UNIVERSIDAD EARTH
Empresa Macromundo Venta de árboles de rambután injertado (Nephelium lapacceum L.) Juan José Amaya Diéguez José Adelso Villalta Vásquez Hilber José Pérez Meléndez Manuela María Gil Echeverría Luis Emilio Maldonado Archila Luis Guillermo Santos Velásquez
Noviembre, 2010
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................. 1 1.
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 3
2.
Objetivos............................................................................................................................... 5
3.
2.1.
General ......................................................................................................................... 5
2.2.
Específicos.................................................................................................................... 5
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 6 3.1.
Definición del producto: ............................................................................................... 6
3.2. Análisis de la oferta y la demanda .............................................................................. 8 3.1.1. Tendencias en el comportamiento de oferta y demanda a nivel nacional e internacional: ........................................................................................................................ 9 3.3. Análisis de precio: ...................................................................................................... 12 3.4. Análisis de comercialización: comercialización: .................................................................................... 14 4.
ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 16 4.1.
Definición del Producto .............................................................................................. 17
4.1.1.
Características.................................................................................................... 17
4.1.2.
Materiales............................................................................................................ 17
4.1.3.
Uso....................................................................................................................... 17
4.2.
Producción .................................................................................................................. 18
4.3.
Tamaño ....................................................................................................................... 18
4.4.
El Comportamiento de la Demanda del Producto ................................................... 19
4.5.
La Disponibilidad de las Materias Primas ................................................................ 19
4.6.
Financiamientos ......................................................................................................... 19
4.7.
Recurso Técnico y Humano ...................................................................................... 20
4.8.
Localización ................................................................................................................ 20
4.9.
Ingeniería del Proyecto .............................................................................................. 20
4.9.1.
Condiciones Agroecológicas ............................................................................. 20
4.9.2.
Injerto de Púa ...................................................................................................... 23
4.9.3.
Prácticas Culturales ........................................................................................... 27
4.10.
Riesgos ................................................................................................................... 29
4.11.
Cronograma de actividades ................................................................................... 30
5.
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL ............................................................................ 30 5.1.
Prácticas culturales .................................................................................................... 30
5.2.
Recursos Naturales: .................................................................................................. 31
5.3. Agroquímicos Agroquímicos a utilizar. ............................................................................................. 32 5.4.
Seguridad laboral ....................................................................................................... 33
5.5.
Materiales que se utilizaran para injertar: ................................................................ 34
5.6.
Matriz de Leopold ....................................................................................................... 34
5.7.
Medidas de mitigación .................................................................................................. 35
6.
ESTUDIO DE IMPACTO SOCIAL .................................................................................... 36 6.1.
Efecto en el Empleo ................................................................................................... 36
6.2.
Impacto en las Familias ............................................................................................. 37
6.3.
Efecto Sobre los Negocios de la Zona ..................................................................... 37
6.4.
Efecto en la Comunidad ............................................................................................ 38
6.5.
Estimación Monetaria del Proyecto .......................................................................... 38
6.6.
Efectos indeterminados ............................................................................................. 39
7.
ESTUDIO ECONÓMICO ................................................................................................... 40 7.1.
Presupuesto Pormenorizado ..................................................................................... 40
7.2.
Presupuesto general .................................................................................................. 42
8.
ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................... 44 8.1.
Financiamiento requerido, Relación Beneficio- Costo y la sensibilidad del precio: 44
8.2. 9.
Calculo de interés y flujo f lujo de efectivo ........................................................................ 47
ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................ 49
10.
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 52
11.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ............................................................................. 53
iii
INDICE DE CUADROS
Tabla 1 Áreas sembradas y producciones de rambután en diferentes cantones de Costa Rica, 2003. ................................................................................................................................... 9 Tabla 2 Fases de comercialización del producto. .................................................................. 14 Tabla 3. Enfermedades que afectan al rambután .................................................................. 28 Tabla 4. Fertilizantes que se ocuparán en la producción con su respectivo plan ............... 29 Tabla 5. Cantidad de materiales necesarios para la producción .......................................... 29 Tabla 6. Cronograma de actividades ....................................................................................... 28 Tabla 7. Recursos naturales utilizados para la producción de injertos de rambután .......... 31 Tabla 8. Algunas especificaciones de los agroquimicos a utilizar. ....................................... 32 Tabla 9. Matriz de Leopold del proyecto injertos de rambután ............................................. 35 Tabla 10. Estimación monetaria con respecto a los beneficiarios del proyecto .................. 39 Tabla 11. Presupuesto pormenorizado del proyecto de injertos de rambután .................... 40 Tabla 12. Presupuesto general del proyecto injertos de rambután ...................................... 42 Tabla 13 Estado de resultados ...................................................................................................... 43 Tabla 14 Ingreso totales por las ventas de los árboles................................................................... 43 Tabla 15. Relación benef icio costo de la empresa. ........................................................................ 44 Tabla 16. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de 3 000 colones por árbol .... 45 Tabla 17. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de 25 00 colones por árbol .... 45 Tabla 18. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de 2 000 colones por árbol .... 46 Tabla 19. Calculo de intereses ................................................................................................. 47 Tabla 20 Flujo de efectivo ............................................................................................................. 48
iv
RESUMEN EJECUTIVO A continuación se realizará, de manera breve, una descripción cualitativa y cuantitativa de los resultados obtenidos a través de los estudios ejecutados para comprobar la factibilidad y sostenibilidad de la actividad empresarial planificada por la empresa Macromundo. De igual manera, se hace un análisis a los factores que pueden influir directa o indirectamente en el desarrollo del proyecto. A través de este estudio se lograron identificar
las necesidades que
presentan algunos productores de rambután y proveedores de árboles frutales. La principal necesidad identificada, es la falta de árboles injertados para la producción de fruto, apto para la exportación. Por consiguiente, considerando que las condiciones edafo-climáticas de la Zona Atlántica del país son las adecuadas para el cultivo del rambután, la empresa tomó la decisión de producir la cantidad de 3000 árboles injertados, de los cuales, se planifican comercializar el 83% de la producción total. El precio consultado en cada uno de los viveros visitados, oscila entre los 5000 y 3000 colones, dependiendo la cantidad adquirida por el comprador. Las actividades programadas para el proyecto de árboles de rambután (Nephelium lappaceum) son la construcción y preparación del vivero, la
preparación de la semilla, llenado de las bolsas, siembra directa del patrón en las bolsas, mantenimiento y supervisión del patrón, injertación y los cuidados correspondientes que conlleva el injerto.
Las variedades utilizadas para la
injertación serán las más aceptadas en el mercado estas son: Walkiria y la Rongrien. Las materias primas se obtendrán de diferentes proveedores, la semilla se adquirirá afuera de la universidad porque en el presente año (2 010) se presentó problemas de floración en todo el litoral atlántico de Costa rica. Otros insumos como bolsas, papel parafina, se obtendrán por medio de la unidad de bienes y servicios de la universidad EARTH.
La empresa cuenta con personal técnico humano, en capacidad de ejercer con eficiencia las actividades que se deben realizar durante la ejecución del proyecto. Para llevar a cabo las actividades en el vivero, se tomarán en cuenta las medidas de seguridad laboral y utilización adecuada de fertilizantes. El aspecto social juega un papel muy importante en la proyección de un estudio de factibilidad para cualquier empresa, puesto que es el recurso humano el que se vincula a realizar las diferentes actividades durante la ejecución de determinado proyecto dentro de la empresa. Este estudio analizará el impacto que tendrá el proyecto en sus alrededores, como en sus comunidades, negocios vecinos, familias, empleos que generará la empresa entre otros aspectos que ayuden a demostrar cuál es el impacto que tiene nuestro proyecto en el área social. La empresa tomará las medidas necesarias para mitigar y reducir el impacto que pueda tener el proyecto sobre el ambiente. Es por ello que la empresa hará actividades amigables con el ambiente tales como el control de malezas de las bolsas manualmente, se usarán dosis mínimas y adecuadas de fertilizantes a los árboles, entre otras. El proyecto no tiene un impacto ambiental tan significativo, ya que las actividades a realizarse son de recuperación rápida o fácil de mitigar. Esta es una manera sostenible de producir cuidando el ambiente. Estas medidas de mitigación y recuperación serán discutidas en el estudio de impacto ambiental. El estudio económico permite conocer si hay capacidad de poder ejecutar dicho proyecto tal y como se ha planeado, tomando como base el presupuesto con el que se cuenta para cuantificar que cantidad de arboles se van a producir. El estudio indica los costos de los recursos requeridos para la ejecución del proyecto; los costos se dividen en: costos de producción, costos de administración, venta y alquiler y un
10%
de imprevistos. El total de los costos
generales es de 2 530 552,29 colones que incluye la producción de 3 000 árboles.
2
Con el estudio financiero se planifica estimar los costos que registra la empresa con respecto a los intereses y a la vez se calcular indicadores financieros que permitan determinar cuantitativamente si la actividad empresarial a desarrollar por la empresa es realmente rentable y factible. Si las condiciones y los comportamientos del mercado se mantienen, se estima que la empresa podrá generar un ingreso bruto de 2 469 447,71 colones de los cuales el 3 0% es para OPE y el resto corresponde a la ganancia neta para la empresa. En el estudio organizacional se describen los puestos de cada miembro de la empresa, los requisitos y responsabilidades de cada uno, también está establecido el reglamento que se debe cumplir. La empresa es integrada por un gerente general, subgerente, asesor, gerente de producción, Gerente de ventas, Gerente. Financiero, Gerente de administración.
1. INTRODUCCIÓN La factibilidad se refiere a la disponibilidad de recursos que se tienen para la ejecución de un proyecto; ahora bien, la investigación de factibilidad tiene como objetivo determinar si un proyecto que se vaya a ejecutar, es lo suficientemente apropiado para que una empresa, de cualquier tipo, logre alcanzar sus metas de generar ganancias y de funcionar como una unidad de producción competitiva, midiendo cada uno de los riesgos que se tiene cuando se entra en un mercado específico. Entonces, la empresa MACROMUNDO, realiza este estudio con la finalidad de evaluar el grado de factibilidad que tiene el proyecto ³Ventas de Árboles Injertados de Rambután´, es decir, determinar qué aspectos positivos y negativos hacen viable o no la ejecución de esta actividad productiva y además realizar una planificación de estrategias para que se puedan lograr todas las metas que trazan en dicho proyecto. El rambután es un árbol frutal propio de los climas tropicales, originario del archipiélago Malayo, Este fruto se ha convertido en unos de los productos tropicales que pueden exportarse a diversas partes del mundo, donde la demanda aumenta, puesto a que es un fruto que las personas suelen consumir en altos 3
porcentajes; Costa Rica, Nicaragua y Honduras se consideran como países de alta competencia en cuanto a la producción de este árbol tropical. El proyecto consiste en la producción de árboles injertados. Tomándose en cuenta que dentro la universidad existen todos los recursos para la ejecución de este proyecto, y que la demanda de este árbol esta aumentado progresivamente, se puede crear un nicho de mercado en el que los consumidores serían principalmente dueños de viveros y algunos productores que se encuentren en la región. Las actividades programadas para el proyecto de rambután (Nephelium lappaceum) son la construcción y preparación del vivero, así como también la
preparación de la semilla, llenado de las bolsas, siembra directa del patrón en las bolsas, mantenimiento y supervisión del patrón, injertación y cuidados correspondientes que conlleva el injerto. Uno de los problemas más graves que se enfrenta hoy día es la contaminación por parte de los humanos al medio ambiente; esto por el uso irracional de sustancias tóxicas en cada rubro agrícola; es por ello que se deben realizar estudios que midan el impacto positivo y negativo que puede tener la actividad empresarial y de esta manera planear medios de mitigación para reducir los efectos. El aspecto social juega un papel es de gran importancia en la planeación y ejecución de un proyecto ya que los empleados son el principal recurso para lograr una buena efectividad en la empresa. Con la realización de un estudio de mercado se busca identificar la demanda que tiene un bien o servicio en un determinado lugar. Conociendo la demanda se podrá estimar la cantidad de producto a ofrecer en el mercado a un precio determinado, con un fin lucrativo y asequible al consumidor. La empresa Macromundo tiene el interés de ofrecer en el mercado arboles de Rambután 4
injertado de buena calidad, con el fin de satisfacer a los agricultores y viveros de Costa Rica.
2. Objetivos 2.1. General Adquirir experiencias que desarrollen en los estudiantes destrezas y habilidades en lo que respecta la conformación, planificación y organización de una Empresa Agrícola
2.2. y
Específicos
Satisfacer las necesidades de demanda que tienen proveedores y productores de árboles frutales, dentro del país.
y
Ofrecer árboles que den niveles de producción en gran cantidad y de buena calidad para exportación de frutas tropicales a mercados Europeos y Estadounidenses.
y
Obtener ganancias económicas óptimas que permitan cubrir todos y cada unos de los costos que se clasifiquen dentro de la ejecución del proyecto.
y
Evaluar el procedimiento y la complejidad de los procesos que se ejecutan para la consolidación de una microempresa.
y
Desarrollar aptitudes y tendencias a la formación de empresas generadoras de empleos.
5
3.
ESTUDIO
DE MERCADO
Conociendo la demanda se podrá estimar la cantidad de producto a ofrecer en el mercado a un precio determinado, con un fin lucrativo y asequible al consumidor. La empresa Macromundo tiene el interés de ofrecer en el mercado arboles de Rambután injertado de buena calidad, con el fin de satisfacer a los agricultores y viveros de Costa Rica. Además el vivero va estar instalado dentro del campus de la EARTH, ya que es de fácil acceso a todos los materiales que serán utilizados para la producción de arboles injertados. 3.1.
Definición del producto:
El árbol de Rambután es un árbol tropical que pertenece a la familia
6
sapindaceae, posee un fruto de cascara roja y una pulpa de color blanco. El sabor de la pulpa y el tamaño del fruto va depender de la variedad (Leal, 1986). El rambután es un árbol frutal propio de los climas tropicales, originario del
archipiélago Malayo, del cual se extraen frutos tipo drupa ovoide de 3 a 6 cm de largo y 2 a 4 cm de ancho y con un peso de 2 0 a 50 gramos, cuya cáscara o pericarpio tiene de 0.2 a 0.4 cm de espesor y varía en color de verde claro, amarillo, rosado, rojo a rojo vino, cubierta por unos espinaretes largos y suaves. Generalmente, su sabor varía de muy dulce a ácido, puede ser de textura firme, carnosa o blanda, jugosa o reseca. El arilo en las variedades seleccionadas se desprende fácilmente de la testa de la semilla. Para fines productivos, este árbol suele propagarse por reproducción asexual (injertos de púa), ya que, de esta forma, la altura alcanzada es de 4 a 6 metros, los ciclos de producción son más cortos y se facilitan los manejos agronómicos que se deben realizar . Este fruto se ha convertido en unos de los productos tropicales que pueden exportarse a diversas partes del mundo, donde la demanda aumenta, puesto a que es un fruto que las personas suelen consumir en altos porcentajes; Costa Rica, Nicaragua y Honduras se consideran como países de alta competencia en cuanto a la producción de este árbol tropical. El producto que se ofrece son árboles de Rambután injertado, cuya variedad se caracteriza por tener un fruto de buen tamaño, color rojo, pulpa (parte comestible) con sabor dulce y color blanca. El Rambután es más conocido en Costa Rica como mamón chino. La razón de ofrecer árboles injertados, es que cuando se propaga vegetativamente la producción de la fruta se acelera, acortando el periodo de cosecha; además el tamaño del árbol es considerablemente bajo (un promedio de 4 a 6 metros), favoreciendo así al agricultor con la obtención de frutos de buena calidad. A diferencia del árbol propagado por semilla, el periodo de cosecha es más largo y el árbol tiene mayor tamaño, pero la calidad del fruto viene siendo la misma si se le da el mayor cuidado posible al momento de la cosecha. 7
La variedad que se va utilizar para la extracción de semillas y por ende para realizar los patrones es la criolla, esta produce frutos pequeños, la pulpa tiene un sabor muy ácido y no se desprende fácilmente de la semilla. Se eligió esta variedad porque es la más resistente a plagas y enfermedades. 3.2.
Análisis de la oferta y la
demanda
Al analizar la demanda, se identifica que en Costa Rica existe una gran demanda de Rambután, debido a que la mayoría de los productores están haciendo un cambio en su variedad, sembrando árboles injertados de la variedad exportable. Según CIMS Centro de Inteligencia sobre Mercados Sostenibles-, los mayores productores de rambután a nivel mundial son Tailandia (7 00 TM), Indonesia (350 TM) y Malasia ( 134 TM). CIMS, también indica que las importaciones europeas de rambután oscilan entre 2,500 y 3000 toneladas anuales. Los mayores importadores de rambután son Europa (Holanda, Reino Unido, Francia, Alemania e Italia), también Estados Unidos y Canadá. Malasia es el principal exportador del mundo, seguido por Tailandia quién es el mayor exportador a Europa. Indonesia, otro exportador de peso suple el mercado holandés. Madagascar envía casi toda su producción a Francia. Otros exportadores importantes son Australia, Puerto Rico y recientemente Colombia, Honduras, Panamá y Costa Rica. (Ministerio de Economia Guatemala, 2 006) Esto demuestra que el cultivo tiene un movimiento activo en el mercado internacional y nacional, lo que lleva a que se dé una demanda por el mismo. Por lo que la producción
del proyecto, se verá aceptada en el mercado, dado que según lo
investigado la demanda ha incrementado. El MAG (Ministerio de Agricultura y Ganadería) realizó un censo a nivel nacional en el 2003 del cultivo y se obtuvo que el área total de plantaciones de 8
Rambután es de 769 has. Esta área se encuentra desde el nivel del mar hasta los 800 metros de altura. Sin embargo la misma ha venido incrementando en unas 5 0 has por año por lo que actualmente es de unas 827 has. 9 Tabla
1 Áreas sembradas y producciones de rambután en diferentes cantones de Costa Rica, 200 3.
Cantón
Área
Producción (TM.)
(Has) Pérez Zeledón
120
1260
Buenos Aires
1
10,5
Coto Brus
5
52,5
Corredores
550
5775
Golfito
21
220,5
Osa
130
1365
Total Región
827
8683,5
Cabe resaltar que en el año presente no se dio una cosecha en la época establecida de producción de este cultivo, lo cual permitió que no se establecieran viveros en la zona por la escasez de semilla. Esto da un campo a nuestro producto en el mercado dado a la necesidad insatisfecha que existe. 3.1.1.
Tendencias
en el comportamiento de oferta y demanda a nivel nacional e
internacional: Mercado Centroamericano :
alrededor de
1000
En el año 2005 se exportaron a Centroamérica
toneladas, el año 2006 se exportaron
1800
toneladas. La
demanda ha venido en crecimiento en los últimos años producto de la alta producción nacional del año 2 006, Sin embargo el precio pagado en la última cosecha fue de un promedio de 137 colones al productor, inferior comparada con el año anterior en donde se pago un promedio de 160 colones por kilo. Aspecto que los productores apuntan en la baja del precio pagado es la entrada de
9
producto de Panamá el cual entra sin ningún control fitosanitario y legal (MAG, 2010). Mercado norteamericano :
Las exportaciones de Costa Rica a USA se realizan en
el mes de agosto de cada año y unas pocas salidas en setiembre. Para el resto de Rambután que llega al mercado norteamericano este proviene de Honduras y Guatemala. Los precios pagados al productor alcanzan un mínimo de
1
dólar por
libra a un máximo de 5.2 dólares la libra. Para Costa Rica los precios han sido los mejores del mercado ya que todas las exportaciones recibieron el precio máximo mientras que los demás países obtuvieron precios por debajo de los 5 dólares en muchos envíos. A USA se exportaron 23 toneladas en el año 2 005, y en el año 2006 se exportaron 30 toneladas. Este es un ligero aumento que no fue significativo debido a la poca de oferta del producto tico de buena calidad. Situación que se esperaba cambiara con las cosechas del 2 007 en delante con la incorporación de materiales mejorados (MAG, 2 010). Mercado Nacional.
Gran parte del producto es comercializado internamente se da
en el Cenada en donde este rubro ha venido incrementando su participación año con año. La Región Brunca es la principal productora con pocas incursiones del área de Sixaola y San Carlos. El Rambután inicia su cosecha a partir del mes de julio en donde se obtienen excelentes precios arriba de 5 00 colones por kilo, luego conforme se incrementa la cosecha este baja por la gran oferta. Generalmente el productor obtiene un precio muy bajo comparado con el pagado en el mercado mayorista. El precio generalmente se mantiene a lo largo de casi 3 meses de cosecha, aunque para el producto del área de Pérez Zeledón este obtiene los mejores precios en el mercado al salir cuando el producto escasea en la parte baja de la Región ( MAG, 2 010). Haciendo otra referencia en cuanto a la demanda del producto existen varios factores, que según la consultora Lourdes Ma. Chavarría han incrementado la demanda de este fruto. Estos son: 10
y
Creciente demanda por productos que benefician la salud como las frutas frescas
y
Creciente demanda de frutas de producción orgánica y/o de comercio justo, siendo ambos atributos muy bien valorados por los consumidores
y
Mayor consumo de frutas fuera de casa, como en restaurantes y otros canales de distribución de comidas (Chavarría, 2010) Por tal razón muchos agricultores han tenido la iniciativa de sembrar
Rambután injertado, porque existe una demanda del fruto tanto nacional como internacionalmente, que a largo plazo le genera muchas ganancias. Observando todo esto por medio de investigaciones en internet y entrevistas telefónicas hechas a dueños de viveros y agricultores, se pudo concluir que los árboles de Rambután injertado tienen una alta demanda en Costa Rica por las razones que anteriormente se mencionó. Los mercados investigados fueron viveros ubicados en la zona de Guápiles, fincas de la Zona Sur y viveros del valle central, esto genera seguridad en la empresa Macromundo para ejecutar este proyecto y para demostrarlo
existen cartas de intención de compras por parte de nuestros
clientes. El propósito de la empresa es ofrecer a los clientes potenciales árboles injertados de muy buena calidad, para que a futuro ellos puedan generar ganancias. La estrategia de promoción ha sido por medio de llamadas telefónicas, entrevistas de persona a persona y por medio de correos. Haciendo todas estas actividades se trató de contactar viveros lejanos y cercanos de la zona de la EARTH tales como:
y
Vivero La Bonita 11
y
Vivero La Garita
y
Vivero Naturaleza del ZurquÍ.
y
Finca Orisa Todos estos viveros mostraron el interés en comprar árboles injertados de
Rambután, firmando intenciones de compra. La cantidad de árboles que está dispuesto a producir la empresa Macro-Mundo es de 3 000 árboles, de los cuales se proyecta vender 2500. Cuando se acerque la venta del producto, se predice que no se tendrá competencia significativa debido a que cuando se estableció el vivero había escases de fruto para patrón en el país, por lo tanto no se establecieron muchos viveros en la región con ventas de este árbol. 3.3.
Análisis de precio:
De acuerdo a investigaciones que se han hecho, el valor de un árbol injertado de Rambután listo para la siembra es de 5 000 colones. Este precio solo lo manejan los viveros donde se realizaron las entrevistas. El precio del producto va depender de dos factores muy importantes, y estos son: y
Costos de producción.
y
Costos de comercialización. Los Costos de producción son todos aquellos costos que se adquieren por
actividades tales como: compra de materias primas, mantenimiento del vivero, mano de obra y alquiler del terreno para el establecimiento del vivero. Los Costos de comercialización son todos aquellos que la empresa adjudica por transportes (hacerle llegar el producto al consumidor), si fuera necesario, promoción. Otros de los aspectos a tomar en cuenta para el establecimiento del precio, es la ubicación geográfica del vivero, ya que esto genera competitividad hacia los 12
demás productores (entre más accesible sea el vivero a la población más competitiva será la empresa). Este es un factor que favorece grandemente a la empresa Macromundo, ya que el vivero se encuentra en lugar estratégico de la costa atlántica, donde existe un flujo de personas muy grande por las constantes visitas que recibe la EARTH en su campus. Según lo investigado se encontró que en el 2 006 el precio por la cosecha al productor era de un promedio de 160 colones por kilo, esto a nivel de Centro América. En el mercado norteamericano los precios pagados al productor alcanzan un mínimo de
1
dólar por libra a un máximo de 5.2 dólares la libra.
Mientras que para Costa Rica los precios han sido los mejores del mercado ya que todas las exportaciones recibieron el precio máximo mientas que los demás países obtuvieron precios por debajo de los 5 dólares en muchos envíos. También a nivel nacional a partir del mes de julio se obtienen excelentes precios arriba de 5 00 colones por kilo. ( MAG, 2 010) Reconociendo las características de nuestro producto y las facilidades de acceso que proporciona la empresa Macromundo, se estimaron los siguientes precios de venta, el valor del árbol injertado varía según el tamaño de la compra, es decir:
y
El precio por unidad es de 5 000 colones, cuando el pedido es menor a 5 0 árboles.
y
Si el pedido supera los
100
árboles pero es inferior a 5 00 el precio estimado
por unidad se sostiene en 3 000 colones.
y
Sin embargo si el pedido supera los 5 00 árboles el costo por unidad va oscilar entre los 2500 a 2000 colones.
13
Es importante resaltar que el precio mínimo del árbol va ser de 2 000 colones y el precio máximo de 5 000 colones. Al utilizar estos precios se dice que el cliente va estar al alcance de poder adquirirlos y la empresa va cubrir sus costos de producción y de comercialización, y por ende va a generar las respectivas ganancias de la misma. Estos rangos fueron establecidos en base a investigaciones hechas a los diferentes vendedores del producto, a los cuales les cuestionamos sobre los precios máximos y mínimos, y según estos los definimos.
3.4.
Análisis de
comercialización:
La manera en que Macro-Mundo distribuirá los árboles injertados de Rambután es directamente en el campus de la EARTH, ya que en el mismo se encontrará instalado el vivero. Para ser más exactos el lugar dentro del campus será en el vivero académico, este sitio se tomará como punto de venta de los árboles. Tabla
2 Fases de comercialización del producto.
Información General
Caracterización
Productor Empresa Macro-Mundo
Se comercializará a los siguientes clientes: y
Al consumidor directamente: Se comercializará
a
personas
individualmente, por ejemplo en ferias como la FAT. O en algún otro evento de la universidad en que lleguen personas exteriores y
tengan
la
posibilidad
de
compra. y
A
intermediarios:
como
los 14
dueños de viveros que luego venderán el producto a otro cliente. y
A compradores al por mayor: estos son los clientes que están interesados en comprar una cantidad razonablemente grande como una finca.
Para darle promoción al producto se les estará informando a los visitantes de la EARTH acerca de la localización del vivero, para que se interesen en comprar nuestro producto y así lleven esa información hacia las diferentes provincias. También ferias y eventos universitarios se tomarán como oportunidades para promocionar el producto a distintas personas, como extranjeros turistas o bien personas locales. Esto se logrará por medio de la colocación de afiches en puntos estratégicos como la cafetería y en el PEP (Programa de Educación Permanente) Por otro lado, la empresa ya cuenta con ciertos clientes fijos, lo que asegura la venta de cierta parte de la producción. Haciendo que la publicidad no sea tan significativa a la hora de la venta y comercialización. Otro aspecto importante en el proceso de comercialización es como llegará el producto al cliente, para esto la empresa tomará en cuenta la opinión del cliente, si el cliente necesita que le transporten los árboles a su terreno, la empresa Macro-Mundo les facilitará esta actividad, solo que irá incluido en el precio final del árbol. O bien se le podrá brindar el producto al comprador en el mismo vivero donde se establece la producción.
15
La satisfacción del cliente será estimulada por la calidad del producto, ofreciendo árboles de la variedad de exportación con una práctica de injertación adecuada.
Empresa proveedora de insumos Universidad EARTH Empresa Macromundo Produccion Clientes
4. ESTUDIO TÉCNICO Las actividades programadas para el proyecto de rambután (Nephelium lappaceum) son la construcción y preparación del vivero, así como también la
preparación de la semilla, llenado de las bolsas, siembra directa de las semillas para la obtención del patrón, mantenimiento y supervisión del patrón, injertación y cuidados correspondientes que conlleva el injerto. La empresa está estructurada por posiciones que facilitan la organización de las diferentes actividades dentro y fuera del vivero. Las variedades que se injertarán en el patrón de rambután son Walkiria y la Rongrien, los cuales se estarán adquiriendo dentro de la Universidad EARTH. La empresa cuenta con personal técnico humano, en capacidad de ejercer con eficiencia las actividades que se deben realizar durante la ejecución del 16
proyecto. Con respecto a materia prima, la empresa obtendrá la semilla de un contacto externo a la universidad, en cuanto a las varetas y otros insumos se obtendrán haciendo solicitudes de bienes y servicios en el departamento correspondiente dentro de la Universidad.
4.1.
Definición del Producto
4.1.1. Características
Para la realización del producto se utilizará Rambután de la variedad criolla para elaborar los patrones. Se seleccionó esta variedad porque es la más resistente a plagas. La extracción de la vareta se hará de las siguientes variedades: RONGRIEN y WALKIRIA, debido a que estas se consideran de las mejores variedades para obtener fruto que cumpla las normas de exportación. El producto ya cuando está listo para ofrecerlo en el mercado tendrá una altura de 0,5
a 0,7 metros aproximadamente, 2 cm de diámetro del tallo y con un follaje
vigoroso.
4.1.2. Materiales y
Bolsas del almácigo (8x12 pulg.).
y
Semillas para patrones Nephelium Iapacceum L..
y
Varetas de Rongrein y Walkiria.
y
Cuchillas para injertar.
y
Tierra.
4.1.3. Uso
El Rambután por su follaje, floración y fructificación es considerado como un árbol ornamental para jardines, aunque su uso más frecuente es para la venta del fruto. La fruta de Rambután, por cada
100
gr de pulpa tiene: 25 -45 mg de vitamina
C, 7,8% de sacarosa, 0.7 % de proteína, 83 % de agua y 63 calorías. Las semillas pueden ser consumidas tostadas o utilizadas para preparar algunos platillos. 17
Además, Contienen grasa comestible que constituye 37% del peso seco de la semilla y que se presenta bajo la forma de un producto de color blanco y de consistencia dura a temperatura ambiental. Esta grasa puede ser utilizada en cocina y para la fabricación de jabón y de candelas. En Indonesia, el pericarpio se considera que contiene propiedades medicinales. En Malasia, las raíces son utilizadas en cocción para tratar la fiebre, las hojas como cataplasma y la corteza como astringente para tratar las enfermedades de la lengua (Díaz, 2 004). La diferencia entre un árbol injertado y uno no injertado, es que el primero tiene cosechas a edades más tempranas y se le facilita al agricultor cosecharlo debido a que el crecimiento es menor.
4.2.
Producción
Para obtener el producto final se deben de hacer dos procesos los cuales son esenciales y estos son: la preparación del patrón y la realización del injerto al séptimo y octavo mes del patrón. Previamente se deben de elaborar las camas para colocar las plantas con un buen sistema de drenaje y ya cuando están injertadas se deben de colocar bajo sarán para la protección del injerto. Actualmente los injertos han tomado mucha importancia en el mercado por el beneficio que hace en una planta, lo cual mejora el rendimiento y acelera la producción. Con el rambután injertado se buscan patrones criollos que sean resistentes a enfermedades como oscurecimiento pardo y Gliocephalotrichum bulbilium que es la que causa la pudrición en la cosecha y post cosecha, siendo estas las de mayor importancia.
4.3.
Tamaño
De acuerdo a la capacidad económica, el tiempo y los recursos humanos con que cuenta
la empresa se promedia una producción de 3000 plantas
injertadas de Rambután. Sin embargo, se estima que las plantas vendidas sean 2500, puesto a que existe un porcentaje de pérdida de árboles por diferentes 18
motivos tales como: baja calidad de la semilla para la elaboración de los patrones, plantas que no lleguen a la altura adecuada para poder injertarlo, mala calidad de la vareta extraída, fenómenos climáticos que puedan ocasionar enfermedades en la planta, etc.) Las actividades del proyecto iniciarán en septiembre del año 2 010 siendo esta época donde se consiguen las cosechas de rambután que nos ayudará a tener la semilla de calidad y alto vigor, además para que no coincida con la época de floración y fructificación del rambután el año próximo para la obtención de las varetas. Para la producción se utilizarán eras con las siguientes dimensiones: 1.25 m de ancho y el largo varia depende del área asignada.
4.4.
El Comportamiento de la Demanda del Producto
El comportamiento de la demanda, dependerá de los requerimientos de los viveros ubicados en la provincia de Limón.
4.5.
La Disponibilidad de las Materias Primas
Las semillas serán compradas en una frutera de Guápiles llamada GUAPIFRUT. Para asegurarse de la especie de la semilla que se necesita (variedad criolla) se realizará un contrato de compra-venta donde se considerará la variedad de la semilla requerida, en tal caso de que no sea la exigida, no se efectuará la compra. Las varetas serán adquiridas dentro de la Universidad, la cual también se hará un contrato de compra-venta con el ingeniero Ricardo Palacios. Por otro lado, los insumos como fertilizante, bolsas, agroquímicos serán
adquiridas por medio
de la Universidad haciendo uso del monto financiado.
4.6.
Financiamientos
La empresa cuenta con el financiamiento de la oficina de proyectos empresariales de la Universidad EARTH. Teniendo a disposición un monto máximo de 3 000 dólares que van a ser utilizados para cubrir los gastos de la compra de materia prima, producción, mantenimiento y recurso humano.
19
4.7.
Recurso Técnico y Humano
Macromundo es una empresa conformada por seis miembros, cada uno de los cuales se desempeñará en un área específica dentro del organigrama de la empresa. Las actividades que conciernen al proceso de injertación serán llevadas a cabo por los mismos integrantes y el injertador. Las prácticas de injertación se realizarán en el vivero de la empresa, este será adecuado para sostener nuestra producción. Se contará con la asesoría de dos profesores y un injertador dentro de la Universidad EARTH que cuentan con gran experiencia en cuanto a injertación y manejo del cultivo.
4.8.
Localización
El proyecto se llevará a cabo dentro de la Universidad EARTH, situada en Las Mercedes, Guácimo, Limón. Este se ubica en el trópico húmedo pre-montano bajo, estando en las condiciones apropiadas para la producción de injertos de Rambután. El vivero se encuentra a una distancia de 6 kilómetros de la entrada principal de la Universidad, en un sector central para los futuros clientes que se encuentran a los alrededores, facilitando el transporte.
4.9.
Ingeniería del Proyecto
4.9.1. Condiciones Agroecológicas El rambután es un árbol frutal propio de los climas tropicales, originario del
archipiélago Malayo, del cual se extraen frutos tipo drupa ovoide de 3 a 6 cm de largo y 2 a 4 cm de ancho y con un peso de 2 0 a 50 gramos, cuya cáscara o pericarpio tiene de 0.2 a 0.4 cm de espesor y varía en color de verde claro, amarillo, rosado, rojo a rojo vino, cubierta por unos espinaretes largos y suaves. Generalmente, su sabor varía de muy dulce a ácido, puede ser de textura firme, carnosa o blanda, jugosa o reseca
20
4.9.1.1.
Clima
El Rambután es estrictamente tropical en sus requerimientos climáticos y puede ser cultivado entre las latitudes 18º Norte y 18º Sur del Ecuador. Es una especie que se desarrolla mejor en zonas cálidas y húmedas, condiciones que corresponden a las zonas de vida bosque muy húmedo subtropical (bmh-S) y bosque húmedo subtropical (bh-S), según la clasificación de Holdrige, con altitudes sobre el nivel del mar entre
0
a 800 m. Las precipitaciones anuales deben
estar comprendidas entre 2000 a 4000 mm con una buena distribución a lo largo del año. En caso de tener un periodo de sequía de más de dos meses, se recomienda establecer un sistema de riego para que pueda prosperar este cultivo. Las condiciones climáticas favorables para el cultivo de rambután son: con distribución regular de lluvia y muy lluvioso tropical. Macromundo se encuentra en excelente ubicación de acuerdo a las características climáticas favorables para este árbol frutal siendo del trópico húmedo y contando con épocas de distribución de lluvias (Ramirez, 2005). 4.9.1.2.
Temperatura
El Rambután prospera en zonas cuya temperatura promedio anual varia de 26 °C a 32 °C, como lo es en la zona húmedo tropical donde se encuentra ubicada la empresa. Los árboles de Rambután no toleran las heladas pero pueden soportar períodos cortos con bajas temperaturas de hasta 4 °C (Watson, 1981). Estudios en Australia con el cultivar R 134 demostraron una ausencia de crecimiento de nuevos brotes vegetativos cuando la temperatura promedio (promedio entre mínimo y máximo) está debajo de 22 °C. En latitud con temperatura aún más baja, el Rambután puede llegar a florecer y fructificar; sin embargo, ocurre una defoliación de la planta en invierno y el periodo de fructificación se alarga hasta seis meses. Actualmente, no se dispone de información sobre el efecto de la temperatura en la calidad de la fruta (Ramirez, 2005).
21
4.9.1.3.
Luz
La luz puede afectar el desarrollo del color de la cáscara de la fruta. De hecho, las antocianinas, que son responsables de la coloración roja son sensibles a la intensidad de la luz. Generalmente, las frutas maduras de la parte interna de los árboles tienen colores menos intensos y brillantes que las frutas de la parte exterior directamente expuestas a la luz solar. Sin embargo, no se conoce hasta la fecha informaciones sobre el tipo de longitud de ondas que afecta la coloración de la fruta de Rambután (Ramirez, 2005). 4.9.1.4.
Precipitación Pluvial
La cantidad y distribución de la lluvia tienen una gran influencia sobre la calidad de la fruta. El árbol necesita un abastecimiento constante de agua durante el desarrollo de la fruta. La falta de agua durante los primeros estadíos de desarrollo provoca la formación de frutas pequeñas, con un arilo poco desarrollado y una palatabilidad muy pobre, caracterizada principalmente por alta acidez y falta de sabor. Algunas variedades son menos susceptibles que otras a la falta de agua (Ramirez, 2005). 4.9.1.5.
Humedad Relativa
Por ser oriundo de clima tropical húmedo, el Rambután prospera mejor en zonas de humedad relativa elevada. Watson ( 1981) considera que el Rambután tiene poca facultad para cerrar sus estomas por estar adaptado al clima húmedo. La humedad puede influir en la calidad de los espinaretes de la fruta. Una fruta de tamaño medio puede tener hasta 400 pelos (Bunnak, 1980) y numerosos estomas sobre cada pelo (Pantastico, 1975). Esto explica la pérdida excesiva de agua por parte de las celdas de los pelos en condiciones de baja humedad relativa, causando la muerte de las mismas celdas y la deshidratación de los pelos, lo que ocasiona una baja en la calidad de las frutas (Ramirez, 2005). 4.9.1.6.
Viento
Las variedades de Rambután responden de manera diferente a vientos fuertes. Generalmente los árboles que pierden sus hojas en caso de vientos
22
fuertes sufren mucho menos del quiebre de ramas que los cultivares que retienen sus hojas (Ramirez, 2005). 4.9.1.7.
Suelo
El Rambután puede ser cultivado en varios tipos de suelos, siendo los más recomendables los suelos profundos (mayor de
1
m de profundidad) con buen
drenaje, de textura media (contenido de arcilla entre 3 0 a 35%), con estructura granular a bloques angulares o sub-angulares, con porosidad total de 5 0 a 60%, que permitan buena circulación de agua y aire, así como también una buena penetración del sistema radicular. Se debe evitar cultivar el rambután en suelos arcillosos (contenidos mayores de 60% de arcilla), con poca permeabilidad, con posibilidades de estancamiento de agua y mala aireación, como también suelos arenosos, ya que generalmente son de baja fertilidad y bajo poder de retención de humedad. Se deben preferir suelos con buen contenido de materia orgánica, ligeramente ácidos con un pH 5.5 a 6.5. El factor común que realmente deben compartir los suelos dedicados al cultivo del rambután es un buen drenaje interno y superficial (Ramirez, 2005). La empresa Macro-Mundo garantiza que este árbol no tendrá problemas al momento del transplante, ya que se le estará dando el mayor cuidado posible, aplicándoles adecuadas dosis de fertilización para que la planta pueda desarrollarse en el campo. La propagación será por siembra directa de la semilla para luego hacerla los injertos de púa. 4.9.2. Injerto de Púa 4.9.2.1.
Selección de Variedad y los Árboles adecuados
Actualmente ya están bien identificadas las variedades de mayor valor comercial, por la calidad de la fruta producida, por su alto potencial productivo y adaptabilidad a la zona de Rambután del país. Las variedades a utilizar son la Walkiria y Rongrien para las varetas, y para el patrón la criolla. Además, es muy importante que la variedad elegida se haga mediante una cuidadosa selección de 23
los árboles de los cuales se obtendrá el material vegetativo para hacer los injertos. Estos árboles deben tener un crecimiento adecuado, aspecto vigoroso, coloración adecuada, deben ser buenos productores y estar libres de plagas y enfermedades (Ramirez, 2005). 4.9.2.2.
Época Apropiada
De preferencia se recomienda obtener el material vegetativo para hacer los injertos en la época en que los árboles están en la etapa de crecimiento vegetativo, no cuando están en floración ni en la etapa de producción. Sin embargo, si es necesario injertar durante todo el año, es decir, aún en las épocas de floración y producción, se debe obtener el material vegetativo de los arboles que se muestren en estado de reposo. (Ramirez, 2 005) 4.9.2.3.
Selección del Material Vegetativo
Dentro del árbol seleccionado se debe escoger ramas laterales de la parte media del árbol, no de la parte superior ni de la parte inferior del mismo. Es muy importante que la yema terminal así como las yemas laterales de las ramas seleccionadas, no hayan iniciado su crecimiento ya sea para formar racimos florales o para nuevos brotes vegetativos (Ramirez, 2005). 4.9.2.4.
Corte de la Rama o Vareta Seleccionada
Las ramas o varetas seleccionadas se deben cortar a un pié de distancia de la punta, utilizando una tijera podadora. Posteriormente se le quitan las hojas con rapidez para evitar la deshidratación de la vareta. El corte de las hojas debe hacerse lo más pegado posible a la vareta, sin dañar la yema terminal de la vareta ni la yema lateral que está ubicada en la base del pecíolo de cada hoja (Ramirez, 2005). 4.9.2.5.
Preparación de las Púas
De cada vareta se obtienen 2 ó 3 púas de
10
a 15 cm de largo y con 3 ó 4
yemas potenciales cada una. En la parte inferior de cada púa se debe dejar una base de 2 ó 3 cm de tallo recto, para hacer el corte que se unirá con el patrón al momento de hacer el injerto. Este segmento recto no debe tener nudos ni yemas para hacer el corte adecuado. El grosor de las púas debe ser de 0.5 a 1.5 cm 24
como máximo. En este sentido, la púa debe tener de preferencia un mayor grosor que el patrón para lograr un empalme adecuado de todas las áreas cortadas al hacer la unión de las partes (Ramirez, 2005). 4.9.2.6.
Traslado de las Púas al vivero
Una vez que se han obtenido las varetas y las púas correspondientes a nivel del campo, es muy importante evitar la deshidratación de las mismas, por lo cual se recomienda envolverlas en cinta parafinada. Si no se tiene disponible este tipo de cinta, se recomienda envolverlas en un paño húmedo y trasladarlas lo más pronto posible al vivero donde se harán los injertos (Ramirez, 2 005). De preferencia los injertos deben hacerse el mismo día en que se recolectan las púas y estas deben conservarse en la sombra mientras son injertadas. Si no es posible injertarlas el mismo día de la recolección, se recomienda conservarlas en papel periódico húmedo dentro de una bolsa plástica, en la sombra, por un periodo máximo de tres días (Ramirez, 2 005). 4.9.2.7.
Preparación del Patrón
Los patrones normalmente son plantas procedentes de semilla a los que se les ha proporcionado un buen manejo a nivel de vivero en cuanto a fertilización, riego y control de plagas y enfermedades, para que tengan un crecimiento adecuado. Lo ideal es que el patrón tenga 0.5 a 1.0 metro de altura y 0.5 a 1.5 cm de grosor (Ramirez, 2005). El punto ideal para hacer el injerto es la parte media del tallo del patrón, es decir, donde la madera tiene la madurez adecuada y no es tan tierna como en la punta, ni tan leñosa como la de la base del patrón. Generalmente ese punto está ubicado a unos 30-35 cm arriba de la base del patrón (Ramirez, 2 005).. 4.9.2.8.
Hacer los Cortes en el Patrón
Una vez que se identificó el punto apropiado para hacer el injerto, se procede a hacer corte transversal en el tallo del patrón, utilizando una tijera de
25
podar bien afilada. Posteriormente, se hace un corte longitudinal en el centro del tallo, de 2.5 cm de longitud, que es donde será introducida la púa (Ramirez, 2 005). 4.9.2.9.
Hacer los cortes en la púa
Con la tijera de podar se hace un corte para eliminar 1 ó 2 cm de la base de la púa, para remover el tejido que se ha oxidado. Inmediatamente después y utilizando la navaja de injertar se hacen dos cortes en bisel en la base de la púa, de unos 2.5 cm de longitud, para que coincidan con el corte hecho en el patrón (Ramirez, 2005). 4.9.2.10. Insertar la púa en el patrón
Hacer lo más pronto posible la inserción de la púa en la hendidura del patrón, haciendo coincidir los cortes de ambas partes, para que haya el máximo contacto posible y se asegure el prendimiento del injerto. Desde el inicio de los cortes hasta que el injerto está hecho completamente no deben de transcurrir más de 20 segundos (Ramirez, 2005). Figura 1 Injerto de púa realizado en una planta de rambután.
4.9.2.11. Protección del Injerto
Inmediatamente después se procede a hacer el amarre en la unión de las partes, usando cinta plástica como en cualquier otro injerto (Ramirez, 2005).También se recomienda cubrir la púa con una pequeña bolsa plástica que evita la entrada de agua de riego o de lluvia y la deshidratación de la púa durante el proceso de prendimiento, haciendo el efecto de una cámara húmeda que 26
favorece la unión de las partes. Una vez hechos los injertos se colocan bajo sombra (sarán 50%) para darles el cuidado necesario (Ramirez, 2 005). 4.9.2.12. Prendimiento del injerto
Si hubo un prendimiento exitoso, dos semanas después se empieza a observar el crecimiento de las yemas de la púa, las cuales atraviesan el papel parafinado que envuelve la púa ya que el mismo se degrada. En este momento se quita la bolsita protectora para que las yemas no tengan obstáculo al crecer. Poco a poco los injertos se van exponiendo al sol directo y en un plazo de 2 ó 3 meses están listos para ser llevados al campo definitivo, donde se les debe dar el cuidado necesario para favorecer su crecimiento (Ramirez, 2 005). 4.9.3. Prácticas Culturales 4.9.3.1.
Preparación de las semillas, camas y siembra.
La preparación de las semillas es muy importante, una vez recibidas serán fermentadas durante 5 días, así se facilita la extracción de las semillas sin dañarlas. Las camas son muy importante para una buena colocación de las bolsas, con buen desarrollo de las raíces. 4.9.3.2.
Distribución de la eras de crecimiento.
Las camas donde serán colocadas las plantas tienen aproximadamente las siguientes dimensiones: 20 metros de largo y 1 metro de ancho. 4.9.3.3.
Preparación de las bolsas.
Esta actividad se realizará antes de tratar la semilla para patrones, para evitar problemas en las semillas. La tierra que se utilizará será tamizada para darle una estructura fina de las partículas, mezclada con aserrin, que mejorará el desarrollo de las plantas en el vivero. Luego, se llenarán las bolsas de 8 X
12.
Seguidamente, se colocarán en las eras de crecimiento, debidamente ordenadas. La proporción será de 1:10 (aserrín:tierra).
27
4.9.3.4.
Control de plagas.
El control de malezas en el área de vivero, se realizará según la incidencia de esta en las plantas. Se estará usando el método manual para el debido control. Las plagas se estarán controlando dependiendo del tipo de plaga que aparezca. Dentro de las plagas que se pueden presentar durante el proceso productivo son las siguientes: zompopos, Mildiu polvoso y el Cáncer del tallo.
Tabla 3. Enfermedades
que afectan al rambután
Nombre Común
Nombre Científico
Zompopo
Nephelium lappaceum
Sintomatología Hojas afecta, devoradas por los zoompopos Aparece una fina capa
Mildiu polvoso
Erysiphe polygoni
blanca sobre el haz de las hojas y otras partes. Lesiones cancerosas en el tronco principal, ramas
Cáncer
del tallo
Dolabra
nepheliae
laterales, peciolos y ocacionalmente en las nervaduras centrales de las
hojas.
4.9.3.5.
Fertilización.
La fertilización se realizará cada mes hasta que inicie el proceso de injertación. En total se aplicarán 5 fertilizaciones; Los fertilizantes de preferencia son altos en fosforo para formación de raíces y abonos foliares para mantener plantas vigorosas.
4.9.3.6.
Plan de Fertilización
28
Tabla
4. Fertilizantes que se ocuparán en la producción con su respectivo plan
Tipo de fertilización
Fertilizante químico
Aplicaciones 15
días después de la
granulado (10-30-10)
siembra
Abono Foliar Bayfolan
Cada 3 o 4 semanas
Forte (11-8-6)
según sea requerido
Dosis de fertilización 10
100
gramos por planta gramos por 10 litros
Cronogr ama de t ra baj o. Aquí se detallan cada una de las actividades necesarias
durante la ejecución del proyecto, las cuales empezarán a partir de la segunda semana de agosto del 2010. Tabla
5. Cantidad de materiales necesarios para la producción
Descripción
Cantidad
Tierra para llenado de bolsas
21 metros cúbicos
Bolsas de plástico
40 kilogramos
Fruto acido de rambután
80 kilogramos
Fertilizante granulado (10- 30-10)
40 kilogramos
Fertilizante foliar (Bayfolan Forte)
2 litros
Bolsas para injertar
4 kilogramos
Papel parafinado
2 rollos
4.10. Riesgos Desde el punto de vista técnico los únicos riesgos que pueda tener nuestro proyecto es que no se apliquen las concentraciones adecuadas de fertilizantes, 29
que no se haga un debido control de las plagas en el momento que lo necesite los árboles, el porcentaje de germinación se muy bajo, el porcentaje de pega de las varetas sea muy bajo y la más importante, es que los fenómenos climáticos afecten la plantación.
4.11. Cronograma de actividades
30
Tabla 6. Cronograma
de actividades
Agost Septiembr Octubr Noviembr Diciembr Ener Febrer Marz Abri May Juni o e e e e o o o l o o
Juli o
Agost o
Labores y actividades
Alquiler del terreno Transporte de Tierra Compra y llenado de bolsas Preparación de espacios para los patrones Compra y preparación de semillas Compra de agroquímicos (10-30-10, Bayfolan) Siembra de patrones Fertilización (10-30-10) Acomodo de patrones Compra y Preparación de Varetas Compra de Parafaina y bolsas para injerto Injertación 1 Revisión y acomodo de arboles injertados Poda del patrón (remoción de Brotes) 1° Venta de Arboles Injertación 2 Revisión y acomodo del patrón Poda 2° Venta de árboles Reinjertación 1
28
Revisión y poda del patrón Reinjertación 2 3er Venta de Árboles Labores
consecutivas
esmalezar Riego Fertilización (Bayfolan Forte) D
29
5. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Uno de los problemas más graves que enfrentamos hoy día es la contaminación por parte de los humanos al medio ambiente; esto por el uso irracional de sustancias toxicas en cada rubro agrícola; es por ello que se deben realizar estudios que midan el impacto positivo y negativo que puede tener la actividad empresarial y de esta manera planear medios de mitigación para reducir los efectos. Conservar los recursos naturales implica que se deben implementar prácticas amigables con el ambiente, como p or ejemplo reducir la aplicación de fungicidas, herbicidas, plaguicidas y fertilizantes. 5.1.
Prácticas culturales
El suelo influye mucho en el éxito del crecimiento de la planta ya que en él se forma el sistema radicular encargado de la absorción de agua y nu trientes para que la planta se mantenga en buen crecimiento; el suelo a utilizar para el llenado de las bolsas es suelo traído de una zona aledaña al vivero. Esta práctica se considera perjudicial ya que se está extrayendo suelo de otra zona, deteriorando la estructura y el ecosistema de ese suelo; por lo tanto este daño es irreversible pero existe la posibilidad de que la vegetación mitigue el impacto con el paso del tiempo. Las bolsas utilizadas para la preparación del sustrato son de polietileno; debido a su material tardan muchos años en descomponerse por lo que es recomendado hacer un manejo adecuado de estas . El control de malezas se hará manual; con esto se logra evitar el uso de herbicidas que se consideran agentes contaminantes de significativa importancia para el ambiente y especialmente para el agua ya que este puede lixiviarse y llegar a los mantos acuíferos. Haciendo un buen espaciamiento entre cada árbol, se reduce la humedad y de esta manera se estará evitando la proliferación de enfermedades producidas por hongos u otros patógenos que puedan afectar el 30
desarrollo de la planta; con esta acción se minimiza el uso de plaguicidas que pueden ser perjudiciales al ambiente. El riego no representa un problema en esta zona ya que el agua es muy abundante; se hará riego manual cuando las plantas lo necesiten. La construcción de las camas generará un impacto negativo en el suelo, ya que se modificará la estructura del mismo y se estará aumentando la compactación. En lo que respecta a fertilización, sólo se realizará n aplicaciones de
10 -
30-10 (una vez) y microelementos vía foliar (5 veces); la primera no causará un daño significativo en el ambiente porque la aplic ación será directamente en el sustrato y la segunda si tendrá un impacto negativo al aire porque la aplicación será foliar y estará expuesto a la evaporación.
Recursos Naturales:
5.2.
Tabla 7. Recursos naturales utilizados para la producción de injertos de rambután
Recursos
Cantidad
Actividad
Semillas
90 Kg
Siembra de patrones
Suelo
21 m3
Llenado de bolsas
Agua Sol
Aserrín
Indefinido Indefinido 10
Sacos
Riego
Fotosíntesis Llenado de bolsas *
* Se mezcla aserrín con el suelo para dar mayor porosidad
31
5.3.
Agroquímicos
a utilizar.
La utilización de productos químicos depende de las exigencias del cultivo y las prácticas culturales que se realicen; por ejemplo si se realiza realiza un buen tratamiento de la semilla se garantiza garantiza que no existirán problemas en las raíces. Se utilizara agroquímicos en casos que no se puedan controlar problemas fitosanitarios en el vivero, esto es en casos extremos, algún problema que no se pueda controlar por recursos propios propios y que el único control sea el uso de agroquímicos. La fertilización con productos sintéticos es muy poca y no representa un problema muy grave de contaminación, esto por las dosis muy bajas usadas. Tabla 8. Algunas especificaciones de los agroquimicos a utilizar.
Especificaciones
10- 30-10
Nombre común
Bayfolan
Vitavax
Baifolan
Vitavax Carboxin+
Nombre químico
Tiran Función
Fertlizante
Abono Foliar
Fungicida
Formulación
N-P-K
N-P-K
SC
microelementos Toxicidad
L
M
M
Mantener
Mantener
Mantener
alejado de
alejado de
alejado de
fuentes de
fuentes de
fuentes de
agua
agua
agua
Descomposición
Media
Rapida
Mediana
Precauciones
Manejo
Manejo
Manejo
adecuado
adecuado
adecuado
Persistencia T ranslocación Efectos
en Ríos
Toxicidad: E= extrema A=alta M=moderada L=ligera
32
BENLATE: Fungicida benzimidazol, sistémico, ligeramente toxico para el efecto agudo, LD5 0 oral de 5000 y dermal de 2000. Conocido con los nombres comerciales: Benex, Forlate, Polyben. DITHANE: Así es llamado comercialmente, es un fungicida, tóxico, sólido; con franja verde, el ingrediente activo es Mancozeb (8 0 % p/p). Es un polvo coloración blanquecina grisáceo (ANASAC, 2 006). PCNB: Es un fungicida preventivo de contacto, es un organoclorado, en el mercado es conocido como PCNB 75 WP, el ingrediente activo es Pentacloronitrobenceno. 75 0 g de ingrediente activo/kilo. Posibles efectos en el humano: Afecta el sistema nervioso central. Toxico para el hígado. Produce dermatitis alérgica e irritaciones en la piel, Sensi bilización cutánea, exantema, también puede provocar problemas en los ojos. Posibles efectos en el suelo: Reducción de la actividad y vida microbiana, fácil infiltración hacia los mantos acuíferos por medio de lixiviación, dependiendo de la composición química y fisiológica del suelo. Nuevamente cabe resaltar que el uso de este producto solo se hará en condiciones extremas de ataques severos de la enfermedad, teniendo en cuenta que la producción en vivero está proyectada de manera sostenible. De la misma manera, se contempla el plan de fertilización, debido a esto solo se utilizarán fertilizantes orgánicos, los cuales no causan daños severos al ambiente, entre ellos podemos podemos mencionar el ECO ± HUM, BIO- VIT y BAYFOLAN. BAYFOLAN: Abono foliar liquido, compuesto por N, P, K y micro elementos, mejora en general el estado sanitario de la planta y restablecimiento rápido de la planta después de un daño, permite un estimulo al desarrollo de las raíces. 5.4.
Seguridad laboral
La seguridad laboral es un conjunto de medidas importantes, que se deben toman en cuenta para evitar accidentes dentro de las empresa Primeramente, las navajas de injertar se manejaran con el mayor precaución; así se evitará una posible herida. De igual forma, serán manejadas
33
por personal que conoce su manipulación y en ningún caso la podrá manipular cualquier persona que desconozca su función y uso En el caso que se presente una plaga o enfermedad, el uso de productos químicos solo los podrá hacer aquella persona capacitada para hacer aplicaciones. En el caso de los socios de la empresa solo podrán hacer uso de agroquímicos siempre y cuando hayan lle vado el el modulo manejo de plagas. 5.5.
Materiales
que se utilizaran para injertar:
y
Papel parafinado
y
Navajas de injertar
y
Bolsa de polietileno
y
Plástico para amarar injertos
Equipos de protección para aplicar agroquímicos: y
Botas de hule o cualquier tipo de zapa to cerrado
y
Gafas
y
Pantalones y camisa (overol)
y
Mascarilla
y
Guantes
y
Sombrero
5.6.
Matriz
de Leopold
La matriz de Leopold es un método que se utiliza para medir o dar una estimación del posible impacto ambiental que pueda generar la actividad del proyecto a realizarse. realiz arse. Este método método da una una clara idea también del grado de impacto que repercute sobre el ambiente, esto es que califica determinada actividad en un rango que se establece en la tabla de L eopold. Este método nos ayuda a calificar también el impacto positivo que pueda generar generar al ambiente, indicando los beneficios que traerá el proyecto sobre el ambiente.
34
Tabla 9. Matriz de Leopold del proyecto injertos de rambután Actividades
Excavación Uso del suelo Agroquímicos
Desechos (bolsas
Construcción de camas
plásticas)
Condiciones del
Control de
Total
plagas
Medio ambiente
Tierra
Agua
Suelos
1/2
1/1
Forma de terreno
1/1
Calidad de
1/2
1/1
1/1
1/2
1/2
1/1
1/1
1/1
1/1
5/8 2/2
1/1
5/6
1/2
3/4
1/1
3/4
agua superf icial Aire
Alteración de calidad del aire
1/1
Procesos
Erosión
1/2
1/1
Compactación
1/1
1/1
Flora y Fauna
2/2
1/2
1/2
1/2
1/2
8/11
4/5
3/5
6/8
5/ 8
Biodiversidad Total
5.7.
2/2
Medidas de mitigación
Para mitigar estos efectos, se entregaran un panfleto que contenga las instrucciones sobre qué debe hacer con las bolsas, después de sembrar los árboles. Al finalizar el proyecto se estará incorporando materia orgánica en el sitio donde se encuentra el vivero para mejorar su estructura, si el encargado del mismo nos lo permite. Con respecto a la fertilización, la forma que mitigaremos su impacto tanto en las aguas, en la atmosfera y en la biodiversidad, será utilizando las concentraciones adecuadas. De igual manera se hará con el control de plagas, se utilizará las dosis adecuadas de agroquímicos para combatirlas al momento que el árbol se encuentre afectado. 35
6/10
Al hacer el control de malezas , se dejará una parte de cobertura vegetal p ara evitar la erosión del suelo en las camas.
6. ESTUDIO DE IMPACTO SOCIAL El aspecto social juega un papel muy importante en lo que es la planeación y ejecución de un deter minado proyecto ya que la responsabilidad social es el ente de mayor importancia para ejecutar las actividades productivas, durante el proceso del proyecto, y los empleados son el principal recurso para lograr una buena efectividad en la empresa. La venta de arboles injertados de rambután, estimulan o consolidan la creación de negocios viables y confiables; es evidente el bienes tar que la empresa proporcionará a los agricultores de la región, porque encontraran en la empresa Macro-Mundo
un proveedor confiable y con valores de
responsabilidad en los negocios. La empresa Macromundo, trata de mantener y consolidar todas las áreas en las que se pueda ver afectada la producción, con la ejecución del proyecto teniendo en cuenta los aspectos ambientales, económicos y sociales. El aspecto social juega un papel muy importante en la proyecc ión de un estudio de factibilidad para cualquier empresa, puesto que es el recurso humano el que se vincula a realizar las diferentes actividades durante la ejecución de determinado proyecto dentro de la empresa. A manera que la empresa Macromundo realizará actividades que van desde la preparación de camas para el acomodo de las bolsas, llenado de las bolsas, siembra de la semilla, mantenimiento del vivero, realización de injertos y otras actividades proyectadas. 6.1.
Efecto en el Empleo
La empresa incurre en la generación de empleo indirecto, originando el establecimiento de pequeñas y medianas empresas en la región, esto desde el 36
momento en que nuestros compradores adquieran nuestro producto y se proyecten a formar su pl antación; es así como se logrará satisfacer las necesidades de los productores estimulando el deseo de producir con calidad el fruto de rambután, fortaleciendo la economía de muchos de ellos. En cuanto al empleo directo serán los miembros de la empresa que realizarán las actividades plani ficadas, puesto que son ellos los que tienen que cuidar del bienestar y buen desarrollo del mismo, envolviendo aspectos administrativos. Sin embargo se contratará un empleado temporal para el proceso de enjertación 6.2.
Impacto
en las Familias
Cuando el producto se proporcione a los pequeños productores de la región, y en el momento en que los á rboles empiecen a producir sus familias se verán beneficiadas al conseguir un ingreso económico por la venta de frutos de rambután de buena calidad, proveídos por la empresa Macromundo. 6.3.
Efecto
Sobre los Negocios de la Zona
Luego que se inicie la ejecución del proyecto se continuara con la siembra de la semilla para crear los patrones, y es necesario para esto contar con insumos y materiales locales como: tierra para el llenado de las bolsas, alquiler del transporte para el traslado de la misma y el alquiler del terreno donde se establecerá el proyecto. Por esta razón el efecto sobre los negocios incidirá positivamente en el vivero del área de frutales de la universidad EARTH, por que será a través del ello que se proveerán algunos materiales e insumos antes mencionados. También se necesitan insumos externos aparte d e los insumos locales, como: bolsa de polietileno, bolsa plástica para proteger los injertos, papel parafinado y fertilizantes, el cual estos insumos son provenientes de agro servicios fuera del campus como almacenes Grupo Colono, que se adquieren a través de la Universidad. Además por la compra de la semilla, la cual se realizará al establecimiento comercial GUAPIFRUT, se generará un ingreso económico al 37
dueño de la misma dando a este un efecto positivo a su negocio, el ingreso estimado para este proveedor será de 88 000 colones incluyendo transporte. De la misma forma cuando se necesiten otros insumos como fungicidas o insecticidas y abonos foliares, se podrán adquirir en el centro de agroquímicos de la universidad. Es así como se puede concebir el efecto en el aspecto social y económico por parte del proyecto sobre los negocios tanto internos como externos, de esta manera la ejecución del proyecto generará un impacto positivo ante las instituciones proveedoras proporcionando un fortalecimiento económico a pequeña escala por la magnitud del proyecto. 6.4.
Efecto en la Comunidad
En la comunidad se podrán satisfac er necesidades tanto a comerciantes y productores que requieren de este cultivo para su venta, como a familias o personas que deseen obtener este producto, generando así beneficios sobre ellos. También se verán efectos positivos en cuanto a la compra de insumos en los locales de la comunidad, estos se verán favorecidos por los ingresos generando una mejor calidad de vida. Así mismo se proporcionara un efecto positivo sobre el medio ambiente de la región en que el comprador plante su árbol, ya que estos ayudan con la captación de CO2. Existe la posibilidad que en la comunidad hayan personas que quieren iniciar la explotación de este cultivo y esto a su vez generará una amplia gama de oportunidades de empleo en las comunidades cercanas.. 6.5.
Estimación Monetaria
del Proyecto
Las estimaciones monetarias consideradas como elementos de impacto social, serán evaluadas en función de los costos de producción que se generan durante el transcurso de las actividades del proyecto empresarial.
38
Tabla 10. Estimación monetaria con respecto a los beneficiarios del proyecto
Beneficiario
Tipo
de efecto
Medio
Estimación
de
Ingreso (en
colones) Injertador
Proveedor de semillas
Directo Directo
Contrato de trabajo Compra- Venta
200 Injerto pegado 88 000,00
Compras de Proveedor de insumos
materias Indirecto
primas por
142 000,04
medio de la universidad Universidad
Alquileres y
EART H
usos de Directo
maquinarias y
741 471,00
material vegetativo Socios
6.6.
Efectos
Directo
Mano obra de las actividades
498 870,00
indeterminados
Aquí se incluyen los beneficios que son incontables, como la fijación de carbono por los arboles de rambután ( Nephelium lappaceum ) y la conciencia ambiental al entregar el folleto sobre el manejo de las bolsas al sembrar la planta de rambután. Además del consumo por animales y humanos que incluyen a este fruto dentro de su dieta. Por otra parte, se cuenta la rentabilidad que puedan tener los viveros, cuando compran árboles producidos por la empresa, ya que, el precio por árbol es menor con respectos a los precios ofrecidos por sus proveedores, que vienen de la zona sur de Costa Rica.
39
7. ESTUDIO ECONÓMICO 7.1.
Presupuesto Pormenorizado
En el siguiente se establecen los costos totales que serán necesarios para poder llevar a cabo la producción de nuestro proyecto, estos son fragmentados en: costos de producción, de ventas, administración y costos financieros, más la sumatoria de un porcentaje del monto total para las gastos imprevistos. Esto con el fin de tener establecido el monto monetario tot al que será utilizado para la elaboración del proyecto y así prevenir imprevistos innecesarios. Tabla 11. Presupuesto pormenorizado del proyecto de injertos de rambután
Costos Pormenorizados 1. Costos de Producción
Concepto
Unidad
Cantidad Valor unitario
Costo Total
Mano de obra PRIMERA ETAPA Construcción de camas para patrones
Recolección y Preparación de semillas Siembra de patrones Llenado y organización de Bolsas Acomodo de patrones
Horas Horas Horas Por bolsa Horas
30 20 25 3000 6
995,00 995,00 995,00 25,00 995,00
29.850,00 19.900,00 24.875,00 75.000,00 5.970,00
Horas
84
995,00
83.580,00
Horas Horas Horas Horas Horas
48 24 15 15 15
995,00 995,00 995,00 995,00 995,00
47.760,00 23.880,00 14.925,00 14.925,00 14.925,00
1000
200,00
200.000,00
1000
200,00
200.000,00
250
200,00
50.000,00
250
200,00
50.000,00
SEGUNDA ETAPA
Poda del Patrón Revisión y Organización de plantas (Pegadas - No pe gadas) Transporte de plantas para la venta Preparación del Material Para in jertar 1 Preparación del Material Para in jertar 2 Preparación del Material Para In jertar 3 Contrato de injertador
In jertación 1
In jertación 2
Rein jertación1
Rein jertación 2
Por In jerto Pegado Por In jerto Pegado Por In jerto Pegado Por In jerto Pegado
40
MANTENIMIENTO
Riego Fertilización Desmalezar
Horas Horas Horas
42 72 30
995,00 995,00 995,00
Total Mano de Obra
41.790,00 71.640,00 29.850,00
998.870,00
Insumos PRIMERA ETAPA
Bolsas Plás ticas 8 x 12 Semilla y flete Transporte de tierra Retroexcavadora Fertilizante 10 - 30 - 10 Fertilizante (Abono Foliar - Byfolan Forte) Alquiler de terreno
Kg Kg Horas Horas Saco Lts cama/mes
40 80 2 2 1 2 40
1.900,00 1.000,00 6.735,50 14.000,00 16.295,50 3.352,27 3.000,00
76.000,00 88.000,00 13.471,00 28.000,00 16.295,50 6.704,54 120.000,00
2 3500 2
20.000,00 200,00 1.500,00
40.000,00 700.000,00 3.000,00
SEGUNDA ETAPA
Paraf ina Varetas Bolsas para in jerto
Rollo c/u Kg
1.091.471,04
Total en Insumos 2.
costos de administración
Papeles y útiles (of icina de P. E.)
23.753,00
20.000,00 10.000,00
214.409,40
Intereses por prestamos ( Promed io delas ultimas 6 variaciones) 15,87%
172.048,85
TOTAL GENERAL COSTOS
2.530.552,29
3. Costos de venta y mercadeo
Publicidad Movilización para contactos 4. Costo de Imprevistos
Imprevistos (calculados al 10 %) 5. Costos Financieros
41
7.2.
Presupuesto general
Con este presupuesto se analiza los costos de manera más generalizada demostrando los gastos totales de la producción de injertos de rambután. Los costos producción (sumatoria de mano de obra e insumos) son 2 090 341,04 colones, costo de administración 23 753 colones, costo de venta 3 0 colones, más un imprevisto del
10
000
% de 21 4 409,4, resultando así un costo
total para el proyecto de 2 53 0 552,29 colones. Por consiguiente el costo que tiene la producción de un árbol injertado es de 843,5 colones. Tabla 12. Presupuesto general del proyecto injertos de rambután
Categoría
Total de Costos de Producción Total de Costos de Administración Total de Costos Financieros Total de Costos de Ventas Imprevistos (10%) Total de Costos
Total
2.090.341,04 23.753,00 172.048,85 30.000,00 214.409,40 2.530.552,29
Los costos de administración está calculado en base al uso de recursos y materiales provenientes de la oficina de proyectos empresariales, los cuales se utiliza para realizar operaciones administrativas de la empresa como contrataciones, pedidos de insumos, solicitud de transporte, y otros. Así mismo, los costos financieros representan los intereses que la empresa debe pagar al finalizar el proyecto por el monto que la oficina de proyectos empresariales financiará para cada una de las actividades. El cálculo del interés se realizó en el estudio financiero (ver tabla
19)
los costos de
ventas incluyen los gastos para la comercialización y publicidad de los árboles 42
Tabla 13 Estado de resultados
Categoría
Total
Ingresos
5.000.000,00
Egresos Costos de Producción Costos Administrativos Costos Financieros Costos de Ventas
Imprevistos (10%) Total de Egresos Utilidad Bruta
23.753,00 172.048,85 30.000,00 214.409,40 2.530.552,29 2.469.447,71
Aporte a la OPE (30%) Utilidad Neta
2.090.341,04
740.834,31 1.728.613,40
En esta tabla se puede observar que los ingresos por la venta de los árboles es de 5
000 000.00
colones, al restar el total de egresos daría como
resultado la utilidad bruta la cual e s 2 469 447,7 1; el 30% de esta utilidad es destinado para el aporte legal a la oficina de proyectos empresariales, y la diferencia es la utilidad neta de la empresa.
Tabla 14 Ingreso totales por las ventas de los árboles.
Cliente
Producto
Cantidad Ingreso Total Unidad Precio/Unidad de (Colones) Producto
Cliente A
Rambután In jertado Arbol
2.000,00
Ingreso Total por Cliente A
1000 2.000.000,00 2.000.000,00
Cliente A
Rambután In jertado Árbol Ingreso Total por Cliente A
2.000,00
1000 2.000.000,00 2.000.000,00
43
Cliente B
Rambután In jertado Árbol
2.000,00
500 1.000.000,00
Ingreso Total por Cliente B
1.000.000,00
Ingresos Totales por Actividad
5.000.000,00
El cálculo de los ingresos previstos por la empresa se realizaron en base a la venta de 2500 árboles al precio de 2 000 colones (precio mínimo de venta). Los ingresos se estiman que se den en los últimos 3 meses de operación de la empresa (junio, julio y agosto de 2 011).
8. ESTUDIO FINANCIERO El estudio financiero se define como el instrumento de evaluación económica que permite cuantificar la rentabilidad financiera de la venta de rambután injertado. Concretamente lo que se busca es determinar las posibles variaciones de mercado, producción, precios, entre otras variables. 8.1.
Financiamiento requerido, Relación Beneficio- Costo y la sensibilidad del precio: El monto a solicitar es de 1.171.471,04 colones, que representan t odos
los costos de mano contratada e insumos . El precio por árbol esta alrededor de los 843,5 colones, siendo la cantidad de 3 000 árboles producidos totalmente; Sin embargo la cantidad máxima de árboles para la venta, se estima que son 2500; el resto no se contabilizan para la venta, por el porcentaje de pérdida que existe en las proporciones de pega en los injertos , porcentaje de germinación y accidentes imprevistos . Entonces, si el precio de venta fuese de 2000 colones, vendiendo 25 00 árboles, el ingreso estimado es de 5. 000.000,00 colones. La relación beneficio costo se obtiene en el siguiente cuadro. Tabla 15. Relación beneficio costo de la empresa.
Ingresos Totales
actualizados
5.000.000,00
Egresos Totales
actualizados
2.530.552,29
Relación Beneficio/ Costo
1,98
44
La relación beneficio costo se obtiene dividiendo el total de ingresos entre el total de egresos. El indicador obtenido es de 1,98 lo que significa que el proyecto es rentable por ser mayor que 1, en otras palabras , el ingreso es mayor que el egreso por lo que se podr á obtener ganancias. Tabla 16. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de
3000
colones por árbol
Análisis
Precio 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
de Sensibilidad Precio de venta 3000 colones % de Plantas Ingreso Costos Ganancia Relación pega en vendidas Bruto General Bruta B/C injertos (colones) (colones) (colones) 100 2500 7500000 2530552,3 4969447,7 2,96 95 2375 7125000 2530552,3 4594447,7 2,82 90 2250 6750000 2530552,3 4219447,7 2,67 85 2125 6375000 2530552,3 3844447,7 2,52 80 2000 6000000 2530552,3 3469447,7 2,37 1875 5625000 2530552,3 3094447,7 75 2,22 1750 5250000 2530552,3 2719447,7 70 2,07 1625 4875000 2530552,3 2344447,7 65 1,93 1500 4500000 2530552,3 1969447,7 60 1,78 1375 4125000 2530552,3 1594447,7 55 1,63 1250 3750000 2530552,3 1219447,7 50 1,48 1125 3375000 2530552,3 45 1,33 844447,7 1000 3000000 2530552,3 40 1,19 469447,7 35 875 2625000 2530552,3 1,04 94447,7 30 750 2250000 2530552,3 -280552,3 0,89 25 625 1875000 2530552,3 -655552,3 0,74 20 500 1500000 2530552,3 -1030552,3 0,59 15 375 1125000 2530552,3 -1405552,3 0,44 10 250 750000 2530552,3 -1780552,3 0,30
Tabla 17. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de 2500 colones por árbol
Análisis
de Sensibilidad Precio de venta 2500 colones Precio % de Plantas Ingreso Costos Ganancia Relación pega en vendidas Bruto General (colones) B/C los (colones) (colones) injertos 2500 100 2500 6250000 2530552,3 3719447,7 2,47 2500 95 2375 5937500 2530552,3 3406947,7 2,35 45
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
90 85 80 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 25 20 15 10
2250 2125 2000 1875 1750 1625 1500 1375 1250 1125
5625000 5312500 5000000 4687500 4375000 4062500 3750000 3437500 3125000 2812500 1000 2500000 875 2187500 750 1875000 625 1562500 500 1250000 375 937500 250 625000
2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3 2530552,3
3094447,7 2781947,7 2469447,7 2156947,7 1844447,7 1531947,7 1219447,7 906947,7 594447,7 281947,7 -30552,3 -343052,3 -655552,3 -968052,3 -1280552,3 -1593052,3 -1905552,3
2,22 2,10 1,98 1,85 1,73 1,61 1,48 1,36 1,23 1,11 0,99 0,86 0,74 0,62 0,49 0,37 0,25
Tabla 18. Análisis de sensibilidad, calculado con un precio de 2000 colones por árbol
Análisis
Precio 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
de Sensibilidad Precio de venta 2000 colones Plantas Ingreso Costos Ganancia Relación vendidas Bruto General (Colones) B/C (colones) (Colones 100 2500 5000000 2530552,3 2469447,7 1,98 95 2375 4750000 2530552,3 2219447,7 1,88 90 2250 4500000 2530552,3 1969447,7 1,78 85 2125 4250000 2530552,3 1719447,7 1,68 80 2000 4000000 2530552,3 1469447,7 1,58 1875 3750000 2530552,3 1219447,7 75 1,48 1750 3500000 2530552,3 70 1,38 969447,7 1625 3250000 2530552,3 65 1,28 719447,7 1500 3000000 2530552,3 60 1,19 469447,7 1375 2750000 2530552,3 55 1,09 219447,7 1250 2500000 2530552,3 50 0,99 -30552,3 1125 2250000 2530552,3 45 0,89 -280552,3 1000 2000000 2530552,3 40 0,79 -530552,3 35 875 1750000 2530552,3 -780552,3 0,69 30 750 1500000 2530552,3 -1030552,3 0,59 25 625 1250000 2530552,3 -1280552,3 0,49 20 500 1000000 2530552,3 -1530552,3 0,40 15 375 750000 2530552,3 -1780552,3 0,30 10 250 500000 2530552,3 -2030552,3 0,20 46
En las tablas anteriores pueden observarse los ingresos estimados que tienen la empresa, cuando se varían los precios por cada árbol. Las cuadrillas resaltadas en rojo, representan cual es la cantidad minina de árboles que deben ser vendidos para que el proyecto sea realmente rentable. La evaluación esta contabilizada con respecto a tres precios diferentes . Los puntos críticos se denotan cuando se venden 875 árboles a 3 000 colones,
1125
árboles a 2500
colones y 1375 árboles a 2000 colones. 8.2.
Calculo
de interés y flujo de efectivo
Con el cálculo del interés se estima la cantidad en colones que debe costear la empresa para poder solicitar su financiamiento. La tasa de interés establecida por la oficina de proyectos empresariales es de 15,87 %, y es calculada con el promedio de las últimas 6 variaciones de esta tasa que se han presentado por trimestre. Para obtener el costo financiero, sólo se toman en cuenta los costos cubiertos con financiamiento de la OPE , basandode en la cantidad de días que transcurran desde el momento de la solicitud hasta la cancelación del préstamo. El costo total de los intereses es 172.048, 85 colones. Tabla 19. Calculo de intereses
FECHA 08-ago10
# REFER.
Compra de fertilizantes (Bayfolan - 10-3010)
23.000,04
360 300
-18642,65 -18577,30
Compra de semilla (80 kg)
88.000,00
140.471,04 228.471,04
288
-29006,68
648901 -466115 Compra de varetas, bolsas y parafinas
743.000,00
228.471,04 883.471,04
127
-49461,86
466158-649925
200.000,00
883.471,04 1.083.471,04 118
-56360,36 -172.048,85
466081
20-oct-10 556739-0 08-ago11
10 -abr-11
08-ago11
INTERES
117.471,00 140.471,04
11
11
DÍAS
117.471,00
08-ago-
08-ago-
SALDO
117.471,00
11
01 -abr-11
EGRESOS
Retroexcavadora, Transporte de tierra y Compra de bolsas
647806
08-ago08-oct-10
CONCEPTO
Pagos al injertador
1.083.471,04 Financiamiento
1.171.471,04
TOTAL
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Tabla 20 Flujo de efe ctivo
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El flujo de efectivo contiene toda la información requerida de los gastos que se estarán ejecutando por cada actividad que se realiza; el mismo puede estar sujeto a cambios que se den en los precios de los insumos y a las condiciones que se presente para realizar una actividad. Es importante resaltar que dicho flujo es calculado sin el financiamiento por parte de la OPE.
9. ESTUDIO ORGANIZACIONAL Gerente General Juan José Amaya y
Supervisar que todas las actividades planificadas se estén cumpliendo a cabalidad en función con la producción de arboles requerida
y
Llevar el control del personal que labora en la empresa además evaluar si todos los socios estén cumpliendo con las atribuciones asignadas en beneficio de la empresa
y
Dirigir las estrategias que se implementen para que la empresa logre obtener su máximo rendimiento y aumentar las ganancias.
y
Plantear soluciones en caso de que se presenten dificultades en el proceso de ejecución de actividades.
y
Informar a cada uno de los socios y a los asesores del proyecto de todos los acontecimientos que ocurran dentro de la empresa.
y
Organizar juntas y reuniones para la coordinación de los procedimientos a ejecutar dentro del ciclo productivo.
Gerente de Ventas Manuela María Gil Echeverría y
Dirigir las actividades de venta de la empresa a posibles mercados.
y
Coordinar los procesos comercialización de productos
y
Determinar mercados potenciales
y
Realizar estudios que determinen la
cantidad de demanda de los
arboles y
Investigar precios que se estén manejando en los mercados nacionales e internacionales
y
Adecuar los precios de los arboles en base a las condiciones de compra 49
y
Informar a los demás socios de las cantidades de arboles vendidos, así como también los precios a como fueron negociados
y
Facilitar el proceso de compra - venta de los arboles
Gerente Financiero- Administrativo Hilber José Pérez Meléndez y
Registrar exactamente todos los datos financieros y económicos de la empresa.
y
Llevar un control de toda entrada y salida de dinero. (Control Egreso ± Ingreso)
y
Confirmar que el presupuesto establecido se cumpla en función de los objetivos de la empresa.
y
Hacer uso razonable de los recursos económicos con que la empresa cuenta,
y
Realizar reportes sobre el estado financier o de la empresa, explicando cada semana a todos los socios y a los profesores asesores, la situación económica de la unidad
y
Aplicar medidas preventivas que permitan conservar el patrimonio financiero de la empresa.
y
Realizar todos los pagos y las cancelaci ones de las deudas que adquiera la empresa.
Gerente de Producción José Adelso Villalta y
Establecer el cronograma de actividades que se realizaran dentro de ciclo productivo
y
Llevar el registro de producción de la empresa y supervisar la existencia de materia prima para que la empresa continúe sus actividades regulares
y
Supervisar que se cumpla con la producción necesaria para cubrir la demanda del mercado en cada periodo.
y
Almacenar la materia prima
y
Controlar que a la hora de producir se haga un uso racion al de los recursos y no se desperdicie el material.
50
y
Llevar una organización de las horas que se requerían para la ejecución de cada actividad.
y
Coordinar la forma es que se realizan los trabajos en campo.
Gerente de Relaciones Públicas Luis Guillermo Santos y
Contactar los principales proveedores de materia prima.
y
Coordinar la búsqueda de personal necesario para realizar todas las labores y actividades planificadas.
y
Realizar compras de materia prima (vareta s necesarias para injertar, bolsas, parafina entre otras).
y
Estar en constante comunicación con los profesores asesores, cuando se realicen actividades.
Gerente de Mercadeo y calidad Luis Emilio Maldonado Archila y
Realizar la promoción del producto
y
Buscar clientes potenciales y mercados posibles donde se pueda comercializar los productos
y
Vigilar que los arboles que se vayan a comercializar estén adaptados a las condiciones de compra - venta
y
Supervisar que las actividades que se vayan a realizar, se cumpl an a cabalidad y al mismo tiempo siguiendo las medidas de seguridad requeridas.
y
Establecer horarios y sitios donde se vayan a comercializar los arboles.
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G eren te G eneral
G erente
producción
G eren te
de ventas
G ernente de
G erem te
mercadeo
Financciero
G erente de
relaciones publ icas
10. CONCLUS IONES Se determinó que en el mercado costarricense existe una demanda de
arboles de rambután injertado debido a que el fruto que produce esos árboles son muy apetecidos tanto en el mercado internacional como en el nacional. A la vez se estableció que: el precio de cada árbol va depender de la cantidad comprada, siendo 5000 colones el máximo y 2 00 0 colones el mínimo; y la oferta es 2500 árboles. Se decidió establecer este proyecto empresarial porque este cultivo de árboles de rambután cumple con las condiciones edafo -climáticas de la región del litoral atlántico de costa rica, la empresa cuenta con personal calificado para el manejo adecuado del cultivo. Se determinó que el proyecto de injertos de rambután es factible ambientalmente, pronunciando efectos negativos no significativos. El proyecto tendrá un efecto positivo en el aspecto social por que generará empleo y proveerá un producto de calidad a productores de la región. De igual forma a un futuro se beneficiaran a familias que necesitan empleo en
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las comunidades y esto será por parte de los productores que nos compraran el producto. Se determinó que el proyecto de injertos de rambután tiene un costo de 2.530.552,29 colones y una vez analizadas todas las estimaciones hechas en el estudio financiero, la empresa cree conveniente la ejecución del proyecto puesto que la producción de árboles de rambután injertados, es una actividad que podrá generar ingresos y beneficios económicos para los socios y para la oficina de proyectos e mpresariales de la universidad , dado que la relación beneficio costo es de 1,98.
11.
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
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del Atlántico. 2008. Universidad EARTH. Chavarría,
L. 2010.
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