CUPRINS
1. Date de identificare a agentului economic........................................................ 2 2. Descrierea afacerii...............................................................................................3 3. Analiza pietei........................................................................................................5 4. Analiza operationala............................................................................................8 5. Evaluarea riscurilor..........................................................................................10 6. Proiectarea financiara.......................................................................................11 7. Sinteza planului de afacere...............................................................................15 ANEXE
1.DATE DE IDENTIFICARE A AGENTULUI ECONOMIC a) Denumirea firmei: S.C. Good Nuts S.R.L. Denumirea aleasa este in limba engleza in vederea promovarii produsului pe pietele internatioanale, iar initialele provin de la numele asociatului. b) Tipul firmei: S.R.L.- in vederea extinderii pe viitor: obtinerea de credite bancare, angajare personal, incheieri contracte comerciale c) Sediul firmei: Strada Principala, Nr: 385, Comuna: Frumusita, Judetul: Galati d )Obiectul de activitate: Cultura vegetala- Cultivarea fructelor arbustilor fructiferi,capsunilor, nuciferilor si a altor pomi fructiferi, Cod CAEN: 0125 e) Capital Social: 1500 RON f) Nr. Registrul Comertului: J17/1067/25.07. 2012 2. DESCRIEREA AFACERII Dat fiind faptul ca Romania are un climat foarte bun pentru cultura nucului, si nucile sunt produse ecologice cu o crestere sustinuta a exporturilor, dorim sa valorificam aceasta oportunitate prin cultivarea nucilor si vanzarea miezului de nuca pe pietele externe unde este foarte apreciat. Se urmareste obtinerea de profit din vanzarea miezului de nuca, preponderent pe piata externa, dar nu excludem oferirea spre vanzare a produselor noastre pe piata interna. Intrucat in livada vom planta nuci altoiti acestia vor rodi din anul 4, conform cercetarilor efectuate de specialisti. Ne propunem ca prima recolta sa o distribuim pe piata locala, incheind contracte cu diferite fabrici specializate de in producerea de cosmetice, produse alimentare si uleiuri tehnice. Scopul nostru in primul an de recolta este sa analizam productia obtinuta pentru a putea previziona recolta in anii urmatori si de asemenea sa o exportam in Europa. In acelasi an ne propunem sa achizitionam utilaje necesare procesului de obtinere a miezului de nuca prin decojire si sortare. 2
In acelasi timp ne vom ocupa de amenajarea conditiilor de depozitare si ambalare a miezului de nuca astfel incat sa intruneasca toate conditiile pentru export. Pentru infiintarea plantatiei de nuci ecologice, societatea va apela la fonduri nerambursabile pentru a acoperi o parte din cheltuielile eligibile. Acest proiect se incadreaza in Axa 1 ,, Cresterea competivitatii sectoarelor agricol si forestier” fiind
pliant pe Masura 121 ,, Modernizarea exploatatiilor agricole’’, a carei
cofinantare este de 40% la sectorul vegetal, la care se adauga 10% pentru investițiile realizate de tinerii agricultori cu vârsta sub 40 ani, la data depunerii Cererii de finanț are ; Pentru a putea demara proiectul este necesar sa parcurgem urmatorii pasi: - autorizarea conform O.G. 31/1990 privind societatile comerciale cu Codul CAEN: 0125 Cultivarea fructelor arbustilor fructiferi, capsunilor, nuciferilor si a altor pomi fructiferi; - analiza biologica pe care se va planta livada Conform legii pomiculturii infiintarea de plantatii pomicole sau reintinerirea celor existente se poate face doar pe baza unor autorizatii emise de catre autorizatiile competente in domeniu si doar cu specii de pomi acceptate in Romania. Infiintarea plantatiilor de pomi fructiferi cu suprafete mai mari de 0,5 ha se va realiza numai pe baza unei autorizatii de plantare, eliberata de catre Directia Judeteana de Agricultura. Solicitantul va fi obligat sa declare autoritatilor atat numele si adresa, locul plantarii, suprafata ce va fi plantata, specia pomicola, soiurile folosite, cat si numarul de pomi pe hectar. Pentru defrisarea plantatiei pomicole existente, producatorul va avea nevoie de o autorizatie speciala. Potrivit legii, aceasta va cuprinde numele si adresa pomicultorului, amplasarea plantatiei si suprafata pentru care se solicita autorizatia de defrisare, dar si varsta plantatiei si procentul de goluri. 2.1. Amplasament Plantatia de nuci se v-a realiza in Comuna Frumusita pe o suprafata de 10 ha unde vor fi plantati 1.608 puieti altoiti din soiul Lara, acestia adaptandu-se foarte bine la conditiile pedoclimatice din zona. Terenul ales este un deal insorit cu orientare NS si cu o textura lutosonisipoasa, situat la iesirea din Comuna Frumusita catre Comuna Sivita.
3
Distributia puietilor pe cele 10 ha se va face functie de specificul soiul, astfel ca in sistemul intensiv densitatea va fi una destul de ridicata in conditiile in care distantele de plantare vor fi de 7 m intre puieti si 8 m intre randuri. 2.2. Beneficiile oferite de terenul ales - soluri fertile specific culturii nucului - panta inclinata ce beneficiaza de caldura soarelui pentu o perioada mai indelungata - este deservit de DN 26 la o distanta de 50 m - dispune de retea de apa la o distanta de 50 m - retea de electricitate 10 m - semnal bun la toate retelele de telefonie mobila - taxe reduse datorita pozitionarii in extravilan 2.3. Obiectivele proiectului - penetrarea pietei UE si obtinerea recunosterii imaginii in 2 ani - imbunatatirea imaginii Romaniei pe plan international - cresterea cifrei de afaceri cu 20 % in al doilea an de recoltare - majorarea cotei de piata cu 8% in primii 2 ani - sustinerea produselor autohtone - majorarea exporturilor cu 40 % in primii 5 ani de recoltare 2.4. Misiunea intreprinderii- imbunatatirea imaginii Romaniei pe piata internationala prin oferirea produselor ecologice pure de inalta calitate. Miezul de nuca oferit de compania noastra corespunde standardelor cerute de U.E, fiind ambalat in cele mai bune conditii pentru a pastra elementele nutritive si folositoare necesare organismului uman. Prin infiintarea acestei plantatii se va avea in vedere: cresterea volumului productiei nucifere, extinderea suprafetelor plantate cu nuci si utilizarea unor terenuri neexploatate , sporirea numarului de muncitori antrenati in recoltare, toate acestea fiind realizate cu scopul protejarii mediului si evitarii eroziunii solului. 4
2.5. Justificarea necesitatii implementarii acestei plantatii Datorita inclinatiei cererii consumatorilor din toata lumea pentru produse folositoare pentru sanatate, creste si cererea pentru nuci datorita continutului sau bogat in substante proteice, grase, glucide, celuloza, iod, potasiu, magneziu si alte minerale. Nucile au un rol foarte important asupra organismului, datorita faptului ca ajuta la pastrarea memoriei, imbunatateste capacitatea de concentrare, scade colesterolul, pastreaza sanatatea cardiovasculara si mareste imunitatea. Productiile de nuci realizate la nivel global nu acopera intreg necesarul de consum, in timp ce potentialul de productie din Romania depaseste 5 miliarde de euro/an. Cu toate ca Romania detine acest potential fabulos, realitatea de zi cu zi ne demonstreaza ca el este valorificat doar in proportie de 1% in conditiile in care exista o cerere foarte mare pentru nuci, atat pe piata locala cat si pe cea externa, in special in tarile din Orient. Avantajele implementarii acestui proiect se datoreaza faptului ca: -
concurenta este mica
-
nucul, pentru a se dezvolta, nu cere conditii climatice si nici terenuri deosebite, fiind rezistent la boli si daunatori
-
pot fi valorificate fructele- nucile (folosite in patiserie si cofetarie), iar din miezul de nuca se extrage un ulei foarte fin mult cautat in industria alimentara, pictura si sculptura.
Din fructele verzi, mezocarpul, se prepara dulceata si lichior de calitate foarte buna, frunzele si scoarta se folosesc pentru extragerea taninului, endocarpul (coaja de nuca) se foloseste pentru obtinerea carbunelui activ. Una dintre cele mai valoroase materii prime este lemnul, fiind foarte solicitat pentru fabricarea mobilei de calitate, in sculptura, si datorita ionilor negativi pe care ii emana, nucul este foarte solicitat in statiunile balneare. -
nucile sunt foarte cautate la export
-
volumul lucrarilor agrotehnice este scazut
-
productia poate fi valorificata si dupa 2 ani de la recoltare (ceea ce nu se poate intampla si in cazul merelor, perelor, prunelor etc)
-
pretul de valorificare este net superior oricarui alt tip de fruct
5
3. ANALIZA PIETEI Produsele noastre vor fi destinate in primii doi ani de productie, cererii pietei din Galati, dar si din intreaga tara. S-a constatat ca numarul de tone de miez de nuca obtinute in Romania este foarte mic in comparatie cu cererea existent pe piata, motiv pentru care tara nostra este nevoita sa importe cantitati substantiale in vederea satisfaceri cererii. Aceasta plantatie ar ajuta tara noastra sa le ofere cetatenilor materia prima de care ei au nevoie, si totodata asigurarea industriei alimentare cu miez de nuca de cea mai buna calitate. La ora actuala cererea de miez de nuca este mult mai mare decat oferta, astfel ca pretul unui kg de miez de nuca este undeva intre 30-40 lei, in functie de zona. 3.1. Principalii clienti Grupul tinta vizat va fi format din firmele cu activitate in domeniul industriei de patiseriei si cofetarie din Galati: Chip si Dale, Andra, Galmopan, Cookies si Dragos Rosu, ce vor folosi miezul de nuca in prepararea prajiturilor si dulciurilor. De asemenea miezul de nuca obtinut va ajunge si pe pietele din oras, astfel reusim sa inlaturam produsele importate si sa vindem produse autentice de o calitate mult superioara celor provenite din strainatate. Dupa cel de al treilea an de exploatare ne propunem ca in fiecare an, la inceputul luni mai sa culegem nucile verzi pentru a fi vandute firmelor care se ocupa cu producerea dulceturilor. Cand plantatia va ajunge la maturitate dorim sa ne extidem si in strainatate in vederea sporirii grupului tinta, deoarece spre deosebire de Romania, tarile mediteraneene folosesc foarte mult miez de nuca nu numai pentru prepararea diverselor dulciuri, ci si pentru salate, topping excelent pentru pizza, dar si ca aperitiv fiind insotite de diferite branzeturi. 3.2. Concurenti potentiali
6
Momentan, concurenta este inca slaba, deoarece afacerea se desfasoara pe o perioada mai indelungata de timp, iar nucii intra tarziu pe rod, dupa 3-4 ani. Asadar, beneficiile din cultivarea nucilor nu se obtin pe termen scurt ca in cazul altor activitati. La nivelul judetului nu sunt concurenti in acest domeniu care ar putea influenta forta de cumparare din zona. In Romania, la ora actuala pot fi intalnite importante culturi de nuci in judete precum: Gorj, Dolj, Mures, Iasi, Satu Mare, Constanta (Ostrov), Hunedoara si Vrancea. 3.3. Cum se va realiza distributia produselor In ceea ce privesc firmele din Galati in urmatori ani societatea va angaja un agent de vanzare care v-a distribui nucile catre toate patiseriile si cofetariile cu care au incheiate contracte. In cadrul obiectivelor strategice ne propunem dezvoltarea de parteneriate cu firme de distributie importante pentru a asigura o piata cat mai larga pentru produsele noastre. Totodata suntem interesati de piata de retail pe care ajung produsele, si urmarim ca in viitor sa colaboram cu marii retaileri europeni pentru o distributie si o comercializare cat mai eficienta. 3.4. Activitati de promovare a vanzarilor Fiind o afacere care se adreseaza unui segment mai larg, publicitatea trebuie sa fie cat mai ampla, desigur in limita bugetului alocat acestei activitati. In primul rand promovarea se va face prin crearea unui ambalaj cat mai atractiv si practic, astfel incat sa acapareze si sa starneasca interesul consumatorilor. Pentru promovare, societatea a ales ca prima data sa investeasca in imagine prin publicitatea facuta la radio si presa scrisa, la care se mai adauga realizarea unui site web al firmei, dar si crearea unui banner online ce va fi amplasat pe anumite pagini web, menite sa aduca trafic pe site-ul firmei. In momentul in care vom colabora cu retailarii firma s-a gandit si la o alta metoda de promovare, si anume prin acordarea de promotii sau discount-uri. Mai trebuie mentionat ca firma va participa cu produselel sale la targuri si expozitii ce vor fi realizate atat in tara, cat si in strainatate in sectorul pomiculturii-nuciferoaselor. Modul de promovare Anunturi in ziarul- Viata Libera Galati Spoturi publicitare la radio Site web
Costul promovarii- Euro 100 250 200 7
Banner online Total cheltuieli promovare
150 700
4. ANALIZA OPERATIONALA 4.1. Modeul de functionare si organizare a afacerii Pentru a avea o buna organizare, societatea va avea in vedere crearea unor compartimente cu atributii specifice, astfel incat intregul proces de desfasurare al activitatilor sa fie unul cat mai eficient. Asadar, vom avea urmatoarele compartimente: - intretinerea nucului si a echipamentelor - aprovizionare - fabricatie si asigurarea calitatii In cadrul acestor compartimente angajatii firmei vor avea urmatoarele responsabilitati: - intretinerea nucului si a echipamentelor: verificarea sistemului de irigare, astfel incat acesta sa fie in stare de functionare pentru inceperea procesului de irigare, asigurarea pazei plantatiei. - aprovizionare: mentinerea evidentei materiilor intrate (ingrasaminte, ambalaje), precum si a celor iesite (nu trebuie ca societatea sa ramana descoperita) - fabricatie si asigurarea calitatii: tinerea evidentei asupra stocurilor de produse finite obtinute (nucile fie sunt ambalate in cantitatii de 1 kg, fie la 200 grame), precum si verificarea calitativa a produselor ce urmeaza sa merga la vanzare. 4.2. Furnizorii Acestia vor fi in numar de 2, iar contractele incheiate cu acestia vor fi pe termen lung cu plata la o luna de la livrarea materiei prime. Furnizorii S.C. JUST SHOPU S.R.L. – Braila S.C. BLUE TEXTIL S.R.L.- Galati
Materialele achizitionate Ingrasamant ECO- TopMix Ambalaje cu fermoar
4.3. Organizarea fluxului de productie si a personalului Activitatea noastra nu necesita un proces tehnologic amplu, deoarece materia prima pe care noi o obtinem in urma recoltarii este ambalata in stare naturala, nefiind supusa la nici un proces 8
tehnologic. Scopul nostru
este sa satisfacem nevoile clientilor prin oferirea unei calitati
superiaoare redate de produsele ecologice oferite. Pentru desfasurarea intregului proces de activitate, firma trebuie sa dispuna de : ● personalul disponibil: 4 angajati necesarii in primii 3 ani dupa care firma va avea in vedere angajarea unui agent de vanzari pentru distribuirea de produse societatilor din Galati cu care firma incheie contracte. ● utilaje necesare: pentru administrarea plantatiei firma nu are nevoie de utilaje, deoarece lucrarile necesare plantarii puietilor vor fi realizate de o firma specializata, iar pe perioada cresterii, nucii nu vor necesita lucrari deosebite de intretinere. Singurul utilaj de care firma are nevoie este o masina de spart nuci ce va fi achizitionata in primul an de recoltare pentru a obtine o cantitate mai mare de miez de nuca fara a-l distruge. Ambalarea se va face manual cu pungi de fermoar, asa ca aceasta activitate nu necesita utilaj special, deoarece metoda aleasa este foarte eficienta si usor de realizat de catre angajatii firmei. ● depozite existente: inca din primul an se va construi o hala metalica industriala cu o suprafata de 320 m² ce va fi impartita in 3 incaperi: una destinata aprovizionarii cu materiale, una destinata depozitarii recoltei si una destinata ambalarii miezului de nuca. 4.4. Impactul asupra mediului Datorita continutului sau bogat in iod, frunzele de nuc au rol insecticid alugand plosnitele , puricii, moliile si alte insecte nedorite, motiv pentru care nucul nu necesita solutii speciale de stropit in vederea alungarii parazitilor, asadar aerului nu este poluat, iar calitatea mediului nu este afectata. Cultivarea nucului are un rol important asupra mediului, pe de o parte ca frunzele de nuc absorb metalele grele din atmosfera, purificand aerului si ajutand la conservarea mediului, iar pe de alta parte prin corona si aspectul sau ofera o imagine peisagistica minunata. Datorita acestei plantatii de nuci din comuna Frumusita calitatea aerului s-a imbunatatit in zona respectiva, iar aceasta va continua sa produca oxigen pentru o perioada de 25-30 de ani, de asemenea plantarea nucilor ajuta la fructificarea solului, reducand riscul de eroziune al solului si alunecarile de teren. Cojile de nuca si crengile pot fi valorificate in vederea producerii de brichete, utilizate ca si combustibil, avand o putere calorica necesara incalzirii diverselor spatii, utilizate atat pentru sobe 9
cat si pentru centrale, considerate adevarate surse regenerabile, cu efect benefic asupra mediului inconjurator. 5. EVALUAREA PRINCIPALILOR RISCURI Managementul riscului unei exploatatii agricole este cu siguranta unul dintre elementele definitorii pentru a asigura viabilitatea investitiei si cresterea veniturilor. In primul rand, conducatorul exploatatiei trebuie sa anticipeze care pot fi riscurile de productie. In cazul de fata riscurile pot fi reprezentate de: ● influenta factorilor climatici asupra proceselor de crestere si fructificare a pomilor. Impactul schimbarilor climatice asupra sigurantei, cantitatii si calitatii recoltei de fructe; ● riscul unei polenizari slabe Pentru a reduce aceste riscuri in cea mai mare masura posibila, solicitantul va avea in vedere respectarea unor principii de baza referitoare la factorii principali care influenteaza o buna productie de nuci intr-o livada. Lumina joaca un rol important in cresterea si rodirea nucilor, de aceea reuseste numai pe terenuri cu expozitie sudica si la distante de plantare corespunzatoare, dar si prin raritatea coroanei. Caldura este factorul de mediu cu cea mai mare importanta. Se stie ca nucul este un pom iubitor de caldura, si destul de rezistent la inghet, soiul Lara s-a adaptat foarte bine la conditiile climatice din Romania si chiar la iernile mai putin blande. Sensibilitatea organelor florale in timpul infloritului este foarte mare, stigmate degerand la -1, 0 grade. Apa este de asemenea un factor deosebit de important pentru cresterea nucilor. Pomii cresc si rodesc bine, daca solul are 75-85% din spatiile lui pline cu apa, iar umiditatea aerului este de 65-80%. Nucul suporta perioade de seceta, dar nu de lunga durata, deoarece are sistemul radiar destul de profund. Excesul de apa din sol si din aer este greu de tolerat de nuc in aceste conditii nucul devine sensibil la boli si la ger. Este adevarat ca pomi reduc poluarea, dar la o poluare ridicata viata lor este pusa in pericol. Aerul prin compozitia si miscarile lui influenteaza cresterea si rodirea nucilor. Atmosfera poluata cu bioxid de sulf, brom, clor, praf de ciment si fum reduc fotosinteza, produce arsuri pe frunze si fructe, duce la caderea acestora si, in ultima instanta, la uscarea pomilor. 10
Alaturi de caldura solul este cel mai important factor de vegetatie pentru nuci. Sunt preferate soluri cu textura mijlocie profunda cu pH 6-7,5 si fertile. In primii ani nucul este pretentios fata de azot, iar in timpul fructificarii fata de potasiu si fosfOR. 6. PROIECTAREA FINANCIARA 6.1. Valoarea investitiei Infiintarea unei livezi de nuci pe o suprafata de 10 ha inregistreaza o investitie de 86.120 Euro, investitie ce poate fi amortizata in 2 ani. Cheltuieli realizate 1. Racordari la utilitati 2. Constructie hala metalica 3. Ingradire + Lucrari necesare plantarii puietilor 4. Achizitionare puieti 5. Sistem de irigare 6. Forta de munca Total
Costul Cheltuielilor- Euro 5.000 11.000 6.000 24.120 20.000 8000 74.120
6.2. Sursele de Finantare Investitia totala pentru infiintarea livezi: 74.120 ● Contributie publica nerambursabila: 24.645 ● Contributia privata:
49.475
- surse proprii :
19.475
- surse atrase (credit bancar)
30.000
Finantarea publica nerambursabila se va acorda doar pentru cheltuielile eligibile ale proiectului ce nu contin TVA. Pe langa cheltuielile eligibile de 61.120 Euro se mai adauga si cheltuielile neeligibile in valoare de 11.830 Euro. 6.3. Stabilirea capacitatii de productie In primul an de rod productia obtinuta este una redusa, doar 30 % din totalul unei productii de varf, aceasta insemnand doar 3 tone/ ha, dupa care aceasta creste in fiecare an astfel ca in anul de maturitate ajunge sa produca 8 t/ha. Anul 1- primul an de rod,productie mai redusa - productia obtinuta 3 tone/ha x 10 ha = 30 tone Anul 2 – productia incepe sa creasca fata de primul an - productia obtinuta 5tone/ha x 10 ha = 50 tone 11
Anul 3- nucul incepe procesul de maturitate - productia ajunge la 6 tone/ha x 10 ha = 60 tone Anul 4 - productia este de 8 tone/ha x 10 ha = 80 tone Dupa cum se poate observa in anul 4 de recoltare se obtine o productie de 2 ori mai mare fata de primul an, acesta datorandu-se dezvoltarii nucului in cei 7 ani de la plantare. Aplicand un sistem intensiv, cu o densitate a nucilor ridicata, productia rezultata este una destul de mare. 6.4. Dimensionarea veniturilor din vanzarea produselor si a principalelor cheltuieli Prognoza vanzarilor se va face in functie de productia ce urmeaza a fi obtinuta si pretul oferit pentru cantitatea vanduta. Potrivit specialistilor, soiul Lara este unul dintre cele mai productive soiuri de nuc, acesta intrand si foarte repede pe rod, anul 3-4, insa cu o productie mai scazuta. Previziunile s-au facut incepand cu anul 4 cand plantatia a inceput sa intre pe rod. INDICATORI Cantitate vanduta- tone Nuci in coaja
Anul IV
Anul V
Anul VI
Anul VII
2015 30
2016 50
2017 60
2018 80
30000 kg
50.000 kg
60.000 kg
80.000 kg
25.000 kg
30.000 kg
40.000 kg
10 lei
22 lei
24 lei
26 lei
300.000 lei
550.000
720.000
1.040.000
67.767
127.900
167.440
241.860
Miez de nuca obtinut Pretul mediu lei/kg Total incasari din vanzari lei/kg Euro
Pentru stabilirea preturilor la vanzarea nucilor s-a avut in vedere studierea pietei la nivelul actual in conditiile in care se preconizeaza o crestere a acestora de la an la an cu aproximativ 10% , preturile din ultimii trei ani reflectand cantitatea de miez de nuca vanduta. Pentru primul an s-a avut in vedere comercializarea doar a nucilor in coaja , urmand ca firma sa achizitioneze o masina de spart nuci pentru obtinerea miezului de nuca, in vederea practicarii unui pret mai mare pe piata.
12
Previzionarea cheltuielilor se va face incepand cu anul 4 cand plantatia incepe sa intre pe rod, in timp ce cheltuielile pentru primii doi ani sunt suportate de administrator din sursele proprii. Valoarea Cheltuielilor (€) Tipul cheltuelillor
1. Cheltuieli cu materiale consumabile 2. Cheltuieli cu utilitatile 3. Cheltuieli cu salariile si contributiile 4. Cheltuieli de promovare 5. Cheltuieli cu dobanzile bancare 6. Cheltuieli cu amortizarea 7. Alte cheltuieli (desfacere) Total cheltuieli- € Total Cheltuieli- lei
Anul IV 2015 1000 2500 14.340 200 5.797,8 3.731 1500 29.038,8 124.896,5
Anul V
Anul VI
Anul VII
2016
2017
2018
9.850 2.600 22.223 200 5.797,8 4.826 2000 47.496,8 204.236,8
11.700 2.700 22.223 200 5.797,8 4.826 2100 49.546,8 213.051,2
15.300 2.800 22.223 200 5.797,8 4.826 2200 53.346,8 229.391,2
Asa cum reiese din tabelul de mai sus, se poate constata ca cheltuielile cu materiale consumabile in anul V au crescut substantial fata de anul IV, deoarece pe langa ingrasamintele folosite, firma a mai achizitionat si pungi de plastic pentru ambalarea miezului de nuca. Numarul ambalajelor vor creste de la an la an in functie de productia obtinuta, si odata cu ele si cheltuielile cu materialele consumabile. Cresteri se inregistreaza si cu cheltuielile salariale, deoarece societatea angajeaza in anul V un agent de vanzare pentru distributia produselor in orasul Galati, precum si un contabil pentru asigurarea bunei gestiuni a firmei. Cheltuielile cu amortizarea isi maresc si ele valoarea deoarece in activele firmei mai intra si o linie de sparcere si decojire a nucilor ce urmeaza a fi amortizata pe o perioada de 8 ani. In categoria alte cheltuieli pe langa cheltuielile de trasport oferite in primul IV, in urmatorul an cheltuielile reflectate sunt cele din comisioanele oferite distribuitorilor. 6.5. Proiectia contului de profit si pierdere Denumirea indicatorului 1. Venituri din vanzarea
2015 67.767
2016 127.900
2017 167.440
2018 241.860 13
marfurilor 2. Venituri din subventii de
3000
3000
3000
3000
Total Venituri 1. Cheltuieli cu materiale
70.767 1.000
130.900 9.850
170.440 11.700
241.860 15.300
consumabile 2. Cheltuieli cu utilitatile 3. Cheltuieli cu personalul +
2.500 14.340
2.600 22.223
2.700 22.223
2.800 22.223
200 5.797,8 3.731 1.500 29.038,8 41.728,2 6.676,5 35.051,7
200 5.797,8 4.826 2.000 47.496,8 83403,2 13.344,5 70.058,7
200 5.797,8 4.826 2.100 49.546,8 120.893,2 19.342.9 101.550,3
200 5.797,8 4.826 2.200 53.346,8 188.513,2 30.162,1 158.351,1
exploatare
Cheltuieli cu contributiile 4. Cheltuieli de promovare 5. Cheltuieli cu dobanzile 6. Cheltuieli cu amortizarea 7. Alte cheltuieli (desfacere) Total Cheltuieli Venit inainte de impozitare Impozit pe profit Profit net
Profit net obtinut de firma noastra cunoaste o crestere de-a lungul anilor, acesta marindu-se cu aproximativ 50% in anul 5 fata de anul 4, iar aceeasi situatie este intalnita si in anul 7 fata de anul 5. Faptul ca firma obtine un profit foarte mare arata ca afacerea noastra este una profitabila, iar produsele noastre sunt apreciate pe piata, situatie reflectata prin numarul de vanzari realizate.
6.6. Determinarea principalilor indicatori ai investitiei Indicatori Rata rentabilitatii nete Rata de acoperire a dobanzii
2015
2016
2017
2018
49,53%
53,52%
59,58%
65,47%
6%
12%
17,5%
27,3%
Rata interna de rentabilitate financiara
16%
14
Valoarea neta actualizata Rata de actualizare
181.810 € 10 %
Asa cum reiese din tabelul de mai sus, rata rentabilitatii nete este una destul de ridicata, ceea ce ne arata ca afacerea noastra este un eficienta si da un randament foarte bun, astfel ca din anul al doilea profit obtinut este mai bine de jumatate din veniturile realizate. Cu o rata a acoperii dobanzii de 6% , societatatea este stabila din punct de vedere financiar si poate face fata fara probleme platilor privind dobanzile bancare, deci firma are un risc financiar este foarte scazut. In urma evaluarii conditiei a min < RIR< a max, asadar 0,1 ˂ 0,16 ˂ 0,2, constatam ca a fost indeplinit criteriul de eficienta, iar in urma obtinerii unui RIR> amin, deducem ca beneficiile generate de acest proiect sunt mult mai mari decat cheltuielile angajate, ceea ce arata ca plantatia de nuci este una rentabila daca se pune in aplicare. Plantatia de nuci s-a dovedit a fi una rentabila, iar exploatarea sa pe o perioada indelungata de timp poate aduce profituri substantiale in conditiile in care cheltuielile nu vor reprezenta nici 50% din veniturile obtinute. Rata interna de rentabilitate ne indica faptul ca firma este capabila sa asigure profit in urma activitatilor rezultate, precum si capacitatea de a recupera cheltuielile pentru intervalul de viata economica a acesteia. 1. Rata rentabilitatii nete: Profit net/ Venituri 7. SINTEZA PLANULUI DE AFACERI In urma celor studiate pe parcursul acestui proiect s-a dovedit faptul ca infiintarea unei livezi de nuci este benefica atat pentru tara noastra, cat si pentru intregul glob in conditiile in care populatia creste, iar nevoile vor trebui satisfacute. Nucile au devenit din ce in ce mai cautate, pentru proprietatile lor nutritive, iar in aceste conditii cererea a depasit cu mult oferta existenta pe piata, motiv pentru care pretul nucilor este intr-o continua crestere. 15
Perioada de dezvoltare a nucului este una destul de mare in comparatie cu alti pomi fructiferi, motiv pentru care multi dintre intreprinzatori se orienteaza catre alte productii ce pot fi valorificate mai repede. Cu toate acestea nucul daca este altoit si intretinut in cele mai bune conditii se poate dezvolta si oferi pe parcursul timpului o mare productie, de peste 8 tone la hectar. Avantajele plantarii unei astfel de livezi sunt date de faptul ca nucul poate fi valorificat in intregime, iar dupa ce incepe sa intre in regresie, plantatie poate fi taiata iar lemnul de nuc vandut cu 1.500 euro mc. Livada de nuci din Comuna Frumusita s-a dovedit a fi o plantatie de succes in conditiile in care intreprinderea isi desfasoara activitatea pe un teren propice culturii de nuci, iar in zona nu mai sunt firme care sa se ocupe cu aceeasi activitate, motiv pentru care intreprinderea nu are concurenta. Dupa o analiza mai atenta asupra conditiilor de demarare a afacerii s-a constatat ca la o investitie de 74.120 Euro intreprinzatorul va beneficia in primul an de rod de un profit de 35.051,7 ceea ce inseamna 50 % din investitia realizata pentru producerea livezii. Investitia este considerata a fi eficienta, deoarece in primul an rata de rentabilitate neta este de 49,53%, ceea ce inseamna ca activitatea ce se desfasoara in cadrul firmei este una rentabila. Cu o rata interna de rentabilitate financiara de 16%, firma are o stabilitate foarte buna si nu trebuie sa se preocupe pentru gradul de indatorare pentru ca la nivelul de 6% riscul financiar este foarte scazut. Toate acestea ne indica faptul ca afacerea noastra detine un randament ridicat, iar exploatarea livezii se poate face in cele mai bune conditii pe o perioada de 25-30 de ani.
16
