ke ru gia n Bersih


2007 Rp

1 .077.5 35 .559 823.132.106 3.911.267.068 615.665.384

1 .049.9 28 .568 724.786.086 2.957.194.184 322.674.666

6.427.600.117

5.054.583.504

181.266.611 8.905.960 251.956.591 69.104.418

53.674.740 62.313.400 129.529.187 --

511.233.580

245.517.327

6.938.833.697 (2 72 .3 17 .8 35 )

5.300.100.831 (1 80 .4 47 .0 59 )

6 .66 6.5 15.8 62

5 .11 9.6 53.7 72


141



7.

P IUTAN G

(Lanjutan)

Informasi penting lainnya sebagai berikut:

142

(i)

Piutang Murabahah kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagaimana yang diatur dalam PSAK No.7 tentang “pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa" dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 masing-ma sing sebesar Rp 2.898.441 dan Rp 1.625.639. Piutang ini dipergunaka n untuk memb eli rumah , kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 2 (dua) sampai dengan 15 (lima belas) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan.

(ii)

Piutang murabahah dijamin agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa memasang hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang umumnya dapat diterima oleh Bank. Jumlah deposito yang menjadi jaminan pembiayaan disajikan pada Catatan 24.

(iii)

Dalam piutang tersebut terdapat fasilitas Murabahah yang sumber dananya berasal dari mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 68.552.605 yang disajikan pada Dana Syirkah Tempore r Investasi Terikat (lihat Catatan 24).

(iv)

Margin piutang untuk valuta rupiah berkisar antara setara 5,01% sampai dengan 22,27% pada tahun 2008 dan setara 12,06% sam pai dengan 14,49% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 3,31% sampai dengan 11,19% untuk tahun 2008 dan setara 3,43% sampai dengan 6,67% pada tahun 2007.

(v)

Dalam piutang murabahah terdapat piutang murabahah sindikasi yang diberikan kepada nasabah dibawah perjanjian piutang murabahah sindikasi bersama bank lain. Keikutsertaan Bank dalam piutang murabahah sindikasi dimana Bank bertindak sebagai anggota sebesar 50% dari jumlah piutang murabahah sindikasi pada tahun 2008 dan 2007.

(vi)

Piutang Murabahah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 3.428.450 atau 82,46% dan Rp 2.681.259 atau 75,81% dari jumlah piutang.

(vii)

Kualitas piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 2.957.515 atau 86,26%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 75.150 atau 2,19%, diragukan Rp 110,923 atau 3,23%, macet Rp 220.857 atau 6,44% dan pada 31 Desember 2007 yaitu lancar Rp 2.148.635 atau 80,13%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 307.196 atau 11,45%, kurang lancar sebesar Rp 55.684 atau 2,07%, diragukan sebesar Rp 164.224 atau 6,12%, macet sebesar Rp 5.515 atau 0,20% dari jumlah piutang murabahah kepada 50 debitur terbesar.




7.


(viii) Pada tahun 2008 dan 2007, Bank telah melakukan penghapusbukuan piutang masingmasing sebesar Rp 71.151.614 dan Rp 140.591.923 untuk piutang yang digolongkan macet karena mana jemen berang gapan piutang tersebut tidak mungkin tertagih. Jumlah penerimaan kembali atas piutang yang telah dihapusbuku selama tahun 2008 dan 2007 masing-ma sing sebesar Rp 34.328.628 dan Rp 14.930.341. (ix)

Jumlah piutang yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 896.022 dan Rp 35.400.169. Restrukturisasi piutang dilakukan dengan cara perpanjang an waktu, penjadualan kembali dan penambahan plafon piutang bagi debitur.

(x)

Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 6,17% dan 6,61% sedangkan rasio piutang non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian piutang no n performing) terhadap jumlah piutang masing-masing adalah 3,43% dan 4,43%.

(xi)

Margin Murabahah yang telah jatuh tempo dan belum diakui sebagai pendapatan oleh Bank masing-ma sing untuk tahun 2008 dan 2007 sebesar Rp 9.113.125 d an Rp 9.850.685.

(xii)

Margin Murabahah yang masih harus diterima untuk tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 27.632.169 dan Rp 18.467.067.

(xiii) Perubahan atas piutang adalah sebagai berikut: 2008 Rp

Saldo aw al tahu n Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Pendapatan yang masih harus diterima S ald o a kh ir

2007 Rp

5.300.100.831 4.601.084.874 (2.920.967.039) (71.151.614) 29.766.645

4.294.304.630 2.972.453.005 (2.007.146.810) (140.591.923) 20.245.003

6 .9 38 .8 33 .6 97

5 .3 00 .1 00 .8 31

(xiv) Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian piutang adalah sebagai berikut:

Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penerimaan kembali piutang yang telah dihapuskan P en gh ap usa n se la ma ta hu n b erja la n Selisih kurs Saldo akhir


2008 Rp

2007 Rp

180.447.059 127.441.556

165.365.352 140.037.723

34.328.628 ( 71 .1 51 .6 14 ) 1.252.206

14.930.341 ( 14 0.5 91 .9 23 ) 705.566

272.317.835

180.447.059


143


7.


Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

8.

PINJAMAN Q ARDH

a.

Jenis Pinjam an 2008

Lancar Rp


Kurang L an car Rp

D irag uk a n Rp

M a c et Rp

Ju m la h Rp

Rupiah Q ardh

6 13.98 1.514

114.0 00

10.43 0

70 7.350

61 4.823.2 94

P enyisihan ke ru gian Be rsih

(6.1 39.68 1) 6 07.84 1.833

(5 00) 9.50 0

(17 .100) 96.9 00

-10.43 0

(6 23.90 6) 83 .444

(6.78 1.187) 60 8.042.1 07

Jum lah P injam an Qa rd h -rup iah Jum lah P enyisihan ke ru gian Jumlah Pinjaman Qardh R up iah - b ersih

61 3.981.5 14 (6.1 39.68 1)

10 .000 (5 00)

11 4.000 (17 .100)

10 .430 --

707.3 50 (6 23.90 6)

614.8 23.29 4 (6.78 1.187)

6 07.84 1.833

9.50 0

96.9 00

10.43 0

83 .444

60 8.042.1 07

----

----

----

----

Dollar Amerika Serikat Q ardh P enyisihan ke ru gian Be rsih Jumlah Pinjaman Qardh D ollar A m e rika Serikat P enyisihan ke ru gian Jumlah Pinjaman Qardh D ollar A m e rika Serikat - Bersih Jum lah p injam an Qa rd h Jum lah p enyisihan ke ru gian B ersih

1 0.00 0

4.02 2.100 (4 0.22 1) 3.98 1.879

4.02 2.100 (4 0.22 1)

--

3.98 1.879

--

61 8.003.6 14 (6.1 79.90 2) 61 1 .8 2 3.7 1 2

---

---

---

--

–

---

4 .022.1 00 (4 0.221) 3 .981.8 79

4 .022.1 00 (4 0.221) 3 .981.8 79

10 .000 (5 00)

11 4.000 (17 .100)

10 .430 –

707.3 50 (6 23.90 6)

9 .5 0 0

9 6 .90 0

1 0 .4 3 0

8 3 .4 4 4

618.8 45.39 4 (6.82 1.408) 6 1 2.0 2 3.9 8 6

2007

Lancar Rp


Kurang L an car Rp

D irag uk a n Rp

M a c et Rp

Ju m la h Rp

Rupiah

144

Q ardh

5 17.12 3.689

3 45.00 0

14.3 70

60.00 0

65 4.350

51 8.197.4 09

P enyisihan ke ru gian Be rsih

(3.1 71.23 7) 5 13.95 2.452

(16 .2 53) 3 28.74 7

-14.3 70

(30 .0 00) 30.00 0

(4 49.94 3) 20 4.407

(3.66 7.433) 51 4.529.9 76

Jum lah P injam an Qa rd h -rup iah Jum lah P enyisihan ke ru gian Jumlah Pinjaman Qardh R up iah - b ersih

51 7.123.6 89 (3.1 71.23 7)

34 5.000 (16 .2 53)

1 4.370 --

60 .000 (30 .0 00)

654.3 50 (4 49.94 3)

518.1 97.40 9 (3.66 7.433)

5 13.95 2.452

3 28.74 7

14.3 70

30.00 0

20 4.407

51 4.529.9 76





Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Q ardh Penyisihan ke rug ian Be rsih Jumlah Pinjaman Qardh D ollar A m e rika Serikat Penyisihan ke rug ian Jumlah Pinjaman Qardh D ollar A m e rika Serikat - Bersih Jum lah p injam an Qa rd h Jum lah p enyisihan ke rug ian B ersih

b.

7.84 9.166 (7 5.99 1) 7.77 3.175

----

7.84 9.166 (7 5.99 1)

--

52 1 .7 2 5.6 2 7

D irag uk a n Rp ----

1 22.53 2 (61 .2 66) 61.26 6

--

1 22.53 2 (61 .2 66)

---

7.77 3.175 52 4.972.8 55 (3.2 47.22 8)

Kurang La n car Rp

--

--

34 5.000 (16 .2 53)

14 .370 --

3 2 8.7 4 7

1 4 .3 7 0

M a c et Rp

Jum la h Rp ----

7 .971.6 98 (13 7.257) 7 .834.4 41

--

7 .971.6 98 (13 7.257)

--

61.26 6

--

18 2.532 (91 .2 66)

654.3 50 (4 49.94 3)

9 1 .2 6 6

2 0 4.4 0 7

7 .834.4 41 526.1 69.10 7 (3.80 4.690) 5 2 2.3 6 4.4 1 7

Sektor Ekonom i

2008

Lancar Rp


Kurang L a nca r Rp

D ira gu k an Rp

M a c et Rp

Ju m la h Rp

Rupiah Jasa usaha P enyisihan ke rug ian B ersih

4 5.000 (45 0) 4 4.550

----

----

----

Ind ustri P enyisihan ke rug ian B ersih

3 2.500 (32 5) 3 2.175

----

----

----

----

32.5 00 (325) 32.1 75

P engang kutan P enyisihan ke rug ian B ersih

540.0 00 (5.40 0) 5 34.600

----

----

----

----

5 40.00 0 (5 .400) 534.6 00

Lain-lain P enyisihan ke rug ian B ersih

613.36 4.014 (6.1 33.50 6) 607.23 0.508

10 .000 (50 0) 9 .500

114.0 00 (17 .100) 96.9 00

10.4 30

6 13.98 1.514

10 .000

114.0 00

Jumlah Pinjaman Qardh R upiah Jumlah p enyisihan ke rug ian Jumlah Pinjaman Qardh R up iah - Bersih Dollar Amerika Serikat Lain-lain P enyisihan ke rug ian B ersih


(6.1 39.68 1) 6 07.84 1.833

68 6.700 (6.86 7) 6 79.833

(50 0)

(17 .100)

65 4.3 50 (5 89.90 6) 64 .4 44

699.3 50 (59 0.356) 108.9 94

10.4 30

53 .0 00 (3 4.00 0) 19 .0 00

61 3.551.4 44 (6.18 5.106) 60 7.366.3 38

10.4 30

70 7.3 50

61 4.823.2 94

--

(6 23.90 6)

9 .500

96.9 00

10.4 30

83 .4 44

----

----

----

----

(6.78 1.187) 60 8.042.1 07

686.7 00 (6 .867) 679.8 33


145


2008

Lancar Rp P engang kutan P enyisihan kerug ian B ersih Jumlah Pinjaman Qardh Dollar A m erika Serikat P enyisihan kerug ian Jumlah Pinjaman Qardh Dollar Amerika Serikat Be rsih Jum lah p injam an Q ardh Jumlah p enyisihan ke rug ian B e rs ih


Kurang L a nca r Rp

D ira gu k an Rp

M a c et Rp

Ju m la h Rp

3 .335.3 99 (33.35 4) 3.30 2.045

----

----

----

----

3.3 35.39 9 (3 3.354) 3 .302.0 45

4.02 2.099 (40.22 1)

---

---

---

---

4 .022.0 99 (40 .2 21)

--

3 .981.8 78

7 07.35 0

618.8 45.39 4

3.98 1.878 61 8.003.6 14 (6.1 79.90 2) 61 1 .8 2 3.7 1 2

-10.0 00 (50 0) 9 .5 0 0

--

--

1 14.00 0

1 0.43 0

(17 .100)

--

9 6 .9 0 0

1 0 .4 3 0

(6 23.90 6) 8 3 .4 4 4

(6.82 1.408) 6 1 2.0 2 3.9 8 6

2007

Lancar Rp

Kurang L a nca r Rp

D ira gu k an Rp

M a c et Rp

Ju m la h Rp

Rupiah Jasa usaha P enyisihan kerug ian B ersih

3 0.000 (30 0) 2 9.700

----

----

----

Ind ustri P enyisihan kerug ian B ersih

2 3.700 (23 7) 2 3.463

----

----

----

Lain-lain P enyisihan kerug ian B ersih

517.06 9.989 (3.1 70.70 0) 513.89 9.289

34 5.000 (1 6.25 3) 32 8.747

14.3 70 -14.3 70

60 .0 00 (3 0.000) 30 .0 00

5 17.12 3.689

34 5.000

14.3 70

60 .0 00

65 4.3 50

(3 0.000)

(4 49.94 3)

Jumlah Pinjaman Qardh R upiah Jumlah p enyisihan ke rug ian Jumlah Pinjaman Qardh R up iah - B ersih

(3.1 71.23 7)

--

684.3 50 (45 0.243) 234.1 07

----

23 .7 00 (237) 23 .4 63

----

51 7.489.3 59 (3.21 6.953) 51 4.272.4 06

51 8.197.4 09 (3.66 7.433)

14.3 70

30 .0 00

20 4.4 07

51 4.529.9 76

2 8.179 (28 2) 2 7.897

----

----

----

----

28 .1 79 (2 82) 27 .8 97

Lain-lain P enyisihan kerug ian B ersih

6.97 0.169 (69.70 1) 6.90 0.468

----

----

P engang kutan P enyisihan kerug ian B ersih

850.8 18 (6.00 8) 8 44.810

----

----


5 13.95 2.452

(1 6.25 3)

65 4.3 50 (4 49.94 3) 20 4.4 07

32 8.747

Dollar Amerika Serikat Ind ustri P enyisihan kerug ian B ersih

146


122.5 32 (6 1.266) 61 .2 66 ----

----

7 .092.7 01 (13 0.967) 6 .961.7 34

----

8 50.81 8 (6 .008) 844.8 10



2007

Lancar Rp Jumlah Pinjaman Qardh Dollar A m erika Serikat P enyisihan ke rug ian Jumlah Pinjaman Qardh Dollar Amerika Serikat Be rsih Jum lah p injam an Q ardh Jumlah p enyisihan ke rug ian B e rs ih

c.

7.84 9.166 (75.99 1)

7.77 3.175 52 4.972.8 55 (3.2 47.22 8) 52 1 .7 2 5.6 2 7

Kurang L a nca r Rp

D ira gu k an Rp

---

---

-345.0 00

-1 4.370

(1 6.25 3) 3 2 8.7 4 7

-1 4 .3 70

M a c et Rp

122.5 32 (61 .266)

Ju m la h Rp

---

61.2 66 1 82.53 2

-6 54.35 0

(91 .266)

(4 49.94 3)

9 1 .2 6 6

20 4.4 0 7

7 .971.6 98 (13 7.257)

7 .834.4 41 526.1 69.10 7 (3.80 4.690) 5 2 2.3 6 4.4 1 7

J an gk a Wa kt u ( se su ai de ng an pe rj an jia n)

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun Jum lah pinjam an Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih d.


2008 Rp

2007 Rp

215.719.261 368.270.464 30.808.569 25.000 614.823.294

350.762.330 155.480.314 11.954.765 -518.197.409

4.022.100 -4.022.100 618.845.394 (6.821.408)

7.849.166 122.532 7.971.698 526.169.107 (3.804.690)

612.023.986

522.364.417

Sisa Um ur Jatuh Tem po

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun Jum lah pinjam an Qardh Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih


2008 Rp

2007 Rp

517.865.794 96.917.500 15.000 25.000 614.823.294

455.074.764 56.338.945 6.783.700 -518.197.409

4.022.100 4.022.100 618.845.394 (6.821.408)

7.971.698 7.971.698 526.169.107 (3.804.690)

612.023.986

522.364.417


147


8.

P IN JA MA N Q AR DH ( L a n j u t a n )

Informasi penting lainnya sebagai berikut: (i)

Dana pinjaman qardh adalah bersumber dari dana Bank dan simpanan wadiah. Pinjaman Qardh ini merupakan pemberian pinjaman dari Bank kepada nasabah yang digunakan untuk kebutuhan me ndesak, seperti dana talangan dan tidak digunakan untuk konsumsi.

(ii)

Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan qardh sebesar Rp 25.932 dan Rp 7.081.660 untuk pembiayaan yan g digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.

(iii)

Selama tahun 2008 dan 2007 tidak ada pinjaman Qardh yang direstrukturisasi.

(iv)

Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio pinjaman Qardh non performing (gross) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0,16% dan 0,26% sedangkan rasio pinjaman Qar dh non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian pinjaman Qardh non performing) terhadap jumlah pinjaman Qardh masing-masing adalah 0,03% dan 0,06%.

(v)

Perubahan atas pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp

Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir

(vi)

526.169.107 551.849.954 (459.147.735) (25.932)

250.295.831 392.024.677 (109.069.741) (7.081.660)

618.845.394

526.169.107

Ikhtisar perubaha n penyisihan kerugian pinjaman qardh adalah sebagai berikut: 2008 Rp

Saldo awal Penyisihan (pembalikan) tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Selisih kurs Jumlah

148

2007 Rp


3.804.690 3.020.628 (25.932) 22.022 6.821.408

2007 Rp

8.866.669 1.792.539 (7.081.660) 227.142 3.804.690



8.

P IN JA MA N Q AR DH ( L a n j u t a n )

Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pinjaman qardh serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

9.

P EM B IA YA AN M U DH A RA BA H

a.

S ek to r E ko no m i 2008

Lancar Rp


Kurang Lancar Rp

Diragukan Rp

Macet Rp

Jumlah Rp


104.575.448 (1.043.918) 103.531.530

----


60.314.020 (597.890) 59.716.130

----

Jasa usah a P en yi si ha n ke ru gi an Bersih

2.659.938.905 ( 26.4 90. 143) 2.633.448.762


7.960.354 (79.603) 7.880.751

----

----


5.262.115 (52.621) 5.209.494

----

----

----


17.167.841 (171.678) 16.996.163

----

----

----

Industri Penyisihan kerugian Bersih

12.992.961 (129.930) 12.863.031

----

----

----

----

12.992.961 (129.930) 12.863.031


23.957.209 (239.572) 23.717.637

----

----

----

----

23.957.209 (239.572) 23.717.637

Pertambangan Penyisihan Kerugian Bersih

4.093.284 (40.933) 4.052.351

----

----

----

----

4.093.284 (40.933) 4.052.351

Lain-lain Penyisihan Kerugian Bersih

272.000 (2.720) 269.280

----

----

----

----

272.000 (2.720) 269.280

43.507.960

16.832.798

5.319.924

1.452.053

( 2.659.963)

(1.369.050)

(37.575.801)

2.659.961

83.003

2.926.071.071

Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugi an Bersih


2.896.534.137 ( 28.849.008) 2.867.685.129

43.507.960 ( 2. 172 .86 1) 41.335.099

(2.172.861) 41.335.099

107.842 ( 16.176) 91.666 ---16.724.956 ( 2.50 8. 743 ) 14.216.213

( 2.524.919) 14.307.879

293.465 (146.733) 146.732

----

104.976.755 (1.206.827) 103.769.928

-– --

-– --

60.314.020 (597.890) 59.716.130

4.787.409 ( 2.3 93 .70 5) 2.393.704 239.050 (119.525) 119.525

1.426.253 ( 1. 365 .90 4) 60.349

2 .726.385.483 ( 34 .9 31. 35 6) 2.691.454.127

----

8.199.404 (199.128) 8.000.276

----

5.262.115 (52.621) 5.209.494

25.800 (3.146) 22.654

17.193.641 (174.824) 17.018.817

2.963.646.872


149


9.

P E M BI AY A AN M U D HA R AB A H ( L a n j u t a n )

2007

Lancar Rp

Kurang Lancar Rp

Diragukan Rp

Jumlah Rp

33.758.688 (337.587) 33.421.101


65.613.454 (656.135) 64.957.319

Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih

2.205.263.632 (22.042.572) 2.183.221.060


1.370.939 (13.710) 1.357.229

----

----

----

----

1.370.939 (13.710) 1.357.229


679.017 (6.790) 672.227

----

----

----

----

679.017 (6.790) 672.227


2.287.810 (22.878) 2.264.932

----

----


424.536 (4.245) 420.291

----

----

----

----

424.536 (4.245) 420.291


4.224.795 (42.248) 4.182.547

----

----

----

----

4.224.795 (42.248) 4.182.547

22.961.490

2.312.180

102.379

677.336

Bersih

2.313.622.871 (23.126.165) 2.290.496.706

842.643 (42.132) ----22.118.847 (1.090.853) 21.027.994

(1.132.985) 21.027.994

306.216 (45.932) ----2.005.964 (294.468) 1.711.496

(340.400) 1.711.496

----

----

34.907.547 (425.651) 34.481.896

----

----

65.613.454 (656.135) 64.957.319

2.379 (1.189) 1.190

100.000 (49.997) 50.003

649.736 (373.276) 276.460

2.230.040.558 (23.802.358) 2.206.238.200

27.600 -27.600

2.415.410 (72.875) 2.342.535

2.339.676.256

(51.186)

(373.276)

(25.024.012)

51.193

304.060

2.314.652.244

Jangka Waktu (sesuai dengan perjanjian) 2008 Rp Rupiah K ura ng d ari 1 ta hu n 1 - 2 tahun 2 - 5 t ah u n L eb ih d ari 5 ta hu n Jumlah pembiayaan m udharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih

150

Macet Rp


Jumlah pembiayaan Mudharabah Jumlah penyisihan kerugian

b.



7 4.3 90 .2 07 61.4 63 .576 1 .8 37 .8 59 .9 67 9 89 .9 33 .1 22 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071

2007 Rp 8 3.2 59 .6 55 57.4 58 .220 1 .6 19 .2 84 .1 25 5 79 .6 74 .2 56 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244



9.

PEM BIAYAA N MUDH ARABAH ( L a n j u t a n )

c.

Sisa Um ur Jatuh Tem po 2008 Rp

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah pembiayaan mudharabah Dikurangi: penyisihan kerugian Bersih

227.203.438 548.224.410 2.083.208.483 105.010.541 2.963.646.872 (37.575.801) 2.926.071.071

2007 Rp

139.540.588 418.479.056 1.703.963.418 77.693.194 2.339.676.256 (25.024.012) 2.314.652.244

Informasi penting lainnya: (i)

Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan mudharabah diberikan dalam bentuk kas.

(ii)

Bagi hasil mudharabah berkisar antara setara 14,72% sampai dengan 16,60% pada tahun 2008 dan setara 16,12% sampai dengan 17,87% pada tahun 2007.

(iii)

Dalam Pembiayaan Mudharabah tersebut, terdapat fasilitas pembiayaan mudharabah yang sumber dananya berasal dari dana Mudharabah Muqayyadah Executing sebesar Rp 5.728.201 yang disajikan pada Dana Syirkah Tem porer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).

(iv)

Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 329.177 atau 7,91% dan Rp 179,647 atau 5,07% dari jumlah pem biayaan Mudharabah.

(v)

Kualitas Pembiayaan Mudharabah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu Lancar sebesar Rp 329.177 atau 7,91% dari jumlah Pembiaya an Mudharaba h kepada 50 debitur terbesar.

(vi)

Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan mudharabah masing-masing sebesar Rp 736.258 dan Rp 2.092.847 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.

(vii)

Jumlah pembiayaan mudharabah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Nihil dan Rp 306.216. Restrukturisasi tersebut dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pembiayaan.



151


9.

PEM BIAYAA N MUDH ARABAH ( L a n j u t a n )

(viii) Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0,80% dan 0,13% sedangkan rasio Pembiayaan Mudharabah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Mudharabah non performing ) terhadap jumlah Pembiayaan Mudharabah masing-masing adalah 0,58% dan 0,09%. (ix)

Perubahan atas pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterima Penghapusbukuan Saldo akhir

(x)

2.339.676.256 1.850.834.585 (1.226.127.711) (736.258) 2.963.646.872

2007 Rp 1.119.112.343 1.916.312.080 (693.655.320) (2.092.847) 2.339.676.256

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penyisihan selam a tahun berjalan Penghapusbukuan Saldo akhir

25.024.012 13.288.047 (736.258) 37.575.801

2007 Rp 11.988.340 15.128.519 (2.092.847) 25.024.012

Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan mudharabah serta telah meme nuhi ketentuan Bank Indonesia.

152




1 0.

P EM BIA YA AN M U SY AR AK AH

a.

Sektor Ekonom i 2008 Dalam Perhatian Khusus Rp

Lancar Rp

Kurang Lancar Rp


32.937.548 (311.308) 32.626.240

450.000 (22.500) 427.500

3.523.859 (404.829) 3.119.030

Jasa usaha Pen yi sihan ker ugi an Bersih

328.585.355 ( 3.249.304) 325.336.051

6.222.335 (283.486) 5.938.849

10.744.100 ( 824.581) 9.919.519


71.476.512 (703.861) 70.772.651

3.662.584 (158.618) 3.503.966

970.000 (113.258) 856.742


487.972.651 ( 4.82 2. 42 3) 483.150.228

3.560.957 ( 16 9.0 79) 3.391.878

6.576.110 ( 840. 99 7) 5.735.113

Konst ruksi P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

738.942.314 ( 7.30 7. 11 8) 731.635.196

96.719.980 ( 4. 213 .53 6) 92.506.444

Industri Pen yi sihan ker ugi an Bersih

343.162.577 ( 3.419.725) 339.742.852

4 .318.476 (215.923) 4.102.553


52.876.912 (528.769) 52.348.143


49.300.478 (450.585) 48.849.893

Listrik Penyiisihan Kerugian Bersih

2.088.997 (20.890) 2.068.107

----

Lain-lain Penyisihan kerugian Bersih

10.270.007 (102.700) 10.167.307

----

---2.169.525 (108.476) 2.061.049

Diragukan Rp

Macet Rp

---675.000 ( 337.500) 337.500

Jumlah Rp

----

36.911.407 (738.637) 36.172.770

15.368.252 (13.631.607) 1.736.645

361.595.042 (18.326.478) 343.268.564

56.246.857 (54.581.837) 1.665.020

132.355.953 (55.557.574) 76.798.379

1 6.108.000 ( 6.60 2. 264 ) 9 .505.736

6 2.919.244 ( 50 .4 27.8 98) 12.491.346

577.136.962 ( 62 .8 62. 66 1) 514.274.301

7.895.950 ( 518. 24 3) 7.377.707

5 .405.200 ( 1.73 5. 616 ) 3.669.584

35.563.256 ( 25 .0 41.8 84) 10.521.372

884.526.699 ( 38 .8 16. 39 7) 845.710.302

1.627.500 ( 244.125) 1.383.375

2.526.259 (68.156) 2 .458.103

94.984.827 (74.175.155) 20.809.671

446.619.639 (78.123.085) 368.496.554

----

200.000 (1.923) 198.077

----

----

53.076.912 (530.692) 52.546.220

2.295.277 (340.692) 1.954.585

----

65.000 -65.000

53.830.280 (899.753) 52.930.527

----

----

----

2.088.997 (20.890) 2.068.107

----

----

----

10.270.007 (102.700) 10.167.307

Jumlah pembiayaan musyarakah Rupiah Jumlah penyisihan kerugian

2.117.613.351 (20.916.683)

117.103.857 (5.171.618)

33.832.796 (3.288.648)

24.714.459 (8.743.536)

265.147.435 (217.858.382)

2.558.411.898 (255.978.867)

Jumlah Pembiayaan M us ya ra ka h R up ia h - b er si h

2 .0 96. 696 .668

11 1. 93 2.2 39

3 0. 54 4. 14 8

1 5.97 0. 923

4 7.28 9. 053

2 .3 02. 433 .0 31

----

----

----

4.360.000 (132.835) 4.227.165

Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih

----

4.360.000 (132.835) 4.227.165

Konstruksi

8.175.000

--

--

--

--

8.175.000


6.976.000 (69.760) 6.906.240

----

----

----

----

6.976.000 (69.760) 6.906.240


3.106.500 (31.064) 3.075.436

----

----

----

----

3.106.500 (31.064) 3.075.436



153


2008

Lancar Rp Pengangkutan Penyisihan kerugian Bersih

32.700.000 (327.000) 32.373.000

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Ju mlah pen yi sih an kerugi an

50.957.500 (427.824)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat - Bersih

50.529.676

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian Bersih

2.168.570.851 (21.344.507) 2.147.226.344


Kurang Lancar Rp ----

Diragukan Rp

Macet Rp

Jumlah Rp

----

----

----

32.700.000 (327.000) 32.373.000

4.360.000 (132.835)

-–

-–

-–

55.317.500 (560.659)

4.227.165

--

--

–

54.756.841

121.463.857 (5.304.453) 116.159.404

33.832.796 (3.288.648) 30.544.148

24.714.459 (8.743.536) 15.970.923

265.147.435 (217.858.382) 47.289.053

2.613.729.398 (256.539.526) 2.357.189.872

2007

Lancar Rp

154


Kurang Lancar Rp


22.210.863 (206.733) 22.004.130

Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih

250.507.200 (2.494.470) 248.012.730

8.124.250 (358.338) 7.765.912

193.056 (28.958) 164.098


46.129.243 (461.293) 45.667.950

4 0.300.000 (224.312) 40.075.688

343.750 (14.477) 329.273


306.239.925 ( 3. 040 .27 6) 303.199.649

8.621.336 ( 21 3.7 69) 8.407.567

Konstruksi P en yi si ha n k er ug ia n Bersih

632.090.269 ( 6. 237 .47 4) 625.852.795


----

399.983 (59.998) 339.985

Diragukan Rp

Macet Rp

4.000.000 (1.037.500) 2.962.500

Jumlah Rp

220.700 (220.700) --

26.831.546 (1.524.931) 25.306.615

1 5.988.265 (12.741.899) 3.246.366

274.812.771 (15.623.665) 259.189.106

500.000 (250.000) 250.000

399.975 (399.975) --

87.672.968 (1.350.057) 86.322.911

20.620.504 ( 2. 02 7. 583 ) 18.592.921

46.529.904 ( 13 .8 71. 96 8) 32.657.936

20.517.939 ( 12 .7 50.9 08) 7.767.031

402.529.608 ( 31 .9 04.5 04) 370.625.104

77.950.000 ( 3. 345 .99 1) 74.604.009

13.209.400 ( 701. 02 1) 12.508.379

7.263.000 ( 1.52 8. 941 ) 5.734.059

1.897.600 ( 1.59 6. 40 1) 301.199

732.410.269 ( 13 .4 09.8 28) 719.000.441

228.683.876 (2.284.690) 226.399.186

11.394.193 (88.468) 11.305.725

9.818.203 -9.818.203

80.447.339 (57.203.380) 23.243.959

330.343.611 (59.576.538) 270.767.073


50.996.000 (509.960) 50.486.040

440.000 (9.230) 430.770


35.587.761 (353.719) 35.234.042


1.234.003 (12.340) 1.221.663

----

----

----

----

----

----

----

----

----

----

---118.000 (28.000) 90.000 ----

51.436.000 (519.190) 50.916.810 35.705.761 (381.719) 35.324.042 1.234.003 (12.340) 1.221.663

Jumlah pembiayaan mu syarakah R upi ah Jumlah penyisihan kerugian

1.573.679.140 (15.600.955)

146.829.779 (4.240.108)

44.584.896 (2.832.037)

58.292.904 (16.688.409)

119.589.818 (84.941.263)

1.942.976.537 (124.302.772)

Jumlah Pembiayaan M us ya ra ka h R up ia h - b er si h

1 .5 58 .0 78 .185

14 2. 58 9.6 71

4 1.75 2. 85 9

4 1.60 4. 495

3 4. 64 8. 555

1 .8 18. 673 .7 65





Lancar Rp Dollar Amerika Serikat Jasa usaha Penyisihan kerugian Bersih

42.269 (423) 41.846

Konstruksi

12.210.900


9.083.998 (90.840) 8.993.158


----

5.166.150 (116.365) 5.049.785

Diragukan Rp

Macet Rp

Jumlah Rp

----

----

----

--

--

--

--

----

----

----

----

----

----

----

----

----

----

5.208.419 (116.788) 5.091.631 12.210.900 9.083.998 (90.840) 8.993.158

99.608 (30.316) 69.292

28.179.000 (281.790) 27.897.210

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat Jumlah penyisihan kerugian

49.516.168 (373.053)

5.166.150 (116.365)

---

---

99.608 (30.316)

54.781.926 (519.734)

Jumlah Pembiayaan Musyarakah Dollar Amerika Serikat - Bersih

49.143.115

5.049.785

--

--

69.292

54.262.192

Bersih

1.623.195.308 (15.974.008) 1.607.221.300

151.995.929 (4.356.473) 147.639.456

44.584.896 (2.832.037) 41.752.859

58.292.904 (16.688.409) 41.604.495

----

99.608 (30.316) 69.292


Jumlah Pembiayaan Musyarakah Jumlah penyisihan kerugian

b.

Kurang Lancar Rp

119.689.426 (84.971.579) 34.717.847

28.179.000 (281.790) 27.897.210

1.997.758.463 (124.822.506) 1.872.935.957

J an gk a W ak tu (s es ua i d en ga n pe rj an jia n) 2008 Rp Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun Jumlah D ik uran gi: p en yisih an ke ru gia n Bersih


2007 Rp

1.299.004.540 623.358.005 420.830.599 215.218.754 2.558.411.898

966.616.251 512.029.672 338.706.634 125.623.981 1.942.976.538

10.084.498 32.700.000 8.175.000 4.358.002 55.317.500 2.613.729.398 (2 56 .5 39 .5 26 )

18.519.267 18.786.000 12.310.508 5.166.150 54.781.925 1.997.758.463 (1 24 .8 22 .5 06 )

2.357.189.872

1.872.935.957


155


1 0.

P EM BIA YA AN M US YA RA KA H ( L a n j u t a n )

c.

Sisa Um ur Jatuh Tem po 2008 Rp

Rupiah Kurang dari 1 tah un 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

Dollar Amerika Serikat Kurang dari 1 tahun 2 - 5 tahun

Jumlah D ik ura ng i: p en yisih an k er ug ia n Bersih

2007 Rp

2.253.811.646 59.096.174 189.407.222 56.096.856 2.558.411.898

1.745.650.734 64.150.390 94.175.414 39.000.000 1.942.976.538

50.957.500 4.360.000 55.317.500

42.571.025 12.210.900 54.781.925

2 .613.729.398 ( 256 .5 39 .5 26 ) 2.357.189.872

1.997.758.463 ( 124 .8 22 .5 06 ) 1.872.935.957

Informasi penting lainnya:

156

(i)

Pada tahun 2008 dan 2007 pembiayaan musyarakah diberikan dalam bentuk kas.

(ii)

Pembiayaan Musyarakah yang dijamin dengan deposito Mudharabah pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebesar Rp 360.064.

(iii)

Bagi hasil musyarakah valuta rupiah berkisar antara setara 10,18% sampai dengan 12,24% pada tahun 2008 dan setara 10,55% sampai dengan 13,11% pada tahun 2007 dan untuk valuta asing berkisar antara setara 2,38% sampai dengan 13,75% pada tahun 2008 dan setara 2,38% sampai dengan 15,24% pada tahun 2007.

( iv )

D al am p e mb ia ya an M us ya ra ka h tersebut, terdapat fasilitas pembiayaan Musyarak ah yang sumber dananya berasal dari mudharabah M uqayyadah Executing sebesar Rp 15.480.000 yang disajikan pada Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat (lihat Catatan 24).

(v)

Pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 360.064 atau 8,66% dan Rp 420.340 atau 11,88% dari pembiayaan Musyarakah.




1 0.


(vi)

Kualitas pembiayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar pada 31 Desember 2008 yaitu lancar sebesar Rp 266.232 atau 73,94%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 93.832 atau 26,05% dan pada 31 Desember 2007, lancar sebesar Rp 319.754 atau 76,07%, dalam perhatian khusus sebesar Rp 38.800 atau 9,23%, macet sebesar Rp 61.786 atau 14,70% dari jumlah Pem biayaan Musyarakah kepada 50 debitur terbesar.

(vii)

Pada tahun 2008 dan 2007 Bank telah melakukan penghapusbukuan pembiayaan musyarakah masing-masing sebesar Rp 29.512.205 dan Rp 42.179.100 untuk pembiayaan yang digolongkan macet karena manajemen beranggapan pembiayaan tersebut tidak mungkin tertagih.

(viii) Jumlah pembiayaan musyarakah yang direstrukturisasi pada tahun 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 599.000 dan Rp 13.809.550. Restrukturisasi pembiayaan musyarakah dilakukan dengan cara perpanjangan masa pelunasan pem biayaan. (ix)

Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007, rasio piutang non performing (gross) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 12,38% dan 11,14% sedangkan rasio Pembiayaan Musyarakah non performing net (setelah dikurangi penyisihan kerugian Pembiayaan Musyarakah non performing ) terhadap jumlah Pembiayaan Musyarakah masing-masing adalah 5,20% dan 6,30%.

(x)

Perubahan atas pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Ekspansi Angsuran yang diterim a Penghapusbukuan Saldo akhir

(xi)

1.997.758.463 2.157.527.246 (1.512.044.106) (29.512.205)

1.554.196.401 1.766.155.023 (1.280.413.861) (42.179.100)

2.613.729.398

1.997.758.463

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Penghapusan selama tahun berjalan Penyisihan selam a tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir


2007 Rp

124.822.506 (29.512.205) 161.145.840 83.385 256.539.526

2007 Rp 72.919.155 (42.179.100) 93.982.960 99.491 124.822.506


157


1 0.


Manajemen Bank berpendapat bahwa penyisihan kerugian yang dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya pembiayaan musyarakah serta telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

11.

ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH

Akun ini merup akan objek sewa dari transaksi Ijarah Muntahiya Bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik objek sewa dengan hibah, dengan perincian sebagai berikut: 2008 Rp Mesin dan instalasi Kapal angkut kontainer Pesawat terbang Kendaraan Lainnya Jumlah Dikurangi: akumulasi penyusutan Nilai bersih

2007 Rp

97.253.542 63.954.000 32.700.000 25.725.880 49.791.300 269.424.722 (123.965.948) 145.458.774

99.200.725 63.954.000 – 26.020.723 45.986.912 235.162.360 (72.492.634) 162.669.726

Ikhtisar perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut:

Saldo awal Pembebanan selam a tahun berjalan (Catatan 29) Pengurangan (pelepasan) aset Ijarah Saldo akhir

2008 Rp

2007 Rp

72.492.634 70.649.920 (19.176.606)

75.958.205 70.029.160 (73.494.731)

123.965.948

72.492.634

Ikhtisar perubahan penyisihan kerugian aset yang diperoleh untuk ijarah adalah sebagai berikut: 2008 Rp

158

2007 Rp

Saldo awal Pembebanan (pem balikan) selama tahun berjalan (Catatan 35)

--

1.993.776

--

(1.993.776)

Saldo akhir

--


–



11.

ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH ( L a n j u t a n )

Pada tahun 2007 Bank Indonesia mengelua rkan peraturan No.9/9/PBI/2007 khususnya pasal 39 ayat 3 dan 4 yang menerangkan pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset tidak berlaku untuk aset produktif dengan transaksi sewa berupa akad ijarah atau transaksi sewa dengan perpindaha n hak sewa berupa akad Ijarah Muntahiyya Bit Tamlik (IMBT). Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 70.649.920 dan Rp 70.029.160 masing- masing untuk tahun-tahun yang be rakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 29).

12.

ASET TETAP DAN AKUMULASI PENYUSUTAN

1 Januari Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor

Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan bermotor Inventaris kantor Nilai Buku


2008 Penam bahan Pengurangan Rp Rp

31 Desem ber Rp

21.992.444 13.695.933 60.468.516 44.180.753 122.595.443 262.933.089

77.923.000 21.969.040 3.587.115 1.484.025 16.332.586 121.295.766

---453.899 99.064 552.963

99.915.444 35.664.973 64.055.631 45.210.879 138.828.965 383.675.892

5.692.621 47.322.556 30.542.862 76.582.137 160.140.176

671.638 6.552.679 5.723.725 19.051.921 31.999.963

--386.098 94.371 480.469

6.364.259 53.875.235 35.880.489 95.539.687 191.659.670

102.792.913

192.016.222


159


12.

ASET TETAP ( L a n j u t a n )

1 Januari Rp Nilai Perolehan Pemilikan langsung Hak atas tanah Bangunan Instalasi Kendaraan berm otor Inventaris kantor

Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan Instalasi Kendaraan berm otor Inventaris kantor Nilai Buku

2007 Penam bahan Pengurangan Rp Rp

31 Desember Rp

21.992.444 13.179.266 58.490.588 39.438.834 108.476.065 241.577.197

-516.667 1.977.928 6.211.836 14.134.655 22.841.086

---1.469.917 15.277 1.485.194

21.992.444 13.695.933 60.468.516 44.180.753 122.595.443 262.933.089

4.811.733 39.510.541 25.625.764 57.313.130 127.261.168

880.888 7.812.015 6.264.283 19.279.098 34.236.284

--1.347.185 10.091 1.357.276

5.692.621 47.322.556 30.542.862 76.582.137 160.140.176

114.316.029

102.792.913

Seluruh hak a tas tanah yang dimiliki oleh Bank m erupakan Hak Guna Bangunan dengan sisa umur berkisar antara 3 bulan sampai 18 tahun dan dapat diperpanjang. Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebesar Rp 31.999.963 dan Rp 34.236.284 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 De sember 2008 dan 2007 (lihat Catatan 35). Penambahan aset tetap senilai Rp 121.295.766 pada tahun 2008 diantaranya mencakup penambahan tanah dan bangunan sebesar Rp 99.871.000 yang diperoleh melalui inbreng asset oleh pemegang saham dalam penambahan modal disetor bank (lihat Catatan 28). Rincian atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2008 Rp Harga jual Nilai buku Laba penjualan aset tetap

160


351.801 (72.492) 279.309

2007 Rp 773.890 (127.919) 645.971



12.

ASET TETAP ( L a n j u t a n )

Aset tetap tertentu diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan sua tu paket polis tertentu antara lain pa da PT Asuransi Takaful Umum , PT Asuransi Jasindo Takaful, PT Asuransi Jasa Indonesia dan PT Asuransi Staco Jasapratama dengan nilai pertanggunga n seluruhnya sebesar Rp 322.256.567 dan Rp 219.967.066 untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007. Manajem en Bank berpendapat bahwa nilai pertanggung an tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap yang diasuransikan. Berdasarkan penelaahan manajemen Bank, tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset yang dimiliki oleh Bank.

1 3.

A SE T L AIN - L AIN NY A

2008 Rp

Biaya dibayar di muka Persediaan alat tulis kantor Setoran jaminan Tagihan Western Union Mandiri Tagihan LC Impor Usance Lainnya Jumlah

1 4.

2007 Rp

69.032.701 5.056.877 3.796.998 3.209.211 19.349.803 20.924.530

55.622.980 4.482.239 3.760.198 1.136.827 17.025.662 4.551.523

121.370.120

86.579.429

K EW AJ IB AN S EG ER A

Titipan dana nasabah Biaya yang masih harus dibayar Beban bagi hasil obligasi (Catatan 22) Dana zakat Dana kebajikan Lainnya Jumlah

2008 Rp

2007 Rp

86.924.959 6.633.015 4.107.141 5.067.518 3.020.105 56.238.211

38.015.047 11.526.585 3.479.392 816.571 2.049.534 48.545.671

161.990.949

104.432.800

Titipan dana nasaba h merupakan setoran nasa bah yang belum diselesaikan oleh Bank. Di dalam akun ini terdapat titipan dana m udharabah m uqayyadah channeling yang belum diserahkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk untuk tahun 2008 dan 2007 masing-ma sing sebesar Rp 75.968.017 dan Rp 22.839.304 (lihat Catatan 45).



161


14.

K EW AJIB AN S EG ER A ( L a n j u t a n )

Dana kebajikan merupakan setoran nasabah yang belum diselesaikan oleh Bank dalam bentuk denda nasabah pembiayaan dan jasa giro yang diterima dari bank umum konvensional (lihat Catatan 44). Dana zakat merupakan titipan dana zakat, infaq dan shadaqah dari bank dan pihak luar bank.

1 5.

B AG I HA SI L YA NG B EL UM D IB A GI KA N

Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh bank kepada shahibul maal atas bagian keuntung an hasil usaha Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana m udharaba h (lihat Catatan 29) dan wad iah yang terdiri dari:

Bukan Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Bank: Pihak ketiga Deposito Tabungan Giro Jumlah

162


2008

2007

Rp

Rp

47.623.224 20.442.053 1.654.487 69.719.764

33.987.822 15.930.857 1.565.889 51.484.568

1.260.688 217.388 12.962 1.491.038

558.816 204.001 3.917 766.734

71.210.802

52.251.302



16.

S I MP A NA N W A D IA H

Terdiri dari: 2008 Rp

a. Giro Wadiah Pihak ketiga Rupiah Dollar Amerika Serikat Dollar Singapura Euro Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah b. Tabungan Wadiah Pihak Ketiga Rupiah

Jum lah

2007 Rp

1.416.463.704 392.605.281 1.321.443 1.920.110

1.619.351.575 225.857.097 461.417 78.352

1.812.310.538

1.845.748.441

14.613 14.613

25.849 25.849

38.359.066

11.952.957

38.359.066

11.952.957

1.850.684.217

1.857.727.247

Simpanan wadiah merupakan simpanan wa diah yad-dhamanah simpanan pihak lain yang berdasarkan kebijaksanaan Bank mendapatkan bonus. Bonus per tahun untuk simpana n wadiah rupiah adalah berkisar antara setara 0,94% sampai dengan 3,94% untuk tahun 2008 dan setara 1,07% sampai denga n 1,09% untuk tahun 2007. Bonus per tahun untuk simpanan wadiah dalam Dollar Ame rika Serikat adalah berkisar antara setara 0,24% sampai dengan 1,05% untuk tahun 2008 dan setara 0,23% sampai dengan 2,64% untuk tahun 2007.

17.

SIMPANAN DARI BANK LAIN

Terdiri dari: 2008 Rp

Pihak Ketiga: Rupiah Giro Wadiah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank (SIMA) Jum lah


2007 Rp

11.695.606 --

2.512.370 15.000.000

11.695.606

17.512.370


163


1 7.

S IM P AN AN DA RI B AN K L AI N ( L a n j u t a n )

Giro wadiah merupakan giro wadiah yad-dhamanah simpanan dari Bank Lain yang berdasarkan kebijakan Bank men dapatkan bonu s. Bonus per tahun untuk giro wadiah rupiah berkisar antara setara 0,94% sampai dengan 1,04% untuk tahun 200 8 dan setara 0,91% sampai dengan 1,07% untuk tahun 2007.

1 8.

K EW A JI BA N KE PA DA B AN K LA IN

Terdiri dari: 2008 Rp Kewajiban ATM Bersam a Kewajiban ATM Prima Jumlah

19.

5.026.260 501.601

3.394.388 2.439.679

5.527.861

5.834.067

2008 Rp

2007 Rp

P ERPAJAKAN

a.

Hutang pajak terdiri dari:

Pajak penghasilan pasal 29 Pajak penghasilan lainnya: Pasal 25 Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Jum lah

164

2007 Rp


6.652.970

268.094

8.177.237 13.879.590 4.625.476 472.587

3.008.275 7.286.352 2.442.439 435.296

33.807.860

13.440.456



19.

PERPAJAKAN ( L a n j u t a n )

b.

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan laba fiskal dan taksiran be ban pajak penghasilan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2008 Rp

Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi Beda temporer: Penyisihan (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Kerugian risiko operasional Beda Tetap: Representasi Keanggotaan Premi asuransi Beban tenaga kerja Sumbangan dan hadiah Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Denda Beban non operasional Beban kemitraan Lain-lain Pajak atas hadiah Pendapatan sewa yang sudah dikenakan pajak penghasilan final Penghasilan kena pajak


284.084.928

3.052.300 (3.321.973) 4.670.055 1.640.504 796.521 3.576.140 (4.740.554) –

2007 Rp

168.183.151

43 1.858.363 3.006.561 368.183 (701.724) 2.960.250 (5.979.425) 800.051

2.019.822

2.984.303

2.235.838 123.234 1.671.394 1.044.481 681.000 29.014 13.057 136.449 633.752 79.993 (417)

1.784.797 32.318 691.335 919.962 529.958 24.118 25.376 7.484 -1.063.542 --

(464.251)

(428.168)

297.961.287

178.130.478


165


19.

P ERP AJAKAN ( L a n j u t a n )

c.

Perhitungan beban pajak kini dan hutang pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 2008 Rp Beban pajak penghasilan Pajak penghasilan yang dibayar sendiri Pasal 25 Hutang pajak penghasilan - Pasal 29

d.

e.

89.370.886

53.421.644

(82.717.916)

(53.153.550)

6.652.970

268.094

Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan (pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum 30%) adalah sebagai berikut: 2008 2007 Rp Rp Kesejahteraan karyawan Penyusutan aset tetap Beban (pembalikan) penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Kerugian risiko operasional Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

1.072.842 (1.422.166)

888.075 (1.793.828)

915.690 (996.592) 1.401.017 -492.151 238.956

13 557.509 901.968 240.016 110.455 (210.517)

Manfaat (beban) pajak tangguhan

1.701.898

693.691

Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun Aset Pajak Tangguhan) adalah sebagai berikut: 2008 Rp Kesejahteraan karyawan Akumulasi penyusutan Penyisihan kerugian atas: Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Efek-efek Piutang Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kerugian risiko operasional Aset pajak tangguhan

166

2007 Rp


4.246.697 (2.147.209) 932.266 (26.405) 3.814.954 3.733.538 715.955 240.016 11.509.812

2007 Rp 3.173.855 (725.043) 16.576 970.187 2.413.936 3.241.388 476.999 240.016 9.807.914



19.

PERPAJAKAN ( L a n j u t a n )

f.

Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung dengan meng gunakan tarif pajak yan g berlaku dengan laba sebelum pajak dan beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

Beban pajak penghasilan sesuai dengan tarif pajak yang berlaku Biaya-biaya yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak - bersih

20.

2008 Rp

2007 Rp

85.207.979 2.461.009

50.437.445 2.290.508

87.668.988

52.727.953

E S TI M AS I KE R UG I AN K O M IT M EN D A N KO N T IN J EN S I

Akun ini merupakan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: 2008 Rp

Garansi bank yang diterbitkan LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jum lah

2007 Rp

2.372.904 48.600

1.487.026 41.881

2.421.504

1.528.907

Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut:

Rupiah

Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir



Jumlah Rp

930.079

598.828

1.528.907

767.380 --

29.141 96.076

796.521 96.076

1.697.459

724.045

2.421.504


167


20.

ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI ( L a n j u t a n )

Rupiah

Saldo awal Penyisihan (pem balikan) selama tahun berjalan Selisih kurs Saldo akhir


1.725.649

484.640

(795.570) –

93.846 20.342

930.079

598.828

Jumlah Rp 2.210.289 (701.724) 20.342 1.528.907

Manajemen Bank berpendapat bahwa estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk adalah cukup untuk m enutup kemungkinan kerugian kewajiban komitmen dan kontinjensi serta telah meme nuhi ketentuan Bank Indonesia. Transaksi komitmen da n kontinjensi (lihat Catatan 41) dalam kegiatan usaha Ba nk yang mem iliki risiko kredit adalah sebagai berikut:

Penerbitan jam inan dalam bentuk garansi bank LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan Jumlah

21.

2007 Rp

181.188.264 25.105.003

123.998.796 41.889.274

206.293.267

165.888.070

KEWAJIBAN LAIN-LAIN

Pihak ketiga: Kewajiban im por berjangka nasabah Setoran jam inan Estimasi akrual beban kesejahteraan karyawan (lihat Catatan 38) Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari Kasus hukum (lihat Catatan 49) Pendapatan yang ditangguhkan Lainnya Pihak yang mem punyai hubungan istimewa: Kewajiban kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jumlah

168

2008 Rp


2008 Rp

2007 Rp

145.905.191 13.893.480

116.649.288 12.882.463

10.568.019

9.577.717

11.500.000 71.730 9.200.901 191.139.321

-40.293 3.360.693 142.510.454

14.295.146

19.374.573

205.434.467

161.885.027



2 1.

K EW AJ IB AN L AIN -L AI N ( L a n j u t a n )

Kewajiban kepad a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. merupakan kewajiban yang timbul karena nasabah bank melakukan transaksi automated teller machine (ATM) dengan menggunakan mesin ATM PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Didalam kewajiban impor berjangka nasabah, terdapat kewajiban kepada Indover Bank sebesar USD 8.114 atau setara Rp 88.443.338. Berdasarkan keputusan Bank Sentral Belanda (D e Nederlandsche Bank) tanggal 7 Oktober 2008 telah membe kukan kegiatan operasional Indover Bank sehubungan dengan dipailitkannya Indover Bank pada tanggal 6 Oktober 2008 oleh pengadilan di Belanda dan menyerahkan pengelolaan aset dan kewajibannya kepada administrator (kurator) yang ditunjuk oleh pengadilan Belanda. Pembayaran kewajiban Bank kepada Indover Bank tersebut untuk sementara ditangguhkan sampa i ada keputusan lebih lanjut dari kurator yang sampai saat ini sedang melakukan perhitungan (penaksiran) aset dan kewajiban Indover Bank.

22.

S U R AT B ER H AR G A Y A NG D IT E RB IT K AN

Terdiri dari:

Obligasi Syariah Mudharabah Subordinated Notes Syariah Mudharabah Jumlah a.

2008

2007

Rp

Rp

-200.000.000

200.000.000 200.000.000

200.000.000

400.000.000

O blig as i S ya ria h M ud ha ra ba h

Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank dalam bentuk obligasi syariah mudharabah dengan jumlah dana obligasi syariah sebesar Rp 200.000.000. Obligasi ini merupakan obligasi berjangka waktu 5 (lima) tahun yang jatuh tempo pada tanggal 31 Oktober 2008. Syarat dan keten tuan obligasi ini antara lain sebagai berikut: • Pendapa tan bagi hasil dibayar setiap tiga bulan yang dihitung berdasarkan perkalian antara pendapatan yang dibagihasilkan dengan nisbah pemegang saham. • Pendapatan yang dibagihasilkan diambil dari pendapatan marjin Bank yang berasal dari protofolio piutang murabahah yang diperoleh selama satu triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam laporan keuangan Bank yang belum diaudit. • Besarnya nisbah pemeg ang obligasi syariah ada lah 77,5% terhadap pendapa tan marjin piutang murabahah Bank dengan portofolio pembiayaan sebesar dana obligasi syariah.



169


2 2.

S U RA T B E RH A RG A Y A NG DI TE R BI TK A N ( L a n j u t a n )

Pembayaran pendapatan bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal 31 Januari 2004, sedangka n pembay aran pendap atan bagi hasil terakhir telah dibayarkan pada tanggal 31 Oktober 2008 (ulang tahun ke lima sejak tang gal emisi). Seluruh dana obligasi syariah telah dibayar kembali pada tanggal 31 Oktober 2008. Dewan Pengawas Syariah Bank telah mengeluarkan opini dengan suratnya No.5/002/DPS-BSM tanggal 2 Juli 2003 yang menya takan bahw a obligasi syariah mudha rabah ini tidak bertentangan dengan fatwa Dewan Syariah Nasional No.32/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah dan fatwa Dewan Syariah Nasional No.33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi Syariah Mudharabah. Obligasi ini merupa kan obligasi yang kewajibannya tidak dijamin dengan ag unan atau jaminan khusus dan tidak dijamin oleh pihak ketiga, hal tersebut tanpa mengu rangi ketentuan yang diatur di dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Und ang Hukum Per data Indonesia, termasuk tidak dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia. Bertindak sebagai wali amanat obligasi syariah mudharabah ini adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. b.

S u b o r d i n a t e d N o t e s Syariah Mudharabah

Merupak an surat berharga yang diterbitkan bank dalam bentuk surat pengaku an hutang jangka panjang dengan jumlah nominatif Rp 200.000.000 berjangka waktu 10 tahun dengan hak melunasi (call option) pada tahun ke 5 (lima) sejak tanggal penerbitan. Syarat dan ketentuan Subordinated Notes Syariah Mudharabah: • Pendapatan bagi hasil berarti jumlah Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang menjadi hak dan oleh karenanya harus dibayarkan oleh Bank kepada Pemegang Subnotes pada Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Pemegang Subnotes BSM dengan Pendapatan Yang Dibagihasilkan yang jumlahnya tercantum dalam laporan keuangan unaudited Perseroan triwulan yang terakhir yang tersedia dan disahkan oleh direksi Perseroan selambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja sebelum Tanggal Pembayaran Pendapatan Bagi Hasil yang bersangkutan. • Pendapatan yang dibagihasilkan berarti pendapatan portofolio pembiayaan Rupiah ( blended ) bank senilai Rp 2.000.000.000 yang diperoleh selama 1 (satu) triwulan yang jumlahnya dicantumkan dalam setiap laporan keuangan unaudited Perseroan. • N isb ah y an g dib erik an ke pa da p em e ga ng subnotes adalah 21,93% dari pendapatan dibagi hasil yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. Penerbitan Subnotes Bank dibagi dalam 3 (tiga) tahap, yaitu: Tahap I tanggal 31 Januari 2007 dengan nominal sebesar Rp 105.000.000. Tahap II tanggal 27 Pebruari 2007 dengan nominal sebesar Rp 65.000.000. Tahap III tanggal 5 April 2007 dengan nominal sebesar Rp 30.000.000.

170





2 2.

S U RA T B E RH A RG A Y A NG D IT E RB IT K AN

(Lanjutan)

Atas penerbitan tersebut maka pembay aran bagi hasil pertama kali untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp 30.000.000 akan dilakukan masing-masing pada tangga l 30 April 2007, 27 Mei 2007 dan 5 Juli 2007. Sedang kan pemba yaran pendap atan bagi hasil terakhir untuk subnotes outstanding Rp 105.000.000, Rp 65.000.000 dan Rp 30.000.000 akan dilakukan masing-m asing pada tanggal 30 April 2017, 27 Mei 2017 dan 5 Juli 2017. Dewan Pengawas Syariah bank telah mengeluarkan opini melalui suratnya Nomor 8/016/DPS tanggal 30 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa subordinated notes syariah mudharabah mengacu pada fatwa DSN mengenai obligasi syariah dan obligasi syariah mudharabah (Fatwa DSN-MUI No.32/DSN-MUI/IX/2002 dan No.33/DSN-MUI/IX/2002) DPS menilai bagi hasil yang diberikan ke pemegang subordinated notes yang diambil dari porsi bank tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Untuk penerbitan subordinated notes syariah mudharabah, bank telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia dalam surat nomor 8/2379/DPbS tanggal 15 Nopember 2006 perihal izin Penerbitan subordinated notes syariah mudharabah tahun 2006. Subnotes BSM ini tidak dijamin dengan suatu agunan khusus akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaa n Perseroan baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada di kemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata Indonesia.

Bertindak sebagai wali amanat subordinates notes syariah mudharabah adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

2 3.

P IN JA MA N SU BO RD IN AS I

Merupa kan pinjaman dari Bank Indonesia sebagai tambah an modal kerja Bank sejak tanggal 31 Januari 1994 pada saat Bank masih berbentuk bank konvensional dengan nam a PT Bank Susila Bakti. Pinjaman ini jatuh tempo pada tang gal 31 Januari 2014. Pelunasan pinjaman dilakukan se kaligus pada saat jatuh tempo. Jaminan pinjam an ini berupa Surat Aksep Unjuk yang harus diperbaharui setiap tahun. Tingkat bunga tahunan adalah sebagai berikut: • 5 tahun pertama sebesar 1% per tahun. • 5 tahun kedua sebesar 3% per tahun. • 5 tahun ketiga sebesar 6% per tahun. • 5 tahun keempat sebesar 14% per tahun. Bank Indonesia telah meminta kepada Bank untuk melunasi pinjaman subordinasi tersebut. Sesuai dengan saran Dewan Pengawas Syariah, Bank telah mengajukan permohonan kepada Bank Indonesia untuk mengkonversi fasilitas pinjaman subordinasi tersebut menjadi pinjaman subordinasi syariah dengan prinsip wadiah.



171


2 3.

P IN JA MA N S UB OR DI NA SI ( L a n j u t a n )

Fatwa Dewan Syariah Nasional No.U-140/DSN-MUI/VI/2002 tanggal 31 Juli 2002 tentang Pinjaman Subordinasi menyatakan terdapat dua alternatif penyelesaian yakni: (1) penarikan kembali pinjaman subordinasi oleh Bank Indonesia sepanjang struktur permodalan dan kondisi likuiditas Bank memungkinkan, atau (2) meng konversinya menjadi pinjaman qardh. Berdasarkan risalah rapat tanggal 18 Desember 2003 antara Direksi Bank dengan Deputi Gubernur Bank Indonesia, Bank setuju akan melakukan pelunasan dini terhadap pinjaman subordinasi dan mengusulkan untuk memperpendek jatuh temponya menjadi bulan Nopember 2008. Pada tanggal 26 Nopember 2004 Bank Indonesia dengan suratnya No.6/1301/DPbS telah me nyetujui penyelesaian pinjaman subordinasi dengan cara sebagai berikut: (1) Pokok pinjaman subordinasi sebesar Rp 32.000.000 dilakukan pelun asan dipercep at secara sekaligus pada tanggal 30 Nopember 2008. (2) Bunga pinjaman tetap sebesar 6% per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. (3) Penyeraha n agunan fisik sekurang-kurang nya sebesar pokok pinjaman. Perjanjian restrukturisasi pinjaman subordinasi telah dilakukan Akta Notaris berdasarkan Akta No.16, tanggal 14 Pebruari 2005 dari Notaris Ny. Agustina Junaedi, S.H. Beban bunga pinjama n subordinasi Bank Indonesia untuk tahun-tahun yang berakhir per 31 Desemb er 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 1.786.667 dan Rp 1.946.667 disajikan dalam akun beban operasional lainnya. Beban bunga pinjaman sub ordinasi Bank Indonesia tersebut tidak sesuai dengan prinsip Syariah. Pada tanggal 1 Desemb er 2008 seluruh pokok pinjaman subordinasi telah di kemba likan kepada Bank Indonesia.

2 4.

D AN A SY IR KA H TE MP OR ER

Dana Syirkah tem porer terdiri dari: a.

Bukan Bank 1.

Inv esta si Te rika t 2008 Rp

Pihak ketiga: Tabungan Jumlah

172


2007 Rp

89.760.806

--

89.760.806

--



24.

DANA SYIRKAH TEMPORER ( L a n j u t a n )

Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana. Bank sebagai penge lola dana menang gung risiko.

2.

Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga: Tabungan Mudharabah Tabungan Mabrur Tabungan Investa Cendekia Tabungan Berencana BSM Tabungan Qurban

4.497.681.728 530.327.429 89.472.595 35.418.681 202.080 5.153.102.513 2.777.449

3.477.994.866 306.115.139 56.894.198 16.627.037 118.985 3.857.750.225 2.674.286

5 .1 5 5.8 79 .9 6 2

3 .8 6 0.4 24 .5 1 1

Pihak yang mem punyai hubungan istim ewa J u ml ah

2007 Rp

Tabungan investasi tidak terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang di tetapkan dan di setujui sebelumnya. Bagi hasil per tahun untuk tabungan mudharabah berkisar antara 0,29% sampai dengan 6,83% untuk tahun 2008 dan setara 0,29% sampai dengan 6,98% untuk tahun 2007. 3.

Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:

Rupiah

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istim ewa Jumlah



Jum lah Rp

7.498.115.527

301.986.276

7.800.101.803

2.061.727

198.436

2.260.163

7.500.177.254

302.184.712

7.802.361.966


173


24.



Rupiah

Pihak ketiga Pihak yang mempunyai hubungan istim ewa Jumlah b.

5.171.007.566

215.696.139

5.386.703.705

935.826

187.134

1.122.960

5.171.943.392

215.883.273

5.387.826.665

Bank 1.

Investasi Tidak Terikat - Tabungan Mudharabah: 2008 Rp Pihak ketiga Jumlah

2.

40.616.968

48.352.825

40.616.968

Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah:

Pihak ketiga Jumlah

2007 Rp

218.380.535

138.534.050

218.380.535

138.534.050

B er da sa rk an ja ng ka w ak tu (s es ua i p er ja nji an )

Rupiah

174

2007 Rp

48.352.825

2008 Rp

c.

Jum lah Rp


Jum lah Rp

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

5.399.873.799 986.608.210 1.263.012.241 69.063.539

248.830.287 22.180.129 29.843.669 1.330.627

5.648.704.086 1.008.788.339 1.292.855.910 70.394.166

Jum lah

7.718.557.789

302.184.712

8.020.742.501




24.


Rupiah

d.


Jum lah Rp

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan

3.824.639.791 624.632.837 413.489.795 447.715.019

189.710.450 11.535.002 6.679.847 7.957.974

4.014.350.241 636.167.839 420.169.642 455.672.993

Jum lah

5.310.477.442

215.883.273

5.526.360.715

B erd as ark an sis a u mu r ja tu h te mp o

Rupiah

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 -12 bulan Jumlah

Jumlah

Jum lah Rp

5.796.715.319 967.754.858 430.180.594 523.907.018

267.121.281 14.651.992 10.617.797 9.793.642

6.063.836.600 982.406.850 440.798.391 533.700.660

7.718.557.789

302.184.712

8.020.742.501

Rupiah

Kurang dari 1 bulan 1 - 3 bulan 3 - 6 bulan 6 -12 bulan



Jumlah Rp

4.086.797.294 622.844.524 252.048.935 348.786.689

197.685.840 7.151.008 7.673.762 3.372.663

4.284.483.134 629.995.532 259.722.697 352.159.352

5.310.477.442

215.883.273

5.526.360.715

Deposito berjangka m udharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang m endapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang d itetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah dan mudharabah m usytarakah.



175


24.


Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam rupiah berkisar antara setara 6,09% sampai dengan 8,54% untuk tahun 2008 dan setara 6,60% sampai dengan 8,05% untuk tahun 2007. Nisbah dan padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka mudharabah dalam Dollar Amerika Serikat berkisar antara 2,36% sampai dengan 3,28% untuk tahun 2008 dan setara 2,85% sampai dengan 3,35% untuk tahun 2007. Deposito berjangka mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan jaminan atas piutang murabahah yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 masingmasing sebesar Rp 168.843.327 dan Rp 176.051.776. Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muqayyadah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang Murabahah adalah berjumlah Rp 6 8.552.605 pada tanggal 31 Desem ber 2008.

2 5.

M O DA L S AH A M

Pemegang Saham

Lembar Saham

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Mandiri Sekuritas

111.648.712 1

99,999999 0,000001

558.243.560 5

111.648.713

100,000000

558.243.565

Jum lah

Pemegang Saham

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Mandiri Sekuritas Jumlah

26.

2008 % Kepemilikan

Lembar Saham

2007 % Kepem ilikan

Jum lah Rp

Jumlah Rp

71.674.512 1

99,999999 0,000001

358.372.560 5

71.674.513

100,000000

358.372.565

C A DA N G AN U M U M

Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007 para pemegang saham telah memutuskan untuk tidak melakukan penyisihan sebagian laba tahun lalu dan laba bersih tahun 2007 dan 2006.

176




27.

TANTIEM

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pem egang Saham Tahunan yang dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007, telah disetujui untuk membagikan tantiem kepada Direksi dan Komisaris serta mantan anggota Direksi dan Komisaris masing-masing dari cadangan tantiem sebesar Rp 3.463.656 dan dari saldo laba sebesar Rp 1.310.000.

2 8.

P EN AM BA HA N M OD AL S AH AM

Berdasarkan hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Bank Syariah Mandiri (Bank) pada tanggal 19 Juni 2008 sesuai dengan akta nomor 10 dari Notaris Badarusyamsi, S.H., di Jakarta PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. menambah setoran saham sebesar Rp 100.000.000 dalam bentuk uang dan pada tanggal 31 Des ember 2008 sesuai dengan akta nom or 211 Notaris Sutjipto, S.H., di Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. mena mbah setoran saham sebesar Rp 99.871.000 dalam bentuk barang (Inbreng), berupa tanah dan bangunan yang telah dilakukan penilaian oleh penilai independen.

29.

PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB

Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari: 2008 Rp

2007 Rp

Pendapatan dari jual beli: Pendapatan margin Murabahah Pendapatan bersih Istishna Paralel Jumlah pendapatan dari jual beli

824.274.869 12.226.444 836.501.313

552.679.012 8.241.105 560.920.117

Pendapatan dari sewa: Pendapatan Ijarah B eb an p enyu su ta n a se t Ija ra h (C ata ta n 1 1) Jum lah pendapatan bersih Ijarah

85.890.378 (7 0.6 49 .9 20 ) 15.240.458

94.742.836 (7 0.0 29 .1 60 ) 24.713.676

Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jum lah pendapatan bagi hasil

443.355.992 260.521.406 703.877.398

264.813.301 200.090.296 464.903.597

1.555.619.169

1.050.537.390

Jum lah



177


3 0.

P EN DA P AT AN U S AH A U TA MA L A IN N YA

2008 Rp

Pendapatan bagi hasil surat berharga Pendapatan bonus Sertifikat Bank Indonesia Syariah Pendapatan bagi hasil penempatan pada bank lain Jumlah

31.

2007 Rp

118.053.591 53.429.308 9.287.513

80.681.752 60.096.179 5.958.077

180.770.412

146.736.008

HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER

Akun ini merupakan d istribusi bonus, marjin dan bag i hasil untuk para nasabah: 2008 Rp

Deposito Mudharabah Tabungan Mudharabah Subnotes Syariah Mudharabah Obligasi Syariah Mudharabah Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank Syariah Jumlah

3 2.

527.749.935 217.917.648 26.577.252 18.169.102 2.635.260

307.424.288 159.817.921 24.177.984 20.385.467 68.034

793.049.197

511.873.694

P EN D AP AT AN U SA HA L A IN NY A

a. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan: Administrasi pembiayaan Pendapatan ujroh dana talangan haji Provisi dan komisi selain pembiayaan Provisi dan komisi pembiayaan Pendapatan transaksi valuta asing - bersih Pendapatan sindikasi Pendapatan administrasi giro Pendapatan administrasi tabungan Pendapatan administrasi kartu Pendapatan ganti rugi (ta’widh) Lainnya

178

2007 Rp


2008 Rp

2007 Rp

91.180.338 68.106.133 7.978.924 934.896 17.858.253 11.789.412 6.132.416 36.944.636 2.869.659 5.569.822 35.816.877 285.181.366

79.336.676 29.611.562 3.443.788 932.163 8.535.704 -6.680.476 20.158.255 9.352.043 13.476.846 21.848.463 193.375.976



2008 Rp b. Pendapatan Imbalan Investasi Terikat: Im balan Mudharabah Muqayyadah Jum lah

33.

15.805.055

16.544.134

300.986.421

209.920.110

BEBAN KEPEGAWAIAN

Gaji, upah, tunjangan dan kesejahteraan karyawan Pendidikan dan pelatihan Pengobatan Lainnya Jumlah

34.

2007 Rp

2008 Rp

2007 Rp

253.064.394 23.152.607 9.779.570 8.255.276

181.373.072 9.692.925 6.625.980 10.106.501

294.251.847

207.798.478

BEBAN ADMINISTRASI

2008 Rp Prom osi Sewa Biaya outsourcing Listrik, telepon, air dan gas Transportasi Kom unikasi data Pem eliharaan dan perbaikan Biaya tam bahan m argin/bagi hasil SUP Biaya ATM Bank Mandiri Cetakan dan alat tulis Keam anan Prem i asuransi Zakat (Catatan 43) Perjalanan dinas Jasa tenaga ahli Beban kantor Biaya penelitian dan pengembangan Lainnya Jum lah


2007 Rp

38.249.223 36.164.789 23.494.745 19.832.850 16.809.953 16.806.376 16.465.963 14.392.765 11.588.391 9.358.143 5.573.675 3.747.765 2.886.380 1.645.374 911.092 676.686 135.024 22.930.792

25.619.189 31.020.388 17.719.155 18.586.431 13.840.861 14.792.673 15.527.931 7.370.909 8.323.958 8.565.869 4.782.202 2.868.013 1.640.000 1.171.147 1.223.583 775.463 44.160 21.519.297

241.669.986

195.391.229


179


3 5.

B EB AN P EN YU SU TA N D AN A M OR TI SA SI

2008 Rp

Beban penyusutan aset tetap (Catatan 12) Beban penyisihan (pembalikan) kerugian aset produktif: Piutang Pembiayaan Musyarakah Pembiayaan Mudharabah Pinjaman Qardh Ijarah Giro pada Bank Lain Efek-efek Penempatan pada Bank Lain Jumlah Beban penyisihan kerugian aset non produktif Beban (pembalikan) estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Jum lah

36 .

31.999.963

34.236.284

127.441.557 161.145.840 13.288.047 3.020.628 -3.052.300 4.670.055 (3.321.972) 309.296.455 24.300.000

140.037.723 93.982.960 15.128.519 1.792.539 (1.993.776) 43 3.006.561 1.858.363 253.812.932 --

796.521 366.392.939

(701.724) 287.347.492

B EBA N US AH A LA IN

2008 Rp

a. Beban Bonus Giro Wadiah Tabungan Wadiah Simpatik

b. Beban Lainnya Biaya premi asuransi penjaminan dana pihak Beban penyisihan risiko operasional Biaya bunga pinjaman subordinasi Lain-lain

Jumlah

180

2007 Rp


2007 Rp

18.923.170 637.079 19.560.249

17.210.797 303.731 17.514.528

27.136.156 11.000.000 1.786.667 2.589.531

18.094.547 -1.946.667 159.339

42.512.354

20.200.553

62.072.603

37.715.081



3 7.

P EN DA P AT AN D AN B EB AN NO N US AH A

2008 Rp

Pendapatan non usaha: Laba penjualan aset tetap Sewa Keuntungan (kerugian) selisih kurs Lainnya Beban non usaha: Denda dan sanksi Lain-lain – bersih

Jum lah

3 8.

279.309 464.251 7.801.368 107.067 8.651.995

2007 Rp

645.971 428.168 (325.491) 398.900 1.147.548

13.057 4.493.440

25.376 6.554

4.506.497

31.930

4.145.498

1.115.618

D A N A P E NS IU N DA N KE S EJ A HT E RA A N K A RY A W AN

Bank menye lenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawa n tetap yang berusia di bawah 56 tahun. Iuran dana pensiun yang disetor pada tahun 2008 dan 2007 adalah seb esar Rp 10.590.249 dan Rp 8.520.493. Pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 jumlah akumulasi dana pensiun yang merupak an kontribusi Bank adalah m asing-masing sebesar Rp 33.031.337 dan Rp 25.802.738. Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Manulife Indonesia yang telah disetujui berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuanga n No .KEP-128/KM.6/2002 tanggal 17 Juni 2002. Efektif 1 Januari 2004, Bank telah menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004) tentang Imbalan Kerja. Bank telah menca tat kewa jiban imbalan kerja berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PT Dayam andiri Dharmakon silindo, aktuaris independe n, berdasarkan laporannya tertanggal 23 Januari 2009 dan 16 Januari 2007. Perhitungan aktuaris tersebut mengg unakan projected unit credit metho d dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2008

a. Tingkat bunga diskonto per tahun b. Tingkat kenaikan gaji per tahun c. Usia pensiun d. Tingkat mortalita (kematian) mengikuti tabel CSO 1980


12% 10% 56 tahun

2007

10,5% 10% 56 tahun


181


38.

D A NA P EN S IU N D AN K ES E JA H TE R AA N K AR Y AW A N ( L a n j u t a n )

Perhitungan beban manfaat karyawan yang diakui di laporan laba rugi adalah sebagai berikut: 2008 Rp Biaya jasa kini Beban bunga Beban amortisasi Beban terminasi Kerugian (keuntungan) atas kurtailmen/penyelesaian

3.134.779 1.239.646 (1.480.399) 682.114 --

Jumlah beban manfaat karyaw an

3.576.140

2007 Rp 2.239.111 1.065.629 578.263 78.937 (1.001.690) 2.960.250

Estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Saldo awal Beban manfaat karyawan Pembayaran manfaat pesangon karyawan Kewajiban imbalan kerja

9.577.717 3.576.140 (2.585.838) 10.568.019

2007 Rp 7.088.086 2.960.250 (470.619) 9.577.717

Perubahan estimasi kewajiban imbalan kerja yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: 2008 Rp Nilai sekarang kewajiban manfaat karyawan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Beban jasa lalu yang belum diakui Kewajiban imbalan kerja

182


11.683.457 (1.937.508) 822.070 10.568.019

2007 Rp 12.162.046 (3.479.884) 895.555 9.577.717



39.

INFORMASI SEGMEN USAHA

Informasi segmen usaha berdasarkan wilayah geografis adalah sebagai berikut: Jakarta Rp ASET Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain -lainnya Total Aset

Jawa Rp

54.834.797 2.120.005.705 287.966.931 29.700.000 1.261.123.389 3.085.782.293 36.212.731 590.270.566 814.219.354 105.809.571

94.620.764 -7.591.041 --1.027.351.781 404.112.764 1.224.491.560 693.667.288 5.275.257

-158.691.136 11.509.812 (1.963.482.985)

-13.968.740 -1.434.057.791

Sumatera Rp 104.223.287 -6.297.306 --1.682.484.242 94.472.800 744.600.170 563.671.314 13.769.330 -12.888.132 -115.669.848

6.592.643.300

4.905.136.986

3.338.076.429

2008 Kalimantan Rp

Lainnya Rp

38.095.292 -215.270 --615.780.095 51.535.891 184.217.360 161.909.113 17.391.011

23.972.757 -669.969 --255.117.451 25.689.800 182.491.415 123.722.803 3.213.605

-3.612.053 -378.373.465 1.451.129.550

Eliminasi Rp

Jumlah Rp -----------

-2.856.161 -161.217.760 778.951.721

315.746.897 2.120.005.705 302.740.517 29.700.000 1.261.123.389 6.666.515.862 612.023.986 2.926.071.071 2.357.189.872 145.458.774

------

0 192.016.222 11.509.812 125.835.879

17.065.937.986

KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Utang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan

139.842.287 32.817.461 887.916.540 991.656 5.527.861 25.635.320

9.317.625 18.117.066 356.293.604 4.135.656 -4.027.310

10.498.703 12.467.898 429.524.059 6.184.893 -2.501.515

1.101.379 4.900.163 116.797.708 243.617 -965.678

1.230.955 2.908.214 60.152.306 139.784 -678.037

-------

161.990.949 71.210.802 1.850.684.217 11.695.606 5.527.861 33.807.860

2.421.504 (920.382.872) 200.000.000

-684.648.837 --

-147.720.523 --

-217.019.079 --

-76.428.900 --

----

2.421.504 205.434.467 200.000.000

Total Kewajiban

374.769.757

1.076.540.098

608.897.591

341.027.624

141.538.196

14.301.625

15.188.884

8.853.843

45.940.443

5.476.011

--

89.760.806

DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi terikat - Investasi tidak terikat tabungan mudharabah -Investasi tidak terikat deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat deposito mudharabah J UM LA H D AN A S YI RK AH T EM PO RE R

974.159.275

1.837.784.619

1.455.581.103

575.952.977

312.401.988

--

5.155.879.962

1.616.620.236

932.353.731

312.280.968

271.812.302

--

7.802.361.966

3.583.458

19.786.431

16.158.641

8.749.719

74.577

--

48.352.825

--

--

6.036.500

44.780.500

5 .6 67 .3 75 .5 87

3 .5 34 .1 60 .6 70

376.989.870 8.750.738 185.626.764 180.770.377 106.379.035

123.726.671 905.117 253.665.373 35 98.583.338

75.359.075 2 .4 88 .3 06 .3 93

(98.204.435)

101.860.207

(4.552.770)

Jumlah

760.312.349

578.740.741

462.432.334

(412,208,673) (716.078.292) (87.668.988)

(179.011.977) (108.135.608) --

(129.905.757) (91.654.135) --

223.860.036 2.613.642 178.130.129 -62.381.297

Jumlah

(1.215.955.953)

(287.147.585)

(221.559.892)

L aba (Ru gi) Bersih

( 455 .6 43 .6 04 )

2 91 .5 93 .1 56

2 40 .8 72 .44 2


2.542.773.266

4.669.294.729

PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih

BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer Beban operasional lainnya Beban pajak

--

92.204.460 1 .0 35 .1 28 .5 67

74.156.818 2.408.060 46.483.327 -19.020.327

5 89 .7 64 .8 78

--

218.380.535 1 3. 31 4. 73 6. 09 4

37.767.918 562.901 39.971.805 -14.622.424

------

526.220

4 .516.276

--

4.145.498

142.594.752

97.441.324

--

2.041.521.500

(45.306.780) (27.935.436) --

( 26.616.010) (20.583.904) --

----

(793.049.197) (964.387.375) (87.668.988)

(73.242.216)

(47.199.914)

--

(1.845.105.560)

6 9.3 52 .5 36

5 0.2 41 .4 10

--

836.501.313 15.240.458 703.877.398 180.770.412 300.986.421

1 96.4 15 .9 40


183


39.

INFORMASI INFORMASI SEGMEN USAHA ( L a n j u t a n )

Jakarta Rp ASET Ka s Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain - bersih Investasi pada efek / Surat berharga Piutang - bersih Pinjaman qardh - bersih Pembiayaan mudharabah - bersih Pembiayaan musyarakah - bersih Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih Aset Istishna dalam penyelesaian Aset tetap - bersih Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Total Aset

23.686.313 1.381.906.403 104.653.910 180.748.006 778.409.373 2.619.723.417 214.264.671 447.602.189 916.179.062 107.211.146 -63.807.457 9.807.914 (1.080.638.828)

62.300.828 -10.717.821 --678.688.572 227.223.200 974.205.121 366.269.508 6.918.309 5.024.000 16.264.276 -848.752.035

Sumatera Rp 64.845.711 -2.666.078 --1.199.061.900 36.818.232 620.173.033 381.666.330 20.518.242 -16.098.595 -264.690.821

5.767.361.033

3.196.363.670

2.606.538.942

2007 Kalimantan Rp

Lainnya Rp

31.663.040 -403.141 --417.602.711 3.831.514 122.170.453 119.961.321 24.215.347 -3.447.046 -68.037.550 791.332.123

18.863.136 -15.157 --204.577.172 40.226.800 150.501.448 88.859.736 3.806.682

Eliminasi Rp

Jumlah Rp -----------

-3.175.539 -13.769.120 523.794.790

------

201.359.028 1.381.906.403 118.456.107 180.748.006 778.409.373 5.119.653.772 522.364.417 2.314.652.244 1.872.935.957 162.669.726 5.024.000 102.792.913 9.807.914 114.610.698 12.885.390.558

KEWAJIBAN Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban kepada Bank lain Surat berharga yang diterbitkan Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi

75.501.027 26.646.129 975.233.040 15.970.696 5.834.067 400.000.000 13.440.456

15.594.927 12.192.316 296.737.132 752.912 ----

9.482.418 9.130.602 424.274.264 748.238 ----

1.799.543 2.638.191 91.636.264 1.000 ----

2.054.885 1.644.064 69.846.547 39.524 ----

--------

104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 400.000.000 13.440.456

1.528.907 (594.786.198) 32.000.000

-420.841.813 --

-144.222.967 --

-115.781.466 --

-75.824.979 --

----

1.528.907 161.885.027 32.000.000

Total Kewajiban

951.368.124

746.119.100

587.858.489

211.856.464

149.409.999

810.324.021

1. 1.272.069.123

1.158.321.605

373.709.355

246.000.407

--

3.860.424.511

3.601.839.200

963.027.516

578.611.532

151.080.693

93.267.724

--

5.387.826.665

1.538.784

14.262.832

10.697.444

10.710.986

3.406.922

--

40.616.968

2. 2.000.000

--

DANA SYIRKAH TEMPORER BUKAN BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah BANK - Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah - Investasi tidak terikat Deposito mudharabah J UM UM LA LA H D AN AN A S YI YI RK RKA H T EM EM PO PO RE RE R

3.676.500

41.957.550

4 .4 .4 17 17 .3 .3 78 78 .5 .5 05 05

2 .2 .2 91 91 .3 .3 17 17 .0 .0 21 21

251.345.870 14.978.459 136.785.846 146.731.592 81.044.446

90.897.237 972.021 159.517.451 4.368 60.107.727

90.900.000 1 .8 .8 38 38 .5 .5 30 30 .5 .5 81 81

--

--

5 35 35 .5 .5 01 01 .0 .0 34 34

3 44 44 .6 .6 75 75 .0 .0 53 53

--

144.768.229 4.095.259 114.112.151 -44.777.598

51.075.480 4.426.942 26.098.033 -11.292.930

22.833.301 240.995 28.390.116 48 12.697.409

------

2.646.612.176

138.534.050 9 .4 .4 27 27 .4 .4 02 02 .1 .1 94 94

PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB Pendapatan dari jual beli Pendapatan sewa Pendapatan bagi hasil Pendapatan usaha utama lainnya Pendapatan usaha lainnya Pendapatan dan beban non usaha bersih

(67.512.212)

39.708.698

36.640.146

(5.817.931)

(1.903.083)

--

1.115.618

Jumlah

563.374.001

351.207.502

344.393.383

87.075.454

62 62.258.786

--

1.408.309.126

BEBAN Hak pihak ketiga atas bagi hasil Investasi tidak terikat Beban operasional lainnya Beban pajak

(267.953.609) (539.922.525) (52.727.953)

(111.400.705) (80.955.747) --

(91.912.133) (72.331.380) --

(25.524.945) (17.575.884) --

(1 (15.082.302) (17.466.744) --

Jumlah Laba (Rugi) Bersih

184

Jawa Rp


(860.604.087) (297.230.086)

560.920.117 24.713.676 464.903.597 146.736.008 209.920.110

----

(511.873.694) (728.252.280) (52.727.953)

(192.356.452)

(164.243.513)

(43.100.829)

(32.549.046)

--

(1.292.853.927)

158.851.050

180.149.870

43.974.625

29.709.740

--

115.455.198



40.

TRANSAKSI TRANSAKSI HUBUNGAN HUBUNGAN ISTIMEWA ISTIMEWA

Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga. Saldo aset, kewajiban dan investasi tidak terikat dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: 2008 Rp Aset Giro pada bank lain P T B a n k M a n d ir i ( P e r s e r o ) T b k . P iu ta n g m u ra b a h a h ka r y a w a n k u n ci J u m la h P e r s e n t a s e t e r h a d a p ju m l a h a s e t Kewajiban G i r o w a d i a h k a r y a w a n k u n ci Kewajiban lain-lain kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tb k. J u m la h P e r s e n t a s e t e r h a d a p ju m la h k e w a j ib a n Investasi Tidak Terikat T a b u n g a n ka ry a w a n k u n ci D e p o s it o k a r y a w a n k u n c i J u m la h P e r s e n t a s e t e r h a d a p j u m l a h in v e s t a s i t i d a k t e r i k a t

2007 Rp

6 0.1 1 5 .9 12 2 .8 9 8 .4 4 1

7 0 . 5 2 3 .0 6 8 1 .6 2 5 .6 3 9

6 3 . 0 1 4 .3 5 3

7 2 .1 4 8 .7 0 7

0 ,3 8 %

0 ,5 6 %

1 4.6 1 3

2 5 .8 4 9

1 4 .2 95 . 1 4 6

1 9 .3 7 4 .5 7 3

1 4 .3 0 9 .7 5 9

1 9 .4 0 0 .4 2 2

0 ,5 1%

0 ,7 3%

2 . 7 7 7 .4 4 9 2 .2 6 0 .1 6 3

2 . 6 7 4 .2 8 6 1 .1 2 2 .9 6 0

5 .0 3 7 .6 1 2

3 .7 9 7 .2 4 6

0 ,0 4 %

0 ,0 4 %

Sifat Hubungan Istimewa PT Bank Mandiri (Persero) (Persero) Tbk. merupakan pem egang saham Bank. Karyawan kunci merupakan orangorang yang m empunyai hubungan wew enang dan tanggung jawab sebagaimana didefinisi didefinisikan kan dalam PSAK No.7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Pihak-pihak yang M empunyai Hubungan Istimewa”. Istimewa”.



185


4 1. 1.

K OM OM IT IT ME ME N D AN AN KO KO NT NT IN IN JE JE NS NS I

Kewajiban Komitmen Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum d ig u n a ka n LC yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan d a l a m r a n g k a e k s p o r d a n im p o r Kewajiban Kontinjensi Kontinjensi P e n e r b it a n ja m in a n d a la m b e n t u k g a r a n s i b a n k L a in n y a J u m la h

42.

2008 Rp

2007 Rp

7 9 3 .5 5 6 . 5 5 0

3 0 3 .1 5 4 . 4 9 6

2 5 . 1 0 5 .0 0 3

4 1 . 8 8 9 .2 7 4

1 7 9 . 5 9 5 .9 4 5 1 . 5 9 2 .3 1 9

1 2 0 . 2 1 0 .3 1 6 3 . 7 8 8 .4 7 9

9 9 9 .8 4 9 .8 1 7

4 6 9 .0 4 2 .5 6 5

POSISI DEVISA NETO

Berdasarkan ketentua n Bank Indonesia yang berlaku, Posisi Devisa Neto merupakan pe njumlahan dari nilai absolut atas selisih selisih bersih aset dan kewajiban dari masing-masing m ata uang asing, baik dalam neraca maupun rekening administratif. Pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Posisi Devisa Neto. Posisi Devisa Neto (PDN) Bank adalah sebagai berikut:

D o l la r A m e r ik a S e r ik a t E u ro Y e n Je p a n g D o l l a r S in g a p u r a R iy a l S a u d i A r a b ia D o l la r A u s t r a lia J u m la h Modal P e r s e n t a s e P D N te r h a d a p M o d a l

186


Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp

2008 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp

1 .2 1 6 .3 8 0 . 1 0 9 2 8.8 7 1 .4 01 2 3 . 6 5 2 .3 1 9 6 .4 3 7 .2 4 5 1 . 2 8 0 .8 2 3 1 . 3 1 4 .3 8 3 1 .2 7 7 . 9 3 6 .2 8 0

1 .2 5 6 .2 6 2 .6 8 6 2 4 .3 5 5 . 8 6 5 2 3.3 8 9 .9 24 4 . 9 4 0 .8 2 1 --1 .3 0 8 . 9 4 9 .2 9 6

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 3 9 . 8 8 2 .5 7 7 4 .5 1 5 .5 3 6 2 6 2 .3 9 5 1 .4 9 6 . 4 2 4 1 . 2 8 0 .8 2 3 1 . 3 1 4 .3 8 3 4 8 .7 5 2 . 1 3 8 1 . 4 3 3 .2 6 8 .6 7 8 3 ,4 0 %



42.

POSISI DEVISA NETO ( L a n j u t a n )

Dollar Am erika Serikat Euro Yen Jepang Dollar Singapura Riyal Saudi Arabia Dollar Australia Jum lah Modal

Persentase PDN terhadap Modal

43.

Aset dan Aset pada Rekening Administratif Rp

2007 Kewajiban dan Kewajiban pada Rekening Administratif Rp

866.119.197 34.234.337 4.897.018 4.230.220 1.361.955 543.135 911.385.862

872.047.998 26.862.840 4.519.743 1.127.111 --904.557.692

Posisi Devisa Neto (Absolut) Rp 5.928.801 7.371.497 377.275 3.103.109 1.361.955 543.135 18.685.772 1.073.832.103

1,74%

ZAKAT

Sesuai hasil RUPS tahun buku 2008 dan 2007 yang diselenggarakan masing-masing pada tanggal 19 Juni 2008 dan 19 Juni 2007, RUPS m enyetujui pembayaran zakat Perseroan sebesar 2,5% dari laba bersih tahun 2007 dan 2006 masing-masing sebesar Rp 2.886.380 dan Rp 1.640.000. Penggunaan zakat disalurkan melalui LAZ BSM Ummat. Zakat dibebankan pada tahun buku berikutnya sebagai beban usaha (lihat Catatan 34).

44.

DENDA

Denda dibebankan kepada debitur sebagai biaya tunggakan. Biaya tunggakan adalah biaya yang dikenakan kepada debitur karena kelalaian debitur dalam m emenuhi kewajibannya kepada Bank yang besarnya telah ditetapkan berdasarkan ketentuan bank. Besarnya biaya tunggakan ditetapkan sesuai ketentuan intern bank. Bank tidak mengakui pendapatan atas biaya tunggakan tersebut, namun digunakan sebaga i dana kebajikan (qardhul hasan) Bank m enerima biaya tunggakan untuk tahun 2008 dan 2007 m asing-masing sebesar Rp 2.151.357 dan Rp 1.237.510.



187


45.

DANA INVESTASI TERIKAT

Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan

Mudharabah Mudharabah Mudharabah Mudharabah

Jum lah

Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah Muqayyadah

SUP DNS KLH DBS Lain

2008 Rp

2007 Rp

138.096.342 11.633.347 67.568.769 53.348.851

222.859.471 6.131.680 49.292.567 13.426.706

270.647.309

291.710.424

Pembiayaan Mudharabah Muqayyadah adalah suatu kegiatan penyediaan dana oleh Shahibul Maal untuk modal investasi atau modal kerja kepada Mudharib untuk melakukan kegiatan usaha sesuai akad dengan pembagian keuntungan dibagi bersama sesuai dengan kesepakatan. Pembiayaan Mudharabah M uqayyadah SUP adalah kerjasama pemberian fasilitas Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil (PUMK) sesuai dengan ketentuan -ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia tentang Pembe rian Kredit Usaha Kecil No.3/2/PBI2001 tanggal 4 Januari 2001 dan Surat Edaran B ank Indonesia No.3/9/Bkr tanggal 17 Mei 2001 perihal P etunjuk Pelaksanaan Pemberian Kredit Usaha Kecil. Pemerintah diwakili oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah telah memberikan rekomendasi PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai Badan Usaha Milik Negara yang selanjutnya diteruskan kepada PT Bank Syariah Mandiri. Kerjasama yang dilaksanakan antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dengan PT Bank Syariah Mandiri adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. sebagai Shahibul Maal dan PT Bank Syariah Mandiri sebagai Pelaksana dalam rangka penyaluran Pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil kepada para pengusaha Mikro dan Kecil yang m emenuhi persyaratan pemberian pembiayaan Usaha Mikro dan Kecil yang ditentukan oleh PT Bank Syariah Mandiri. Jumlah PUMK kepada usaha m ikro adalah maksimum sebesar Rp 50.000.000 dan jumlah PUMK kepada usaha kecil adalah maksimum sebesar Rp 500.000.000. Program DNS (Debt for Nature Swap) KLH adalah suatu program yang mem berikan keringanan hutang dari suatu negara kreditur dalam hal ini pemerintah Jerman kepada pemerintah Indonesia, dengan menyisihkan dana untuk kegiatan pelestarian lingkungan. Berdasarkan Surat Keputusan Sekretaris Menteri Negara Lingkungan Hidup No.KEP-32/SES/LH/09/2006 menunjuk PT Bank Syariah Mandiri menjadi Bank Pelaksana Penya luran Pembiayaan Program DN S sektor lingkungan kepada Usaha Mikro dan Kecil. Besarnya pembiayaan untuk UMK maksimum sebesar Rp 500.000.000. Dana Bergulir Syariah (DBS) adalah dana peme rintah yang berasal dari APBN yang disalurkan dalam bentuk pemb iayaan kepada Kope rasi Jasa Keuanga n Syariah (KJKS) dan Unit Jasa Keuangan Syariah (UJKS) dalam jangka waktu tertentu untuk memenuhi kebutuhan permodalan anggotanya yang bergerak di berbagai usaha produktif. Kementrian Negara Koperasi Menengah Bidang Pembiayaan bekerjasama de ngan PT Bank Syariah Mandiri untuk menyalurkan pembiayaan DBS kepada KJKS dan UJKS.

188




46.

ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA

DAN

DANA

SYIRKAH TEMPORER

Tabel dibawah menyajikan aset dan kewajiban Bank yang dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa sejak tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 sampai jatuh temponya.

2008 Jumlah Rp Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain - lainnya Jumlah Aset Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari Bank Lain Kewajiban Kepada Bank lain Utang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang di terbitkan Jumlah kewajiban Dana Syirkah Temporer Investasi Terikat Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah Bank Investasi Tidak Terikat Deposito Mudharabah Bank

Jumlah Dana Syirkah Temporer Selisih aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer


< 1 bulan Rp

1 s/d 3 bulan Rp

> 3 s/d 12 bulan Rp

> 1 s/d 5 tahun Rp

> 5 tahun Rp

315.746.897 2.120.005.705 305.798.502 30.000.000 1.265.096.512 6.938.833.697 618.845.394 2.963.646.872 2.613.729.398 125.835.879 17.297.538.856

315.746.897 2.120.005.705 305.798.502 30.000.000 50.805.478 249.659.746 2.836.405 14.420.572 1.099.688.907 27.361.614 4.216.323.826

----41.240.740 316.502.433 20.169.889 52.383.160 583.166.729 50.184.562 1.063.647.513

----180.670.307 659.557.007 497.841.600 157.215.128 646.032.076 5.056.877 2.146.372.995

----512.257.987 5.028.344.710 97.972.500 2.634.617.471 228.744.829 41.046.136 8.542.983.633

----480.122.000 684.769.801 25.000 105.010.540 56.096.857 4.186.690 1.330.210.888

161.990.949 71.210.802 1.850.684.217 11.695.606 5.527.861 33.807.860 205.434.467 200.000.000 2.540.351.762

161.990.949 71.210.802 1.850.684.217 11.695.606 5.527.861 33.807.860 205.434.467

----------

----------

-----

2.340.351.762

----------

--200.000.000 200.000.000

89.760.806

89.760.806

--

--

--

--

5.155.879.962

5.155.879.962

--

--

--

--

7.802.361.966

5.877.175.528

953.446.844

971.739.594

--

--

48.352.825

48.352.825

--

--

--

--

218.380.535

186.661.075

28.960.000

2.759.460

--

--

13.224.975.288

11.268.069.390

982.406.844

974.499.054

--

--

81.240.669

1.171.873.941

8.542.983.633

1.130.210.888

1.532.211.806

(9.392.097.326)


189


46.

ANALISA JATUH TEMPO ASET, KEWAJIBAN BERDASARKAN PERIODE YANG TERSISA (Lanjutan)

DAN

DANA SYIRKAH TEMPORER

2007 Jumlah Rp

< 1 bulan Rp

1 s/d 3 bulan Rp

> 3 s/d 12 bulan Rp

> 1 s/d 5 tahun Rp

> 5 tahun Rp

Aset Kas Penempatan pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Investasi pada efek/surat berharga Piutang Pinjaman qardh Pembiayaan mudharabah Pembiayaan musyarakah Aset lain-lain Jumlah Aset

201.359.028 1.381.906.403 118.461.012 184.045.200 780.444.070 5.300.100.831 526.169.107 2.339.676.256 1.997.758.463 114.610.698 12.944.531.068

201.359.028 1.381.906.403 118.461.012 184.045.200 1.163.973 263.393.165 202.688.326 5.577.307 379.552.651 26.444.821 2.764.591.886

----2.919.774 292.342.584 9.883.666 57.476.220 599.095.600 60.134.608 1.021.852.452

----155.163.853 547.867.559 250.474.470 76.487.061 809.573.508 -1.839.566.451

----448.074.470 3.873.822.857 56.338.945 2.122.442.474 170.536.704 23.844.579 6.695.060.029

----173.122.000 322.674.666 6.783.700 77.693.194 39.000.000 4.186.690 623.460.250

Kewajiban Kewajiban segera Bagi hasil yang belum dibagikan Simpanan wadiah Simpanan dari bank lain Kewajiban Kepada Bank lain Hutang pajak Kewajiban lain-lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman subordinasi Jumlah kewajiban

104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 13.440.456 161.885.027 400.000.000 32.000.000 2.645.083.269

104.432.800 52.251.302 1.857.727.247 17.512.370 5.834.067 13.440.456 161.885.027 --2.213.083.269

-----------

-------200.000.000 32.000.000 232.000.000

-----------

-------200.000.000 -200.000.000

3.860.424.511

3.860.424.511

--

--

--

--

5.387.826.665

4.148.649.084

627.925.532

611.252.049

--

--

40.616.968

40.616.968

--

--

--

--

138.534.050 9.427.402.194

135.834.050 8.185.524.613

2.070.000 629.995.532

630.000 611.882.049

---

---

(7.634.015.996)

391.856.920

995.684.402

6.695.060.029

423.460.250

Dana Syirkah Temporer Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah Investasi tidak terikat Deposito mudharabah Investasi tidak terikat Tabungan mudharabah bank Investasi tidak terikat Deposito mudharabah bank Jumlah Dan Syirkah Temporer

Selisih Aset dengan kewajiban dan Dana Syirkah Temporer

872.045.605

Usaha-usaha yang dilakukan Bank untuk mengatasi maturity gap yang ada adalah sebagai berikut:

190

1.

Meng upayakan agar dana pihak ketiga disalurkan dalam bentuk piutang dan pembiayaa n dengan jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu penghimpunan dana. Dengan demikian dana jangka pendek diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka pendek. Demikian juga sebaliknya untuk pendanaan jangka panjang diupayakan disalurkan ke dalam pembiayaan jangka panjang pula.

2.

Mengupayakan agar dana pihak ketiga dihimpun dalam periode jangka panjang dengan hasil yang lebih kompe titif.




47.

JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM

Berdasarkan Undang-undang nomor 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif tanggal 22 September 2005, setiap Bank yang beroperasi di Indonesia wajib menjadi Peserta Penjaminan. LPS menjamin kewajiban Bank meliputi simpanan nasabah Ban k yang berbentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan , dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. Sejak tahun 1999, Bank telah menjadi Peserta Program Penjaminan Pemerintah.

4 8.

P EN GE LO LA AN RIS IK O

Sejalan dengan perkembangan dunia usaha, Bank dihadapkan pada berbagai risiko yang memiliki intensitas dan kompleksitas yang semakin meningkat. Manajem en risiko diterapkan secara terintegrasi melalui penyempurnaan infrastruktur manajemen risiko dan pelaksanaan proses manajemen risiko secara mema dai dan berkesinambungan berdasa rkan prinsip kehati-hatian (prudentiality). Penerapan manajem en risiko tersebut diharapkan m ampu mencegah terjadinya kerugian yang melebihi daya serap Bank atas kerugian yang terjadi atau yang dapat m embahayakan kelangsungan usaha Bank. Penerapan G o o d C o r p o r a t e G o v e r n a n c e

Dalam rangka optimalisasi penerapan GCG khususnya yang berkenaan dengan Code of Conduct (CoC), Direksi telah meningkatkan implementasi gerakan “ La Risywah, No Kick Back da n No Special Payment”. Gerakan dimaksud merupakan langkah untuk meningkatkan kesadaran (awareness) seluruh jajaran BSM selain terhadap Nasabah (melalui penandatanganan pada Akad Pembiayaan) maupun dalam lingkungan kerja (melalui SE Pemberian Souvenir /Cindera mata/Oleh-oleh dan Jamuan Makan pada Pegawai Bank dalam rangka perjalanan dinas ke Cabang), agar senantiasa bekerja dengan lurus dan bertanggung jawab serta obyektif secara profesional. Selain itu, Manajem en sangat menjun jung tinggi komitmen dalam menjalankan “Rencan a Bisnis Bank tahun 2008" antara lain menerapkan salah satu dari Top-Ten (10) Prioritas Kerja BSM Tahun 2008 yakni pelaksanaan GCG sesuai BI, dengan tema pokok: menuju “ The Great BS M for better Indonesia” . Penjabaran komitmen tersebut lebih lanjut melalui amana h yang tertuang dalam peraturan perusahaan, Visi, Misi dan Shared Values “ETHIC” yang mendukung implementasi GCG dan CoC secara berkesinambungan. Bank telah menerapkan Prinsip Mengenal Nasabah (Know Your Customer) pada seluruh jajaran unit kerja, serta melaksanakan pelaporan transaksi keuangan mencurigakan kepada PPATK sesuai ketentuan. So sialisasi dan pelatihan dilaksanakan secara regular terhadap seluruh pegaw ai kh ususnya front liner.



191


4 8.

P EN GEL OL AA N R IS IK O ( L a n j u t a n )

Dengan telah diberlakukannya ketentuan Bank Indonesia No. 8/4/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 tentang pelaksanaan GCG bagi Bank Um um, maka hingga saat ini Bank telah kontinyu meningkatkan optimalisasinya dan seluruh kewajiban telah dipenuhi. Index GCG Bank untuk priode semester II tahun 2008 (Self Assessment) adalah 88,10 dari total nilai 100 (semester I tahun 2008 ada lah 73,49) serta laporan Self Assessment pelaksanaan GCG kepada BI periode 2008 dengan nilai komponen “1.325" kategori “Sangat Baik”. Sistem Pengawasan Intern

Fungsi pengawa san intern menjadi bagian penting dari Good Corporate Governance, yang mendorong terlaksananya sistem pengendalian intern, kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan yang berlaku serta penge lolaan aktivitas perbankan yang efektif dan efisien berdasarkan prinsip kehatihatian (prudential banking). Sistem pengaw asan intern dilakukan oleh Divisi Pengawasan Intern (DPI) yang independent dengan aktivitas utamanya melakukan pemeriksaan dan pengaw asan terhadap aspek operasi dan pembiayaan yang berba sis pada risiko (risk based audit), dengan misi: a. b. c.

Protektif:

mendukung terciptanya pengamanan harta dan sumber daya perusahaan serta pengelolaan po tensi risiko. Konstruktif: mendukung tercapainya tujuan perusahaan dengan penggunaan sumber daya yang efektif dan efisien. Konsultatif: mendukung terlaksananya penyempurnaan kebijakan perusahaan yang akomodatif terhadap aktivitas bisnis dan mampu memberikan rekom endasi perbaikan yang bermanfaat.

Dalam memenuhi Peraturan Bank Indonesia No.1/6/PBI/1999 tanggal 20 September 1999, Divisi Pengawasan Intern telah dikaji ulang (review) oleh Kantor Akuntan Publik Drs. J. Tanzil & Rekan, Jakarta sesuai laporan audit No.SB.616/0608/KAP tang gal 19 Juni 2008 yang mencak up aktivitas audit periode 1 Juni 2005 - 31 Mei 2008 dan dinyatakan bahw a Divisi Pengaw asan Intern telah melaksanaka n tugas-tugasnya sesuai Standar Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaiman a dimaksud dalam PBI dimaksud. Untuk menjamin mutu/kualitas jasa audit yang dilakukan, Divisi Pengawasan Intern juga telah mendapatkan sertifikasi ISO 9001:2000 untuk Quality Management System yang diberikan oleh lembaga internasional Lloyd’s Register Quality Assurance (LRQA), untuk masa 26 Maret 2004 25 Maret 2007. Selanjutnya sebagai upaya untuk mem pertahankan kualitas, telah dilakukan renewal certificate assessmen t ISO pada bu lan April 2007, untuk masa 26 Mare t 2007 sampai 25 Maret 2010. Manajemen Risiko

Dalam melakukan kegiatan usaha, Bank menghadapi risiko-risiko sebagaimana ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu: risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar, risiko operasional, risiko legal, risiko strategik, risiko kepatuh an dan risiko reputasi.

192




CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4 8.

P EN GE LO LA AN R IS IK O

(Lanjutan)

Tujuan dari manajeme n risiko yaitu untuk mem astikan bahwa Ba nk telah melakukan proses identifikasi, penguku ran, pemantauan da n pengenda lian risiko secara tepat. Selain itu tujuan lainnya adalah untuk memastikan Bank telah memiliki sejumlah modal yang memadai untuk menanggulangi berbagai potensial kerugian yang dihadapi dalam menjalankan aktivitas operasional perbankan. Proses manejemen risiko dilakukan melalui penetapan prosedur dan metodologi pengelolaan risiko secara memadai sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali (manageable) pada batas/limit yang dapat diterima serta menguntungkan Bank. Bank juga telah menyusun kebijakan dan pedoman manajemen risiko yang terintegrasi pada seluruh aktivitas dan produk Bank dan terus melakukan penyem purnaan terhada p infrastruktur dan kebijakan manajemen risiko sesuai dengan standar internasional (Basel II). Divisi Manajemen Risiko memiliki tugas dan fungsi untuk membantu unit kerja pemilik risiko (risk owner) untuk mengidentifikasi, mengukur, memonitor dan mengendalikan risiko yang melekat pada aktivitas atau produk. Divisi Manajemen Risiko terdiri dari beberapa bagian yaitu: Bagian Opini Risiko, Bagian Kebijakan Pembiayaan , Bagian Manajem en Portofolio dan Bagian Penerapan Mana jemen Risiko. Divisi Manajemen Risiko berada dibawah Direktur yang membawahi Direktorat Kepatuhan dan Manajemen Risiko. Risiko-risiko yang harus dikelola oleh Bank dapat dikelompokkan dalam risiko-risiko yang dapat dikuantifikasi dan risiko-risiko yang tidak dapat atau sulit dikuantifikasi. Risiko yang dapat dikuantifikasi merupakan risiko yang dapat dinyatakan dalam besara n angka dengan menggunakan metodologi yang telah melalui proses validasi. Besaran risiko tersebut menjadi dasar penentua n limit operasional bank. Termasuk dalam kelom pok risiko yang dapat dikuantifikasi ini adalah risiko kredit, risiko pasar dan risiko likuiditas dan risiko operasional. Selain mengelola risiko yang bersifat kuantitatif, Bank juga melakukan pengelolaan terhadap risikorisiko yang bersifat kualitatif. Jenis risiko kualitatif yang dikelola Ba nk adalah risiko hukum , reputasi, strategik, dan kepatuhan. Walupu n tidak memiliki dampak kerugian finansial secara langsung, namun risiko hukum, reputasi, strategik, dan kepatuhan telah menjadi perhatian pihak Bank karena begitu besarnya dampak kerugian yang dapat ditimbulkan oleh risiko tersebut. Untuk mengukur risiko kualitatif ini, Bank telah menetapkan dan mengembangkan parameter dan bobot risiko dalam mengonversi data kualitatif menjadi data kuantitatif.

4 9.

I NF OR M AS I P EN TI NG L AI NN YA

a.

Berdasarkan perhitungan mana jemen pada tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007 Bank memiliki rasio kecukupan modal (CAR) masing-masing sebesar 12,66% dan 12,44%.

b.

Pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 Bank memiliki rasio aset produktif yang diklasifikasikan non performing (gross) terhadap total aset produktif masing-masing sebesar 0,95 dan 0,95.



193


4 9.

I NF OR M AS I PE NT IN G LA IN NY A (L a n j u t a n )

c.

Rasio piutang dan pembiaya an yang non performing (gross) terhada p total piutang dan pembiaya an adalah sebesar 5,66% dan 5,64% masing-masing untuk tanggal 31 Desemb er 2008 dan 2007.

d.

Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2008 tidak terdapat piutang, pinjaman dan pembiayaan yang melampaui atau melanggar ketentuan BMPK.

e.

Permasalahan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atas pembiayaan Murabahah Pada tahun 2004 dan 2005 kantor pusat dan kantor cabang Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas Pajak P ertambahan Nilai (PPN) untuk masa pajak Januari sampai dengan Desemb er 2003 dari Direktorat Jenderal Pajak (Ditjen Pajak) dengan total se besar Rp 37.649.329, sehubung an Bank dalam melaksana kan fungsi intermediarinya telah menyalurkan dana berdasarkan Prinsip Syariah dalam bentuk Pembiayaan Murabahah. Dengan rincian SKPKB dan STP tersebut adalah sebagai berikut: kantor pusa t di Jakarta sebesar Rp 25.542.432, kantor cabang di Jam bi sebesar Rp 1.588.713, kantor cabang di Solo sebesar Rp 5.830.767, kantor cabang di Banda r Lampung sebesar Rp 2.377.922, dan kantor cabang di Pekalongan sebesar Rp 2.309.495. Terhadap SKPKB dan STP tersebut di atas, Bank tidak bersedia melaksanakan pembayaran dengan alasan terdapat permasalahan status hukum perpajakan dari transaksi Pembiayaan Murabaha h, yang saat ini berlaku belum secara spesifik dan eksplisit mengatu r kegiatan usaha Bank Syariah khususnya Pembiayaan Murabahah sehingga diperlukan proses penafsiran. Bank berpendapat bahwa Pembiayaan Murabahah adalah jasa perbankan sebagaimana diatur dalam UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan yang telah diubah dengan UU No.10 Tahun 1998 dan UU No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, dengan demikian pembiayaan Muraba hah dikecualikan dari pengenaan PPN. Hal ini sesuai dengan UU No.8 Tahun 1983 yang telah diubah dengan UU No.18 Tahun 2000 tentang PPN Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang mewah. Ditjen Pajak berpendapat bahwa kegiatan transaksi Murabahah yang dilakukan oleh Bank terutang Pajak Pertambah an Nilai (PPN) karena kegiatan tersebut dilakukan dengan berdasarkan prinsip jual beli barang dan kegiatan transak si Murabahah tidak termasu k jenis jasa di bidang Perbankan. Dalam rangka menyelesaikan permasalahan mengenai perlakuan perpajakan atas transaksi Pembiayaan Murabahah, telah dibahas dalam berbagai forum antara Bank dengan Asbisindo, Perbanas, Dew an Syariah Nasional, Bank Indonesia dan Ditjen Pajak serta Bank telah melakukan surat menyurat dengan Asbisindo, Bank Indonesia, Ditjen Pajak dan Deputi Sekertaris Wakil Presiden Republik Indonesia Bidang Ekonomi. Selain itu, pada tanggal 8 Januari 2008 bank melakukan upaya menyelesaikan permasalahan tersebut ya itu melakukan pertemuan kembali antara Bank, Asbisindo, Direktorat Perbankan Syariah Ban k Indonesia, Gubernur Bank Indonesia dengan Wakil Presiden Republik Indonesia.

194




4 9.

I NF OR M AS I PE NT IN G LA IN NY A (L a n j u t a n )

Sedangka n, Bank Indonesia dalam surat No.10/1421/DPbS tanggal 19 Nopember 2008 tentang perkembangan PPN Murabahah mem berikan informasi bahwa saat ini Badan Kebijakan Fiskal dan Ditjen Pajak sedang menyusun ketentuan tentang PPN atas transaksi Perbankan Syariah. Bank terus berupaya menyelesaikan permasalahan mengenai pengenaan PPN atas transaksi Pemb iayaan Murabahah dengan pihak-pihak terkait tersebut di atas, namun sampai pem eriksaan selesai pembahasan masih berlangsung dan belum ada keputusan. Sehubungan dengan hasil akhir dari permasalahan pengenaan PPN atas transaksi Pembiayaan Murabaha h tersebut belum ada keputusan dan jumlah kerugian potensial belum dapat diestimasi secara handal, maka Bank belum melakukan pencadangan atas SKPKB dan STP masa pajak Januari s.d. Desemb er 2003 tersebut di atas. f.

K on tin je nsi at as Gu ga ta n Ak ad P em bia ya an Mudharabah Muqayyadah Pada tanggal 5 Februari 2008, Bank menerima surat dari Badan Arbitrase Syariah Nasional (BASYARNAS) yang menginformasikan adanya gugatan perihal transaksi mudharabah muqayyadah chanelling dari Shahibul Maal / Pemilik Dana sebagai PEMOHON kepada Bank sebagai Fasilitator (Booking Office) / TERMOHON I dan Nasabah sebagai Mudharib / TERMOHON II. Dari proses persidangan, pada tanggal 21 Agustus 2008, Majelis Arbitrase Basyarnas memutuskan salah satunya menghukum TERMOHON I dan TERMOHON II untuk membayar kepada PEMOHON sebesar Rp 10.000.000 bersama-sama secara tanggung renteng. Atas Keputusan Majelis Arbitrase Basyarnas tersebut Bank me ngajuka n keberatan ke Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan Karawang tanggal 26 September 2008 dengan Nomor Perkara masing-masing No.169/PDT.P/2008/PN.JKT.PST dan No.29/PDT.P/2008/PN.Krw. Berdasarkan Surat Edaran Mahkamah Agung (SEMA) No.8 tahun 2008 tanggal 10 Oktober 2008 yang menyatakan bahwa “ Jika putusan Basyarnas yang telah berkekuatan hukum tetap dan mengikat tidak dilaksanakan secara sukarela, maka pelaksanaannya dilakukan oleh Ketua Pengadilan Agama di tempat tinggal termohon” , PEMOHON telah mengajukan upaya eksekusi melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat, dan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat telah melimpahkan kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. A tas pelimpahan tersebut, Bank telah mengajukan permohonan penolakan eksekusi kepada Pengadilan Agama Jakarta Pusat. Untuk menutup risiko opera sional terseb ut, Bank telah mem bentuk penyisihan kerugian sebesar Rp 11.500.000 (lihat Catatan 21).



195


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2008 Dan 2007 (Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5 0.

O P IN I DE WA N PE NG A WA S SY AR IA H

Berdasarkan surat No.11/005/DPS tanggal 27 Januari 2009 dan surat No.10/004/DPS tanggal 11 Februari 2008 masing-ma sing untuk tahun buku 2008 dan 2007, Dewan Penga was Syariah Bank (DPS Bank) telah memberikan opini sehubungan dengan pedoman operasional, pembiayaan, audit syariah serta produk dan jasa yang dikeluarkan o leh PT Bank Syariah Ma ndiri. Dalam opini tersebut DPS Bank berpenda pat bahwa secara umum aspe k pedoman operasional, pembiayaan , audit syariah serta produk dan jasa PT Bank Syariah Mand iri telah mengikuti fatwa-fatwa dan ketetapa n syariah yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia.

5 1.

196

P E RI ST I WA SE TE L AH TA N G GA L N E RA C A

a)

Pada tanggal 31 Januari 2009 rasio penting Bank (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: (1) Rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 14,82%. (2) Posisi Devisa Neto (PDN) sebesar 3,38%. (3) Rasio piutang dan pembiayaan yang non performing (gross) terhadap total piutang dan pembiayaan adalah sebesar 5,87%. (4) Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif adalah sebesar 0,95.

b)

Ketentuan-kete ntuan dan Peraturan-peraturan yang dikeluarkan dan diberlakukan tahun 2009: (1) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.19 Tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri tentang pengha silan berupa deviden yang diterima atau diperoleh wajib pajak orang pribadi dalam negeri dikenai pajak penghasilan sebesar 10 % (sepuluh persen) dan bersifat final. (2) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.16 tahun 2009 tentang pajak penghasilan atas berupa bunga obligasi atas penghasilan yang diterima/atau diperoleh wajib pajak berupa bunga obligasi dikenai pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final. (3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.18 tahun 2009 tentang bantuan dan sumban gan termasuk zakat atau sumbangan keagama an yang sifatnya wajib dikecualikan dari objek pajak penghasilan. (4) Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No.14/PMK.03/2009 tentang perubahan ketiga atas Keputusan Menteri Keuangan No .516/KMK.04/2000 tentang tata cara penentua n besarnya nilai perolehan objek pajak tidak kena pajak bea perolehan hak atas tanah dan bangunan. (5) Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.1/PJ/2009 tentang perubahan Peraturan Direktur Jenderal Pajak No.53/PJ/2008 tentang tata cara pembayaran, pengecualian pembayaran dan penge lolaan adminitrasi pajak penghasilan bagi wajib pajak orang pribadi dalam negeri yang akan bertolak ke luar negeri. (6) Ketentuan PBI No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang bank umum syariah yang mengacu kepada UU No.12 tahun 2008 perbankan syariah.




52.

KONDISI EKONOM I

Operasi Bank telah dipengaruhi dan akan terus terpengaruh untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang oleh kondisi ekonomi dan moneter Indonesia serta ekonom i global. Meskipun akhir-akhir ini telah terjadi perbaikan sebagaiman a ditujukan oleh indikator-indikator penting perekonom ian, namun perbanka n Indonesia masih menga lami hamb atan dalam aktifitas pemb erian kredit. Perbaikan kondisi ekonom i dan terus berlangsungnya pemulihannya adalah tergantung pada beberapa faktorfaktor seperti kebijakan fiskal dan moneter dan kebijakan lainnya yang telah dan akan diambil oleh Pemerintah, suatu tindakan yang berada di luar kendali Bank.

5 3.

R EK LA SIF IK AS I AK UN

Untuk tujuan perbandingan, beberapa akun dalam laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 telah direklasifikasi kembali penyajiannya agar sesuai dengan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 yang disajikan sesuai dengan PSAK 101. Akun-akun laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2007 yang direklasifikasi adalah seba gai berikut:

Laporan Terdahulu

Reklasifikasi dan Penggantian nama akun

Jumlah

Keterangan

Rp -Inve sta si tidak terikat Jumlah investasi tidak terikat bukan bank Jumlah investasi tidak terikat bank

Kewajiban kepada Bank lain Da na syirkah tem pore r Jumlah dana syirkah temporer bukan bank Jumlah dana syirkah temporer bank

Jumlah investasi tidak terikat

Jumlah dana syirkah temporer

Jumlah kewajiban, investasi tidak terikat dan ekuitas

Jumlah kewajiban, dana syirkah temporer dan ekuitas

P en da pa ta n da ri ju al be li

P en da pa ta n da ri ju al be li : Pendapatan m argin murabahah


5 .8 34 .0 67

S es ua i P SA K 10 1

9.248.251.176

Sesuai PSAK 101

179.151.018

Sesuai PSAK 101

9.427.402.194

Sesuai PSAK 101

12.885.390.558

Sesuai PSAK 101

552.679.012

Sesuai PSAK 101


197


Laporan Terdahulu

Reklasifikasi dan Penggantian nama akun

Jumlah

Keterangan

Rp Pendapatan bersih istishna paralel Jumlah pendapatan dari jual beli Pendapatan dari bagi hasil

Sesuai PSAK 101

560.920.117

Sesuai PSAK 101

264.813.301

Sesuai PSAK 101

200.090.296

Sesuai PSAK 101

464.906.597

Sesuai PSAK 101

Pendapatan operasi utama lainnya

Pendapatan usaha utama lainnya

146.736.008

Sesuai PSAK 101

Hak pihak ketiga atas bagi hasil investasi tidak terikat

Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah tem porer

(511.873.694)

Sesuai PSAK 101

Pendapatan operasional lainnya

Beban operasional lainnya: Tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain

Beban umum dan administrasi P en yu su ta n ase t teta p

Laba operasional

198

Pendapatan bagi hasil: Pendapatan bagi hasil Mudharabah Pendapatan bagi hasil Musyarakah Jumlah pendapatan dari bagi hasil

8.241.105


Pendapatan usaha lainnya: Pendapatan imbalan jasa perbankan Pendapatan imbalan investasi terikat Jumlah pendapatan usaha lainnya

193.375.976

Sesuai PSAK 101

16.544.134

Sesuai PSAK 101

209.920.110

Sesuai PSAK 101

(207.798.478) (195.391.229)

Sesuai PSAK 101

(20.200.553)

Sesuai PSAK 101

Beban penyusutan dan amortisasi: B eb an Pe nyu su ta n ase t tetap

(34.236.284)

Sesuai PSAK 101

Laba usaha

167.067.534

Sesuai PSAK 101

Beban usaha: Kepegawaian Adm inistrasi Beban usaha lain beban lainnya



Laporan Terdahulu

Reklasifikasi da n Penggantian nama akun

Jumlah

Keterangan

Rp Pendapatan bukan operasional bersih

Manfaat (beban) pajak Beban pajak penghasilan bersih Laba bersih

54.

Pendapatan dan beban non usaha: Pendapatan non usaha Beban non usaha

1.147.548 (31.930)

Sesuai PSAK 101 Sesuai PSAK 101

(52.727.953)

Sesuai PSAK 101

115.455.198

Sesuai PSAK 101

Jumlah beban pajak

Laba neto periode berjalan

P E NY E LE S AI AN L A PO R AN K EU A NG A N

Manajemen Bank bertanggung jawab terhadap penyajian laporan keuangan sebagaimana diuraikan dimuka yang diselesaikan pada tanggal 18 Pebruari 2009.



199

Neraca Dan Laba Rugi Bank Syariah Mandiri

Recommend Documents