NOMBRE DE LA ENTIDAD O RAZON SOCIAL. DIARIO
GENERAL. FOLIO NO:
FECHA
CUENTAS
DEBE
HABER
sumas iguales
$0
$0
MOVIMIENTOS PARA REALIZAR LOS ASIENTOS DIARIOS.
1.2.3.4.5.6.-
1.- Con fecha 16 de agosto del 2010, la sucursal " VENTRONIC.GDL " inicio actividades comerciales con los siguientes datos de la apertura: CUENTAS: CAJA $120,000.00 BANCOS $55,000.00 MERCANCIAS $250,000.00 INVERSIONES TEMPORALES $80,000.00 PROVEDORES $130,000.00 RENTAS PAGADAD POR ANTICIPADO $35,000.00
25 de agosto del 2010 1.- Se gasto $10,000.00 en propaganda se pago en efectivo. 2.- Vendimos mercancias por $ 100,000 que nos pagaron en efectivo . 3.- vendimos mercancias a credito por $ 30,000. 4.- prestamos $ 5,000 a un trabajador, lo tomamos de la caja. 5 de enero 2013. 5.- compramos mercancias a credito por $ 200,000 6.- abonamos $ 10,000 del prestamo que hicimos cuando iniciamos el negocio. Lo pagamos con un chueque 6 de enero 2013. 7.- nos abonaron $ 15,000 de la venta a credito que hicimos el dia 4 de enero. 8.- compramos $ 2,000 de papeleria para la oficina,pagamos en efectivo. 9.- vendimos $ 60, 000 de mercancias, el 50% nos pagaron en efectivo, 25% en cheque y el resto nos firmaron una letra de cambio. 7 de enero de 2013. 10.- liquidamos la letra de cambio que teniamos, cuando iniciamos operaciones, pagamos con cheque.
11.- vendimos parte del equipo de reparto en $ 100,000 nos pagaron con un chueque. 12.- vendimos mercancias por $ 25,000 por el cual nos firmaron una letra de cambio 08 DE ENERO E 2013 13.- abonamos $ 20, 000 a la compra que hicimos a credito. 14.- solicitamos un prestamo de $ 500,000 al banco nacional, lo depositaron a nuestra cuenta. 09 DE ENERO DE 2013 15.- compramos un local con valor de $ 350,000, para nuestra dulceria , la mitad la pagamos con un 16.- compramos una camioneta con valor de $ 200,000 para elnegocio,pagamos en chueqe 10 DE ENERO DE 2013 17.- hicimos remodelacion en el local por un costo de $20,000, pagamos con chueqe 18.- nos liquidaron la venta que hicimos a credito, nos pagaron en efectivo. 11 DE ENERO DE 2013 19.- retiramos del banco $10,000, para tener efectivo disponible. 20.- compramos $ 100,000 de mercancia, $80,000, firmamos un documentos y $20,000 pagamos co
cheque y el resto lo quedamos adeber.
n un chueque .
ESQUEMAS DE MAYOR
CAJA debe
haber
$0 0
debe
BANCOS
$0
ACRED. DIVERSOS haber
$0
dabe
$0 $0
haber
$0 0
INVERSIONES TEMPORALES dabe haber
$0
0
PROVEDORES dabe
haber
debe
DOC. POR PAGAR haber
$0 $0 $0
0
$0 $0
MERC
$0 $0
RENTAS PAG. POR ANTICIP. debe haber
debe
EQUIPO DE REPARTO haber
$0 $0
DEUDORES DIVERSOS
$0 $0
EDIFICIOS
$0 $0
$0
PAPELERIA Y UTILES
$0 $0
GASTOS DE INSTALACION
$0 $0
deb
CLIENTES haber
$0
DOC. PÒR COBRAR
$0 $0
$0
ANCIAS
$0
" LA ABEJITA FELIZ " BALANCE GENERAL INICIO DE OPERACIONES ACTIVO CIRCULANTE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
CAJA BANCOS INVERCIONES TEMPORALES MERCANCIAS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS ANTICIPO A PROVEDORES
$0
EDIFICIOS TERRENOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO DEPOSITOS EN GARANTIA INVERCIONES PERMANENTES
$0
DIFERIDO
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
GASTOS DE INVESTIGACION GASTOS DE EN ETAPAS PREOPERATIVAS GASTOS DE MERCADOTECNIA GASTOS DE ORGANIZACIÓN GASTOS DE INSTALACION PAPELERIAS Y UTILES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMAS DE SEGURO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
$0
$0
PASIVO
26 PROVEEDORES 27 DOCUMENTOS POR PAGAR 28 ACREEDORES DIVERSOS 29 ANTICIPO DE CLIENTES 30 GASTOS PENDIENTES DE PAGO 31 IMPUESTOS DE PAGO
$0
FIJO
32 HIPOTECAS POR PAGAR 33 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 34 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
$0
DIFERIDO
35 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 36 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO CAPITAL CONTABLE
FORMULA
$0
$0 $0
" LA ABEJITA FELIZ " ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2013 VENTAS TOTALES MENOS : DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS "
DESCUENTOS SOBRE VENTAS VENTAS NETAS
INVENTARIO INICIAL COMPRAS MAS: GASTOS DE COMPRAS COMPRAS TOTALES
MENOS : DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS "
: DESCUENTOS SOBRE COMPRAS COMPRAS NETAS
SUMA O TOTAL DE MERCANCIAS MENOS: INVENTARIO FINAL COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIÓN: gastos de venta Renta de almacen Propaganda y publicidad sueldos de agentes y dependintes comicion de agentes vendedores consumo de luz gastos de administracion rentas de las oficinas sueldod del personal de oficina papeleria y utiles consumo de luz productos financieros intereses cobrados utilidad en cambios gastos financieros intereses pagados perdida en cambio gastos de situacion
utilidad de operación otros gastos perdida en venta de mobliario perdida en venta de acciones otros productos comiciones cobradas dividendos cobrados perdida neta entre otro gastos y productos Utilidad antes del ISR y de la PTU
menos: impuestos sobre la renta participacion de los trabajadores en las utilidades Utilidad neta del ejercicio
" LA ABEJITA FELIZ " BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2013 ACTIVO CIRCULANTE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
CAJA BANCOS INVERCIONES TEMPORALES MERCANCIAS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS ANTICIPO A PROVEDORES
$0
EDIFICIOS TERRENOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO DEPOSITOS EN GARANTIA IMVERCIONES PERMANENTES
$0
DIFERIDO
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
GASTOS DE INVESTIGACION GASTOS DE EN ETAPAS PREOPERATIVAS GASTOS DE MERCADOTECNIA GASTOS DE ORGANIZACIÓN GASTOS DE INSTALACION PAPELERIAS Y UTILES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMAS DE SEGURO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
$0
$0
PASIVO
26 PROVEEDORES 27 DOCUMENTOS POR PAGAR 28 ACREEDORES DIVERSOS 29 ANTICIPO DE CLIENTES 30 GASTOS PENDIENTES DE PAGO 31 IMPUESTOS DE PAGO
$0
FIJO
32 33 34
HIPOTECAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
$0
DIFERIDO
35 36
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO INTERESES COBRADAS POR ANTICIPADO
CAPITAL CONTABLE
$0
$0 $0
" LA ABEJITA FELIZ " BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 2013 ACTIVO CIRCULANTE
1 2 3 4 5 6 7 8
CAJA BANCOS INVERCIONES TEMPORALES MERCANCIAS CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS ANTICIPO A PROVEDORES
$0
FIJO
9 10 11 12 13 14 15
EDIFICIOS
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
GASTOS DE INVESTIGACION
TERRENOS MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO DEPOSITOS EN GARANTIA IMVERCIONES PERMANENTES
$0
GASTOS DE EN ETAPAS PREOPERATIVAS GASTOS DE MERCADOTECNIA GASTOS DE ORGANIZACIÓN GASTOS DE INSTALACION PAPELERIAS Y UTILES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PRIMAS DE SEGURO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
$0
$0
PASIVO CIRCULANTE
26 PROVEEDORES 27 DOCUMENTOS POR PAGAR 28 ACREEDORES DIVERSOS 29 ANTICIPO DE CLIENTES 30 GASTOS PENDIENTES DE PAGO 31 IMPUESTOS DE PAGO
$0
FIJO
32 33 34
HIPOTECAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
$0
DIFERIDO
35 36
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO INTERESES COBRADAS POR ANTICIPADO
$0
$0 $0
" LA ABEJITA FELIZ " BALANCE GENERAL INICIAL EN FORMA DE CUENTA ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
1
CAJA
26 PROVEEDORES
2
BANCOS
27 DOCUMENTOS POR PAGAR
3
MERCANCIAS
28 ACREDORES DIVERSOS
4
INVERSIONES TEMPORALES
29 ANTICIPO A CLIENTES
5
CLIENTES
30 GASTOS PENDIENTES DE PAGO
6
DOCUMENTOS POR COBRAR
31 IMPUESTOS DE PAGO
8 9
ANTICIPO A PROVEDORES
$0 32 HIPOTECAS POR PAGAR
FIJO
33 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
EDIFI CIOS
34 CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
$0
DIFERIDO
10 TERRENOS 11 MOBILIARIO Y EQUIPO
35 RENTAS COBRADAS PORB ANTICIPADO
12 EQUIPO DE COMPUTO
36 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
TOTAL PASIVO CAPITAL CONTABLE
13 EQUIPO DE REPARTO 14 DEPOSITOS EN GARANTIA 15 IMVERCIONES PERMANENTES
$0
FIJO
7 DEUDORES DIVERSOS
$0 $0 $0
$0
DIFERIDO
FORMULA A=P+C
16 GASTOS DE INVESTIGACION 17 GASTOS EN ETAPAS PREOPERATIVAS
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
18 GASTOS DE MERCADOTECNIA 19 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 20 GASTOS DE INSTALACION 21 PAPELERIA Y UTILES 22 PROPAGANDA Y PUCLICIDAD 23 PRIMAS DE SEGURO 24 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 25 INTERESE PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO
$0 $0
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
$0
AUTORIZADO POR FIRMA PROPIETARIO
ELABORADO POR FIRMA CONTADOR GENERAL
"LA ABEJITA FEIZ BALANZA DE COMPROBACION AL 15 DE ENERO DEL AÑO 2013 movimientos FOLIO
CUENTAS
1
CAJA
2
BANCOS
3
MERCANCIAS
4
CLIENTES
5
DOCUMENTOS POR COBRAR
6
DEUDORES DIVERSOS
7
EDIFICIOS
8
EQUIPO DE REPARTO
9
GASTOS DE INSTALACION
10
PAPELERIA Y UTILES
11
PROVEDORES
12
DOCUMENTOS POR PAGAR
13
ACREDORES DIVERSOS SUMAS IGUALES
DEUDOR
ACREEDOR
saldo DEUDOR
ACREDOR
