FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
FECHA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NÚMERO CORRELATIVO
(TABLA 8)
DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN NÚMERO DEL DOCUMENTO
CÓDIGO
DENOMINACIÓN
MOVIMIENTO DEBE
HABER
SUSTENTATORIO
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
01
3.2
10
Efectivo y equivalente de efectivo
1,750,000.00
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
02
3.3
12
Cuentas por cobrar comerciales terceros
1,722,210.00
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
03
3.7
20
Mercaderías
5,855,382.00
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
04
7.1
33
Muebles maquinaria y equipo
8,122,408.00
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
05
3.12
42
Cuentas por pagar comerciales terceros
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
06
3.13
45
Obligaciones financieras
01
4/9/2011
Reapertura del libro
3
07
3.16
50
Capital
02
4/11/2011
Por la compra al crédito
8
08
8.1
60
Compras
02
4/11/2011
Por la compra al crédito
8
09
8.1
40
IGV
02
4/11/2011
Por la compra al crédito
8
10
8.1
42
Cuentas por pagar comerciales terceros
03
4/11/2011
Por el destino de la mercadería
8
11
8.1
20
Mercaderías
03
4/11/2011
950,000.00 2,500,000.00 14,000,000.00 286,400.00 51,552.00 337,952.00 286,400.00
Por el destino de la mercadería
8
12
8.1
61
Variación de existencias
04
Por el destino del gasto
8
13
8.1
95
Gastos de administración
04
Por el destino del gasto
8
14
8.1
79
Cargas imputables a costos y gastos
05
Venta de mercadería al crédito
8
15
8.1
12
Cuentas por cobrar comerciales terceros
05
Venta de mercadería al crédito
8
16
8.1
40
IGV
05
Venta de mercadería al crédito
8
17
8.1
70
Venta
06
Canje de Factura por letra
8
18
8.1
12
Letra por cobrar
06
Canje de Factura por letra
8
19
8.1
12
Factura por cobrar
07
Por compra mercadería
8
20
8.1
60
Mercaderías
07
Por compra mercadería
8
21
8.1
40
IGV
07
Por compra mercadería
8
22
8.1
42
Cuentas por pagar comerciales terceros
286,400.00 15,830.00 15,830.00 252,992.00 38,592.00 214,400.00 252,992.00 252,992.00 219,150.00 39,447.00
TOTALES
258,597.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO" PERÍODO: RUC: DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVO (TABLA 9) Fecha o
PASIVO (TABLA 9)
PATRIMONIO (TABLA 9)
GASTOS (TABLA 9)
INGRESOS (TABLA 9)
Operación 10
Período
mensual
TOTALES
12
16
20
21
DENOMINACIÓN
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
