GUÍA PARA LA FORMULACIÓN DEL PNT Carátula
Cont Contie iene ne la pres presen enta taci ció ón del del PNT, NT, el tít título ulo, los los dato atos del(o el(os) s) formul formulado ador(e r(es) s) y del(os del(os)) repr represen esentan tante( te(s) s) legal( legal(es) es) de la OPA OPA que suscribe(n) el mismo (Nombres completos, N!, correo electrónico y n"meros telefónicos #$os y mó%iles)& Importante ' Todas las o$as del PNT debern estar #rmadas por el(os) formulador(es) y al menos un representante legal de la OPA& OPA& Índie o Contenido
*s importante que se ayan desarrollado todos los temas incluidos en la presente guía, sal%o que no apliquen al caso concreto& !" Re#u Re#umen men E$e E$euti uti%o %o
Presentar el forma concreta y resumida' los antecedentes de la OPA, sus logros y la problemtica que enfrenta actualmente, los ob$eti%os y estrategias que se a tra+ado, la $usti#cación de la A presentada, así como el impacto que se espera de la adopción de tecnología en sus procesos, productos y resultados económicos& &" Dato# Dato# Generale Generale# # de la OP OPA
-a OPA OPA deber llenar la siguiente tabla' Ta'la !( Dato# Generale# de la OPA Ra)*n #oial RUC Domiilio le+al ,ede Produti%a Departamen Di#trito Pro%inia to Prinipale# produto# o #er%iio# de la OPA
.) /) 0) Iniio de mm/aa (fecha de inscripción en RRPP) ati%idade# Cap Capita ital #oial ial Capital iniial -,."/ #oial atual
-,."/
1ombres' 222 1ombres' 222 N0 iniial de 3u$eres' N0 atu tual 3u$eres' 222 #oi #oio# o# (a la feca 222 de #oio# Total' de constituida) Total' 222 Total' Total' 222 1rea 1rea iniial atual -2a/ -2a/ tual (especi#que N0 atu N0 iniial de tipo de de a'e)a# !. a'e)a# ganado) !. Dato# de la ,DA N0 de #oio# 1ombres' 222 ele+ ele+i' i'le le# # para para 3u$eres' 222 Total' Total' 222 el Pro+rama 1rea on#iderada en 4a$o riego' 222 el Plan de ecano' 222 Total' Total' 222 Ne+oio# -3a#/" N0 de a'e a'e)a )a# # en el Plan de Ne+oio# !. Progra Total 5 OPA OPA 5 5 Monto de la ,T Total ma -,."/ .6 i la OPA tiene diferentes tipos de ganado o crian+as, debe se7alar el n"mero de cabe+as por cada tipo (agregar las #las que sean necesarias)&
4" Antee Anteeden dente# te#
e inic inicia ia con con la ist istor oria ia de la OPA OPA& Por e$em e$empl plo' o' -a OPA OPA fue fue constituida el 22 de 22222222222 del 22222 por un total de 22 socios y con un capital social de 222222& us miembros son agricultores con e8periencia en los culti%os de 2222222222222222222222 22222222222222222222222& 2& -uego, se contin"a mencionando los principales logros de la OPA como organi+ación a ni%el producti%o, comercial y económico& Por e$emplo' *n su desarrollo producti%o, la OPA a alcan+ado una producción total de 9999 :g& de 22222222 en el a7o /;.;, lo que sign signi# i#ca ca un crec crecim imie ient nto o de 95 resp respec ecto to al a7o a7o ante anteri rior or&& *ste *ste crecimiento se e8plica por el me$or mane$o implementado por sus asoc asocia iado dos< s<&& Asim Asimis ismo mo,, en el a7o a7o /;;= /;;=,, la OPA OPA a susc suscri rito to contratos de compra %enta con las empresas 222222222222222222222, 222222222222222222222, para comerciali+ar un total de 999 :g& de producto por a7o& *stos contratos se mantendrn %igentes en principio asta el a7o 22222,
con lo que la OPA consigue asegurar ingresos anuales por un total de 6& 22222222222, en dico período& ebe comentarse tambi>n si en anteriores oportunidades la OPA a reci recibi bido do alg" alg"n n otro otro tipo tipo de apoy apoyo o de enti entida dade dess p"bl p"blic icas as o pri% pri%ad adas as,, a tra% tra%>s >s de prog progra rama mass u otro otross bene bene#c #cio ios? s? así así como como se7alar cómo esto a sido apro%ecado por la organi+ación y el período en que a estado %igente el apoyo& Precisar los montos de los apoyos recibidos así como las contrapartidas aportadas por la OPA OPA y los medios de #nanciamiento empleados, de ser el caso& eber eber consig consignar nar toda toda aquell aquella a infor informac mación ión que sea rele% rele%ant ante, e, seg"n las características propias de la OPA, OPA, para dar una clara idea de la capacidad producti%a, económica y de gestión con la que cuenta actualmente& in embargo, deber tenerse en cuenta que este punto no debe ser e8tenso& e8tenso& -as OPA sin trayectoria o de reciente constitución debern incidir en la e8periencia de sus asociados y los moti%os de su formali+ación como organi+ación de productores y qu> bene#cios esperan obtener del traba$o en con$unto& Para Para ello, ser importante brindar referencia de e8periencias que ayan presenciado en su +ona de acti%idad u otras similares& 4"!
Pro'lemátia
Ta'la &( De5nii*n de la pro'lemátia de la OPA e forma concreta, se debe presentar el problema central que e8plica la situación actual por la que Pro'lemátia atra%iesa el negocio de la OPA y que genera la entral necesidad de la adopción de tecnología&
Cau#a#
E6eto#
on las prin rincipales ra+ones que e8plican el problema central& @stas deben estar %inculadas a etapas, procesos y acti%idades de la producción, pos producción, transformación, comerciali+ación y gestión del negocio que tiene actualmente la OPA& OPA& -as complicaciones o resultados que se deri%an del problema central, que %iene restando competiti%idad a la OPA& *sto se pone de mani#esto cuando se ace una e%aluación de los indica indicador dores es relac relacion ionado adoss al ni%el ni%el de produ producció cción, n, cost costos os,, arti articu cula laci ción ón con con el mer mercado cado,, ni%e ni%ell de ingr ingres esos os,, %ol" %ol"me mene ness de %ent %entas as,, renta entabi bili lida dad, d, acceso al #nanciamiento u otros&
4"& 7u#ti5ai*n de la ,T
-a OPA deber sustentar la necesidad de contar con la tecnología que solicita precisando cómo es que su situación cambiar a partir de la adopción de la misma& Ta'la 4( 7u#ti5ai*n de la Tenolo+8a Conepto De#arrollo *8plicar bre%emente, en t>rminos generales, en qu> consiste la solución tecnológica que la OPA se propone adoptar& Por e$emplo' adquisición de mquinas y ,olui*n tenol*+ia monta$e de planta de procesamiento para el a implementar" secado, molido y empacado de la producción& Asimismo, especi#car el tiempo que lle%ar el proceso de adopción de tecnología y el costo estimado del mismo& Pre#entar la# *speci#car las características de la 'ondade# de #u tecnología que redundarn en la me$ora de apliai*n a lo# los procesos de la OPA y cules son los proe#o# de resultados esperados en t>rminos de produi*n o producti%idad, de costos, calidad y tran#6ormai*n de la rentabilidad (en los aspectos en que sea aplicable seg"n el caso concreto)& OPA" *8plicar cómo %a a afectar esta nue%a Impato de la tecnología dentro de las operaciones tenolo+8a en la# actuales& esaltar el incremento de la operaione#" producti%idad que se espera lograr& *8plicar cul es el impacto de la tecnología sobre el producto #nal (me$ora de la Impato de la calidad), si lo %a a me$orar o se %a a tenolo+8a en el desarrollar uno nue%o& Adems e8plicar si es que se pretende ingresar a un nue%o produto" mercado a raí+ de la me$ora o si se mantendr el enfoque en el mercado actual& *8plicar qu> es lo que se %a a lograr en t>rminos comerciales, cómo la tecnología a Impato de la adquirir %a a contribuir con el incremento de tenolo+8a en la# las %entas de la OPA& Precisar si las mayores %enta#" %entas se sustentarn en un me$or precio, mayor %olumen de producción o ambos& *8plicar cómo se reBe$ar el impacto en los Impato de la resultados económicos de la OPA, cul es el tenolo+8a en la incremento esperado en la rentabilidad renta'ilidad" operati%a y neta&
4"4 Indiadore# #oioeon*mio# de la )ona de in9uenia de la OPA
*sta información permitir caracteri+ar la +ona en que se desen%uel%e la OPA& *s información importante para tener un marco de referencia para e%aluación del plan de negocios& Ta'la :( In6ormai*n #oio ; eon*mia de la )ona de in9uenia de la OPA A#peto
Dato# rele%ante# !ndicar la población de la +ona de impacto (Consultar en el !N*!, %er' ttp'66&inei&gob&pe6 )
Po'lai*n
Agricultura 3inería Prinipale# ati%idade# Comercio eon*mia# de !ndustria la )ona Otras (especi#car) -pro%inia/ 2222222222222222222222222222222222222222222222222222222
Índie po're)a
!ndicar el índice de pobre+a (Consultar de ttp'66&foncodes&gob&pe6mapapobre+a6docs63APA2 *2PO4*DA2/;;E&8ls) o ms reciente&
Índie de de#arrollo 2umano Prinipale# produto# a+ropeuario# de la )ona de impato de la OPA Prinipale# Or+ani)aione# de Produtore# A+ropeuario# -OPA/ Ni%ele# de produti%idad promedio en la )ona para el -lo#/ produto -#/ de la OPA Pre#enia de ompradore#< pro%eedore# =
!ndicar el índice de desarrollo umano (Consultar en ttp'66&pnud&org&pe6data6publicacion6!12Ane8o2* stadistico2F!NA-&8ls) 3encionar los principales culti%os agrícolas y6o producción pecuaria que se desarrollan en la +ona de inBuencia de la OPA
e e8istir otras organi+aciones acti%as, incluir los nombres de las mismas&
Por e$emplo, si la OPA produce palta, mencionar la producti%idad promedio de la palta en la +ona, e8presados en T36a, :g6a& e7alar la fuente del dato que se presenta& 3encionar las empresas compradoras y pro%eedoras (de insumos, de maquinaria y equipo, de #nanciamiento, etc&) de la cadena producti%a
presentes en la pro%incia& Asimismo, se7alar las instituciones nacionales e internacionales con otra# entidade# presencia acti%a en la +ona y en la industria a la que %inulada# a la est %inculada la OPA, así como el tipo de ser%icio que indu#tria" pro%een a las organi+aciones de productores& De#ri'ir 6ailidade# ae#o" ,er%iio# di#poni'le#" >poa# #iem'ra o#e2a
*$emplos' qu> tipo de carretera e8iste (asfaltada, la# a#rmada), tiempo de despla+amiento desde la +ona de del proyecto a una ciudad intermedia, al mercado de destino o a su cliente& *$emplos' internet, telefonía #$a, celular, satelital, energía trifsica, agua, desagGe, etc& Proporcionar datos del calendario de siembras y de cosecas de la +ona para el(los) producto(s) = in%olucrado(s) en el PNT, apoyados por fuentes o#ciales (!N*!, 3inag, etc&)&
:" Análi#i# Interno de la OPA :"! Indiadore# t?nio# = eon*mio# de la OPA
*n esta sección se deben presentar los principales indicadores t>cnicos y económicos que reBe$en la situación actual de la OPA& *l %alor de estos indicadores ser considerado como base para medir el impacto de la adopción de la tecnología& Al respecto, a #n de establecer los %alores base de los indicadores se sugiere emplear promedios de al menos los "ltimos tres a7os (campa7as o ciclos producti%os seg"n sea aplicable)& A continuación, se presenta un grupo de indicadores que la OPA deber presentar como mínimo, pudiendo agregar todos aquellos que considere pertinentes dependiendo de la naturale+a del negocio& *n tal sentido, se puede a7adir los indicadores que sean necesarios para caracteri+ar me$or la #ituai*n atual de la OPA& Ta'la @( Prinipale# indiadore# de la OPA -ante# del PNT/ Tipo de Indiadore# de 'a#e indiador Precisar' %ol"menes de De produi*n producción (T3, Hg&, -ot&, etc&) en los "ltimos tres a7os, rea producti%a (1as, módulos, etc&) y rea
Análi#i#
!ndicar si %ol"menes producción que se logrado consistentes con
los de an son la
De produti%i dad
De Calidad
De o#to#
cosecada (1a&) se7alando la densidad de siembra o plantación y la edad de las mismas en caso de culti%os perennes o semiI perennes? animales en producción, n"mero de reproductores, etc&
capacidad producti%a de la OPA, o si >stos estn afectados negati%amente por alguna limitante o de#ciencia en alg"n proceso y pueden ser incrementados& e7alar el potencial producti%o de la OPA sin PNT y con PNT&
-a producti%idad e8presada en :g61a, Tm61a, litros6%aca, etc&, seg"n aplique al caso concreto& ebe precisarse el rendimiento o producti%idad en cada uno de los procesos' producción y transformación&
Comparación de rendimientos con pares de la región u otros competidores& !ndicar si tiene %enta$a o des%enta$a sobre ellos y a qu> obedece la misma&
Porcenta$es de umedad, acide+, producto da7ado o defectuoso, mermas (en producción y en procesamiento), etc&, seg"n sean aplicables al caso concreto& e7alar con qu> certi#caciones o procedimientos de calidad cuenta la OPA&
!ndicar si los porcenta$es estn acorde a las e8igencias del mercado o se requieren me$oras, si traba$an con estndares que el cliente les e8ige, si cuentan con certi#caciones a ni%el de procesos de producción y transformación, si reali+an control de calidad& e7alar si estos elementos son importantes para sus clientes o mercados de inter>s&
Costos de producción totales y unitarios (6&) del producto #nal que comerciali+a la OPA&
!ndicar si actualmente sus costos son ele%ados respecto al promedio de su +ona o industria, por qu> se %en afectados sus
costos, cul es la principal partida que afecta su costo& e otra forma, precisar si se tiene %enta$a en costos& Precios de %enta por calidad y presentación (6&), %ol"menes de %enta de cada producto (:g& o T3 o unidades), !ngreso anual por producto para la OPA y para el socio&
!ndicar si los precios obtenidos estn de acuerdo al mercado o si sufren alg"n descuento por calidad u otro moti%o& i la OPA tiene la posibilidad de negociar un me$or precio o es un precio de mercado&
Jtilidades operati%as y netas en unidades monetarias y en t>rminos de porcenta$e de las De +enerai*n %entas (utilidad 6 %entas)& de reur#o#
!ndicar si la utilidad se %iene incrementando o si en los "ltimos períodos se a %isto afectada por alg"n e%ento interno o e8terno& i es factible comparar con otra OPA de la +ona o industria&
De In+re#o#
Ni%el de endeudamiento' Pasi%o total 6 Acti%os totales& Precisar a qu> corresponde el endeudamiento de la OPA (pro%eedores, obligaciones #nancieras, etc&)& *8plicar por qu> a Finaniami crecido o disminuido& *n caso de que el ento #nanciamiento sea a ni%el de cada socio, se7alar cuantos socios cuentan con acceso al cr>dito y cuantos no&
Empleo
!ndicar si actualmente cuenta con fuentes de #nanciamiento' cules son, qu> le #nancian (compra de acti%os, capital de traba$o para campa7a, capital de traba$o para acopio, cr>dito de pro%eedores, etc&)& e7alar los pla+os que tiene con estas fuentes y los costos (tasas de inter>s), así como las garantías que a otorgado la OPA o sus socios a título personal para obtener el cr>dito& NK de $ornales por Cómo se inBuir en campa7a o a7o y nK de esta %ariable con la empleos permanentes que implementación del
la OPA genera& :"&
PNT&
Proe#o# = produto# #in el PNT
:"&"!De#ripi*n de lo# proe#o# atuale#
e describen de forma concisa los procesos y acti%idades que desarrolla la OPA para el logro de sus productos y su comerciali+ación' abastecimiento, producción, post coseca, transformación, distribución y comerciali+ación& *l ob$eti%o es reBe$ar el ni%el tecnológico actual de la OPA& *mplear la tabla L' el e$emplo est eco para el caso agrícola, deber adaptarse para acti%idades pecuarias o forestales& -o importante en esta sección es reBe$ar el ni%el tecnológico actual describiendo bre%emente la forma en que se reali+an los procesos y acti%idades principales en el negocio de la OPA& Ta'la ( De#ripi*n de lo# proe#o# atuale# -#in el PNT/ A#peto# Bue Proe#o . me$orar8an on la Ati%idad De#ripi*n adopi*n de -E$emplo/ tenolo+8a *$emplo' -a OPA reali+a !ndicar qu> aspectos se compras de los me$orarían con la pro%eedores locales adopción de tecnología& (mencionar cuales son y A'a#teimie qu> pro%ee cada cual)& nto de Para disponer de los materia# insumos la OPA debe prima#< recogerlos en el local del in#umo#< pro%eedor y para esto et" alquila un %eículo, lo que implica un costo de 6& por :g&6T36litro&
,iem'ra
Precisar por e$emplo si es !ndicar qu> aspectos se siembra manual o me$orarían con la mecani+ada, si es asistido adopción de tecnología& por especialistas, cual es la densidad de siembra por ectrea, etc&
Precisar si se reali+an !ndicar qu> aspectos se abonamientos de fondo y me$orarían con la Fertili)ai*n cul es la aplicación de adopción de tecnología& abonos por ectrea&
Precisar si se plani#ca el !ndicar qu> aspectos se control sanitario y me$orarían con la nutricional, si es asistido adopción de tecnología& por un especialista, si se emplean controles Control #anitario = biológicos o químicos, si la aplicación de nutrientes se nutriional reali+a a tra%>s de riego tecni#cado o si se ace de manera directa, etc&
Co#e2a
Po#t o#e2a
Proe#amie nto . Tran#6orma i*n
e7ale si la coseca es !ndicar qu> aspectos se mecani+ada o manual, si me$orarían con la es reali+ada por cada socio adopción de tecnología& o si la reali+a alg"n comprador a su costo, si se reali+a alg"n control de calidad, si se cuenta con asistencia t>cnica, etc& *speci#car si el producto !ndicar qu> aspectos se tiene alg"n ni%el de me$orarían con la proceso post coseca o adopción de tecnología& alg"n manipuleo o almacena$e por cuenta de cada socio, pre%io a su transformación o comerciali+ación y en qu> condiciones se reali+a& e7alar si el producto !ndicar qu> aspectos se obtenido del campo me$orarían con la requiere alg"n proceso de adopción de tecnología& transformación para su %enta y si este proceso est a cargo de cada socio, de la OPA como organi+ación o se ace por cuenta de alg"n tercero o del propio comprador& e7ale todos los procesos que se deben seguir asta la %enta del producto por la OPA& *sta etapa debe desglosarse por cada sub acti%idad o sub etapa que se obtenga del Bu$o de este proceso& (*$emplo'
elección, Clasi#cación, ecado, 3olienda, -aminado, *n%asado, etc&) e7alar si la OPA se !ndicar qu> aspectos se encarga de entregar el me$orarían con la producto en el local del adopción de tecnología& comprador o si el comprador lo recoge en el local de la OPA? en todo caso a costo de quien se reali+a el transporte del producto en la %enta& i se Comeriali) trata de %enta o ai*n consignación? si el pago es por adelantado, contra entrega o al cr>dito& *n el caso de %enta al p"blico en general precisar cules son los puntos de %enta, si se tiene una marca posicionada, si se reali+a publicidad, etc& :"&"& Dia+rama de 9u$o de lo# proe#o# atuale# de la OPA -PRE,ENTAR EL DIAGRAMA DE FLU7O DE PROCE,O, DE LA OPA ,IN PNT/ :"&"4Análi#i# de la# ondiione# t?nia# para la produi*n = proe#amiento
e7alar las principales características t>cnicas de las unidades producti%as, así como de las instalaciones de proceso o transformación con que actualmente cuenta la OPA' a)
b) c)
d)
Características climticas de la +ona (altitud, precipitación plu%ial, oras sol, >poca de eladas, umedad relati%a, etc&)& M*stas condiciones son fa%orables para el culti%o, M*8isten elementos de riesgo Tipo de suelo (te8tura, salinidad, etc&)& M*stas condiciones son fa%orables para el culti%o, M*8isten elementos de riesgo Características topogr#cas del terreno (pendientes, terra+as, etc&)& M*stas condiciones son fa%orables para el proceso producti%o, Mimplican alguna complicación o di#cultad isponibilidad de recurso ídrico (fuente de agua, %olumen disponible, tipo de riego, calidad, >poca de estia$e, etc&)& Me cuenta con dereco de uso del agua para
e)
toda el rea destinada al PNT& *n caso de po+os, deber se7alar el aforo reali+ado con una antigGedad no mayor a un a7o, presentando el documento e8pedido por la Autoridad -ocal del Agua (A-A)& equerimiento de agua por el culti%o (%olumen de agua requerido para el adecuado riego de las plantaciones actuales)&
:"&":De#ripi*n de lo# produto# atuale#
ebe caracteri+arse los productos que la OPA o sus asociados ofrecen actualmente& i se tienen %arios productos debe presentarse la información de los principales o aquellos que estn directamente %inculados a la adopción de tecnología& *mplear la tabla E& !ncorporar imgenes cuando sea necesario& Ta'la ( De#ripi*n de lo# Produto# Atuale# -ante# del PNT/ A#peto# Bue Ítem De#ripi*n me$orar8an on la adopi*n de tenolo+8a escripción del producto !ndicar qu> aspectos se Por e$emplo' -ece fresca me$orarían con la adopción de tecnología por e$emplo Nom're (transformación a +en?rio del deri%ados como' queso, produto yogurt, mantequilla, man$arblanco, etc&)&
Carater8#ti a# Prinipale#
Carater8#ti a# e#peiale# o partiulare# -di6ereniai *n/
!ncluir todas las !ndicar qu> aspectos se características del me$orarían con la adopción producto' características de tecnología& organol>pticas (color, olor, sabor, tama7o) y características de %enta (presentación, empaque, en%ase, etc&)& escribir qu> !ndicar qu> aspectos se características son las que me$orarían con la adopción le dan %alor agregado al de tecnología& producto, actualmente& Por e$emplo' I3arca, denominación de origen, posicionamiento, etc& I*l ni%el de concentración de %itamina * en el producto es superior al
mercado en /5& I*l producto es el "nico que se comerciali+a en la presentación de 0; gramos& e7alar las diferentes !ndicar qu> aspectos se Calidade# = calidades o presentaciones me$orarían con la adopción pre#entaio de los productos& de tecnología& ne# escribir en qu> ciclo de !ndicar qu> aspectos se %ida se encuentra el me$orarían con la adopción producto actual en el de tecnología& mercado& Como' Etapa del I!ntroducción produto ICrecimiento I3adure+ Iecrecimiento
:"4
Dotai*n de reur#o# produti%o#
e necesita conocer con qu> tipo de recursos o acti%os cuenta actualmente la OPA (aquellos que son de su propiedad o de sus asociados y que son o sern empleados en los procesos de producción de la OPA), tales como' tierras, ganado, inmuebles, maquinarias, equipos, erramientas, etc&, así como se7alar el estado de los mismos y si tienen las condiciones necesarias para su operati%idad en el negocio&
Ta'la ( Condii*n atual de lo# ati%o# De#ripi*n Capaidad = Porenta$e de alor del ati%o operati%idad u#o -/ !ndicar si es un !ndicar el %alor Precisar la !ndicar el terreno, un apro8imado de capacidad de porcenta$e de inmueble, una mercado que proceso o uso seg"n la mquina, un tiene dimensiones& utilidad que se equipo, etc& actualmente el Precisar si est le d>& bien operati%o o considerando requiere su estado de me$ora, conser%ación& reparación o reempla+o&
!ndicar en qu> tipo de proceso se emplea& << :":
Or+ani)ai*n = reur#o# 2umano#
eber incorporarse información que permita anali+ar la capacidad gerencial, t>cnica y operati%a, en función de los ob$eti%os propuestos para cada rea funcional (mercadotecnia, operaciones, #nan+as, etc&) y anali+ar la pertinencia de refor+ar los cuadros de personal, de acuerdo con las necesidades del negocio en el marco del PNT& -PRE,ENTAR EL ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA OPA/
*n la siguiente tabla se presenta los campos que permiten reali+ar un anlisis organi+acional de la OPA con miras a la implementación del PNT y los ob$eti%os tra+ados& Ta'la ( Análi#i# Or+ani)aional Ítem Detalle Precisar el n"mero, cargo y costo anual NHmero atual de unitario& Por e$emplo' . gerente (6& empleado# de la OPA /,;;; al a7o), . administrador (6& -per#onal pa+ado por la .,;;; al a7o), . $efe de planta (6& .,;;; al a7o), 0 operarios de planta (6& or+ani)ai*n/ ./,;;; al a7o c6u), etc& e7alar si los socios y6o el personal actual de la OPA cuentan con la formación y conocimientos necesarios Ni%el de apaitai*n o para lle%ar adelante la e$ecución del PNT& onoimiento# para la *n todo caso, precisar si se an implementai*n del PNT identi#cado necesidades de capacitación y6o asesoría sobre aspectos t>cnicos del PNT& Precisar si la estructura actual es adecuada para la adopción de tecnología o si se a identi#cado la necesidad de reali+ar cambios en la estructura E#trutura de la organi+acional actual de la OPA& Precisar or+ani)ai*n los cambios y $usti#carlos en el marco del PNT& Por e$emplo' e crear el rea de control de calidad a #n de garanti+ar la obtención del producto 9QD& ReBuerimiento de per#onal !denti#car las necesidades de personal a contratar para la nue%o deri%ado de lo# nue%o
am'io# en la e#trutura or+ani)aional para la implementai*n del PNT
Co#to total anual atual -,."/ de la planilla de la OPA Co#to total anual de la nue%a e#trutura or+ani)aional -,."/
implementación del PNT precisando el n"mero, el cargo y el costo anual unitario estimado& Por e$emplo' / asistentes t>cnicos para el proceso de producción en campo (6& .,;;; al a7o c6u) < . t>cnico especiali+ado para planta de bene#cio "medo (6& .R,;;; al a7o), etc& e7alar el costo total anual de la planilla actual de la OPA& !ncluir los costos laborales de la planilla& e7alar el costo total anual de la nue%a planilla que implementaría la OPA para desarrollar el PNT& Presentar el costo para al menos los primeros cinco () a7os, especi#cando a qu> obedecen las %ariaciones, de ser el caso& !ncluir los costos laborales de la planilla&
i la estructura organi+acional sufriera cambios, se deber presentar el nue%o organigrama de la OPA' -PRE,ENTAR EL ORGANIGRAMA PROPUE,TO PARA EL PNT/ -Marar en otro olor lo# am'io# on re#peto al or+ani+rama atual de la OPA/
*ste organigrama describe la estructura que la OPA considera necesaria tener para la implementación del PNT, enfocada al logro de los ob$eti%os planteado en este documento& IMPORTANTE
*s preciso considerar que el Programa podr co#nanciar los requerimientos de ser%icios especiali+ados para la adopción de tecnología, ms no personal estable o incrementos en la planilla de la OPA& *n todo caso, los requerimientos de personal y cambios en la estructura orgnica de la misma deben detallarse e incluirse en el presupuesto, pero tendrn que ser #nanciados por cuenta de la OPA& *l Programa sí puede co#nanciar la contratación de un Serente, para lo cual la OPA deber presentar una A especí#ca para dico incenti%o, la misma que seguir un trmite de e%aluación y aprobación independiente (consultar el !nstructi%o para acceder al !ncenti%o para la Sestión)& :":"!Plana Direti%a
e debe presentar la relación de personas que estn a cargo de la dirección de la OPA actualmente, así como aquellos cargos que se crearían de cara a la implementación del PNT& Por e$emplo, los cargos de' presidente, gerente general, gerente de #nan+as, gerente comercial, gerente de administración, gerente de producción, directores, etc& u otros que pueda tener la OPA& Así como un bre%e resumen de su formación y e8periencia& Ta'la !( Per#onal direti%o Apellido# De#de Re#umen de eJperienia = = Car+o -mm.a 6ormai*n -per5l/ nom're# a/ Pérez Pérez Martín
Gerente de producci ón
Mar2003
n!eniero a!rónomo con "0 a#os de e$periencia en !erencia de empresas a!ríco%as en %a zona de &hanchama'o en %os productos de café ' cacao
< *n el caso de cargos que se crearían, en la columna de nombres se7alar a la persona que se aya identi#cado para asumir la función (candidato) o, en todo caso, se debe se7alar como %acanteU y en la columna de cargo precisar que se trata de un cargo nue%o, debiendo completar los datos de e8periencia y formación para el puesto& i la nue%a estructura orgnica incluye un gerente general, debe se7alar si a presentado una A para acceder a% ncenti*o para %a Gestión & :":"&Plana t?nia
ebe presentarse la relación de personas que estn a cargo de la parte t>cnica de las acti%idades de producción y6o transformación de la OPA actualmente, así como aquellos cargos que se crearían de cara a la implementación del PNT& Por e$emplo, los cargos de' ingeniero de planta, ingeniero de campo, $efe de producción, etc& u otros que pueda tener la OPA& Así como un bre%e resumen de su formación y e8periencia& Apellido# = nom're# +ópez +ópez ,osé
Ta'la !!( Per#onal T?nio De#de Re#umen de eJperienia = Car+o -mm.a 6ormai*n a/ ,efe de ,u% p%anta 200
.achi%%er en in!eniería industria% con a#os de e$periencia en dirección de %a producción de productos como
< *n el caso de cargos que se crearían, en la columna de nombres se7alar a la persona que se aya identi#cado para asumir la función o, en todo caso, se debe se7alar como %acanteU y en la columna de cargo precisar que se trata de un cargo nue%o, debiendo completar los datos de e8periencia y formación para el puesto& :"@
Comeriali)ai*n
*n esta sección se debe proporcionar información detallada de los canales de comerciali+ación de la OPA y sus principales mercados o clientes& !ndependientemente de si los productos estn orientados al mercado interno y6o e8terno, la OPA debe brindar datos sobre sus %enta# de lo# Hltimo# tre# aKo#& e debe presentar la información por producto& i la OPA le %ende ms de un producto a un cliente debe presentar la información por separado& i ay diferencias entre los precios pagados por uno y otro cliente, se debe precisar las ra+ones de tales diferencias& Por otra parte, se debe se7alar qu> porcenta$e de la producción de la OPA se comerciali+a sin contratos y los precios promedio que an obtenido en los "ltimos 0 a7os en las %entas ba$o esta modalidad& -a OPA que tenga un periodo de acti%idad menor a un a7o deber presentar la información respecto a dico período& Cabe se7alar que, tal como se se7ala en el 3anual de Operaciones del Programa, la OPA que presente una T deber acreditar que a reali+ado acti%idades de producción y comerciali+ación como tal por al menos seis (L) meses& *n caso de OPA de reciente constitución, presentar la información de los clientes o mercados que se ayan identi#cado para colocar sus productos& Ta'la !&( Merado de la OPA -ante# del PNT/ Produto Cliente . Contr De#tino Cantidad De#ripi*n -#/ Merad ato . de la# anual del proe#o .Pre#enta o Pla)o %enta# -+/ . de i*n -Lu+ar< Monto omeriali)a di#tani anual i*n a de#de -,."/ la #ede .Preio
de produi *n/
unitario
A7 o.
99 :g *8plicar el 6& canal de 9,99 Cliente comerciali+ac 9 .U Con Preci ión, tipo de contrat Concepci cliente o Planta de o ón, 99 (6& 6 (minorista, proceso :m& mayorista), :g&) Concepci 0 a7os quienes ón inter%ienen, A7 etc& o/ 1arina de maca (en sacos de ; :g), 1arina de maca (en bolsas de /; gr&)
Cliente /U
in Vau$a, 99 contrat :m& o
A7 o.
99 *s acopiador, :g& recoge el producto en 6& cacra, no Preci genera costo o de (6& 6 transporte& :g&)
3ercado in 3ercados A7 99 local contrat de o . :g& o abastos 6& AU, 9 Preci :m& o (6& 6 :g&)
e cuenta con un puesto de %entas alquilado, se oferta el producto de forma permanente, la %enta es al por menor al p"blico en general&
"" :"
Pro%eedore#
ebe presentarse información sobre los principales pro%eedores (materia prima, insumos para la producción y6o transformación, ser%icios especiali+ados, etc&) con los que actualmente traba$a la OPA&
Ta'la !4( Pro%eedore# Atuale# de la OPA Pro%eedor A Pro%eedor Pro%eedor C -indiar el -indiar el -indiar el Dato nom're/ nom're/ nom're/ Lu+ar de %enta -di#trito< pro%inia/" Produto-#/ = pre#entai*n-e#/" Cantidad omprada por aKo -+"< litro< et"/" Carater8#tia# del produto = proe#o en el Bue #e in#ume" Porenta$e Bue repre#enta la ompra anual al pro%eedor del o#to total anual de produi*n" Ima+en o pre#ti+io de la entidad.or+ani)ai*n" Fortale)a#" De'ilidade#" ,e tra'a$a on ontrato# -,8 . No/" Condiione# = lu+ar de entre+a de lo# produto#" Condiione# de pa+o" Garant8a#" :"
Competidore#
e debe presentar información sobre los principales competidores de la OPA& e7alar adems si e8iste un ni%el de competencia fuerte o si ms bien se trata de un mercado en el que la competencia no es muy dura& *n todo caso, se7alar en qu> aspectos se obser%a la mayor competencia&
Lu+ar
Ta'la !:( Competidore# Atuale# de la OPA Competidor Competidor Competidor C Dato A -indiar el -indiar el -indiar el nom're/ nom're/ nom're/ de produi*n
-di#trito< pro%inia/" Produto-#/ = pre#entai*n -e#/" O6erta anual -+"< litro#< et"/" Calidad de produto" Merado-#/ de de#tino =.o prinipale# liente#" E#trate+ia de di#tri'ui*n Partiipai*n de merado -/" Ima+en de la entidad.or+ani)ai*n" Fortale)a#" De'ilidade#" Tra'a$an on ontrato# -,8 . No/" Ae#o al 5naniamiento -#eKale la 6uente/"
ebe comentarse sobre la posición de la OPA en el mercado& *s decir, si su per#l es de una organi+ación $o%en y en crecimiento sin participación signi#cati%a en el mismo o si ya tiene una cuota de mercado signi#cati%a o si se trata de una organi+ación líder en el mercado o industria& :"
Análi#i# Eon*mio = Finaniero
:""!,ituai*n Atual
*n caso de una OPA de reciente conformación (a"n sin operaciones comerciales) este punto puede ser ob%iado ya que el anlisis se basar en el estado de resultados y Bu$o de ca$a proyectados con PNT& -a OPA con trayectoria deber presentar en forma resumida los estados #nancieros de al menos los "ltimos tres (0) a7os, sal%o que la OPA tenga una e8istencia menor& -a presentación resumida es para facilitar la e%aluación, no obstante, la OPA deber ad$untar copia de sus estados #nancieros correspondientes a los tres (0) "ltimos a7os (e8cepto la OPA que tenga menos tiempo de e8istencia o acti%idad comercial)&
-a siguiente estructura es referencial por lo que debern reali+arse los a$ustes que se consideren necesarios para reBe$ar me$or la situación de la OPA' Ta'la !@( alane +eneral 2i#t*rio -,."/ ALANGE GENERAL AKo ;4 AKo ;& AKo ;! -,."/ (W) Acti%o corriente (W) Acti%o no corriente -/ Total Ati%o (W) Pasi%o corriente (W) Pasi%o no corriente (W) Patrimonio neto -/ Total Pa#i%o = Patrimonio Ta'la !( E#tado de re#ultado# 2i#t*rio -,."/ E,TADO DE AKo ;4 AKo ;& AKo ;! RE,ULTADO, -,."/ (W) Xentas (I) Costo de %entas (Y) Jtilidad bruta (I) Sasto administrati%o (I) epreciación (I) Otros gastos -/ Utilidad operati%a (I) Sasto #nanciero (W) !ngresos e8traordinarios (I) *gresos e8traordinarios (Y) Jtilidad neta antes de impuestos (I) impuestos -/ Utilidad neta ebe incluir todos los comentarios que considere pertinentes para procurar una adecuada interpretación de los estados #nancieros&
*s importante se7alar cules son los acreedores de la OPA (bancos, ca$as, pro%eedores, etc&)? así como detallar en qu> consisten los ingresos y gastos e8traordinarios que pudiera registrar& Asimismo, e8plicar los incrementos de capital social, el crecimiento de las %entas, etc&
escribir los principales indicadores #nancieros que permiten conocer cul a sido la trayectoria #nanciera de la OPA& *mplear la tabla .E& Ta'la !( Indiadore# Finaniero# 3i#t*rio# AKo Indiador Conepto F*rmula AKo ;4 ;&
Prue'a áida
Capital de Tra'a$o
LiBuide) e%ela la capacidad (Acti%os de la empresa para Corriente cancelar sus I obligaciones !n%entario corrientes, pero sin s)6 Pasi%o contar con la %enta de Corriente sus e8istencias& ebe ser igual o mayor a . e incrementarse conforme se a%an+a en los a7os& (en %alor nominal) *s una apro8imación Acti%o de los recursos con corriente I que cuenta la Pasi%o empresa para operar si corriente se pagan todos los pasi%os a corto pla+o (en unidades monetarias)
,ol%enia 3uestra el grado de Pasi%o Apalanami endeudamiento con Total 6 ento relación al patrimonio Patrimoni 5naniero (en 5)& o Total 3ide la capacidad de Jtilidad EITDA generación de operati%a -utilidad W operati%a recursos del negocio depreciaci depreiai* (6&)& ón n/ Renta'ilidad 3ide la rentabilidad Jtilidad Renta'ilida del negocio de la OPA operati%a 6 %entas d operati%a (5)& netas Renta'ilida 3ide la rentabilidad Jtilidad despu>s de impuestos Neta 6 d Neta
AKo ;!
de todas las acti%idades de la empresa, independientemente de si corresponden al desarrollo de su ob$eto social& 3ide la efecti%idad administrati%a para producir utilidades Rendimient sobre los acti%os o #o're la disponibles& !ndica cul in%er#i*n es el rendimiento de cada sol in%ertido en acti%os (en 5)&
Xentas netas
Jtilidad Neta 6 Acti%o Total
:""&Flu$o de Ca$a Pro=etado #in PNT
eben presentarse los supuestos sobre los que se a basado el Bu$o de ca$a proyectado, pero sin considerar la reali+ación del PNT, esto implica sin considerar cambio o me$ora alguna& *l Bu$o de ca$a se debe proyectar como mínimo a cinco () a7os& *mplear la tabla .R& Puede a7adir los supuestos que considere necesarios& Ta'la !( ,upue#to# para la Ela'orai*n del Flu$o de Ca$a #in PNT Promedio de lo# E#timado para lo# aria'le Hltimo# 4 aKo# o pr*Jimo# @ aKo# Hltimo aKo *l plan de producción sin *st en función de la considerar la producti%idad actual implementación del PNT& de la OPA y el ni%el tecnológico que aplica Produi*n a sus procesos& u pro=etada sustento es el plan de %entas& olumen %enta# -antidad/
de e7alar el promedio istórico y su crecimiento porcentual istórico o del "ltimo a7o, que a ser%ido de base para la proyección& Precisar %ol"menes por presentación o calidades&
*l comportamiento que se espera en el futuro& -a proyección debe tener sustento en el estudio de mercado (clientes identi#cados, pedidos en #rme, etc&) y en la capacidad de producción& i no se
pre%> crecimiento e8plicar el porqu>& e7alar el promedio *l comportamiento istórico y su que se espera en el Co#to# de crecimiento porcentual futuro y su sustento& istórico& Considerar su relación operai*n con la e%olución del -produi*n =.o %olumen de tran#6ormai*n/ producción (costo -,."/ %ariable)& e7alar el promedio istórico y su crecimiento porcentual istórico& e7alar el promedio istórico y su crecimiento porcentual de istórico& Precisar precios por presentación o calidades&
*l comportamiento que se espera en el futuro y su sustento&
e7alar el costo de las fuentes #nancieras Co#to del empleadas por la OPA& i 5naniamiento tiene %arias fuentes de #nanciamiento, -/ especi#car el costo anual de cada una& e7alar la tasa impositi%a a la que est afecta la OPA& Ta#a impo#iti%a -/
ustentar el supuesto de tasa de inter>s considerado&
Ga#to# admini#trati%o# = de %enta# -,."/
Preio# %enta -,."/
Otro# #upue#to#
*l comportamiento que se espera en el futuro& -a proyección debe tener sustento en el estudio de mercado&
e7alar la tasa impositi%a que se aplicar a la renta generada por la OPA& ustentado en la legislación %igente (referir norma)& Por e$emplo' ingreso por ustentar el supuesto& drabacH, ingresos e8traordinarios, etc&
Presentar el Bu$o de ca$a proyectado para un ori+onte de por lo menos cinco () a7os& e sugiere emplear la siguiente estructura bsica reali+ando los a$ustes que considere pertinentes de ser necesario& Ta'la !( Flu$o de Ca$a #in PNT Pro=etado FLU7O DE CA7A -,."/ AKo AKo AKo AKo AKo ! & 4 : @
(W) !ngresos por %entas (I) Costos y gastos operati%os !. (I) !mpuestos -/ Flu$o de a$a operati%o - A / (I) !n%ersión en acti%os (W) Xenta de acti%os (W) Aportes de capital -/ Flu$o de in%er#i*n -/ (W) esembolso de pr>stamo(s) (I) Sasto #nanciero (I) Amorti+aciones -/ Flu$o de 5naniamiento - C / -/ Flu$o de a$a total -AC/ "/ &ostos ' !astos operati*os sin considerar %a depreciación
ebe incluir todos los comentarios que considere pertinentes para procurar una adecuada interpretación del Bu$o de ca$a& *n especial precisar las fuentes #nancieras que arn posible el desarrollo de las acti%idades de la OPA& Para la e%aluación del Bu$o de ca$a, se debe tener en cuenta lo siguiente' *l Bu$o de ca$a económico es igual al Bu$o de ca$a operati%o ms el Bu$o de ca$a de in%ersión& *l Bu$o de ca$a #nanciero es igual al Bu$o de ca$a económico ms el Bu$o de ca$a de #nanciamiento& o
o
:""4 Indiadore# Eon*mio# = Finaniero# #in PNT
*n esta sección la OPA debe mostrar el resultado de los siguientes indicadores de rentabilidad' o
alor Atual Neto -AN/ de los Bu$os de ca$a de la OPA& Para obtener este indicador se deber emplear una tasa de descuento que reBe$e el costo de oportunidad de los recursos para la OPA& e sugiere emplear el m>todo del costo ponderado del capital (CPC), que sigue la fórmula' D + k P P D + P D + P
CPC = k D
onde'
: Y Costo del capital #nanciado con deuda (costo promedio de los cr>ditos)&
:P Y Costo del capital propio o aporte de los socios (costo de oportunidad del mismo& Por e$emplo, la tasa de inter>s de aorro que ubiesen obtenido si no destinaran ese dinero al negocio)& Y 3onto de la deuda (pasi%o total)& P Y 3onto del aporte de capital de los socios (patrimonio)& o
Ta#a Interna de Retorno -TIR/"
Ta'la &( Indiadore# Eon*mio# = Finaniero# #in PNT Indiador Dato# de la OPA alor Atual Neto Flu$o de Ca$a Operati%o In%er#i*n -FCE/ alor Atual Neto Flu$o de Ca$a Total -FCF/ Ta#a Interna de Retorno del FCE Ta#a Interna de Retorno del FCF
:"
Fortale)a# = De'ilidade#
*n esta sección se deben identi#car las principales fortale+as y debilidades de la OPA, sobre la base de lo e8puesto en los puntos anteriores del documento& Ta'la &!( Análi#i# de 6ortale)a# = de'ilidade# Interno# Fortale)a# De'ilidade# Por e$emplo' Por e$emplo' Rendimiento por a superior a% promedio Posición dominante en e% mercado 1conomías de esca%a ai%idades de euipo !erencia% Recursos 4nancieros ai%idades en faricación ' tecno%o!ía Marca ' reputación Productos diferenciados Red de distriución
.a5a capacidad de comercia%ización .a5a participación de mercado 6ecno%o!ía oso%eta ' de a5o rendimiento &ostos a%tos .a%ance patrimonia% ' 7u5o de fondos déi%es Poca capacidad !erencia% Producto no diferenciado Posicionamiento déi% Pro%emas de ca%idad 8e4ciente distriución de% producto
@" Análi#i# del Entorno @"!
Merado
*l anlisis y datos del mercado que se presenten en el PNT deben estar sustentados preferiblemente por un estudio de mercado de una entidad especiali+ada y reconocida& Toda %e+ que se proporcionen datos debe se7alarse la fuente de información& @"!"!Delimitai*n del Merado
-a OPA debe delimitar el tama7o que tiene el mercado y el segmento de mercado elegido por las posibilidades de crecimiento que presenta& Para ello, se deber seguir los pasos descritos en la Tabla No& //& Pa#o# Pa#o ! Delimitar el merado on riterio +eo+rá5 o" Pa#o & Delimitar el merado o'$eti%o"
Ta'la &&( Delimitai*n del Merado -on PNT/ Con#ideraione# -a OPA delimita las +onas o reas donde se piensa ofrecer el(los) producto(s) que desarrollar con la implementación del PNT& Para un mercado de e8portación debe considerarse el país, la región, el estado& i se enfoca a ni%el nacional se tiene que tener en cuenta la región, distrito, localidad& *n caso de %enta a acopiadores o intermediarios, se debe se7alar las +onas que >stos se abastecern con los productos de la OPA& -a OPA de#ne segmentos de mercado especí#cos a los que busca satisfacer con su producto& *n relación a la comerciali+ación del producto se tiene que tener en claro la cadena de abastecimiento, si es una %enta directa, a tra%>s de un mayorista, a un supermercado, etc& *s necesario precisar cómo la OPA est articulada o se articular al mercado& eben precisarse los requisitos y condiciones de acceso a los mercados identi#cados, lo cual incluye temas como certi#caciones (4PA, 4P3, 1ACCP, !O, S-O4A-SAP, orgnico, comercio $usto, etc&), espacio y lugar de compra, formas y condiciones de pago, entre otros aspectos& ebe anali+arse y de#nirse si se dirige a un mercado industrial o de consumo& i es industrial se debe de#nir el sector, tama7o de empresa por grupo de clientes y cules son las condiciones de acceso& i es un mercado de consumo, se debe anali+ar a detalle el ni%el socioeconómico y las principales características de ese consumidor&
Pa#o 4 De5nii* n del per5l del liente en el merado o'$eti%o
e debe de#nir las principales características del cliente (empresa en el mercado ob$eti%o) e inclusi%e a un cliente minorista si es que la OPA abastece tanto a un mercado industrial como a un mercado de consumo& Para el caso de una %enta directa presentar las principales características del consumidor #nal& 3encionar las necesidades del cliente6consumidor en t>rminos de calidad, %olumen y oportunidad de compra& Adicionalmente, la OPA puede e%aluar la incorporación de clientes potenciales y para ello debe identi#car las características de los mismos&
@"!"&Análi#i# del Merado O'$eti%o
-a OPA deber presentar información referente a las principales %ariables relacionadas con el mercado ob$eti%o seleccionado para su producto& *ste anlisis se reali+a tanto para la oferta como la demanda e8istente dentro del mercado ob$eti%o& Ta'la &4( Prinipale# aria'le# del Merado O'$eti%o Presentar información de la oferta agregada istórica del(os) producto(s) de la OPA (aquellos %inculados al PNT) en el mercado ob$eti%o& Presentar datos de %ol"menes ofertados en total y de forma indi%idual por los principales países y empresas ofertantes en el mercado ob$eti%o (deseable información de los "ltimos cinco a7os)& *n el caso de e8portación se debe tener en cuenta los principales países que abastecen el mercado internacional, así como los principales e8portadores del país y la posición del Per" O6erta en la oferta mundial (tama7o de la oferta, %enta$as y des%enta$as frente a otros países)& !ndistintamente para un mercado nacional o de e8portación, los aspectos principales a considerar son' I Ni%el de %entas (tanto en %alor como en cantidad)& I Anlisis istórico de las %entas, su tendencia y las e8pectati%as que se tienen& I Porcenta$e de participación en la oferta& I *mpresas ofertantes de productos similares& Deman Presentar información de la demanda agregada istórica del(os) producto(s) de la OPA (aquellos %inculados al PNT) en el da mercado ob$eti%o& Presentar datos de %ol"menes demandados en total y de forma indi%idual por los principales países y empresas compradoras en el mercado ob$eti%o (deseable información de los "ltimos cinco a7os)&
*n el caso del mercado internacional se debe tener en cuenta a los países que usualmente tienen una demanda por el producto o similares, precisando las %entanas comerciales que la OPA podría atender con sus productos y el canal de comerciali+ación que emplearía para tal #n& !ndistintamente para un mercado nacional o de e8portación, los aspectos principales a considerar son' I Ni%el de compras (tanto en %alor como en cantidad) del país y cliente& I Anlisis istórico de las compras, su tendencia y las e8pectati%as que se tienen& I Porcenta$e de participación en la demanda& I *mpresas compradoras de productos similares& Adicionalmente, debe conocerse las calidades y presentaciones que son demandadas en el mercado ob$eti%o y cules serían las que la OPA produciría para el mercado ob$eti%o& @"!"4Preio#
Preio#
eben #gurar estadísticas de los "ltimos cinco a7os de los precios locales, regionales, nacionales o internacionales (C!F o FO4), dependiendo de los ob$eti%os del PNT& Presentar gr#cos o cuadros con información de fuente con#able (datos o#ciales& Por e$emplo' 3inag, !N*!, entidades pri%adas especiali+adas, etc&)& eber precisar adems los precios que espera obtener por sus productos y su correspondiente sustento (contrato, carta de intención, referencia del mercado, etc&)& e7alar si los precios se7alados incluyen el !SX o no& *n caso de e8portación precisar el !NCOT*3 considerado&
@"!":Cliente# Identi5ado# en el Maro del PNT
e debe identi#car plenamente al(los) cliente(s) (o puntos de %enta en caso de %entas directas al por menor), es decir se7alarlos con nombre propio, detallando las cantidades que se espera colocar a cada uno en los pró8imos a7os, si cuenta con contratos o pedidos en #rme, etc& (eber ane8ar las cartas de intención de compra de clientes o contratos suscritos)& @"& Re+ulai*n = Normati%idad @"&"!Lienia# = Permi#o#
-a OPA deber aber identi#cado todo trmite o gestión institucional necesarios para la adecuada operati%idad del negocio que se plantea desarrollar en el PNT& eber se7alarlos uno a uno y especi#car su costo precisando adems si es anual, mensual o por "nica %e+& @"&"& A#peto# tri'utario# = la'orale#
-a OPA deber aber identi#cado toda norma tributaria o laboral que deba considerarse para sus anlisis de costos y proyecciones #nancieras& Considerar el tratamiento legal de la nue%a estructura orgnica y el costo que ello implica (costo laboral)& Asimismo, se7alar cual es la tasa impositi%a a la renta y cul es el r>gimen de renta al que se someter? las e8oneraciones a que tendr dereco u otros bene#cios como el drabacH& @"&"4A#peto# Am'ientale#
-a OPA deber e%aluar aquellos aspectos ambientales que afecten el desarrollo de su negocio y considerar aquella regulación o normati%a que controla el efecto de las acti%idades del mismo en el ambiente& ebe precisar de forma detallada cuales con las normas que tendr que considerar para su cumplimiento y cules son las acciones concretas que esto conlle%a y si repercutir en los costos del negocio (precisar montos)& @"4
Oportunidade# = Amena)a#
*n esta sección se deben identi#car las principales oportunidades y amena+as de la OPA, sobre la base de lo e8puesto en los puntos anteriores del documento& Ta'la &:( Análi#i# de Oportunidade# = Amena)a# Oportunidade# Amena)a# Por e$emplo' Por e$emplo' Producción en contra estación nno*ación tecno%ó!ica 9ue*a demanda :portunidad de di*ersi4cación &recimiento de% mercado &amio socia% ' demo!r;4co
9ue*os participantes en e% mercado Presión por e% precio competiti*o <%tos precios de %os insumos 9ecesidades camiantes de %os c%ientes
productos importados ue compiten con %os de %a :P<)
" Planeamiento E#trat?+io "!
Matri) FODA
e debe presentar la matri+ FOA, lo que luego del anlisis precedente implicaría "nicamente consolidar las fortale+as, debilidades, oportunidades y amena+as en una matri+ para dar pie a la sustentación de los ob$eti%os y estrategias& Ta'la &@( Matri) FODA Análi#i# Interno Fortale)a# Por e$emplo'
De'ilidade#
Por e$emplo'
Rendimiento por a superior a% promedio Posición dominante en e% mercado 1conomías de esca%a ai%idades de euipo !erencia% Recursos 4nancieros ai%idades en faricación ' tecno%o!ía Marca ' reputación Productos diferenciados Red de distriución
.a5a capacidad de comercia%ización .a5a participación de mercado 6ecno%o!ía oso%eta ' de a5o rendimiento &ostos a%tos .a%ance patrimonia% ' 7u5o de fondos déi%es Poca capacidad !erencia% Producto no diferenciado Posicionamiento déi% Pro%emas de ca%idad
Análi#i# eJterno Oportunidade# Por e$emplo' Producción en contra estación nno*ación tecno%ó!ica 9ue*a demanda :portunidad de di*ersi4cación &recimiento de% mercado &amio socia% ' demo!r;4co
"&
Amena)a#
Por e$emplo' 9ue*os participantes en e% mercado Presión por e% precio competiti*o <%tos precios de %os insumos 9ecesidades camiantes de %os c%ientes
O'$eti%o# = E#trate+ia# del PNT
"&"! O'$eti%o# E#trat?+io# de la OPA
-a OPA debe de#nir los ob$eti%os estrat>gicos, estos guiarn su accionar en los pró8imos a7os& -os ob$eti%os estrat>gicos
responden a la pregunta Mqu> queremos lograr y se desprenden del anlisis a la matri+ FOA? y, por lo tanto, generan la necesidad de determinar un plan o estrategia para alcan+arlos& Algunos e$emplos de ob$eti%os estrat>gicos comunes son' -
Obtener una mayor cuota de mercado (incrementar la participación)& educir los costos de operación (incrementar la e#ciencia)& 3e$orar la producti%idad (incrementar el rendimiento)& 3e$orar la calidad del producto& !ncursionar en nue%os mercados con los productos actuales& esarrollar nue%os productos&
"&"& E#trate+ia +en?ria de la OPA
-a estrategia gen>rica es la que de#ne, en t>rminos generales, el comportamiento de la organi+ación en el mercado& -a estrategia gen>rica constituir la base para lograr el desarrollo de una %enta$a competiti%a, para lo cual deber tener en cuenta lo se7alado en la tabla /E& -a estrategia gen>rica es una sola y puede ser la misma que %iene desarrollando o una diferente& -as estrategias gen>ricas que proponga la OPA a ni%el de negocio deben estar relacionadas a lidera+go en costos, diferenciación o enfoque& *n el cuadro siguiente se muestran las posibles estrategias gen>ricas, la OPA deber ubicarse en una de ellas guardando coerencia con los ob$eti%os estrat>gicos planteados& Ta'la &( E#trate+ia Gen?ria de la OPA E#trate+ia Conepto# E$emplo# *sta estrategia est basada *sta estrategia la aplican las en costos ba$os, lo cual organi+aciones que permitir ele%ar la comerciali+an un producto a rentabilidad sobre la gran escala& *s el caso de una in%ersión& *l lidera+go en organi+ación que produce Lidera)+o en costos se soporta tanto en maí+ amarillo duro para el o#to# la economía de escala mercado local& ado que el como en la estandari+ación producto es estandari+ado, de los productos& utili+a la estrategia de lidera+go en costos para lograr mayor rentabilidad& Di6ereniai* e basa en ofrecer un *sta estrategia se aplica a los producto con un atributo productos que ofrecen alta n "nico tangible que no calidad o productos Premium& puede ser fcilmente 1s e% caso de %os cafés copiado por la especia%es ue deido a sus competencia& No es características or!ano%épticas
compatible con la anterior&
En6oBue
>nicas son productos >nicos difíci%es de ser copiados ' por %os cua%es %os compradores pa!an un a%to precio
*sta estrategia es conocida como estrategia de nico, ya que la organi+ación construye una estrategia de diferenciación o lidera+go en costos dentro de un segmento de mercado especí#co&
Jna empresa que elige el segmento de ni7os en edad preIescolar, en el mercado de -ima, para su producto, puede tener como estrategia un producto diferenciado, que lo ace "nico&
"&"4 O'$eti%o# = E#trate+ia# Funionale#
-a OPA debe plasmar de modo concreto los ob$eti%os funcionales (se trata de ob$eti%os para el corto y mediano pla+o) que deben ser consistentes con los ob$eti%os estrat>gicos& Para el logro de cada ob$eti%o funcional se pueden de#nir una o ms estrategias para las diferentes reas de desempe7o' mercadotecnia, operaciones (producción y transformación), gestión y administración (estructura funcional, logística, gestión de recursos umanos y optimi+ación de procesos administrati%os y de comerciali+ación), #nan+as (obtención de los recursos monetarios necesarios para las operaciones), etc& -as estrategias deben ser concordantes entre si y consistentes con los ob$eti%os estrat>gicos y la estrategia gen>rica& *n la redacción de las estrategias se debe de$ar claro cómo la OPA alcan+ar los ob$eti%os planteados en el PNT& Ta'la &( O'$eti%o# = E#trate+ia# Funionale# del PNT 1rea O'$eti%o planteado E#trate+ia 6unional 6unional Qu? #e plantea lo+rarS QC*mo #e plantea lo+rarloS eferidos a lo que la Cómo se plantea lograr el(los) empresa quiere lograr ob$eti%o(s)& Meradoten atendiendo al mercado ia seleccionado& Operaione# -produi*n = tran#6ormai *n/
eferidos principalmente al Cómo se plantea lograr el(los) propósito de contar con una ob$eti%o(s)& nue%a tecnología y las me$oras que de ello se deri%an&
eferidos al aspecto gerencial y administrati%o, Ge#ti*n = de forma que se alcancen admini#trai las condiciones adecuadas y se cuente con la *n capacidad requerida para desarrollar el PNT& Ob$eti%o de #nan+as& eferidos al logro de los recursos económicos necesarios para la implementación del PNT y los resultados del propio Finan)a# negocio& No solo el #nanciamiento de la in%ersión sino tambi>n del capital de traba$o&
Cómo se plantea lograr el(los) ob$eti%o(s)&
Cómo se plantea lograr el(los) ob$eti%o(s)&
-a Tabla /E permite enunciar de manera concreta cada estrategia en correspondencia con cada ob$eti%o planteado& in embargo, en función de los ob$eti%os del PNT se debern desarrollar ampliamente las estrategias identi#cadas& A continuación se presentan sugerencias y recomendaciones para un me$or aborda$e de las estrategias de operaciones y mercadotecnia& -a OPA debe asegurarse de desarrollar adecuadamente todas las estrategias que plantee en su PNT& "&"4"!
E#trate+ia de Operaione#
-as estrategias de operaciones son todas aquellas líneas de acción necesarias para lograr los ob$eti%os planteados a ni%el de la producción y transformación de productos& A #n de reali+ar un seguimiento del progreso de estas líneas de acción acia el logro de los ob$eti%os, es con%eniente el planteamiento de metas intermedias& *sto permitir adems que la OPA de#na me$or sus lineamientos operati%os y determine me$or sus necesidades de recursos para la e$ecución adecuada de los procesos generados por la implementación del PNT& *mplear la tabla /R y ampliar seg"n se requiera& Ta'la &( E#trate+ia# Operaionale# del PNT
Indiadore# -e$emplo#/
E#trate+ia#
Ni%el atual Meta Meta Meta -'a#e aKo ! aKo & aKo 4 /
Meta al 5nal del PNT
? costos de Redise#o de procesos mar@etin! frente a e impu%so pu%icitario %os costos operati*os
./5
./5
.05
.05
.5
mp%ementación una tecno%o!ía e4ciente
E;5
L5
L/5
L;5
L;5
E5
E5
L5
L5
5
de ? de costos de m;s producción/costos tota%es
<%ianza estraté!ica ? de costos de postcon pro*eedor m;s cosecha /costos de competiti*o producción mp%ementación de% pauete tecno%ó!ico adecuado mediante asistencia técnica permanente
Rendimiento en .; .; .. ./ .0 campo :g&61a :g&61a :g&61a :g&61a :g&61a (A!/a%itro/anima% & & & & & etc)
6& 0
6& 0
6& /&;
6& /&;
6& /&;
R5
RL5
RE5
RE5
RE5
No se mide
;5
L;5
E;5
R;5
mp%ementación de un ? de productos de sistema de contro% de descarte ca%idad /producción tota%
05
/5
.5
.5
.5
1sta%ecimiento de sistemas ue permiten inte!ración 6ota% de entre!as a con pro*eedores tiempo/6ota% de c%a*e de ta% manera entre!as ue nunca ha' productos fa%tantes
No se mide
.;;5
.;;5
.;;5
.;;5
&osto unitario de procesamiento (B/)
una m;s e% Rendimiento de% de proceso de transformación (? de con*ersión de materia prima a su producto o producto 4na%) 8esarro%%o de pro!rama de ? de satisfacción capacitación para ue de% c%iente con emp%eados sean respecto a% capaces de satisfacer producto %os deseos de %os c%ientes
&ump%imiento Monitoreo semana% de contratos entre!as a tiempo pro*eedores
"&"4"&
de con
No se mide
E/ oras
R oras
R oras
R oras
E#trate+ia de Meradotenia
*ste tipo de estrategia se desarrollar cuando los ob$eti%os del PNT lo ameriten& Por e$emplo, cuando se trate del lan+amiento de un nue%o producto al mercado, cuando la %enta es %aya a reali+ar al p"blico en general (al por menor) y por cuenta y riesgo de la OPA (no es el caso de %enta a acopiadores o intermediarios)& -a OPA debe dise7ar las estrategias de mercadotecnia considerando el posicionamiento que se espera alcan+ar con el producto o marca que se ofrece& Por ello, con el #n de ocupar un lugar distinti%o en el mercado, la OPA debe buscar diferenciar su oferta de la que ace la competencia& *sto lo puede lograr posicionando su producto, de tal manera que los clientes perciban fcilmente la diferencia& e dice que una empresa a logrado un posicionamiento, cuando a creado una cone8ión entre su producto y la mente del cliente& *n esta sección, la OPA debe de#nir qu> posicionamiento es el que quiere lograr en sus clientes, para ello debe elegir estrategias que contribuyan con ese ob$eti%o& Por e$emplo' posicionamiento por atributo, por bene#cio, por uso o aplicación, por calidad o precio, etc& e igual forma, de ser necesario, debe plantear la me+cla de mercadotecnia para conseguir la reacción deseada del mercado meta& -a me+cla de mercadotecnia es un $uego de erramientas que combina cuatro grupos de %ariables conocidas como las cuatro PU' Producto, Pla+a, Precio y Promoción& -a OPA debe tener en cuenta, que la formulación de la estrategia de mercadotecnia, tambi>n implica contar con presupuestos que agan factible su implementación y gestión de la misma& "4
Pro+ramai*n de Ati%idade#
-as estrategias de#nidas deben aterri+arse en planes de acción, con acti%idades concretas que permitan a%an+ar progresi%amente acia el logro de los ob$eti%os de#nidos& -as acti%idades debern establecerse con su#ciente ni%el de detalle en un cronograma de acti%idades que se deber ad$untar el
PNT& Presentar las acti%idades debidamente relacionadas con la estrategia y ob$eti%o estrat>gico al que responden& *l cronograma debe establecer los tiempos necesarios para las etapas de preIin%ersión, in%ersión y operación, seg"n sea aplicable al caso concreto& *n la programación de acti%idades se debe tener en cuenta las >pocas del a7o ms adecuadas para la reali+ación de las acti%idades principales (construcción, siembra, coseca, etc&), de forma que se busque minimi+ar la e8posición a riesgos climticos u otros seg"n resulten aplicables& A continuación se presenta una estructura sugerida del cronograma de acti%idades& *sta puede incluir las me$oras que la OPA considere pertinentes&
": Fatore# Cr8tio# para el >Jito del PNT
e deben precisar aquellos factores o elementos sin los cuales los ob$eti%os del PNT no podrían alcan+arse& on aspectos centrales de la adopción de tecnología y cuya e8istencia o logro son de mayor importancia en el PNT y sin los cuales se podría truncar& *mplear la Tabla /=& Ta'la &( Fatore# Cla%e# para el >Jito del PNT Fatore# De#ripi*n Lidera)+o -idera+go de la Serencia en el negocio o de la $unta directi%a de la asociación de productores agropecuarios& *l contar con una persona con el per#l adecuado para liderar la organi+ación en el marco del PNT, de forma que tenga una gran contribución al logro de los resultados& -os ser%icios de apoyo se re#eren al grado de acceso de ,er%iio#
la OPA a ser%icios de capacitación t>cnica y apoyo para la e$ecución del negocio, por parte de profesionales en diferentes temas' producti%os, transformación, comerciali+ación, fortalecimiento organi+acional, etc& Finaniero -os factores #nancieros se re#eren a la cantidad de recursos monetarios, destinados al presente plan de # negocio& e no contar con el #nanciamiento su#ciente para implementar el PNT, la OPA podría %erse imposibilitada de reali+ar sus planes& 3umano# *l factor umano est referido a la organi+ación, su capacidad, formación profesional, e8periencia etc& de apo=o
" Propue#ta de Adopi*n de Tenolo+8a "! De#ripi*n de la #olui*n tenol*+ia a implementar
-a solución tecnológicaU debe ser interpretada como la transferencia de tecnología, la implementación de una planta, la contratación de ser%icios especiali+ados, la compra de erramientas y equipos, etc& *n este punto se debe describir todas las características de la solución tecnológica a implementarse y para ello se deber llenar la siguiente tabla por cada una de las soluciones a adoptarse& Ta'la 4( De5nii*n de la ,olui*n Tenol*+ia Ítem
Detalle escribir la solución tecnológica a adoptar Nom're de la (por componente)& Por e$emplo' Cp%anta de #olui*n tenol*+ia ene4cio en seco para otención de% café -omponente/ *erde a partir de% café per!aminoD
Carater8#tia# de la escribir las principales características y #olui*n tenol*+ia cómo contribuir al me$oramiento de las acti%idades y productos de la OPA& Precisar el tiempo que demandar su instalación y puesta en operación (de ser el caso) y si se reali+ar a cargo de un pro%eedor de ser%icios especiali+ado o si la OPA cuenta con personal capacitado para su operación&
Por e$emplo' C+a p%anta se compone de tres m;uinas de pi%ado de EE 6M de capacidad por turno Bu ap%icación permitir; un rendimiento superior (F2?) Bu funcionamiento reuiere cone$ión trif;sica ('a se cuenta en e% %oca%) ' se ha pre*isto
ue un técnico especia%izado %a opere durante %os primeros 3 meses tiempo durante e% cua% se capacitar; a% persona% de p%anta de %a :P< para dicha tarea Bon m;uinas de >%tima !eneración ' actua%mente son e% est;ndar en %a industriaD
Re6erenia# %ia'ilidad %alidai*n
"&
de
-a solución tecnológica debe aberse probado y %alidado anteriormente, principalmente aquellas de relati%a comple$idad& eber brindarse información sobre la identi#cación de la misma y de casos e8itosos de su aplicación en la #u industria& o Por e$emplo' %a m;uinas de pi%ado so%icitadas son pro*enientes de% .rasi% ' su funcionamiento ha sido anteriormente *a%idado por di*ersas cooperati*as de %a zona ue 'a imp%ementaron dicha so%ución entre e%%as se puede citar a D &
Proe#o# = Produto# on el PNT
"&"!De#ripi*n de Proe#o# on el PNT
*n este punto, la OPA debe describir los procesos con la implementación del PNT, es decir, la nue%a forma de reali+ar la producción o transformación a partir de las me$oras a implementar& *sto permitir conocer el impacto de la tecnología a implementar en los procesos actuales de la OPA y cómo se enfrentarían estos cambios& -a descripción debe contener información precisa sobre qu> es lo que se ace en dico proceso, cunto tiempo demanda y proporcionar indicadores de e#cacia, asimismo comentar si se trata de un proceso crítico para el resultado #nal y otros datos que considere rele%antes& Ta'la 4!( De#ripi*n de lo# proe#o# una %e) implementado el PNT Proe#o . QProe#o me$oradoS Ati%idad Detalle t?nio -,8 . No/ -E$emplo/ Comentar la me$ora *$emplo' iembra !& in PNT se reali+aba ,iem'ra mecani+ada a ,;;; siembra manual, el plantas por ectrea& tiempo de e$ecución era
Tiempo de e$ecución de .; oras por oras por ectrea& ectrea y la Serminación' =5& *s germinación de R5& un proceso crítico porque afecta directamente la producti%idad de la parcela& Proe#amiento . Tran#6ormai* n " Comeriali)ai *n
<&
<
<
<
<
<
-PRE,ENTAR EL DIAGRAMA DE FLU7O DE PROCE,O, DE LA OPA CON PNT/ "&"& Di#tri'ui*n del 1rea de Tra'a$o o Di#eKo de Planta -#*lo #i la naturale)a del plan de ne+oio lo eJi+iera/
-a distribución del rea de traba$o o dise7o de planta se re#ere a la presentación de un plano con las especi#caciones t>cnicas de la línea de producción que se modi#car o aumentar, a raí+ de la implementación del negocio propuesto& *s importante que se muestre cul es la situación actual y la situación requerida (ebe ser ad$untado en ane8os)& e deber incluir una descripción precisa de cómo sería la nue%a distribución y cules son las modi#caciones de importancia que se tienen que reali+ar en la planta o rea de traba$o& "&"4 De#ripi*n de produto# implementar
del
plan de ne+oio a
-a información a incluir deber orientarse a presentar los resultados a ni%el del(os) producto(s) una %e+ implementada la tecnología& *mplear la Tabla 0/&
Ta'la 4&( De#ripi*n de la# arater8#tia# del-o#/ produto-#/ nue%o-#/ o me$orado-#/ on el PNT Ítem
De#ripi*n
A#peto# me$orado#
escripción del producto e7alar los aspectos Por e$emplo' 4i8ina e8traída me$orados o nue%os a de aciote& raí+ de la adopción de tecnología& !ncluir todas las e7alar los aspectos características del producto me$orados o nue%os a Carater8#t que an sido cambiadas raí+ de la adopción de ia# gracias al cambio en la tecnología& Prinipale# tecnología de producción& Nom're +en?rio del produto
escribir qu> características son las que le dan %alor agregado al producto, actualmente& Carater8#t Por e$emplo' ia# I3arca y posicionamiento& e#peiale# I*l ni%el de concentración de o %itamina * en el producto es partiulare superior al mercado en /5& # I*l producto es el "nico que -di6erenia se comerciali+a en la i*n/ presentación de 0; g ya que ning"n otro pro%eedor de la industria cosm>tica lo ace&
e7alar los aspectos me$orados o nue%os a raí+ de la adopción de tecnología&
e7alar las diferentes Calidade# = calidades o presentaciones pre#entai de los productos& one#
e7alar los aspectos me$orados o nue%os a raí+ de la adopción de tecnología& escribir en qu> etapa de e7alar los aspectos %ida se encuentra el producto me$orados o nue%os a actual en el mercado& Puede raí+ de la adopción de tecnología& Etapa del ser que se encuentre en' I!ntroducción produto ICrecimiento I3adure+ Iecrecimiento "4 ReBuerimiento de iene# o ,er%iio# para la Adopi*n de Tenolo+8a
-a OPA deber completar la siguiente tabla por cada una de las soluciones tecnológicas a adoptar& *n la tabla 0; se de#nieron las soluciones tecnológicas a implementar& *n este punto deber detallar los componentes de cada una de ellas a ni%el de bienes y6o ser%icios& IMPORTANTE' *s preciso considerar que el Programa podr co#nanciar ciertos bienes o ser%icios (Sastos *legibles), seg"n se establece en el instructi%o& Por tanto, el costo de todos aquellos bienes o ser%icios que sean necesarios para la adopción de tecnología y que no sean elegibles parar el Programa, deber ser asumido por la OPA a tra%>s del medio ms con%eniente para el logro de sus ob$eti%os& Ta'la 44( ReBuerimiento de 'iene# para la adopi*n de tenolo+8a ien
Componente
De#ripi*n de e#pei5aione# t?nia# Nombre Componente al etalle de las características t>cnicas y funcionales del bien gen>rico del que pertenece requerido a #n de que se asegure bien y seg"n el logro de los ob$eti%os del PNT cantidad descripción de (Tama7o, capacidad, rendimiento, requerida& la tabla 0;& fuerte de energía, material, etc&) Ta'la 4:( ReBuerimiento de #er%iio# para la adopi*n de tenolo+8a ,er%iio
Componente
T?rmino# de re6erenia de la ontratai*n Todas las características del ser%icio requerido a #n de que se Nombre Componente al garantice el logro de los ob$eti%os gen>rico del que pertenece del PNT (condiciones del ser%icio, ser%icio y seg"n entregables, per#l del profesional, cantidad descripción de pla+o del ser%icio, materiales requerida& la tabla 0;& incluidos, n"mero de bene#ciarios del ser%icio, etc&)& IMPORTANTE' Para sustentar la disponibilidad de los bienes y ser%icios, se deber ane8ar al menos una (.) coti+ación por cada bien requerido y una (.) propuesta económica de cada ser%icio requerido, las que debern estar %isadas con el sello y #rma del representante legal de la OPA&
": Fati'ilidad de la In#talai*n = Funionamiento de lo# iene# = ,er%iio# en la ona de Produi*n
ebe identi#carse si e8isten las condiciones necesarias para que se implemente la solución tecnológica& *ntre los principales factores a anali+ar tenemos' a)
Características topogr#cas del terreno (caso de %eículos especiali+ados para labores agrícolas, instalación de infraestructura de riego, etc&)& M-a topografía complica la aplicación de la tecnología (pendientes, terra+as, etc&) Mcul es la solución que se a pre%isto
b)
isponibilidad de ser%icios bsicos en el inmueble donde se instalarn las mquinas, equipos y6o infraestructura producti%a, de ser el caso& Precisar si se cuenta con cone8ión el>ctrica trifsica, el material del que est construido el local, así como sus dimensiones& M-as condiciones actuales del inmueble permiten la instalación y funcionamiento de las mquinas y6o equipos, Me requerirn modi#caciones e ser así, se deber aber costeado estas modi#caciones o abilitación y estar e8presamente considerado dico costo en el presupuesto del PNT&
c)
Pre%isiones para el mantenimiento de los equipos (abastecimiento y ser%icio t>cnico en puntos cercanos)& M*8iste ser%icio t>cnico para las mquinas, equipos, %eículos, etc& considerados en el PNT MCul es el plan de acción
d)
isponibilidad de infraestructura para el almacena$e de insumos y productos& Me cuenta con almacenes adecuados para el %olumen de producción pre%isto en el PNT Mpara los insumos, erramientas y equipos Mcul es el plan de acción
e)
isponibilidad de infraestructura para el estacionamiento y resguardo de %eículos y maquinarias&
f)
isponibilidad de recurso ídrico para toda el rea producti%a in%olucrada en el PNT (precisar si se cuenta con agua su#ciente para cubrir adecuadamente los requerimientos del culti%o? debe se7alar si se cuenta con los permisos o derecos respecti%os)&
g)
isponibilidad de ser%icios de transporte de insumos y productos desde y acia la +ona de producción&
ebe considerarse que los planes de acción para garanti+ar la %iabilidad de la instalación, funcionamiento y6o pro%isión de los bienes y6o ser%icios in%olucrados en la implementación del PNT, deben aber sido adecuadamente costeados y estar e8presamente incluidos en el presupuesto respecti%o& " Plan de Produi*n = enta# "! Pro=ei*n de lo# olHmene# de enta para el 3ori)onte del PNT
e debe reali+ar un estimado de los %ol"menes de producto que se comerciali+arn (Tabla 0)& Considerar al menos un a7o de istoria como antecedente& -as proyecciones de %enta se sustentan en la e8istencia de mercado para los productos de la OPA, con contratos o intenciones de compra -aneJar/ de los clientes identi#cados& Ta'la 4@( olHmene# de enta E#timado# en el Merado O'$eti%o aria'le
Xolumen (:g, T3, litro, etc&) Cliente o mercado . Precio promedio (6&) cliente o mercado . Xolumen (:g, T3, litro, etc&) Cliente o mercado / Precio promedio (6&) cliente o mercado / Xolumen (:g, T3, litro, etc&) Cliente o mercado 0 Precio promedio (6&) Producto 0
!
o t u d o r P
Ni%el de %enta# por aKo A7o ; -/
A7o .
A7o /
A7o 0
A7o
A7o
,u';total %enta produto ! -,."/ & Xolumen o t (:g, T3, litro, etc&) u d Cliente o o r mercado . P Precio promedio (6&) cliente o mercado . Xolumen (:g, T3, litro, etc&) Cliente o mercado / Precio promedio (6&) cliente o mercado / Xolumen (:g, T3, litro, etc&) Cliente o mercado 0 Precio promedio (6&) Producto 0 ,u';total %enta produto & -,."/ (*) Se refere al dato del año base.
*n caso de %enta al por mayor se proyecta las %entas por cada cliente& *n el caso de %entas al por menor el anlisis del mercado debe aber de$ado claro la potencialidad del mismo para los productos de la OPA y se proyectara por cada punto de %enta& Asimismo, la OPA debe identi#car qu> porción del mercado se estaría atendiendo sobre la base de la proyección de %entas& -a participación de mercado de un producto o ser%icio de una empresa se obtiene de la relación que e8iste entre las %entas de dico producto y la demanda total del mercado ob$eti%o e8istente& "&
Plan de Produi*n on el PNT
*l plan de producción est relacionado con los %ol"menes que se an estimado %ender& No obstante, la producción suele reali+arse en momentos diferentes a la %enta& *l plan de producción debe sustentarse en supuestos realistas sobre la capacidad de producción de la OPA, los rendimientos de las reas o animales (con PNT), la disponibilidad de insumos y materias primas, los factores climticos, etc&
*ste plan tambi>n permitir que la OPA identi#que puntos críticos como' a)
Necesidades de mano de obra& e podr identi#car cuntas personas se %an a necesitar para lle%ar a cabo el proceso de producción' operarios de mquina, super%isores, empleados de almac>n, mano de obra para culti%o, para coseca, entre otros&
b)
Necesidades de equipo& i es que se requerir equipos adicionales necesarios para la producción&
c)
Plan de compras& e podr plani#car las compras de insumos para la e$ecución de la producción, de acuerdo con los requerimientos mensuales& Cambios en el dise7o de la planta& Anali+ar si es que se puede lograr el ni%el de producción deseado con el dise7o actual y si no, cómo se modi#caría esto&
d)
*l plan de producción se deber presentar en cifras anuales& No obstante, en función del tipo de proceso de la OPA, >ste podr ser detallado por trimestre o por mes& *mplear la Tabla 0L& Ta'la 4( Plan de Produi*n Detallado on PNT Unidade # produti %a#
Rendimiento e#perado AKo -Tm.3a"< Lot".a'e)a< et"/ *s la producti%idad estimada del proceso on las producti%o o de reas transformación con la destinada implementación del PNT& s a la 15emp%o producció Bi %a :P< produce Pasta n del A7o culti%o o de &acao se dee estimar %a producción . de% cacao (cu%ti*o) ue el ser*ir; de insumo para n"mero %a producción de %a de animales pasta en caso H ton / a en mes " pecuario& H2 ton / a en mes 2 I ton / a en mes E
A7o /
<
Produi*n total e#timada -en Unidade#< +< et"/
-a programación de la producción para cada mes del a7o y por cada producto obtenido a partir del procesamiento de la materia prima obtenida de las unidades producti%as& 15emp%o Pro!rama de producción de Pasta de &acao para e% a#o " "00 @! en mes " 300 @! en mes "00 @! en mes J F00 A! en e% mes "0 "200 A! en e% mes "2
< -a OPA deber presentar de forma consolidada la proyección de producción, seg"n la siguiente tabla' Ta'la 4( Plan de Produi*n Con#olidado on PNT Por produto = alidad Xolumen de producción neto (:g&, T3, litro&, etc&) Producto . Xolumen de producción neto (:g&, T3, litro&, etc&) Producto / "4
olHmene# e#timado# de produi*n anual AKo ! AKo & AKo 4 AKo : AKo @
Ni%el de Produi*n de EBuili'rio
Asimismo, para determinar un adecuado plan de producción sobre la base de la capacidad instalada, es necesario reali+ar el anlisis del punto de equilibrio de producción& *l punto de equilibrio permite obtener el %alor del %olumen de producción en el cual los ingresos totales se igualan a los costos totales& A tra%>s de este anlisis se conoce que todo %olumen de producción por deba$o del punto de equilibrio genera p>rdidas y si el %olumen de producción est por encima genera ganancia& QE =
onde' Z* CF C3J P CXJ
CF CMU
?
CMU = P − CVU
Y Xolumen de producción de equilibrio& Y Costo #$o total Y Contribución marginal unitaria Y Precio de %enta por unidad Y Costo %ariable unitario
e igual forma, el porcenta$e de utili+ación de la capacidad instalada que representa el ni%el de producción de equilibrio se puede obtener de di%idir dico %olumen de equilibrio entre el %olumen de m8ima capacidad instalada (Z* 6 Capacidad de producción total en un período)&
*ste indicador nos dir a partir de qu> ni%el de utili+ación de la capacidad instalada debería operar la empresa& " Plan de Mane$o Am'iental
Presentar las principales acti%idades que la OPA a identi#cado dentro de su plan de mane$o ambiental& -as acti%idades debern estar referidas principalmente al mane$o de residuos de los procesos de producción y transformación, así como a la conser%ación del medioambiente (conser%ación de suelos y aguas)& *mpleando la Tabla 0R, se deben establecer indicadores que permitan el monitoreo de estas acti%idades& e presentan algunos e$emplos, no obstante la OPA debe presentar aquellos que apliquen a su PNT& Ta'la 4( Plan de Mane$o Am'iental Indiador de impato Fatore# Bue am'iental po#i'ilitarán el Ati%idad lo+ro de la# ,in Con De#ripi*n meta# PNT PNT NK de e implementar Control aplicaciones de el control biológico biológico de pesticidas ; de plagas con plagas químicos en miras al logro de una ectrea la certi#cación& Xolumen (metros !nstalación de Jso e#ciente c"bicos) sistema de riego del agua en el aplicados en /,;;; .,/;; por goteo que riego una ectrea optimi+ar el uso de culti%o& del agua&
Xolumen (T3) Jso de aplicado en una fertili+antes ectrea de orgnicos culti%o&
/;
Certi#cación [rea con orgnica de certi#cación reas orgnica (1as&) producti%as
/;
.;;
!mplementación del plan de fertili+ación orgnica con miras a la certi#cación& e implementar el plan de certi#cación de todas las reas producti%as de la OPA&
Porcenta$e (5) residuos Apro%ecamie de reciclables nto de utili+ados o residuos destinados al reciclables recicla$e en el a7o& eforestación de reas
.5
[reas reforestadas (1as&)&
;
5
e implementar un proceso de mane$o de desecos por cada socio&
;
e implementar un plan de reforestación como parte del PNT&
"! Pre#upue#to del Plan de Mane$o Am'iental
Toda medida pre%enti%a y acción correcti%a implica la utili+ación de recursos como tiempo o dinero& *l implementar un plan de mane$o ambiental implica considerar un presupuesto que se deber incorporar en el anlisis económico y #nanciero& Ta'la 4( Pre#upue#to del plan de mane$o am'iental Pre#upue#to anual -,."/ Ati%idad AKo AKo AKo AKo 4 AKo @ ! & : Acti%idad . Acti%idad / Acti%idad 0 Totale# !"
Plan de Control de Rie#+o#
!"! Identi5ai*n de lo# Rie#+o# = Aione# de Pre%eni*n o Miti+ai*n
-a identi#cación de los riesgos permite establecer medidas de pre%ención o mitigación a #n de aminorar las probabilidades de ocurrencia de los mismos o controlar sus efectos& A continuación se presenta en la Tabla ; la estructura mínima para identi#car los riesgos y las medidas pre%enti%as o de mitigación respecti%as& Ta'la :( Identi5ai*n de lo# prinipale# rie#+o# en lo# proe#o# de la OPA
Proe#o
Etapa o 6a#e
Producción
iembra
Producción
esarrollo
Producción
Post coseca
Comerciali+a ción
Rie#+o#
!ncremento de mermas por de#ciencias en el proc proceso eso de siembra o transplante&
!ncremento de mermas por ataque de plagas y enfermedades esarrollo escenso inus inusu ual de la temperatura que alargue el período de desa desarrroll rollo o de las plantaciones retr retras asan ando do la salida al mercado& Control de eca+o de calidad prod produc ucto to por por parte d el comprador por no cumplir con e8igencias sanitarias&
Xenta
Aione# de pre%eni*n o miti+ai*n Xeri#car el porcenta$e de germinación de la siembra o prend prendimi imient ento o del transplante y reali+ar la resiembra o recalce resp respec ecti ti%o %oss para para mantener el potencial producti%o en campo& Xeri#car cumpli cumplimie miento nto del plan de control sanitario
Negociar la posibilidad de ampliar ampliar los pla+os pla+os de entrega con los clientes por moti%os de fuer+a mayor&
Xeri#car de forma aleatoria el contenido de residuos químicos en cada lote de producto& !mplementar control de apli aplica caci cion ones es en cada campo& isminución Procurar el inesperada inesperada de establecimiento los precios de un precio mínimo en el contrato con clientes&
< !!" Pre# re#up upu ue#to e#to del del PN PNT
*n el PNT se presentar la información de los costos y gastos de forma resumida? sin embargo, el detalle y sustento t>cnico de los mismos deber presentarse en las o$as de clculo que deber ad$untarse en %ersión digital para su correspondiente e%aluación& !!"! Co#to# Co#to# de In%er#i* In%er#i*n n = Operai* Operai*n n
*n esta esta secci sección ón,, la OPA OPA debe debe cuan cuanti ti#c #car ar la in%e in%ers rsió ión n tota totall neces ecesar aria ia para ara la impl implem emen enta taci ció ón del del plan lan de nego egocio, cio, considerando la in%ersión en acti%os #$os (el costo unitario de los los equi equipo poss y maqu maquin inar aria ia)) y ser% ser%ic icio ioss cone cone8 8os& os& Asimi Asimismo smo,, deber presentar el presupuesto detallado considerado para las operaciones de la OPA (capital de traba$o requerido para la reali+ación del proceso de producción y6o transformación)& ebe presentarse todo el presupuesto, independientemente de si se trata de gastos elegibles o no para el Programa& Ta'la :!( Pre#upue#to anual de in%er#i*n = operai*n Unid Tot Co#to AK AK AK AK AK ad de Cantid al Conepto Unita o o o o o medi ad -,." rio ! & 4 : @ da / In%er#i*n
*quipo . *quipo / < 3quina . 3quina / < ,u' total In%er#i*n Presupuesto de mantenimie nto de mqu mquin inas as y equipos ,u' total mantenimi ento
Operai*n -produi*n =.o tran#6ormai*n/ tran#6ormai*n/
!nsumo . !nsumo / < 3ano de obra para la siembra 3ano de obra para el proceso 3ano de obra para la coseca Agua Asistencia t>cnica en campo er%icio especiali+ad o para el procesamien to *n%ases 3ateriales < ,u' total operai*n Totale# !!"& Co#to# Co#to# o +a#to +a#to# # de omeria omeriali)ai li)ai*n *n
*l cost costo o de com comerci ercial ali+ i+ac ació ión n est est refer eferid ido o a los los gast gasto os relac relacion ionado adoss con el proce proceso so de comer comercia ciali+ li+aci ación ón (%enta (%enta)& )& *n caso caso de %ent %enta a en cac cacra ra a aco acopiad piador ores es no es nece necesa sari rio o desarrollar este punto& ebe espe ebe especi ci#c #car arse se el cost costo o desd desde e la sali salida da del del prod produc ucto to terminado asta el punto de entrega al comprador (mano de obra' carguío uío y estibo? Betes' ser ser%icio de transpo sporte? com combust bustib ible le?? etc& etc&))& !nclu ncluy ye tam tambi>n bi>n las las comi comisi sio ones nes de come comerrcial ciali+ i+ac ació ión, n, ases asesor oría ía,, los los cost costos os de empa empaqu que e y de operador logístico& Ta'la :&( Co#to# o +a#to# de Comeriali)ai*n Conepto alor Total AKo AKo AKo AKo men#u anual ! & 4 : al -,."/
AKo @
-,."/
emuneración del gerente de %entas o $efe comercial Publicidad Promoción Transporte (Betes) 1onorarios de profesionales especiali+ados er%icios Otros (especi#car) Totale# !!"4 Co#to# o +a#to# de Ge#ti*n =.o Admini#trai*n
*l costo de gestión en el que se incurrir en el negocio se %incula directamente con los onorarios que recibe el Serente, el administrador, el contador y en general el personal asignado a labores administrati%as no %inculadas al aspecto comercial& Así tambi>n, aquellos egresos que son considerados gastos #$os tales como' telefonía, internet, alquileres de o#cina, gastos de ser%icios bsicos (lu+, agua, etc&), impresiones, fotocopias, los cuales se pueden considerar constantes en el período de tiempo de e%aluación&
Conepto
Planilla de gestión y administración' Serente general Administrado r < 3ateriales er%icios' -u+ Agua
Ta'la :4( Co#to# o +a#to# de Ge#ti*n alor Total men# AKo AKo AKo AKo anual ual ! & 4 : -,."/ -,."/
AKo @
Tel>fono !nternet !mpresiones Fotocopias Otros (especi#car) Totale# !!": Co#to# o +a#to# de Finaniamiento
*l costo de las líneas de cr>dito o pr>stamos obtenidos de entidades #nancieras, así como el costo de los cr>ditos de pro%eedores (incluye intereses y costos de transacción directamente relacionados con la obtención del #nanciamiento)& *n la tabla , detallar los montos de #nanciamiento y el pago anual de intereses& Ta'la ::( Co#to# o +a#to# de Finaniamiento Ta#a de Mont Pla)o inter? AK AK AK AK Conepto o -me#e # o! o& o4 o: #/ -,."/ men#u al Cr>dito *ntidad . Cr>dito *ntidad / Cr>dito *ntidad 0 < Totale#
AK o@
!!"@ Pre#upue#to on#olidado del PNT
Presentar un cuadro con el presupuesto total del PNT, el mismo que deber incluir los presupuestos de' in%ersión, mantenimiento, operación (producción y6o transformación), comerciali+ación, administración, plan de mane$o ambiental, etc& Ta'la :@( Pre#upue#to on#olidado del PNT Conepto AKo ! AKo & AKo 4 AKo : AKo @ !n%ersión 3antenimiento
Producción Transformación Comerciali+ació n Sestión o administración Otros (especi#car) Totale# !&"
E#trutura Finaniera del PNT
!&"! U#o# = Fuente# del Finaniamiento
-a OPA debe presentar una tabla resumen de las fuentes de #nanciamiento que arn posible la reali+ación del PNT especi#cando cual ser el uso o aplicación de los recursos (in%ersión, operación, mantenimiento, etc&)& Ta'la :( U#o# = Fuente# del Finaniamiento del PNT In%er#i*n total Monto U#o Fuente -,."/ OPA 3aquinaria y .;; Program equipo a Otra infraestructur /; OPA a ./; Totale# Mantenimiento anual Monto U#o Fuente -,."/ Presupuesto de mantenimient .; OPA o de mquinas y equipos .; Totale# Operai*n anual Monto U#o Fuente -,."/ 3antenimient R; OPA
Monto -,."/ 0;
E; /; ./; Monto -,."/
.;
.; Monto -,."/ /;
Cr>dito Agroban co Fuente cooperan te 9
o del culti%o
Procesamient o Totale#
/;
OPA
./;
0; 0; /; ./;
i se se7ala la participación de entidades #nancieras o de apoyo, deber ad$untarse documentos que sustenten dica información& !&"& Detalle del Co5naniamiento
-a OPA debe presentar el detalle del co#nanciamiento de cada bien o ser%icio requerido& Para ello emplear la tabla E& *l co#nanciamiento que otorga el Programa es por cada bien o ser%icio elegible, incluido en la T& *s decir, que del costo total de cada bien o ser%icio, el Programa podr co#nanciar un monto determinado su$eto a los límites establecidos en el numeral L del presente instructi%o, y la OPA deber co#nanciar el monto restante mediante aporte monetario& Ta'la :( Detalle de iene# =.o ,er%iio# a Co5naniar Aporte Co#to del Aporte Ru'ro total Pro+ram OPA -,."/ a -,."/ -,."/ iene# -nom're = antidad/
,er%iio# -nom're = antidad/
Totale# !4"
Análi#i# Eon*mio = Finaniero
!4"! Análi#i# de E#tado# Finaniero# Pro=etado#
e requiere la proyección del estado de ganancias y p>rdidas a #n de poder e%aluar la capacidad de generación de recursos de la OPA con la implementación del PNT y tener un elemento de $uicio sobre la %iabilidad del mismo& e deber presentar al menos el "ltimo a7o como datos de referencia y proyectar al menos para los pró8imos cinco () a7os& Ta'la :( E#tado de Re#ultado# Pro=etado -,."/ E,TADO DE AKo AKo AKo AKo 4 AKo : RE,ULTADO, -,."/ -/ ! & (W) Xentas (I) Costo de %entas (Y) Jtilidad bruta (I) Sasto administrati%o (I) epreciación (I) Otros gastos -/ Utilidad operati%a (I) Sasto #nanciero (W) !ngresos e8traordinarios (I) *gresos e8traordinarios (Y) Jtilidad neta antes de impuestos (I) impuestos -/ Utilidad neta (*) Se refere al dato del año base.
Ta'la :( Indiadore# de Renta'ilidad on PNT AKo AKo AKo AKo AKo Indiador F*rmula ! & 4 : @ Jtilidad Renta'ili operati%a dad 6 %entas operati%a netas Jtilidad Neta 6 Renta'ili Xentas dad Neta netas Jtilidad Rendimie Neta 6 nto #o're Acti%o la Total in%er#i*n Jtilidad EITDA operati%a
AKo @
W depreciaci ón e deben presentar los supuestos para elaborar un Bu$o de ca$a proyectado sobre la base de la propuesta de adopción de tecnología, esto implica considerar los cambios o me$oras a implementarse seg"n se ayan contemplado en el PNT& Ta'la @( ,upue#to# para la Formulai*n de Flu$o de Ca$a Pro=etado on PNT Promedio de lo# Hltimo# 4 aKo# o E#timado para lo# aria'le Hltimo aKo -#ituai*n pr*Jimo# @ aKo# iniial o 'a#e/ *l promedio de *st en función de la producción actual, antes producti%idad actual de la de la implementación OPA y el ni%el tecnológico Produi*n del PNT& que aplica a sus procesos& pro=etada u sustento es el plan de %entas& e7alar el promedio *l comportamiento que se istórico y su espera en el futuro& -a crecimiento porcentual proyección debe tener olumen de istórico o del "ltimo sustento en el estudio de a7o, que a ser%ido de mercado (clientes %enta# base para la proyección& identi#cados, pedidos en -antidad/ Precisar %ol"menes por #rme, etc&) y en la presentación o capacidad de producción& calidades& Co#to# de e7alar el promedio *l comportamiento que se istórico y su espera en el futuro y su operai*n -produi*n crecimiento porcentual sustento& Considerar su istórico& relación con la e%olución =.o del %olumen de producción tran#6ormai (costo %ariable)& *n/ -,."/ e7alar el promedio *l comportamiento que se Ga#to# y su espera en el futuro y su admini#trati istórico %o# = de crecimiento porcentual sustento& %enta# -,."/ istórico& e7alar el promedio *l comportamiento que se istórico y su espera en el futuro& -a Preio# de crecimiento porcentual proyección debe tener istórico& Precisar sustento en el estudio de %enta -,."/ precios por presentación mercado& o calidades& Co#to del e7alar el costo de las ustentar el supuesto de #nancieras tasa de inter>s 5naniamien fuentes empleadas por la OPA& i considerado& to -/ tiene %arias fuentes de
#nanciamiento, especi#car el costo anual de cada una&
Ta#a impo#iti%a -/ Otro# #upue#to#
e7alar la tasa e7alar la tasa impositi%a impositi%a a la que est que se aplicar a la renta afecta la OPA& generada por la OPA& ustentado en la legislación %igente (referir norma)& Por e$emplo' ingreso por ustentar el supuesto& drabacH, ingresos e8traordinarios, etc&
Asimismo, se requiere la proyección del Bu$o de ca$a de la OPA considerando la implementación del PNT& e sugiere emplear la siguiente estructura bsica reali+ando los a$ustes que considere pertinentes' Ta'la @!( Flu$o de Ca$a Pro=etado on PNT Flu$o de Ca$a -,."/ AKo ! AKo & AKo 4 AKo : AKo @ (W) !ngresos por %entas (I) Costos y gastos operati%os &. (I) !mpuestos -/ Flu$o de a$a operati%o - A /
(I) !n%ersión en acti%os (I) Cambio en el capital de traba$o 4. (W) Xenta de acti%os (W) Aportes de capital -/ Flu$o de in%er#i*n -/ (W) esembolso pr>stamo(s) (I) Sasto #nanciero (I) Amorti+aciones -/ Flu$o 5naniamiento - C /
de
de
-/ Flu$o de a$a total -AC/ 1/ Se refere al dato histórico de las ventas del último año antes de la proyección con el impacto del PN. !/ "ostos y #astos operativos sin considerar la depreciación.
$/ "apital de traba%o necesario para fnanciar el incremento de la prod&cción.
*n el caso de OPA de reciente constitución (a"n sin acti%idad comercial), en el Bu$o de ca$a proyectado, el a7o ;U no ser considerado, ya que no se cuenta con información istórica& ebe incluir todos los comentarios que considere pertinentes para procurar una adecuada interpretación del Bu$o de ca$a& Finalmente se debe presentar el anlisis de rentabilidad y generación de %alor a partir del Bu$o de ca$a proyectado& Para la e%aluación del Bu$o de ca$a, se debe tener en cuenta lo siguiente' o
o
*l Bu$o de ca$a económico es igual al Bu$o de ca$a operati%o ms el Bu$o de ca$a de in%ersión? *l Bu$o de ca$a #nanciero es igual al Bu$o de ca$a económico ms el Bu$o de ca$a de #nanciamiento?
Ta'la @&( Indiadore# Eon*mio# = Finaniero# on PNT Indiadore# Re#ultado# alor Atual Neto Eon*mio -en 'a#e al 9u$o de a$a eon*mio/ alor Atual Neto Finaniero -en 'a#e al 9u$o de a$a 5naniero/ Ta#a Interna de Retorno Eon*mia -en 'a#e al 9u$o de a$a eon*mio/ Ta#a Interna de Retorno Finaniera -en 'a#e al 9u$o de a$a 5naniero/ Ratio 'ene5io o#to -.C/ del 9u$o de a$a eon*mio Ratio 'ene5io o#to -.C/ del 9u$o de a$a 5naniero !4"& Análi#i# inremental
*n la medida que el PNT contempla una propuesta de in%ersión en adopción de tecnología orientada a me$orar los indicadores t>cnicos y económicos de la OPA, es necesario formular los Bu$os de ca$a incrementales a partir de las proyecciones obtenidas en los puntos &R&/ y .0&., Bu$os de ca$a proyectados para las situaciones sin PNTU y con PNTU respecti%amente&
-o que se espera es poder e%aluar los bene#cios incrementales que implica la adopción de tecnología& Para esto se deben presentar los Bu$os de ca$a incrementales y los indicadores de generación de %alor y rentabilidad obtenidos a partir de los mismos& Ta'la @4( Flu$o# de Ca$a Inrementale# AKo# Ru'ro !
&
4
:
@
Flu$o de a$a eon*mio on PNT -,."/ Flu$o de a$a eon*mio #in PNT -,."/ Flu$o de ca$a económico incremental (6&) Flu$o de a$a 5naniero on PNT -,."/ Flu$o de a$a 5naniero #in PNT -,."/ Flu$o de ca$a #nanciero incremental (6&) Ta'la @:( Indiadore# Eon*mio# = Finaniero# del Flu$o de Ca$a Inremental Indiadore# alor Atual Neto Eon*mio Inremental -ANEI/ alor Atual Neto Finaniero Inremental -ANFI/ Ta#a Interna de Retorno Eon*mia Inremental -TIREI/ Ta#a Interna de Retorno Finaniera Inremental -TIRFI/ Ratio 'ene5io o#to -.C/ del 9u$o de a$a eon*mio inremental Ratio 'ene5io o#to -.C/ del 9u$o de a$a 5naniero inremental
Re#ultado#
!4"4 Análi#i# de ,en#i'ilidad
*l anlisis de sensibilidad permite medir la %ariación de los principales indicadores de rentabilidad del negocio, ante cambios de una %ariable crítica del mismo, tal como el precio, %olumen de %enta, costos, rendimiento, etc& Ta'la @@( Análi#i# de ,en#i'ilidad aria'le a6etada ariai*n en preio# de %enta 5 I5 ariai*n en o#to# 5 I5 ariai*n en rendimiento#
Re#ultado#
XAN*
XANF
T!*
T!F
.;;,;;; ..;,;;; ./;,;;; .0;,;;;
Adems, se debe identi#car cual es la %ariación de cada %ariable con la que el XAN se ace igual a cero y e%aluar la probabilidad de ocurrencia de dicas %ariaciones& !4": Re#ultado# e#perado# de la adopi*n de tenolo+8a
*n esta sección se debe caracteri+ar la situación futura que la OPA espera alcan+ar a tra%>s de los principales indicadores t>cnicos y económicos& Ta'la @( Prinipale# Indiadore# de la OPA -on el PNT/ Tipo de indiador
Indiadore# meta
Precisar' %ol"menes de producción (T3, Hg&, litro, etc&), rea producti%a (1as, módulos, etc&) y rea cosecada (1a&) se7alando la De densidad de siembra o produi*n plantación y la edad de las mismas en caso de frutales? animales en producción, n"mero de reproductores, etc& De
Análi#i#
Precisar cul es el efecto de la nue%a tecnología en la capacidad de producción de la OPA&
-a producti%idad e8presada Comparación
de
produti%i dad
De Calidad
De o#to#
en :g61a, Tm61a, l6%aca, etc&, seg"n aplique al caso concreto& ebe precisarse el rendimiento o producti%idad en cada uno de los procesos' producción y transformación&
rendimientos con pares de la región u otros competidores en el escenario con PNT implementado& !ndicar si tiene %enta$a o des%enta$a sobre ellos&
Porcenta$es de umedad, acide+, producto da7ado o defectuoso, mermas (en producción y en procesamiento), etc&, seg"n sean aplicables al caso concreto& e7alar con qu> certi#caciones o procedimientos de calidad cuenta la OPA&
Precisar el efecto de la nue%a tecnología en la calidad del producto&
Costos de producción totales Precisar el efecto de y unitarios (6&) del producto la nue%a tecnología #nal que comerciali+a la OPA& en los costos de la OPA& Me lograr e#ciencia Precios de %enta por calidad y presentación (6&), %ol"menes de %enta de cada producto (:g& o T3 o unidades), !ngreso anual por producto para la OPA y para el socio&
!denti#car el efecto de la adopción de tecnología en los ingresos de la OPA y por socio&
Jtilidades operati%as y netas en unidades monetrias y en De +enerai*n t>rminos de porcenta$e de l\s %entas (utilidad 6 %entas)& de reur#o#
esaltar la mayor generación de recursos a obtenerse con la implementación del PNT& e7alar si mantendr las fuentes de #nanciamiento con las que cuenta actualmente, si se a considerado la ampliación de >stas o inclusi%e nue%as
De In+re#o#
Finaniami ento
Precisar los rubros del PNT que sern atendidos con recursos de cr>dito y en qu> porcenta$e, así como los que sern atendidos con capital propio o aportes de los socios&
Empleo
fuentes #nancieras para la reali+ación del PNT& NK de $ornales por campa7a o Cómo esto me$ora a7o y empleos permanentes respecto a la que la OPA generar en un situación sin PNT& escenario de implementación del PNT&
*stos indicadores son los mismos que se consideraron para describir la situación de la OPA antes del PNT (tabla )& e esta manera, es factible reali+ar una comparación y e%aluar el impacto de la adopción de tecnología en la OPA& !:"
Conlu#ione#
e forma concisa se debern presentar las principales conclusiones referidas a la $usti#cación de la adopción de tecnología propuesta resaltando el impacto de la misma en los indicadores t>cnicos y económicos de la OPA, así como la %iabilidad t>cnica y económica de su implementación& !@"
AneJo#
Para complementar el sustento del PNT, se debern ane8ar los siguientes documentos' !@"! *stados #nancieros (como mínimo 4alance Seneral y *stado de Sanancias y P>rdidas) de los "ltimos tres (0) a7os& *n caso de un menor tiempo de operaciones, presentar los estados #nancieros de todos los e$ercicios anteriores a la presentación de la T& *stos documentos debern ser #rmados por el representante legal y refrendados por un contador& !@"& Cronograma de acti%idades (mensual durante el pla+o solicitado para el apoyo del Programa) que reco$a todas las acti%idades del PNT& !@"4 Cuadro consolidado de coti+aciones o propuestas económicas de bienes o ser%icios& !@": Al menos una (.) coti+ación o propuesta económica por cada bien y6o ser%icio solicitado, conteniendo las especi#caciones t>cnicas del mismo& !@"@ Plano de ubicación de las unidades producti%as o predios %inculados a la T& !@" Plano de planta de procesamiento, cuando el PNT implique la implementación y6o modi#cación de planta de proceso& !@" Currículum Xitae del Serente Seneral de la OPA, en caso cuente con uno al momento de presentar la T&
