Libro Diario Clinica ABC

LIBRO DIARIO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION DENOMINACION O RAZON RAZON SOCIAL CLINICA ABC CTA SCTA

DESCRIPCIÓN

DEBE

01

10

CAJA Y BANCOS 104

12

Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras

121

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

33

Mercaderias manufacturadas

39

503,800.00

S/.

150,000.00

S/.

240,000.00

150000

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 332 334 335

S/. 503800

MERCADERIAS 201

22,000.00

22000

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

20

S/.

Edificaciones Equpo de transporte Mueble sy enseres

60000 80000 100000

DEPRE EPRECI CIAC ACIÓ IÓN N, AMO AMORT RT.. Y AGO AGOT TAMIE AMIEN NTO ACU ACUMULA MULADO DOSS 391

42

Deprecición Acumulada 3913 Inmuebles maquinaria y equipo 39131 Edificaciones 39133 Equipo de transporte 39134 Muebles y enseres

80800 22500 20000 38300

CTAS. POR PAGAR COM COMERCIALES - TE TERCER CEROS 421

50

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

193000

A CAPITAL 501

58

Ca Capital Social

500000

RESERVAS 582

59

Legal

220000

RESULTADOS AC ACUMULADOS 591

Utilidades no distribuidas Por el inicio de las actividades

100000 02

12

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 121 123

70

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1200000*90% Letras por cobrar 1200000*10%

S/. 1,200,000.00 1080000 120000

VENTAS 701

60

Mercaderias Por servicios médicos prestados durante el periodo 03

1200000

COMPRAS 603

42

Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6032 Suministros

S/.

200,000.00

S/.

200,000.00

200000

CTAS. POR PAGAR COM COMERCIALES - TE TERCER CEROS 421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 200000 Por la compra de Suministros de medicinas durante el periodo 04

200000

MATERIALES AUXILIARES, SUMNISTROS Y REPUESTOS

25 252

Sumnistros

200000

VARIACIÓN DE EXIXTENCIAS

61 613

Materiales auxiliares, suministros y repuestos 6132 Suministros Por el destino al almacen de las medicinas

VAN

200000

S/. 2,515,800.00

VIENEN 05

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad y previsión social 6271 Régimen de prestaciones de salud

40

S/.

327,000.00

S/.

228,900.00

S/.

98,100.00

S/.

80,000.00

S/.

80,000.00

S/.

120,000.00

S/.

24,000.00

S/.

24,000.00

S/.

24,000.00

300000 27000

TRIB TRIB.. Y APOR APORTE TESS AL SIST SIST.. DE DE PEN PENSI SION ONES ES Y SAL SALUD UD POR POR PAG PAGAR AR 403 Institucion Instituciones es públicas públicas 4031 Essalud 407 Ad Administradora de fondos de pensiones

41

38430 27000

REMU EMUNER NERACIO ACIONE NESS Y PARTI ARTICI CIPA PACI CION ONES ES POR POR PAG PAGA AR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar Por la planilla de trabajadores del periodo 06

261570

GASTOS DE VENTAS

95 951

Gastos de Personal 9511 Sueldos

228900

GASTOS ADMINISTRATIVOS

94 941


98100

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

79 791

63

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. Por el destino de la planilla de remuneraciones 07

327000

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios básicos 6361 Energía eléctrica 6363 Agua

46

80000

CUENTAS POR PA PAGAR DIVERSAS - TE TERCEROS 469 Otras cuentas por pagar diversas Por los gastos de luz y agua del periodo 08

80000


94 942

80000 9423 Energía y agua


79 791

10

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. Por el destino del gasto de servicios de agu y luz del periodo 09

80000

CAJA Y BANCOS 104

18


120000

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 181 Intereses

45

24000

OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Por el préstamo obtenido durante el periodo a una tasa del 5% 10

67

144000

GASTOS FINANCIEROS 673 In I ntereses por préstamos y otras obligaciones

18

24000

SERVI RVICIOS CIOS Y OTR OTROS CON CONTRAT TRATOS OS POR ANTI ANTICI CIP PADO ADO 181 Intereses Por los gastos de intereses incurridos en el periodo 11

97

24000

GASTOS FINANCIEROS 962 Intereses y gastos de sobre giros

24000


79 792

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

VAN

24000 S/. 1,006,000.00

VIENEN 05

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 621 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 627 Seguridad y previsión social 6271 Régimen de prestaciones de salud

40

S/.

327,000.00

S/.

228,900.00

S/.

98,100.00

S/.

80,000.00

S/.

80,000.00

S/.

120,000.00

S/.

24,000.00

S/.

24,000.00

S/.

24,000.00

300000 27000

TRIB TRIB.. Y APOR APORTE TESS AL SIST SIST.. DE DE PEN PENSI SION ONES ES Y SAL SALUD UD POR POR PAG PAGAR AR 403 Institucion Instituciones es públicas públicas 4031 Essalud 407 Ad Administradora de fondos de pensiones

41

38430 27000

REMU EMUNER NERACIO ACIONE NESS Y PARTI ARTICI CIPA PACI CION ONES ES POR POR PAG PAGA AR 411 Remuneraciones por pagar 4111 Sueldos y salarios por pagar Por la planilla de trabajadores del periodo 06

261570

GASTOS DE VENTAS

95 951


228900


94 941


98100


79 791

63

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. Por el destino de la planilla de remuneraciones 07

327000

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 636 Servicios básicos 6361 Energía eléctrica 6363 Agua

46

80000

CUENTAS POR PA PAGAR DIVERSAS - TE TERCEROS 469 Otras cuentas por pagar diversas Por los gastos de luz y agua del periodo 08

80000


94 942

80000 9423 Energía y agua


79 791

10

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. Por el destino del gasto de servicios de agu y luz del periodo 09

80000

CAJA Y BANCOS 104

18


120000

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 181 Intereses

45

24000

OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades Por el préstamo obtenido durante el periodo a una tasa del 5% 10

67

144000

GASTOS FINANCIEROS 673 In I ntereses por préstamos y otras obligaciones

18

24000

SERVI RVICIOS CIOS Y OTR OTROS CON CONTRAT TRATOS OS POR ANTI ANTICI CIP PADO ADO 181 Intereses Por los gastos de intereses incurridos en el periodo 11

97

24000

GASTOS FINANCIEROS 962 Intereses y gastos de sobre giros

24000


79 792

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

VAN

24000 S/. 1,006,000.00

VIENEN 12

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 333

46

Maquinarias y equipos de explotación 3331 Maquinarias y equipos de explotación

120,000.00

S/.

8,000.00

S/.

8,000.00

S/.

40,000.00

S/.

16,000.00

S/.

24,000.00

S/.

16,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

252,000.00

120000

CUENTAS POR PA PAGAR DIVERSAS - TE TERCEROS 461

68

Reclamaciones de terceros Por la compra del equipo médico durante el periodo 13

120000

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 68142 Maquinarias y equipos de explotación

39

8000

DEPR DEPREC ECIA IACI CIÓN ÓN,, AMO AMORT RTIZ IZAC ACIÓ IÓN N Y AGOT AGOTAM AMIE IENT NTO O ACU ACUMU MULA LADO DOSS 391 Depreciación acumulada 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación 39142Maquinarias y equipo de explotación Por la depreciaicón del equipo médico 14

8000


94 946

78

Depreciación y amortización

8000

CARGAS CU CUBIERTAS PO POR PR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por provisiones Por el destino de la provisión del equipo médico 15

13

8000

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 131

65


40000

OTROS GASTOS DE GESTIÓN 655 Costo neto de enajenación de act inmov y oper. discontinuadas 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados

39

16000

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo 39133 Equipo de transporte

33

24000

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 334

94

Equpo de transporte Por la venta del activo (vehículo), ingreso de dinero y depreciaicón 16

80000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 946


16000


79 791

68

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos. Por la pérdida incurrida del vehículo vendido 17

16000

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 684 Valuación de activos 6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa

19

10000

ESTI ESTIMA MACI CIÓN ÓN DE CUEN CUENTA TASS DE COBR COBRAN ANZZA DUDO DUDOSSA 191 Cu Cuentas por cobrar comerciales - terceros Por la estimación de cuentas de cobranza dudosa 18

10000


94 946

78

S/.


10000

CARGAS CU CUBIERTAS PO POR PR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por provisiones Por el destino de la cuentas de cobranza dudosa

VAN

10000

VIENEN 19

60

COMPRAS 601

Mercaderías

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

15,000.00

S/.

15,000.00

S/.

9,500.00

S/.

1,900.00

S/.

7,600.00

S/.

79,000.00

10000

CAJA Y BANCOS

10 101

Caja Por la compra de mercadería

10000 20

20

MERCADERIAS 201

Mercaderias manufacturadas

10000

VARIACIÓN DE EXIXTENCIAS

61 611

Mercaderías Por el destino de la mercadería

10000 21

CAJA Y BANCOS

10 101

70

Caja

10000

VENTAS 701 Mercaderías Por la menta de mercaderías

10000 22

68

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 684 Valuación de activos 6842 Desvalorización de existencias

29

15000

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIA 296 Materiales, auxiliares, suministros y repuestos 2962 Suministros Por la provisión de los suministros vencidos 23

15000

GASTOS DE VENTAS

95 955

78

Provisiones del ejercicio 9551 Depreciación de activo fijo

15000

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por provisiones Por el destino de la depreciación

15000 24

68

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 681 Depreciación 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

39

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 391 Depreciación acumulada 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo Por la depreciación de activos 25

9500


94 946


1900

GASTOS DE VENTAS

95 955

78

9500

Provisiones del ejercicio 9551 Depreciación de activo fijo

7600

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 781 Cargas cubiertas por provisiones Por el destino de la depreciación

9500

VAN

VIENE 26 SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS

10 104

12


121


480000

121


200000

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

10000

131

46

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

S/.

690,000.00

S/.

40,000.00

S/.

1,000.00

S/.

600.00

40000

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 467 Depósitos recibidos en garantía

49

178,000.00 120,000.00

120000

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

13

S/. S/.

1000

PASIVO DIFERIDO 491 Impuesto a la renta diferido

600

Por la centralización de ingresos a caja 27

18

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 182 Seguros

40

6000

TRIBUTOS Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 407 Administradoras de fondos de pensiones

41

38430

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 411 Remuneraciones por pagar 211570+10000

221570

4111 Sueldos y salarios por pagar

42

CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 421

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

422 Anticipos a proveedores

45

80000 50000

OBLIGACIONES FINANCIERAS 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

46

18000

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 461

120000

469 Otras cuentas por pagar diversas

72000

Por la centralización de egreso a caja S/. 1,029,600.00

S/. 4,882,400.00

HABER

S/.

80,800.00

S/.

193,000.00

S/.

500,000.00

S/.

220,000.00

S/.

100,000.00

S/. 1,200,000.00

S/.

200,000.00

S/.

200,000.00

S/. 2,693,800.00

S/.

65,430.00

S/.

261,570.00

S/.

327,000.00

S/.

80,000.00

S/.

80,000.00

S/.

144,000.00

S/.

24,000.00

S/.

24,000.00

S/. 1,006,000.00

S/.

120,000.00

S/.

8,000.00

S/.

8,000.00

S/.

80,000.00

S/.

16,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

252,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

10,000.00

S/.

15,000.00

S/.

15,000.00

S/.

9,500.00

S/.

9,500.00

S/.

79,000.00

S/.

6,000.00

S/.

38,430.00

S/.

221,570.00

S/.

130,000.00

S/.

18,000.00

S/.

192,000.00

S/.

606,000.00

S/. 4,030,800.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO:

ENERO DEL 2010

RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EMPRESA COMER

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 CAJA Y BANCOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN Saldo Inicial

SALDOS Y M DEUDOR S/.

Por el pago de servicios médicos

22,000.00 #REF!

Por la compra de suministros Por el préstamo obtenido

S/.

120,000.00

S/.

40,000.00

Por la compra del equipo médico Por la venta del vehículo Por la firma del contrato de alquiler

#REF!

Por el depósito recibido en garantia

#REF!

Por contrato de seguro Por cancelación de la deuda

#REF!

Por la compra de mercadería por venta de mercaderías

S/.

10,000.00

Por el pago a los trabajadores Por ingreso a caja

#REF!

TOTALES

S/.

-

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o


ENERO DEL 2010


EMPRESA COMER

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y M

DE LA OPERACIÓN

1-ene-10

Por el asiento de apertura

3-ene-10

Por el cobro de facturas emitidas al exterior

6-ene-10

Por venta de mercaderia

6-ene-10

Por el cobro de la mercaderia vendida

12-ene-10

Por la venta de mercaderia

12-ene-10


22-ene-10

DEUDOR S/.

8,445.00

S/.

24,990.00

S/.

21,896.00


S/.

12,852.00

24-ene-10

Por el canje de la factura en letras

S/.

12,852.00

24-ene-10

Por el canje de la factura en letras

27-ene-10


S/.

7,854.00

27-ene-10


31-ene-10

Por la provisión para cuentas de cobranza dudosa S/.

88,889.00

S/.

88,889.00

TOTALES (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de


ENERO DEL 2010


EMPRESA COMER

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14 CTAS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONIST. (SOCIOS), DIRECT. Y GERENTES FECHA DE LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA

SALDOS Y M

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

11-ene-10

Por el prestamo a un trabajador

S/.

700.00

14-ene-10

Por el adelanto otrosgado a os trabajadores

S/.

570.00

16-ene-10

Por la amortización del parte del prestamo

30-ene-10

Por provisión de la planilla de remuneraciones

TOTALES

S/.

1,270.00

S/.

1,270.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna (2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de


ENERO DEL 2010


EMPRESA COMER

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

29-ene-10

Por alquiler de camioneta

29-ene-10

Por el cobro del alquiler de camioneta

TOTALES

DEUDOR S/.

1,785.00

S/.

1,785.00

S/.

1,785.00


ENERO DEL 2010


EMPRESA COMER

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20 MERCADERIAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por mercaderias

S/.

56,000.00

7-ene-10

Por destino a almacen de la mercaderia comprada

S/.

23,650.00

17-ene-10


S/.

27,324.00

23-ene-10


S/.

21,350.00

S/.

128,324.00

S/.

128,324.00

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por utiles de escritorio

S/.

400.00

29-ene-10

Por el destino a almacen de los utiles de escritorio

S/.

500.00

31-ene-10

Por el consumo de utiles de escritorio S/.

900.00

S/.

900.00

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Por recibir existencias

29-ene-10

Por el destino a almacen de los utiles de escritorio

31-ene-10

Por el consumo de utiles de escritorio

TOTALES

DEUDOR S/.

2,000.00

S/.

2,000.00

S/.

2,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 30 INVERSIONES MOBILIARIAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Acciones de Telefónica

TOTALES

DEUDOR S/.

800.00

S/.

800.00

S/.

800.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

26-ene-10

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por equipos

S/.

18,850.00

Por la compra de un escritorio de la empresa Hiraoka

S/.

1,200.00

S/.

20,050.00

S/.

20,050.00

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por la depreciación Por la provición de la deprecición S/.

TOTALES

-

S/.

-2,732.86

S/.

2,732.86


FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 TRIB. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR FECHA DE

LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

6-ene-10


7-ene-10

Por la compra de mercaderia

S/.

4,493.50

9-ene-10

Por la provisión de los recibos de servicios recibidos

S/.

64.60

12-ene-10


17-ene-10


22-ene-10


23-ene-10

S/.

5,191.56


S/.

4,056.50

25-ene-10

Por el pago al canal por publicidad

S/.

26.60

26-ene-10

Por la compra de un escritorio de la empresa Hiraoka

S/.

228.00

27-ene-10


29-ene-10

Por la compra de útiles de escritorio

S/.

95.00

29-ene-10

Por alquiler de camioneta

30-ene-10

Por la provisión de planilla de remuneraciones

30-ene-10

Por el pago de planillas

S/.

530.40

S/.

14,686.16

S/.

14,686.16

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 REMUNERACIONES Y PARTIICPACIONES POR PAGAR FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

30-ene-10

Por la provisión de planilla de remuneraciones

30-ene-10

Por el pago de la planilla de remuneraciones

31-ene-10

Por la provisión de CTS del presente mes

TOTALES

DEUDOR

S/.

1,352.70

S/.

1,352.70

S/.

-184.17

S/.

1,536.87


FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS FECHA DE

LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO DEUDOR

Por el cobro 5-ene-10

Por el pago de letras por pagar en el país

7-ene-10

Por la compra de mercaderias

7-ene-10

S/.

4,800.00

Por el pago del 50% de la compra

S/.

13,953.50

8-ene-10

Por el pago de facturas emitidas

S/.

8,200.00

17-ene-10


17-ene-10


S/.

32,515.56

23-ene-10


25-ene-10

Por el canje de la factura por letras

S/.

25,406.50

25-ene-10

Por el canje de la factura por letras

25-ene-10

Por el pago de saldo de la factura N| 300

S/.

14,190.00

S/.

99,065.56

S/.

-25,406.50

S/.

124,472.06

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Por deposito en garantia

DEUDOR S/.

17,275.00

S/.

200.00

S/.

595.00

S/.

18,070.00

S/.

-1,257.60

S/.

19,327.60

Por el pago 9-ene-10

Por la provisión de servicios recibidos

24-ene-10

Por el prestamo recibido en efectivo

26-ene-10

Por la compra de escritorio

26-ene-10

Por el pago de la inicial de la compra del escritorio

28-ene-10

Por la provisión del pago del impuesto a CONASEV

29-ene-10

Por la compra de utiles de escritorio

29-ene-10

Por el pago de la compra de utiles de escritorio

TOTALES (1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50 CAPITAL FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por capital S/.

TOTALES

-

S/.

-60,000.00

S/.

60,000.00



01 de junio del 2010

RUC:

20465332343

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

"EL CONDOR" S.A.

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 59 RESULTADOS ACUMULADOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO DEUDOR

DE LA OPERACIÓN Por capital S/.

TOTALES

-

S/.

-13,195.00

S/.

13,195.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) FECHA DE

LA OPERACIÓN

60 COMPRAS DESCRIPCION O GLOSA

SALDOS Y MO DEUDOR

DE LA OPERACIÓN

7-ene-10


S/.

23,650.00

17-ene-10


S/.

27,324.00

23-ene-10


S/.

21,350.00

29-ene-10


TOTALES

S/.

500.00

S/.

72,824.00

S/.

72,824.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y M DEUDOR

DE LA OPERACIÓN

7-ene-10

Por el destino a almacen

17-ene-10


23-ene-10


29-ene-10

Por el destino a almacen S/.

TOTALES

-

S/.

-72,824.00

S/.

72,824.00


FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

30-ene-10

Por la provisión de la planilla de remuneraciones

S/.

2,453.10

31-ene-10

Por la provisión de CTS del presente mes

S/.

184.17

S/.

2,637.27

S/.

2,637.27

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

9-ene-10

Por la provisión de los recibos de servicios

S/.

340.00

18-ene-10

Por el pago de alquiler de camioneta

S/.

1,500.00

20-ene-10

Por rendición del fondo fijo

S/.

430.00

25-ene-10

Por el pago de servicio de publicidad

S/.

140.00

S/.

2,410.00

S/.

2,410.00

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 64 GASTOS POR TRIBUTOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN 28-ene-10

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Por la provisión del pago del impuesto a CONASEV

TOTALES

DEUDOR S/.

700.00

S/.

700.00

S/.

700.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 65 OTROS GASTOS DE GESTION FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

25-ene-10

Por la rendición del fondo fijo

S/.

330.00

29-ene-10

Por la donación al ISPP HNO VEG

S/.

400.00

31-ene-10

Por el consumo de los útiles de escritorio

S/.

450.00

S/.

1,180.00

S/.

1,180.00

TOTALES FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 67 GASTOS FINANCIEROS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA


SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Por cargo del matenimiento de la cuenta

TOTALES

DEUDOR S/.

170.00

S/.

170.00

S/.

170.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

31-ene-10

Por la provisión para cuentas de cobranza dudosa

S/.

385.56

31-ene-10

Por la provisión de la depreciación de inmuebles maq.

S/.

307.86

S/.

693.42

S/.

693.42

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 VENTAS FECHA DE

LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA

SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN

6-ene-10

Por la venta de mercadería

12-ene-10


22-ene-10


27-ene-10


DEUDOR

S/. S/.

-56,800.00

TOTALES

S/.

56,800.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA


SALDOS Y MO

DE LA OPERACIÓN Por el cobro de la mercaderia vendida

TOTALES

DEUDOR S/.

1,840.00

S/.

1,840.00

S/.

1,840.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 75 OTROS INGRESOS DE GESTION FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA


SALDOS Y M

DE LA OPERACIÓN

DEUDOR

Por el alquiler de camioneta S/.

TOTALES

-

S/.

-1,500.00

S/.

1,500.00


FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS FECHA DE

LA OPERACIÓN

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

9-ene-10

Por la distribución de gastos

18-ene-10


18-ene-10


25-ene-10


SALDOS Y MO DEUDOR

28-ene-10


30-ene-10


31-ene-10


31-ene-10


31-ene-10


31-ene-10


31-ene-10

Por la distribución de gastos S/.

TOTALES

-

S/.

-7,390.69

S/.

7,390.69

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 91 GASTOS ADMINISTRATIVOS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

SALDOS Y MO DEUDOR

DE LA OPERACIÓN

9-ene-10


S/.

68.00

18-ene-10


S/.

300.00

18-ene-10


S/.

152.00

25-ene-10


S/.

28.00

28-ene-10


S/.

140.00

30-ene-10


S/.

490.62

31-ene-10


S/.

36.83

31-ene-10


S/.

77.11

31-ene-10


S/.

34.00

31-ene-10


S/.

61.57

31-ene-10


S/.

90.00

S/.

1,478.13

S/.

1,478.13

TOTALES

S/.

-

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 92 GASTOS DE VENTAS FECHA DE

DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y M DEUDOR

9-ene-10


S/.

272.00

18-ene-10


S/.

1,200.00

18-ene-10


S/.

608.00

25-ene-10


S/.

112.00

28-ene-10


S/.

560.00

30-ene-10


S/.

1,962.48

31-ene-10


S/.

147.34

31-ene-10


S/.

308.45

31-ene-10


S/.

136.00

31-ene-10


S/.

246.29

31-ene-10


S/.

360.00

S/.

5,912.56

S/.

5,912.56

TOTALES

S/.

-


IAL GUN'S S.A

Folio 02

VIMIENTOS ACREEDOR

#REF!

S/.

120,000.00

#REF!

S/.

10,000.00

#REF!

S/.

-

S/.

-

documento de origen.

IAL GUN'S S.A

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

3,820.00

S/.

24,990.00

S/.

21,896.00

S/.

12,852.00

S/.

7,854.00

S/.

385.56

S/.

71,797.56

S/.

-17,091.44

S/.

88,889.00

IAL GUN'S S.A

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

100.00

S/.

570.00

S/.

670.00

S/.

-600.00

S/.

1,270.00

IAL GUN'S S.A

Folio 05

VIMIENTOS

ACREEDOR

S/.

1,785.00

S/.

1,785.00

S/.

S/.

-

1,785.00

IAL GUN'S S.A

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-128,324.00

S/.

128,324.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

450.00

S/.

450.00

S/.

-450.00

S/.

900.00

Folio 06 VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-

S/.

-2,000.00

S/.

2,000.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-

S/.

-800.00

S/.

800.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-20,050.00

S/.

20,050.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

2,425.00

S/.

307.86

S/.

2,732.86

S/.

2,732.86

S/.

2,732.86

VIMIENTOS ACREEDOR S/.

3,990.00

S/.

3,496.00

S/.

2,052.00

S/.

1,254.00

S/.

285.00

S/.

530.40

S/.

11,607.40

S/.

3,078.76

S/.

14,686.16

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

1,352.70

S/.

184.17

S/.

1,536.87

S/.

1,536.87

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

13,000.00

S/.

28,143.50

S/.

32,515.56

S/.

25,406.50

S/.

25,406.50

S/.

124,472.06

S/.

124,472.06

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

15,300.00

S/.

404.60

S/.

900.00

S/.

1,428.00

S/.

700.00

S/.

595.00

S/.

19,327.60

S/.

19,327.60


60,000.00

S/.

60,000.00

S/.

60,000.00

Folio 11


13,195.00

S/.

13,195.00

S/.

13,195.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-72,824.00

S/.

72,824.00

Folio 13 VIMIENTOS ACREEDOR S/.

23,650.00

S/.

27,324.00

S/.

21,350.00

S/.

500.00

S/.

72,824.00

S/.

72,824.00

Folio 14

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-2,637.27

S/.

2,637.27

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-2,410.00

S/.

2,410.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-700.00

S/.

700.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-1,180.00

S/.

1,180.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-170.00

S/.

170.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

693.42

S/.

693.42


21,000.00

S/.

18,400.00

S/.

10,800.00

S/.

6,600.00

S/.

56,800.00

S/.

56,800.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-1,840.00

S/.

1,840.00

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00


340.00

S/.

1,500.00

S/.

760.00

S/.

140.00

S/.

700.00

S/.

2,453.10

S/.

184.17

S/.

385.56

S/.

170.00

S/.

307.86

S/.

450.00

S/.

7,390.69

S/.

7,390.69

VIMIENTOS ACREEDOR

S/.

-

S/.

-1,478.13

S/.

1,478.13

Folio 16

VIMIENTOS ACREEDOR

Libro Diario Clinica ABC

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