MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORÍA AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL KARDEX VALORIZADO DETALLADO DEL ALMACEN INVERMET DE LA EMPRESA BIGGEST S.A CORRESPONDIENTE AL MES DE NOVIEMBRE DE 2014 OBSE OBSERV RVAC ACIÓ IÓN N SELE SELECC CCIO IONA NADA: DA: Comp Compra ras s efec efectu tuad adas as en exce exceso so de bienes de poco uso en la empresa BIGGEST BIGGEST S.A, como como sham shampoos poos,, papel papel higiénico, espiral de plstico, deodori!ador de ambiente en spra" " cera para autos.
TÍTULO: Aumento en stoc#s de bienes de poco uso, en la empresa BIGGEST S.A
CONDIC CONDICIÓN IÓN:: $e la re%isi&n del 'ardex (alori!ado $etallado del almacén In%ermet correspondiente al mes de no%iembre de )*+, se ha e%idenciado -ue la empresa BIGGEST S.A ha reali!ado reali!ado compras en exceso de bienes -ue tienen poco mo%imiento, mo%imiento, en el caso caso del papel higiénico blanco teniendo un saldo inicial de +),*** unidades se opt& por reali!ar una orden de compra /01C 23 **++)4 donde detalla +56* unidades en entregas de dos parciales la cual se hi!o para atender un re-uerimiento /7e- 28. **6)94.
CRIT CRITER ERIO IO:: :a compra de papel higiénico debi& ser por la cantidad del re-ue e-ueri rimi mien ento to /7e/7e-.. 28 **6) **6)94 94 sien siendo do 6,; 6,;* * unid unidad ades es "a -ue -ue es un producto -ue no tiene mucho mo%imiento " por otro lado tiene un saldo inicial de +,)*** unidades -ue podr
EFECTO: Esta situaci&n genero una compra en exceso de 6,=)* unidades, lo cual ocasion& ocasion& un per>uicio econ&mico e-ui%alente a S1. 5*++.5 5*++.5 para la empresa.
CAUSA: Esto se debi& a una mala pol
Título del Informe
A!"#$% "# &$%'(& )" *+"#"& )" ,%'% &%- "# / "!,"&/ "!,"&/ BIGGEST S.A Fecha de ocurrencia A partir del 6 de abril de 2011: de los hechos %e rea realili&a &aci ci'n 'n inm inmed edia iata ta:: %e rea reali& li&ac aci' i'nn c!nt c!ntin inua uada da:: observados:
Sujeta a la Ley n.° 29622 que amplía facultades de la !ntral!ría "eneral de la #ep$blica para sanci!nar en materia de resp!nsabilidad
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%)A
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nici!:
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administrati(a funci!nal:
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/7-A#-S; 5-L7#A +5%+A
Se>$n A"7 ?.60 y *A"7 Secci'n 60@?0;
!mbre y ar>!
Se>$n A"7 ?.0;
!ndici'n: $e la re%isi&n del 'ardex (alori!ado $etallado del almacén In%ermet correspondiente al mes de no%iembre de )*+, se ha e%idenciado -ue la empresa BIGGEST S.A ha reali!ado compras en exceso de bienes -ue tienen poco mo%imiento, mo%imiento, en el caso del papel higiénico higiénico blanco teniendo un saldo inicial de +),*** unidades se opt& por reali!ar una orden de compra /01C 28 **++)4 donde detalla +,56* unidades en entregas de dos parciales la cual se hi!o para atender un re-uerimiento /7e-. 28 **6)94.
$ecreto Sernaqué M. Manuel – Auditor Jefe Supremo uevara ! Anabelen " Auditor Séni #las A. $vel%n – Auditor Junior 2?**=@ )*+)@T7, &e'a (iliana – Auditor Junior
riteri!: :a compra de papel higiénico debi& ser por la cantidad del re-uerimiento /7e-. 28 **6)94 siendo 6,;* unidades "a -ue es un producto -ue no tiene mucho mo%imiento " por otro lado tiene un saldo inicial de +),*** +),*** unidades -ue podruicio econ&mico e-ui%alente a S1. 5*++.5 para la empresa.
)orabuena
!arolina – Auditor Ju
ausa cuand! Baya p!did! ser determinada a la fecBa de elab!raci'n de la *atri&. A"7 ?.60;:
Esto se debi& a una mala pol
Sernaqué M. Manuel * +,-
uevara ! Anabelen * +/0
#las A. $vel%n * +1,/
Audit!r Cefe
Audit!r +ncar>ad!
+specialista 1
!tas del Super(is!r:
a 2 b
%!cument! Apr!bad!:
Sí
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