INDICE A/A A A1 A11 A12
PROGRAMA HOJA MATRIZ CAJA Y BANCOS ARQUEO DE CAJA ASIENTOS DE AJUSTE
EMPRESA INDUSTRIAL ABC
PROGRAMA DE AUDITORIA
1 PRIMERAMENTE SE PROCEDERA A ELABORAR LA HOJA MATRIZ 2 SE REALIZARA EL ARQUEEO DE CAJA 3 SE REALIZARA LOS ASIENTOS DE AJUSTES
A A11 A12
COFASA
COFASA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 HOJA DE TRABAJO HOJA MATRIZ O SUMARIA NOMBRE DE LA CTA Nº
HOJA MA INDICE
DESCRIPCION
P/T
SALDOS FINALES AÑO SALDO ANTERIOR ACTUAL
101CAJA
A1
22,000.00
22,000.00
104 BANCOS
A2
3,000.00
3,000.00
25,000
25,000
DEACUERDO CON EL TRABAJO MOSTRADO LAS CIFRAS SE ENCUENTRAN DEACUERDO CON PCGA .
RIZ AJUSTES DEBE
HABER
Nº
2,000 A/A1
SALDOS AJUSTADOS D
ASIENTOS RECLASIFICACION DEBE
HABER
REVISADO
REF
20,000 3,000
2,000
23,000
AZONABLEMTENTE PRESENTADAS Y
FECHA HECHO POR
A1
SALDO FINAL 2008
2007
20,000
22,000.00
3,000
3,000.00
23,000
25,000
COFASA
COFASA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 CAJA HOJA AUXILIAR
Nº
CUENTA
REFERENCIA P/T
SAL 12/31/2007
FONDO FIJO COMPRAS
A11
22,000.00
FONDO FIJO ADMINISTRAC
A12
3,000.00 25,000.00
TRABAJO REALIZADO 1 LA EMPRESA CTA CON DOS FONDOS FIJOS Y CORRESPONDE RESPONSABLES LAS SECRETARIAS DE LOS DTOS INDICADO 2 DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA: EL FON TENIENDO EN CTA NUESTRO PROGRAMA GRAL CONSIDERA DEL TOTAL DEL FONDO FIJO.
OS 12/31/2008
ASIENTO AJUSTE Y/O RECLASIFICACION
DEBE
HABER
SALDO FINAL 2008 2007
22,000.00 3,000.00
4,000.00
25,000.00 (A)
N A AL DIRECCION GRAL Y AL DTO DE COMPRAS; AMBOS FONDOS FIJOS SON . DO FIJO DIRECCION GRAL S/ 2,000 (10 %); FONDO FIJO DTO COMPRAS S/ 18, OS Q VAMOS A PROCEDER A REVISAR EL FONDO FIJO DE COMPRAS, REPRESE
FECHA HECHO POR
REVISADO
REF
00 (90 %) TA EL 90 %
SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC
ACTA DE ANTREGA
SIENDO LA 9.30 AM EN LA MEPRESA DE COFASA SA SE PROCEDIO A LA ENTREGA D PARA EL EFECTIVOI ARQUEO DE CAJA; ASIMISMO LOS VALES Y OTROS DOCUMENT
TACNA 6 ENERO 2009
LOS ABAJO FIRMANTES
ALMA BLANCA ENCARGADA FONDO FIJO
MARTIN SULLCA HUSIA AUDITOR
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX CONTADOR GENERAL DE LA EMPRESA
EL DINERO CORRESPONDIENTE QUE SE NOS PROPORCIONO S QUE FORMABAN PORTE DEL FONDO FIJO.
FECHA HECHO POR REVISADO
REF A11
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SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC
SULLCA AUDITORES ASOCIADOS SAC
ARQUEO DE CAJA EMPRESA: COFASA FECHA: 1/8/2008 HORA INICIO: 9:16 AM ENCARGADO SRTA ALMA BLANCA 1. FONDOS EN EFECTIVO BILLETES DE BILLETES DE BILLETES DE BILLETES DE BILLETES DE BILLETES DE
1,000.00 500.00 100.00 50.00 20.00 10.00
MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE MONEDA DE
10.00 5.00 2.00 1.00 0.50 0.20 0.10 0.05
SUB TOTAL DE EFECTIVO 2. CHEQUES BANCARIOS DETALLE AL REVERSO 3. VALES DETALLES AL REVERSO 4. GASTOS EFECTUADOS CON EFECTIVO DETALLES AL REVERSO TOTAL GENERAL ARQUEADO
CANTIDAD 5 20 30 20
IMPORTE 5,000.00 10,000.00 3,000.00 1,000.00
70
700.00
20 15 25
200.00 75.00 0.00 25.00
S/
20,000.00
2,000.00
18,000.00
DETALLE DE VALES FECHA
RAZON SOCIAL
CONCEPTO
IMPOTRE
OBSE
12/20/2008 ARTURO MEZA
COMPRAS
100.00 GERENTE DE CO
12/20/2008 ARTURO MEZA 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/20/2008 ARTURO MEZA 12/10/2008 JORGE CAMINO
COMPRAS PESTAMO COMPRAS GASTOS VIAJE
100.00 TESORERO 600.00 TESORERO 500.00 GERENTE DE CO 700.00 GERENTE DE CO 2,000.00
1 HEMOS OBSERVADO QUE LOS VALES PROVISIONALES NO TIENEN U VALES TENGAN UNA NUMERACION PREIMPRESA 2 DEACUERDO AL MANUAL DE FUNCIONES LA SRTA BLANCA NO ESTÁ DE FONDOS FIJOS PROPORCIOONADO POR LA EMPRES INDICA EXPR Y OTROS QUE SEAN PARA NECESIDAD DEL SERVICIO
4 RECOMENDAMOS QUE SE ERALICEN LOS ASIENTOS DE REAJUSTE Y
AÑO AUDITADO MONEDA
2008 SOLES
FECHA HECHO POR REVISADO
REF A11
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VACIONES PRAS
PRAS PRAS
A NUERACION CORRELATIVA. RECOMENDAMOS QUE ESTOS VALES QUE ESTOS
AUTORIZADA PARA SAR PRESTAMOS AL PERSONAL; IGUALMANERA EL REGLAMENTO SAMENTE QUE ESTE FONDO FIJO ES PARA COMPRAS DE REPUESTOS, UTILES ESCRITORIOS,
ECLASIFICACION CORRESPONDIENTES
FECHA HECHO POR REVISADO
REF A11
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COFASA
COFASA PERIODO ASIENTO DE AJUSTE
RESUMEN ASIENTO DE AJU REF
DETALLE A/A1
(A)
Gastos de Administración * Utiles escritorio Cuentas por cobrar a personal *Arturo Meza Cargas diferidas * Entrega a rendir cuentas Jorge camino Caja Para registrar adecuadamente los gastos y las otras cuentas por cobrar que formaban del fondo fijo de caja al cierre del ejercicio
HECO POR: REVISADO POR
STE PARCIAL
DEBE
HABER
200.00 200.00 1,100.00 1,100.00 700.00 700.00 2,000.00
FECHA HECHO POR
REVISADO
REF
