Actividad de aprendizaje 13
Evidencia 2: Ejercicio práctico “Análisis a las problemáticas financieras” Nombre: Documento de identidad: Programa:
Nelson Andrés Abril Zapata 79886409 Negociación Internacional (1413107)
1. Una de las principales características característic as de las pequeñas empresas empresas es que no se genera información para tomar decisiones financieras, la información que se genera es contable con la finalidad de cubrir obligaciones fiscales, lo que implica de manera indirecta que los datos contables no reflejan la situación real de la organización. En este sentido, el directivo no tiene la información mínima necesaria para tomar decisiones, no solo porque los datos contables no reflejan la realidad sino porque el enfoque meramente contable de la información no permite conocer completamente la situación económica de la empresa, para ello es necesario que se genere información pertinente para la toma de decisiones financieras. Problemática Problemática a tratar: Desconocimiento real de la situación económica de la empresa Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero Solución a la dificultad: Se deben establecer los mecanismos necesarios para monitorear las entradas y salidas de efectivo que se generan en la organización como parte de la operación diaria como son: ventas en efectivo, cobranzas a clientes, pago de compras, compra de materiales, pago de salarios, por mencionar algunos. Cuando una empresa lleva un registro del flujo de efectivo está en posibilidad de tener información necesaria para tomar decisiones sobre sus necesidades de liquidez, con un control sobre el efectivo que se maneja en la organización. Ejemplos de empresas reales: 2. El análisis y la planeación financiera, son actividades básicas de la función financiera que son inexistentes en las pequeñas organizaciones, reflejándose en problemas que pueden llegar a representar el fracaso de una empresa. Debido a que los empresarios están concentrados principalmente en obtener recursos mediatos para poder realizar gastos operativos, es difícil que tenga la intencionalidad de desarrollar planes financieros cuando no se tiene conocimiento sobre cómo realizarlos, cuando los problemas cotidianos abruman la capacidad de decisión de los empresarios y cuando se tienen problemas básicos para generar ingresos. Sin embargo, ello no debe implicar que no se deban tomar decisiones financieras en el corto plazo basándose en la planeación financiera como una herramienta útil.
Problemática Problemática a tratar: Falta de análisis y planeación fnanciera Tipo de problemática a la que pertenece: Ausencia de control financiero Solución a la dificultad:
3. La toma de decisiones sobre inversiones y sobre financiamiento son actividades que se llevan a cabo en función de las necesidades mediatas de la empresa y de las oportunidades que se presentan. Difícilmente se analiza la composición y el tipo de activos que tiene la empresa, no se establece la combinación ideal de financiamiento a corto y largo plazo y no se analizan las opciones de financiamiento disponibles, sus costos y sus implicaciones a largo plazo. Esta situación representa un gran limitante para la pequeña empresa encontrándose en una posición vulnerable donde las decisiones no se toman de manera analítica sino circunstancial. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
4. El 65% de las Pymes no alcanzan un período de vida mayor a los dos años, mientras que el 25% sobrevive en este período pero con una probabilidad de desarrollo muy baja. Aunque la problemática de la Pyme no se centra únicamente en la restricción de financiamiento, sí representa un problema central que afecta sus decisiones, oportunidades y por ende, su desarrollo.
Problemática Problemática a tratar:
Tipo de problemática a la que pertenece: Recursos financieros limitados. Solución a la dificultad:
Ejemplos de empresas reales:
5. El 66% de las organizaciones expresaron tener algún tipo de dificultades financieras. El bajo nivel de ventas representa la principal problemática que tienen las empresas, seguida por la falta de recursos financieros y el incremento en costo de la materia prima. Un 25% de las empresas no presenta ningún tipo de
obstáculo en las finanzas empresariales, implicando una situación financiera adecuada. Así mismo, alrededor del 9% de las organizaciones desconocen cuáles son sus principales problemáticas, principalmente porque no manejan las finanzas de la empresa y las dificultades no son tan evidentes. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Recursos financieros limitados.
Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
6. Debido a que un alto porcentaje de microempresarios microempres arios tienen como prioridad empresarial generar ingresos para mantener a la familia, es muy común mezclar las finanzas de la empresa con el patrimonio familiar. Esto implica que los empresarios tienden a limitar el crecimiento e inversión del negocio debido a una descapitalización generada por el retiro de utilidades de manera periódica equivalente a las necesidades de la familia del empresario. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
7. Alrededor del 3% de las empresas encuestadas muestran un alto nivel de endeudamiento debido a la incapacidad de generar recursos para hacer frente a sus necesidades de corto plazo. La empresa celayense presenta un problema de endeudamiento como consecuencia de la generación de recursos insuficientes para responder a sus obligaciones financieras de corto plazo, haciendo referencia principalmente a capital de trabajo. Esto implica que las empresas rara vez adquieren deudas o financiamiento con el objetivo de desarrollar nuevos proyectos que representen un crecimiento para la organización, lo cual refiere a la situación de sobrevivencia en que estas se desenvuelven. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
8. De acuerdo con Gitman (1996), la principal problemática a la que se enfrentan las empresas con cartera vencida es la falta de liquidez, entendida como la incapacidad de cumplir con sus obligaciones de corto plazo a medida que se vencen. La relación entre cartera vencida y falta de liquidez se hace evidente cuando el ciclo de operación de la empresa no se lleva a cabo en los términos calculados o esperados debido a la falta de entrada de efectivo por concepto de cobranza de cuentas pendientes. En este sentido, la situación financiera de corto plazo se ve afectada debido a la falta de liquidez y a la premura de adquirir préstamos de corto plazo que le permitan mantenerse en operación. Evidentemente las empresas más pequeñas deben enfrentar el problema de liquidez de otras formas distintas a la adquisición de préstamos, dada su incapacidad de obtener financiamiento por parte de las instituciones financieras. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
9. Así mismo, la mayoría de los empresarios concuerdan que en los primeros años del negocio, el bajo nivel de ventas impacta de manera considerable en la sobrevivencia de la organización, sin embargo, sostienen que con el paso del tiempo los negocios pueden soportar mejor las bajas ventas. En este sentido, el análisis del ciclo de vida de los negocios sustenta la afirmación de los empresarios, ya que conforme la empresa pasa de la etapa de formación a la de crecimiento y posteriormente a la etapa de madurez, las ventas experimentan un crecimiento en comparación a la etapa anterior. Esto hace que conforme las empresas se encuentran en la etapa de crecimiento o madurez están en mejores condiciones de enfrentar la problemática financiera que genera el bajo nivel de ventas. Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
10. Los movimientos de efectivo en las organizaciones son una actividad constante que requiere de una administración efectiva, no sólo porque es importante mantener los niveles de efectivo necesarios, sino porque es necesario controlar e identificar los flujos de efectivo que se generan en la organización. Sin embargo, a pesar de la importancia que tiene la administración de los flujos de efectivo, alrededor del 16% de las empresas tienen dificultades para controlar las entradas y salidas de efectivo.
Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
11. Debido a que el pequeño empresario empresa rio es al mismo tiempo ti empo el director di rector de la organización, comúnmente en él recae la función financiera aun cuando no tiene los conocimientos necesarios para tomar las decisiones más adecuadas. Aunque la complejidad de la toma de decisiones financieras está relacionada con el tamaño de la organización, las pequeñas empresas se enfrentan a una gran diversidad de problemáticas referentes a la administración de los recursos financieros, siendo evidente la necesidad de especialización en el campo de las finanzas. (López y cols., s.f.)1 Problemática Problemática a tratar: Tipo de problemática a la que pertenece: Solución a la dificultad: Ejemplos de empresas reales:
