LIBRO DIARIO DE EMPRESA "MARKA" S.A. PERIODO: ENERO A DICIEMBRE 2012 1
10 EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIV EQUIVALE ALENTES NTES DE DE EFECTIV EFECTIVO O 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR 16 CUENTA CUENTAS S POR COBRAR COBRAR DIVERS DIVERSAS AS - TERCERO TERCEROS S 168 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 20 MERC MERCA ADERÍ DERÍA AS 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 33 INMUEBLES INMUEBLES,, MAQUIN MAQUINARI ARIA A Y EQUIPO EQUIPO 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 39 DEPRECIACIÓN, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACI AMORTIZACIÓN ÓN Y AGOTAMIENTO AGOTAMIENTO ACUMULADOS ACUMULADOS 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 50 CAP CAPITAL TAL 501 CAPITAL SOCIAL 59 RESULT RESULTA ADOS ACUMUL ACUMULAD ADOS OS 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS x/x POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO AL INICIO DE DE
DEBE
HABER
5200 6700 8500 15000 540000 12000 56000 500000 7400
OPERACIONES DEL PRESENTE EJERCICIO. 2
59 RESULT RESULTA ADOS ACUMUL ACUMULAD ADOS OS 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 10 EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIV EQUIVALE ALENTES NTES DE DE EFECTIV EFECTIVO O 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
7400 7400
X/X POR LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES A LOS SOCIOS 3
10 EFECTIVO EFECTIVO Y EQUIV EQUIVALE ALENTES NTES DE DE EFECTIV EFECTIVO O 101 CAJA 74 DESCUENTOS, DESCUENTOS, REBAJA REBAJAS S Y BONIFICACIONES BONIFICACIONES CONCEDIDOS 741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR X/X POR COBRANZA A CLIENTES CON 10% DE DESCUENTO
4500 500
5000
OTORGADO POR PRONTO PAGO. 4
60 COMPRAS 601 COMPRAS 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4011 IMPUESTO IMPUESTO GENERAL GENERAL A LAS VENTAS VENTAS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIA 5
4600 828
5428
20 MERCADERÍAS 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 611 MERCADERÍAS
4600 4600
X/X POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 6
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 632 ASESORIA Y CONSULTORIA 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4017 IMPUESTO A LA RENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR X/X POR SERVICIO DE ASESORAMIENTO CONTABLE
1800 180
1620
7
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
1800 1800
X/X POR EL DESTINO DEL GASTO 8
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR X/X POR LA COMPRA DE INMUEBLE
120000 21600
141600
9
14
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTE
10
141 PERSONAL 1411 PRÉSTAMOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS X/X POR PRESTAMO A EMPLEADO
1800
1800
10
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
45430
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 70 VENTAS 701 MERCADERÍAS X/X POR LA VENTA DE MERCADERIA A TIENDA FILIAL
6930
38500
11
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
6815 6815
12
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
11772
621 REMUNERACIONES 627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 403 INSTITUCIONES PÚBLICAS 4031 ESSALUD 4032 ONP 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR X/X POR LA PROVISION DE LA PLANILLA, LAS CUOTAS PATRONALES Y
2376
9046 350
DESCUENTOS DE LEY. 13
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS X/X POR EL DESTINO DEL GASTO
7063 4709 11772
14
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS , DIRECTORES Y GERENTES 141 PERSONAL 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 10
700 9046 350 700 9396
X/X POR EL PAGO DE LA PLANILLA DE SUELDOS, CUOTAS PATRONALES Y DESCUENTOS DE LEY 15
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 183 ALQUILERES 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 10
4000 3000 1000
X/X POR EL COBRO DE ALQUILER ADELANTADO 16
37 ACTIVO DIFERIDO 371 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
3970 3970
X/X POR EL PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA CON CHEQUE 17
60 COMPRAS 603 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
2000 360
42
2360
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR x/x POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA 18
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 MATERIALES AUXILIARES 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2000 2000
X/X PARA TRANSFERIR LA COMPRA A SU CUENTA DE ORIGEN 19
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 251 MATERIALES AUXILIARES
2000 2000
X/X POR EL USO INMEDIATO DE LOS UTILES DE OFICINA 20
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 95 GASTOS DE VENTAS 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS X/X POR EL DESTINO DEL GASTO
1200 800 2000
21
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 GOBIERNO CENTRAL 4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS X/X POR LA VENTA DE ACTIVO FIJO
2360 360
2000
22
66
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 ACTIVO REALIZABLE 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 335 MUEBLES Y ENSERES 3351 MUEBLES
2000 1500 3500
X/X POR LA BAJA DEL BIEN 23
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 DEPRECIACIÓN 684 VALUACIÓN DE ACTIVOS 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
3900
1400 2500
X/X POR EL REGISTRO DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS Y UNA ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA. 24
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
1950
95 GASTOS DE VENTAS 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES X/X POR EL DESTINO DEL GASTO
1950 3900
25
69 COSTO DE VENTAS 691 MERCADERÍAS 20 MERCADERÍAS 201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS X/X POR EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS
5600 5600
