Kompetensi Keahlian Unit Kompetensi Kode Unit Alokasi Waktu I.
: Akuntansi : Memproses jurnal Entry dan Kartu Persediaan : M.692000.007.02 : 60 Menit ( 1 jam)
PETUNJUK PENGERJAAN No.
KUK
1.
1.1
2.
1.2
3.
2.1
4.
2.2
5.
2.3
6.
3.1
7.
3.2
II. A.
B.
INSTRUKSI KERJA Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar kerja (TMS) Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam Materi uji Kompetensi dan dokumen transaksi Bubuhkan Tanda tangan pada jurnal yang telah selesai dikerjakan Catat semua transaksi keuangan ke dalam buku Jurnal sesuai SOP a. Jurnal Penjualan b. Jurnal Penerimaan Kas c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Pengeluaran Kas e. Jurnal Umum Jumlahkan Total debit dan kredit untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat dan antisipasi jika terjadi jumlah yang tidak sama. Kumpulkan kembali Materi Uji Kompetensi dan lembar kerja Urutkan kembali naskah soal dan lembar kerja sesuai urutan pada point no 4
DIMENSI TS TS TS JRES
CMS TS TS
BAHAN DAN ALAT Bahan-bahan yang disediakan oleh panitia 1. Lembar Soal Berisi informasi tentang neraca saldo tanggal 30 November 2016, informasi perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun, dan daftar saldo akun pembantu piutang, utang dan persediaan dan kartu aset tetap bulan desember 2016 2. Lembar Dokumen Transaksi Berisi bukti-bukti transaksi Desember 2016 yang telah diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. 3. Lembar Kerja Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri dari : a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Jurnal Penjualan d. Jurnal Pembelian e. Jurnal Umum Alat-alat yang disediakan peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator
PT ZALIA TRIAL BALANCE
No Account 11100 11200 11300 11400 11500 11600 11700 11800 11900 11902 12100 13100 13200 13201 13300 13301 13400 13401 21100 21200 21300 21302 21303 21304 21305 22100 31100 31200 31300 31400 31500 41100 41200 41300 51100 51200 61100 61200 61300 61400 61500 61600 61700 61800 61900 62000 81100 81400 81500 81600 81700 82100 82200 91400 91450
Account Title
Cash In Bank BNI Petty Cash Account Receivable Allowances of Doubtful Debt Merchandise Inventory Office Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent VAT In Prepaid Income Taxes Investment Land Building Acc Depr Building Vehicles Acc Depr Vehicles Equipment Acc Depr Equipment Account Payable Accrued Expense VAT Out Income Taxes Payable (21) Income Taxes 23 Payable Income Taxes Payable 25 Devidend Payable Bank Jateng Loan Capital Stock Devidend Additional Paid In Capital Retained Earnings Income Summary Sales Sales Discount Sales Return and Allowances Cost Of Merchandise Sold Purchases Discount Utilities Expense Office Supplies Expense Doubftul Debts Spoilage Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages and Salaries Advertising Expense Other Operating Expense Interest Income Freights Collected Late Fees Collected Devidend Income Gain (Loss) on sales Of Fixed Assets Interest Expense Bank Service Charge Income Taxes Expense article 4(2) Income Taxes Expense JUMLAH
November 30, 2016 DEBIT
CREDIT
616.266.614 10.000.000 1.001.110.000 96.240.400 563.040.000 9.642.500 3.120.000 6.500.000 78.904.000 108.631.600 986.425.000 1.500.000.000 750.000.000 150.000.000 279.000.000 104.625.000 154.200.000 30.840.000 867.944.000 40.200.000 103.116.000 1.849.000 9.875.600 256.840.000 1.525.000.000 305.000.000 1.417.700.642 11.245.860.000 179.933.760 263.200.000 8.777.240.000 98.000.000 35.420.000 249.874.000 23.920.000 80.478.750 34.320.000 71.500.000 406.780.000 15.720.000 26.540.750 11.375.260
21.777.888 2.164.800 8.756.240 16.264.465.902 16.264.465.902
16.264.465.902 16.264.465.902
Catatan atas laporan keuangan A.
UMUM PT Zalia adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan. Perusahaan menjual AC Portabel (Standing Floor AC), produk SHARP yang memiliki tiga tipe produk yaitu: GS-A48SCY GS-A36SCY GS-A24SCY Perusahaan beralamat di Jalan Gunung Wilis N0 56 Blora Jawa Tengah. PT Zalia membeli barang dagangan dari distributor secara kredit. Produk kemudian dijual ke Toko-Toko Elektronik yang ada di Sekitar Blora. Perusahaan memiliki 12 orang karyawan yang dipimpin oleh seorang direktur bernama Teddy Setiadi. Komposisi saham adalah sebagai berikut: Pemegang Saham Jumlah 2015 2016 Lembar Solikatun 18.000 450.000.000 450.000.000 Erni Kartikawati 16.000 400.000.000 400.000.000 Ike Tumiyang 15.000 375.000.000 375.000.000 Veronika 12.000 300.000.000 Jumlah 1.225.000.000 1.525.000.000
B.
KEBIJAKAN AKUNTANSI
1. Penyusunan Laporan Keuangan Laporan Keuangan disusun berdasarkan prinsip harga perolehan ( SAK ETAP ) dan disajikan setiap akhir tahun. 2. Kas dan Bank Untuk pengeluaran sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 1.500.000,- digunakan dana kas kecil yang dikelola dengan sistem impres (Imprest Fund System). Sedangkan untuk pengeluaran dalam jumlah di atas Rp 1.500.000,- digunakan cek atau bilyet giro. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 10.000.000,Pengisian kembali dilakukan sekitar tanggal 20 an untuk setiap bulannya. Pengeluaran melalui bank dibuatkan Bukti Kas Keluar. 3. Piutang Usaha Untuk mengantisipasi kemungkinan timbulnya piutang tak tertagih dibentuk cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang dagang akhir periode akuntansi. 4. Persediaan Pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode penilaian FIFO. 5. Aset Tetap Berwujud Aset tetap berwujud yang dimiliki oleh perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan dan disusutkan dengan metode garis lurus (Straight Line Methode) dan dilakukan setiap bulan. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan tiap akhir bulan, pembelian aset tetap di atas tanggal 15 disusutkan pada bulan berikutnya. Aset tetap yang dihentikan pemakaiannya tidak dihitung beban penyusutan pada bulan penghentian. 6. PPN Masukan dan PPN Keluaran PPN yang dibayar saat pembelian barang dagangan dicatat dalam rekening PPN Masukan, saat penjualan dicatat dalam rekening PPN Keluaran. Pada bulan berikutnya di offset selisihnya merupakan PPN yang harus dibayar atau PPN yang lebih bayar, apabila ada kelebihan pembayaran akan dikompensasikan pada bulan berikutnya. 7. Pembelian Setiap transaksi pembelian dari pengusaha kena pajak ( PKP ) diperhitungkan PPN Masukan ( VAT In
pada tanggal terjadinya pembelian. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai utang (pembelian). Beban transport ditanggung oleh perusahaan Penjual. 8. Penjualan Setiap terjadi transaksi penjualan perusahaan menerbitkan Faktur Pajak dan memperhitungkan PPN Keluaran ( VAT Out ) dengan tarif sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak, termin 2/10, n/30. Keterlambatan pembayaran piutang didenda 1% dari nilai piutang. Beban transport dibebankan kepada pembeli.
C.
PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
a.
Cash in Bank Merupakan saldo rekening perusahaan di Bank BNI per 30 Nopember 2016.
b.
Account Receivable Nama Pelanggan CV RAINBOW Kode CUS-01 Alamat Jl Gunung Lawu No 1 Blora Nomor Telepon 0296-6587652 Nomor Faktur F-GS-8/11 Tanggal 08/11/2016 Termin 3/10, N/30 Saldo 289.520.000 Total
c.
Merchandise Inventory KODE TYPE JENIS PRODUK SELLING PRICE PURCHASE PRICE QUANTITY AMOUNT TOTAL
CV MAPAN CUS -02 Jl Tuntang No 12 B Kedung Jenar Blora 0296-6335681 F-GS-18/11 18/11/2016 3/10, N/30 363.770.000 1.001.110.000
GS-A48SCY Standing AC 5 PK AC SHARP 125 % Of Purchase Price 16.960.000 15 254.400.000
PT CITRA AMELINDA CUS – 03 Jl Rekso Diputro No 17 Blora 0296-726985 F-GS-30/11 30/11/2016 3/10, N/30 347.820.000
GS-A36SCY Standing AC 3 PK AC SHARP 125 % Of Purchase Price 13.120.000 12 157.440.000 563.040.000
GS-A24SCY Standing AC 2 PK AC SHARP 125 % Of Purchase Price 10.800.000 14 151.200.000
d.
Stock Invesment Merupakan Investasi dalam saham kepada PT Kirana Karya. Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan di bawah 20% )
e.
Account Payable Nama Pemasok Kode ALamat No. Telepon No Faktur Tanggal Termin Saldo Total
f.
PT SEDAR
PT GINANJAR
SUP-01 Jl Tentara Pelajar No 5 Blora 0296-8603426 F-MA-19/11 18/11/2016 2/10; N/30 321.552.000
SUP-02 Jl Sidomulyo No 38 Blora 0296-5420975 F-PS-12/11 12/11/2016 2/10; N/30 274.032.000 867.944.000
Accrued Expense Jumlah Tersebut terdiri dari: Utang Gaji dan upah bulan Nopember Utang Listrik, Air dan Telepon bulan Nopember Jumlah
PT WARKOM MUSTIKA SUP-03 Jl Gunung Lawu No 25A Blora 0296-2245697 F-AR-27/11 28/11/2016 2/10; N/30 272.360.000
40.200.000
36.980.000 3.220.000 40.200.000
DOKUMEN-1
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-01 Tanggal : 01-Desember -2016 Dibayarkan kepada
: Bagian Penggajian
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran gaji karyawan yang terutang bulan November 2016 dengan cek Bank BNI No. C2351
#Ti ga Puluh E nam Juta Sembilan Ratus Delapan Puluh R ibu Rupiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
36.980.000
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-2
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora VKK No. Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar
: VKK-12-01 : 01-Desember-2016
: RM. Mergosari
:
Keterangan
#E mpat Ratus Tujuh Puluh Lima Ribu Rupiah# : Pembayaran konsumsi rapat awal bulan (other operating expense)
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
475.000
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
5
DOKUMEN-3
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN Kepada :
No. 1 2 3
CV. RAINBOW
Nama Barang GS-A48SCY GS-A36SCY GS-A24SCY
Kabag. Pemasaran,
Jumlah
12 8 10
No. Faktur : F-GS-02/12 : 02-Des-2016 Tanggal : 3/10, n/30 Termin : PO-KA-12/01 P.O. No. Harga Satuan (Rp./unit) Total Harga (Rp.) 21.200.000 Unit 254.400.000 16.400.000 Unit 131.200.000 13.500.000 Unit 135.000.000 Total Penjualan 520.600.000 PPN 10% 52.060.000 Piutang Dagang 572.660.000
Kabag. Keuangan
Puspa
Kemala
(Puspa)
(Kemala)
Dibukukan Oleh,
(
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar DOKUMEN-04
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Kepada : CV. RAINBOW
Nota Kredit No. Atas Faktur No.
: NK-GS-12-01 : F-GS-1201
Tanggal
: 03/12/2016
NOTA KREDIT No.
Nama Barang GS-A48SCY GS-A36SCY
1 2
Bagian Pemasaran,
Jumlah 1 1
Satuan Unit Unit
Harga (Rp./unit) 21.200.000 16.400.000 Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang
Disetujui oleh,
Puspa
Kemala
(Puspa)
(Kemala)
Total Harga (Rp.) 21.200.000 16.400.000 37.600.000 3.760.000 41.360.000
Dibukukan Oleh,
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
HALAMAN
6
DOKUMEN-5
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
BUKTI KAS KELUAR BKK No : BKK 12-02 Tanggal : 03-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: CV. TEKNIKA KARYA
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran sewa peralatan untuk masa sewa dua tahun, dengan menggunakan cek Bank BNI No. C2352
#Seratus enampuluh delapan juta rupiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
168.000.000
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-6
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 VKK No. : VKK-12/02 Tanggal : 04-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: HU. KEDAULATAN RAKYAT
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran biaya iklan di Koran Kedaulatan Rakyat (advertising expense )
#Tujuh Ratus Lima Puluh Ribu R upiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
750.000
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
7
DOKUMEN-7
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
BUKTI KAS MASUK BKM No. : BKM-12-01 Tanggal : 04-Desember-2016 Diterima dari
: CV. RAINBOW
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Pelunasan atas penjualan kredit tanggal 8 November 2016 nomor faktur F-GS-8/11 dengan cek BRI No.K22354
#Dua Ratus Delapan Puluh Sembilan Juta LI ma Ratus Dua Puluh R ibu R upiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
289.520.000
Dibukukan Oleh,
(Kemala)
(
)
DOKUMEN-8
PT. SEDAR
No. Faktur : F-RU-02/12 04/12/2016 Tanggal : : 2/10;n/30 Termin P.O. No. : PO-GW-12/01
Kepada : PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN
No.
Nama Barang
Jumlah
Satuan
1
GS-A48SCY
10
Unit
18.656.000
186.560.000
2
GS-A36SCY
11
Unit
14.432.000
158.752.000
3
GS-A24SCY
8
Unit
11.880.000
95.040.000
Total Penjualan
440.352.000
PPN 10%
44.035.200
Utang Dagang
484.387.200
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Bagian Marketing,
Disetujui Oleh,
Dwi
Aditya
(Dwi)
(Aditya)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
8
DOKUMEN-9
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. Tanggal Dibayarkan kepada
Jumlah Dibayar
: BKK 12-03 : 07-Desember-2016
: PT. WARKOM MUSTIKA
ua Ratus Enam Puluh E nam Juta Sembilan Ratus Dua Belas Ri bu Delapan Ratus iah#
:
: Pelunasan atas pembelian kredit pada tanggal 28 November 2016 dengan cek Bank BNI No. C2353
Keterangan
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
266.912.800
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-10
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora VKK No. : VKK-12/03 Tanggal : 08-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: PAM, PLN DAN TELKOM
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembayaran Listrik, Air Minum dan Telepepon bulan November 2016
#Ti ga Juta Dua Ratus Dua Puluh R ibu Rupiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
3.220.000
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
9
DOKUMEN-11
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-04 Tanggal : 09-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: BANK PERSEPSI
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
Dua Puluh Tiga J uta Delapan R atus Ti ga Puluh R ibu Enam Ratus Rupiah#
: Pelunasan pajak atas laporan SPT Masa bulan November 2016: Income Tax Article 21 Payable 1.849.000 VAT Out 103.116.000 VAT In 78.904.000) Income Tax Article 25/29 Payable Dengan Cek BNI No. C2354
9.875.600 35.936.600
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
35.936.600
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-12
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora VKK No. Tanggal
: VKK-12/04 : 09-Desember 2016
Dibayarkan kepada
: CV. MELATI
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian keperluan rumah tangga kantor (other operating expenses )
#Tujuh Ratus Dua Puluh Li ma Ri bu R upiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
725.000
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
10
DOKUMEN-13
BUKTI KAS MASUK
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKM No. : BKM-12-02 Tanggal : 10-Desember-2016 Diterima dari
: PT CITRA AMELINDA
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Pelunasan atas penjualan kredit tanggal 30 November 2016 nomor faktur F-GS-30/11 dengan cek BRI No.K22354
#Tiga Ratus Ti ga Puluh Tuj uh Juta Ti ga Ratus Delapan Puluh L imaRibu E mpat Ratus Rupiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
337.385.400
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-14
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-05 Tanggal : 11-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: PT. GINANJAR
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
#Dua Ratus Tujuh Puluh E mpat Juta Ti ga Puluh Dua Ribu Rupiah#
: Pelunasan atas pembelian kredit pada tanggal 12 November 2016 dengan cek Bank BNI No. C2355
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
LKS 2017
(Kemala)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
274.032.000
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
11
DOKUMEN-15
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN CV. MAPAN
Kepada :
No.
Nama Barang
No. Faktur Tanggal Termin P.O. No. Jumlah
Satuan
: F-GS-12/12 : 12-Desember 2016 : 3/10, n/30 : PO-SD-12/02
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
1
GS-A48SCY
12
Unit
23.320.000
279.840.000
2
GS-A36SCY
10
Unit
18.040.000
180.400.000
3
GS-A24SCY
8
Unit
14.850.000
118.800.000
Kabag. Pemasaran,
Kabag. Keuangan,
Puspa
Kemala
(Puspa)
Total Penjualan
579.040.000
PPN 10%
57.904.000
Piutang Dagang
636.944.000
(Kemala)
Dibukukan Oleh,
)
(
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar DOKUMEN-16
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. : VKK-12/05 Tanggal : 14-Des-16 Dibayarkan kepada
: Karang Taruna Kelurahan Karangase
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian Alat Tulis Kantor (Office Supplies)
#Lima Ratus Ribu Rupiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
LKS 2017
500.000
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
12
DOKUMEN-17
BUKTI KAS MASUK
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKM No. : BKM-12-03 Tanggal : 10-Desember-2016 Diterima dari Jumlah Diterima
: PT. KIRANA ARTA
#E mpat Puluh J uta Tuj uh Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah#
:
Keterangan
: Penerimaan dividen atas investasi di PT. Kirana Karya
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
40.780.000
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-18
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-06 Tanggal : 15-Des-16 Dibayarkan kepada
: PT. SOLO MOTOR
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian satu unit motor Honda Vario 125 CBS ISS MMC
#Delapan B elas Juta Dua Ratus Lima Puluh R ibu R upiah#
cek Bank BNI No. C2356
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
18.250.000
Dibukukan Oleh,
(
)
HALAMAN
13
DOKUMEN-19 No. Faktur : F-PS-16/12 16/12/2016 Tanggal : : 2/10;n/30 Termin P.O. No.
: PO-GS-12/02
Kepada : PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN No. 1
Nama Barang GS-A48SCY
2
Jumlah 13
Satuan Unit
8
Unit
14.432.000
115.456.000
10
Unit
11.880.000
118.800.000
Total Penjualan
476.784.000
PPN 10%
47.678.400
Utang Dagang
524.462.400
GS-A36SCY GS-A24SCY
3
Harga (Rp./unit) 18.656.000
Total Harga (Rp.) 242.528.000
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Bagian Marketing,
Disetujui Oleh,
Novi
Yudistira
(Novi)
(Yudistira)
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-20
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora VKK No. Tanggal
: VKK-12/06 : 17-Desember-2016
Dibayarkan kepada
: RM. MORO SENENG
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Pembelian konsumsi rapat (other operating expense)
#Dua Ratus Li ma Puluh E nam R ibu Delapan Ratus Rupiah#
Rp.
LKS 2017
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
256.800
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
14
DOKUMEN-21
NOTA KREDIT
Kepada : Kepada : PT. ZALIA
No. Nota Kredit No. Faktur
: NK-PS-17-12 : F-PS-16/12
Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
Tanggal
: 17/12/2016
No.
Nama Barang
Jumlah
Satuan
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
1
GS-A36SCY
1
Unit
14.432.000
14.432.000
2
GS-A24SCY
1
Unit
11.880.000
11.880.000
Total Penjualan
26.312.000
PPN 10%
2.631.200
Utang Dagang
28.943.200
Dibukukan Oleh,
(
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar
DOKUMEN-22
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-07 Tanggal : 18-Desember -2016 Dibayarkan kepada
: PT SEDAR
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
Pelunasan atas pembayaran kredit tanggal 18 November 2016 dengan cek Bank BNI No C2357
#Tigaratus duapuluh satu juta limaratus lima puluh dua ri bu rupiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
321.552.000
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
15
DOKUMEN-23
BUKTI KAS MASUK
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKM No. : BKM-12-04 Tanggal : 18-Desember-2016 Diterima dari
: CV. MAPAN
Jumlah Diterima
:
Keterangan
: Pelunasan atas penjualan kredit tanggal 18 November 2016
#Ti ga Ratus Enam Puluh Ti ga J uta Tujuh R atus Tujuh Puluh Ri bu Rupiah#
nomor faktur F-GS-18/11 dengan cek BCA No.B78624
363.770.000
Rp
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Dibukukan Oleh,
Kemala
(Teddy Setiadi)
(
(Kemala)
)
DOKUMEN-24
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN PT CITRA AMELINDA
Kepada :
No. 1 2 3
Nama Barang GS-A48SCY GS-A36SCY GS-A24SCY
Kabag. Pemasaran,
No. Faktur Tanggal Termin P.O. No.
Jumlah 11 9 7
Satuan Unit Unit Unit
: F-GS-21/12 : 21-Desember 2016 : 3/10, n/30 : PO-PW-12/04
Harga (Rp./unit) 23.320.000 18.040.000 14.850.000 Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang
Total Harga (Rp.) 256.520.000 162.360.000 103.950.000 522.830.000 52.283.000 575.113.000
Kabag. Keuangan,
Puspa
Kemala
(Puspa)
(Kemala)
Dibukukan Oleh,
)
(
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
HALAMAN
16
DOKUMEN-25
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
VOUCHER KAS KECIL VKK No. Tanggal
: VKK-12/07 : 21-Desember-2016
Dibayarkan kepada
: RT. 05/03 Karangasem
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Iuran keamanan dan kebersihan lingkungan (other operating expense)
#Dua Ratus Lima Puluh Ribu R upiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
250.000
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-26
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKK No. : BKK 12-08 Tanggal : 21-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: BANK JATENG
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
#Ti ga Belas Juta Delapan Ratus Lima Puluh LI ma Ribu Dua Ratus Delapan Rupiah#
: Pembayaran angsuran utang Bank Jateng dengan cek Bank BNI No. C2358 Utang Bank Jateng 11.875.400 Bunga
1.979.808
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
13.855.208
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
17
DOKUMEN-27
PT. Warkom Mustika
No. Faktur : F-AR-22/12 22/12/2016 Tanggal : : 2/10;n/30 Termin P.O. No.
: PO-GS-12/03
Kepada : PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN No.
Nama Barang
Jumlah
Satuan
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
1
GS-A48SCY
9
Unit
18.656.000
167.904.000
2
GS-A36SCY
11
Unit
14.432.000
158.752.000
9
Unit
11.880.000
106.920.000
Total Penjualan
433.576.000
PPN 10%
43.357.600
Utang Dagang
476.933.600
GS-A24SCY
3
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Bagian Marketing,
Disetujui Oleh,
Airin
Riyansyah
(Airin)
(Riyansyah)
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-28
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
VOUCHER KAS KECIL
VKK No. Tanggal
: VKK-12/08 : 21-Desember-2016
Dibayarkan kepada
: Bpk. Teddy Setiadi
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: Perjalanan dinas ke Semarang (other operating expense )
#Satu Juta Dua Ratus Lima Puluh R ibu Rupiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Teddy
(Diana)
LKS 2017
(Teddy Setiadi)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
1.250.000
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
18
DOKUMEN-29
BUKTI KAS MASUK
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKM NO. : BKM 12-05 Tanggal : 23 Desember 2016
Diterima Dari Keterangan
: Kepala
Bagian Keuangan
Terjadi kesalahan pencatatan atas transaksi tanggal 10 Desember 2016 penerimaan dari PT. Kirana Arta Jumlah uang yang diterima sebenarnya adalah Rp47.080.000
Kabag. Keuangan
Direktur,
Dibukukan Oleh,
Kemala
Teddy
(Kemala)
(Teddy Setiadi)
(
)
DOKUMEN-30
BUKTI KAS MASUK
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora BKM No.
: BKM-12-06
Tanggal Diterima Dar i
: 23 Des 2016
: Kepala Bagian Keuangan
Keterangan Penjualan satu unit mobil (satu satunya yang dimiliki) dengan harga perolehan yang dibeli tahun 2013 seharga Rp279.000.000. Mobil dijual dengan harga Rp150.000.000
Direktur,
Teddy (Teddy Setiadi)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
Kabag. Keuangan
Dibukukan Oleh,
Kemala (Kemala)
(
HALAMAN
)
19
DOKUMEN-31
BUKTI KAS KELUAR
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
BKK No. : BKK 12-09 Tanggal : 23-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: Kasir Kas Kecil
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
Pengisian Kembali Dana Kas Kecil
#Tujuh juta empat ratus dua puluh enam ribu delapan ratus rupiah#
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
7.426.800
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-32
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
BUKTI KAS MASUK
BKM No. : BKM-12-07 Tanggal : 28-Desember-2016 Diterima dari Jumlah Diterima Keterangan
: PT CITRA AMELIND :
#Dua Ratus Juta R upiah#
: Pembayaran atas sebagian piutang atas penjualan tanggal 21 Desember 2016 nomor faktur F-GS-21/12 dengan cek BRI No.K22359
Rp.
Direktur,
Kabag. Keuangan,
Teddy
Kemala
(Teddy Setiadi)
(Kemala)
LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
200.000.000 Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
20
DOKUMEN-33
BUKTI MEMORIAL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora Dari
: Kepala Bagian Keuangan
No. Memo : 12-01
Untuk
: Accounting Clerk
Tanggal : 28 Desember 2016
DESKRIPSI Mengumumkan dividen yang akan dibayarkan tanggal 7 Januari 2017 sebesar Rp5.000 perlembar saham total sebesar Rp305.000.000
Kabag. Keuangan,
Dibukukan Oleh,
Kemala (Kemala)
(
)
DOKUMEN-34
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN CV. RAINBOW
Kepada :
No.
Nama Barang
No. Faktur Tanggal Termin P.O. No.
Jumlah
Satuan
Harga (Rp./unit)
: F-GS-28/12 : 28-Des 2016 : 3/10, n/30 : PO-KA-12/02
Total Harga (Rp.)
1
GS-A48SCY
10
Unit
21.200.000
212.000.000
2
GS-A36SCY
12
Unit
16.400.000
196.800.000
3
GS-A24SCY
11
Unit
13.500.000
148.500.000
Total Penjualan
557.300.000
PPN 10%
55.730.000
Piutang Dagang
613.030.000
Kabag. Pemasaran,
Kabag. Keuangan,
Puspa
Kemala
(Puspa)
(Kemala)
Dibukukan Oleh,
(
)
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar LKS 2017
ME MPROSES E NTRY JURNAL
HALAMAN
21
DOKUMEN-35
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
VOUCHER KAS KECIL VKK No. : VKK-12/09 Tanggal : 29-Desember-2016 Dibayarkan kepada : CV. PRIMA ABADI
#Seratus Sembilan Puluh D elapan R ibu Lima Ratus R upiah#
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: pembelian keperluan rumah tangga kantor (other operating expense)
Rp. Kasir Kas Kecil,
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
198.500
Dibukukan Oleh,
(
)
DOKUMEN-36
PT. SEDAR
No. Faktur : F-MA-30/12 30/12/2016 Tanggal : Termin : 2/10;n/30
Kepada : PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora
FAKTUR PENJUALAN No.
Nama Barang
Jumlah
Satuan
Harga (Rp./unit)
Total Harga (Rp.)
1
GS-A48SCY
14
Unit
18.656.000
261.184.000
2
GS-A36SCY
11
Unit
14.432.000
158.752.000
3
GS-A24SCY
12
Unit
11.880.000
142.560.000
Total Penjualan
562.496.000
PPN 10%
56.249.600
Utang Dagang
618.745.600
Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar Bagian Marketing,
Disetujui Oleh,
Dwi
Aditya
(Dwi)
LKS 2017
(Aditya)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
22
DOKUMEN-37
VOUCHER KAS KECIL
PT. ZALIA Jl. Gunung Wilis No. 56 Blora VKK No. : VKK-12/10 Tanggal : 21-Desember-2016 Dibayarkan kepada
: PIZZA HUT
Jumlah Dibayar
:
Keterangan
: pembelian konsumsi rapat (other operating expense)
#Dua Ratus Li ma Puluh E nam R ibu Rupiah#
Rp.
Kasir Kas Kecil,
LKS 2017
Yang Menerima,
Diana
Haryadi
(Diana)
(Haryadi)
ME MPROSES E NTRY JURNAL
256.000
Dibukukan Oleh,
(
HALAMAN
)
23
U K U B I A L I N
6 1 0 2 S E D 6 1 0 2 . 2 1 . 1 3 . o S
i s a i s e r p e D i s a l u m u k A
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
0 0 0 . 5 7 8 . 6 9 5
-
6 9 8 . 9 5 0 . 8 1
6 9 8 . 9 5 0 . 8 1
0 0 0 . 5 7 0 . 2 2 1
0 0 0 . 5 7 0 . 2 2 1
6 9 8 . 9 0 0 . 7 3 2 . 2
-
-
0 0 0 . 5 2 1 . 3 5 1
-
4 0 1 . 0 9 1
4 0 1 . 0 9 1
0 0 0 . 5 2 1 . 2 3
0 0 0 . 5 2 1 . 2 3
4 0 1 . 0 4 4 . 5 8 1
-
0 0 0 . 5 2 1 . 3
-
4 0 1 . 0 9 1
4 0 1 . 0 9 1
0 0 0 . 5 8 2 . 1
0 0 0 . 5 8 2 . 1
4 0 1 . 0 0 6 . 4
-
0 0 0 . 5 2 6 . 4 0 1
t i d e r K
-
6 1 0 2 . 1 1 . 1 3 . o S
P A 6 T 1 E 0 2 T N T U H E A S T A R E B R M A E T S F E D A D
6 1 0 2 . 2 1 . 1 3 . o S
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
0 0 0 . 0 0 0 . 0 5 1
0 0 0 . 5 2 6 . 4 0 1
-
0 0 0 . 5 2 6 . 4 0 1
0 0 0 . 0 4 8 . 0 3
0 0 0 . 0 4 8 . 0 3
0 0 0 . 5 6 4 . 5 8 2
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
0 0 0 . 0 0 0 . 0 5 7
-
0 0 0 . 0 5 2 . 8 1
0 0 0 . 0 5 2 . 8 1
0 0 0 . 0 0 2 . 4 5 1
0 0 0 . 0 0 2 . 4 5 1
0 0 0 . 0 5 4 . 2 2 4 . 2
0 0 0 . 0 0 0 . 9 7 2
-
0 0 0 . 0 0 0 . 9 7 2
0 0 0 . 0 5 2 . 8 1
-
0 0 0 . 0 5 2 . 8 1
0 0 0 . 0 0 2 . 4 5 1
0 0 0 . 0 0 2 . 3 8 6 . 2
0 0 0 . 0 0 0 . 9 7 2
t i d e r K
-
0 0 0 . 0 5 2 . 8 1
t i b e D
5 1 0 2 . 2 1 . 1 3 . o S f ) i r % a ( t i l t a n g e g h n g a n T e P
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 5 . 1
% 0
0 0 0 . 0 0 0 . 9 7 2
0 0 0 . 0 0 0 . 0 5 7
0 0 0 . 0 0 0 . 9 7 2
0 0 0 . 0 0 2 . 4 5 1
% 5
% 5 , 2 1
% 5 , 2 1
% 0 1
2 1 p o N 0 3
3 1 p o N 8 2
4 1 s e D 2 0
n a n u g n a B 1
n a a r a d n e K 1
6 1 s e D 5 1 B C 5 2 1 o i r a V 2
0 n a
n l a a h g e g l n o a r T e P
2 1 n h a a l J 5 m u 0 J
s a i v a n i t n t k e D d e A t J N n A a L L 1 o N
LKS 2017
-
n a h e l o r e P a g r a H
0 0 0 . 5 2 6 . 4 0 1
0 0 0 . 5 2 6 . 4 0 1
G N I D L I U B
ME MPROSES E NTRY JURNAL
S E L C I H E V
l a t o T
T N r e E t M u P p I U m Q o E K 1
HALAMAN
24
