FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
2011
RUC:
20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TAMBO S.A.
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos
130,000.00
Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales
250,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias
10,000.00 400,000.00
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE
790,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
265,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Pa Participaciones rticipaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
265,000.00
TOTAL ACTIVO
1,055,000.00
EJERCICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales
255,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE
60,500.00 315,500.00
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Pa Participaciones rticipaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
0.00 315,500.00
Contingencias Interés minoritario PATRIMONIO NETO Capital
600,000.00
Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación
38,000.00
Reservas Legales
13,200.00
Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO
88,300.00 739,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
1,055,000.00
el analisis del balance general del 2011 detalle de las cuentas y subcuentas que existe en el balance final del 2011 para compr mejor el balance final del 2011
ANEXOS: RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Efectivo Banco de Credito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Facturas por cobrar Letras por cobrar OTRAS CUENTAS POR COBRAR Prestamos al personal EXISTENCIAS (NETO) Mercaderias Suministros diversos - Utiles de escritorio Existencias por recibir INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) Edificios Unidades de Trasporte Muebles y Enseres Equipo Revaluado (100% depreciacion 2011) Depreciacion de edificios y otras construcciones Depreciacion equipo de transporte Depreciacion de muebles y enseres CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (NETO) Facturas por pagar Letras por pagar OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuesto General a las Ventas Impuesto a la Renta de Tercera Categoria Beneficios Sociales CTS
40,000.00 90,000.00
110,000.00 140,000.00
10,000.00
300,000.00 20,000.00 80,000.00
170,000 80,000 30,000 38,000 (34,000) (16,000) (3,000)
170,000.00 85,000.00
30,000.00 20,500.00 10,000.00
CAPITAL Acciones
600,000.00
EXEDENTE DE REVALUACION revaluacion de activo
38,000.00
RESERVAS LEGALES reserva legal
13,200.00
RESULTADOS ACUMULADOS utilidades acumuladas
88,300.00
ender
130,000.00
250,000.00
10,000.00
400,000.00
265,000.00
255,000.00
60,500.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO:
2012
RUC:
20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓ N MERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO 001
FECHA DE LA OPERACIÓN 1/1/2012
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1/1/2012 1/1/2012
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1/1/2012
004 004
1/10/2012 1/10/2012
004
1/10/2012
005
1/10/2012
005
1/10/2012
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1/10/2012
006
1/10/2012
007
1/10/2012
007 007 007 008 008 009 009 010 010 011 011
012 012 013 013 013 014 014 015 015 015 015 015 016 016 017 017 017 018 018 019 019 020 020 021 021 021 021 021 021 022 022 023 023 023 024 024 024 025 025
025 026 026 027 027 027 028 028 029 029 029 030 030 031 031 032 032 033 033 034 034 034 035 035 036 036 037 037 037 038 038 039 039 039 039 039 039 039 039
040 040 040 041 041 042 042 043 043 044 044 045 045 046 046 047 047 048 048 049 049 050 050 050 051 051 051 052 052 053 053 054 054 054 055 055 056 056 056
057 057 058 058 058 059 059 060 060 061 061 061 061 061 061 061 061 062 062 062 062 062 063 063 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064
064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064 064
O RAZÓN SOCIAL:TAMBO S.A
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE
POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE POR LA ADECUACION DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO AL PCGE APERTURA APERTURA
APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO PAGO CON CHEQUE DE TRIBUTOS PENDIENTES DE PAGO COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL COBRO EN EFECTIVO DEL PRESTAMO AL PERSONAL DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO DEPOSITO EN CTA. CTE. DEL BANCO DE CREDITO COMPRA DE MERCADERIAS COMPRA DE MERCADERIAS COMPRA DE MERCADERIAS COMPRA DE MERCADERIAS PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS PAGO CON CHEQUE DE LAS MERCADERIAS DESTINO DE LAS COMPRAS DESTINO DE LAS COMPRAS MULTA APLICADA POR SUNAT MULTA APLICADA POR SUNAT PAGO DE LA MULTA A SUNAT PAGO DE LA MULTA A SUNAT
DESTINO DEL GASTO DESTINO DEL GASTO COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS COBRO DE LAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS PAGO DE LOS SUELDOS PAGO DE LOS SUELDOS DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO COMPRA DE ACCIONES PARA SER VENDIDAS A CORTO PLAZO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO REGISTRO DE LOS GASTOS DEL PERIODO PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE PAGO DE LOS GASTOS CON CHEQUE DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES PAGO DE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE
COMPRA DE UN (SOFTWARE) CONTABLE PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE PAGO CON CHEQUE DEL (SOFTWARE) CONTABLE COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO COMPRA DE UN VEHICULO AL CREDITO INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR INGRESO AL ALMACEN DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR VENTAS DEL PERIODO VENTAS DEL PERIODO VENTAS DEL PERIODO COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS COSTO DE VENTAS DE LAS MERCADERIAS VENDIDAS COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO DEPOSITO EN CTA CTE DEL BANCO DE CREDITO PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO REGISTRO DEL RECIBO POR HONORARIOS ELECTRONICO PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA PAGO DEL RECIBO POR HONORARIOS AL ABOGADO DE LA EMPRESA DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA ADQUISICION DE UNA COMPUTADORA PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA PAGO EN EFECTIVO DE LA ADQUISICION DE LA COMPUTADORA PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS PROVISIONES DEL EJERCICIO Y LA CTS
DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO CONSUMO DE UTILES DE ESCRITORIO DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV GASTOS DE RELACIONES PUBLICAS Y COMPROBANTE FALSO Y LA PERDIDA IGV PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS PAGO DEL GASTO DE RELACIONES PUBLICAS DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS I.T.F. DEL PERIODO I.T.F. DEL PERIODO DESTINO DE LOS GASTOS DESTINO DE LOS GASTOS PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO PAGO DEL I.T.F. DEL PERIODO ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS ABSORCION DEL COSTO DE VENTAS CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 95 CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 96 CANCELACION DE LAS CUENTAS 94 Y 97 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 61 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80 CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80 CIERRE DEL SALDO DE LA CUENTA 70 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 80 TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO TRASLADO DEL MARGEN COMERCIAL AL VALOR AGREGADO CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 61 Y 63 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 82 TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION TRASLADO DEL VALOR AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 83 CIERRE DEL SALDO DE LAS CUENTAS 62 Y 64 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84
TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION TRASLADO DEL EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION AL RESULTADO DE EXPLOTACION CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84 CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84 CIERRE DE LAS CUENTAS 65 Y 68 Y EL TRASLADO A LA CUENTA 84 TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS TRASLADO DEL RESULTADO DE EXPLOTACION AL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO TRASLADO DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR PROVISION DE LAS PARTICIPACIONES A LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL DETRACCION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DEL RESULTADO DEL TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A RESULTADOS ACUMULADOS PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO PASIVO, PATRIMONIO NETO Y ACTIVO AL CIERRE DE OPERACIONES DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN NÚMERO CORRELATIVO
DOCUMENTO SUSTENTATORI
CUENTA CONT CÓDIGO 101 104 121 123 141 201 261 281 332 334 335 351 393 4011 4017 421 423 471 501 573 582 591 1011 1041 1212 1231 1411 2011 2524
2811 3321 3341 3351 3369 101 104 121 123 141 201 261 281 332 334 335 351 393 4011 4017 421 423 471 501 573 582 591 3913 4011 4017 4151 4212 4231 5011 5712 5821 5911 1011 1041
1212 1231 1411 2011 2524 2811 3321 3341 3351 3369 3913 4011 4017 4151 4212 4231 5011 5712 5821 5911 4011 4017 1041 1011 1411 1041 1011 6011 6091 4011 4212 4212 1041 2011 6111 6592 4091 4091 1011
941 791 1011 1212 1231 1041 1011 6211 6271 4031 4032 4111 4111 1041 941 951 791 1011 1221 1041 1011 1113 1041 6352 6361 6363 6371 4011 4212 4212 1041 941 951 791 4212 4231 1041 3431 4011
4212 4212 1041 3341 4011 4212 2011 2811 1212 4011 7011 6911 2011 1011 1212 1041 1011 4017 1041 6322 4017 4241 4241 1041 941 791 3361 4011 4212 4212 1011 6291 6814 6815 6841 1911 3913 3914 4151
941 951 791 6132 2524 941 791 6371 4212 4212 1011 941 791 6412 4018 941 791 4018 1041 6111 6911 791 941 951 801 6011 6111 7011 801 801 821 821 6132 63 821 831 831 62 64
831 841 841 65 68 841 851 851 891 871 872 881 882 371 372 4017 413
JERCICIO
891
JERCICIO
871
JERCICIO
JERCICIO
872 881
JERCICIO
882 891 5911 1221 1911 3913 3914 4011 4017 4031 4032 4131 4151 4212 5011 5712 5821 5911
1011 1041 1113 1212 1231 2011 2524 3321 3341 3351 3361 3369 3431 371 372 4017
BLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DENOMINACION
MOVIM DEBE
Caja
40,000.00
Cuentas corrientes
90,000.00
Facturas por cobrar
110,000.00
Letras o Efectos por Cobrar
140,000.00
Prestamos al personal
10,000.00
Mercaderias
300,000.00
Suministros
20,000.00
Existencias por Recibir - Mercaderias
80,000.00
Edificios y otras construcciones
170,000.00
Unidades de transporte
80,000.00
Muebles y Enseres
30,000.00
Equipos diversos
38,000.00
Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Facturas por pagar Letras o efectos por Pagar Compensacion por Tiempo de Servicios Capital Social Valorizacion adicional Reserva legal Utilidades no distribuidas En Efectivo
40,000.00
Cuentas corrientes operativas Emitidas en cartera
90,000.00 110,000.00
En cartera
140,000.00
Préstamos
10,000.00
Mercaderías manufacturadas Otros suministros
300,000.00 20,000.00
Mercaderias Edificaciones administrativas
80,000.00 170,000.00
Vehículos motorizados Muebles
80,000.00 30,000.00
Otros equipos
38,000.00
Caja Cuentas corrientes Facturas por cobrar Letras o Efectos por Cobrar Prestamos al personal Mercaderias Suministros Existencias por Recibir - Mercaderias Edificios y otras construcciones Unidades de transporte Muebles y Enseres Equipos diversos Depreciacion Inmuebles, Maquinarias y Equipos
53,000.00
Impuesto general a las ventas
30,000.00
Impuesto a la renta
20,500.00
Facturas por pagar
170,000.00
Letras o efectos por Pagar
85,000.00
Compensacion por Tiempo de Servicios
10,000.00
Capital Social
600,000.00
Valorizacion adicional
38,000.00
Reserva legal
13,200.00
Utilidades no distribuidas
88,300.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Compensación por tiempo de servicios Emitidas Letras por pagar Acciones Inmuebles, maquinaria y equipo Legal Utilidades acumuladas En Efectivo
40,000.00
Cuentas corrientes operativas
90,000.00
Emitidas en cartera
110,000.00
En cartera
140,000.00
Préstamos
10,000.00
Mercaderías manufacturadas
300,000.00
Otros suministros
20,000.00
Mercaderias
80,000.00
Edificaciones administrativas
170,000.00
Vehículos motorizados
80,000.00
Muebles
30,000.00
Otros equipos
38,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Compensación por tiempo de servicios Emitidas Letras por pagar Acciones Inmuebles, maquinaria y equipo Legal Utilidades acumuladas Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta
30,000.00 20,500.00
Cuentas corrientes operativas En Efectivo
10,000.00
Préstamos Cuentas corrientes operativas
10,000.00
En Efectivo Mercaderías manufacturadas Costos vinculados con las compras de mercaderías Impuesto general a las ventas
120,000.00 50,000.00 30,600.00
Emitidas Emitidas
200,600.00
Cuentas corrientes operativas Mercaderías manufacturadas
170,000.00
Mercaderías manufacturadas Sanciones administrativas
500.00
Sanciones administrativas Sanciones administrativas En Efectivo
500.00
Gastos de administracion
500.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos En Efectivo Emitidas en cartera
200,000.00
En cartera Cuentas corrientes operativas
200,000.00
En Efectivo Sueldos y salarios Régimen de prestaciones de salud
98,000.00 8,820.00
ESSALUD ONP Sueldos y salarios por pagar Sueldos y salarios por pagar
85,260.00
Cuentas corrientes operativas Gastos de administracion Gastos de ventas
85,460.00 21,360.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos En Efectivo
140,000.00
Anticipos de clientes Cuentas corrientes operativas
140,000.00
En Efectivo Valores emitidos por empresas
50,000.00
Cuentas corrientes operativas Edificaciones Energía Eléctrica
4,000.00 12,000.00
Agua
3,000.00
Publicidad Impuesto general a las ventas
5,300.00 3,654.00
Emitidas Emitidas
27,954.00
Cuentas corrientes operativas Gastos de administracion Gastos de ventas
19,440.00 4,860.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Emitidas Letras por pagar
90,000.00 85,000.00
Cuentas corrientes operativas Aplicaciones informáticas Impuesto general a las ventas
4,000.00 720.00
Emitidas Emitidas
4,720.00
Cuentas corrientes operativas Vehículos motorizados
90,000.00
Impuesto general a las ventas
16,200.00
Emitidas Mercaderías manufacturadas
80,000.00
Mercaderias Emitidas en cartera Impuesto general a las ventas
826,000.00
Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas
440,000.00
Mercaderías manufacturadas En Efectivo
826,000.00
Emitidas en cartera Cuentas corrientes operativas
826,000.00
En Efectivo Impuesto a la renta
85,000.00
Cuentas corrientes operativas Legal y tributaria Impuesto a la renta
1,900.00
Honorarios por pagar Honorarios por pagar
1,710.00
Cuentas corrientes operativas Gastos de administracion
1,900.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Equipo para procesamiento de información (de computo) Impuesto general a las ventas
2,000.00 360.00
Emitidas Emitidas
2,360.00
En Efectivo Compensación por tiempo de servicio
18,000.00
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
26,100.00
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación
7,600.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
5,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación Compensación por tiempo de servicios
Gastos de administracion Gastos de ventas
41,760.00 14,940.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Suministros
18,000.00
Otros suministros Gastos de administracion
18,000.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Publicidad
2,360.00
Emitidas Emitidas
2,360.00
En Efectivo Gastos de administracion
2,360.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Impuesto a las transacciones financieras
93.00
Otros impuestos y contraprestaciones Gastos de administracion
93.00
Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Otros impuestos y contraprestaciones
93.00
Cuentas corrientes operativas Mercaderías manufacturadas
440,000.00
Mercaderías manufacturadas Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Gastos de administracion
210,673.00
Gastos de ventas Margen comercial Mercaderías manufacturadas
440,000.00
Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas
700,000.00
Margen comercial Margen comercial
260,000.00
Valor agregado Valor agregado Suministros
46,560.00
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Valor agregado
213,440.00
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS POR TRIBUTOS
124,913.00
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
88,527.00
Resultado de explotación Resultado de explotación OTROS GASTOS DE GESTIÓN
39,200.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES Resultado de explotación
49,327.00
Resultado antes de participaciones e impuestos Resultado antes de participaciones e impuestos
49,327.00
Utilidad Participación de los trabajadores - corrientes
4,905.00
Participación de los trabajadores - diferidas
-120.00
Impuesto a la renta - corriente
16,921.00
Impuesto a la renta - diferido
-414.00
Impuesto a la renta diferido
414.00
Participaciones de los trabajadores diferidas Impuesto a la renta
120.00
Participación de los trabajadores por pagar Utilidad
21,292.00
Participación de los trabajadores - corrientes Participación de los trabajadores - diferidas Impuesto a la renta - corriente Impuesto a la renta - diferido Utilidad
28,035.00
Utilidades acumuladas Anticipos de clientes Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
140,000.00 5,000.00 79,100.00 7,600.00
Impuesto general a las ventas
74,466.00
Impuesto a la renta
17,111.00
ESSALUD ONP Participación de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios
8,820.00 12,740.00 4,905.00 28,000.00
Emitidas
186,200.00
Acciones
600,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
38,000.00
Legal
13,200.00
Utilidades acumuladas
116,335.00
En Efectivo Cuentas corrientes operativas Valores emitidos por empresas Emitidas en cartera En cartera Mercaderías manufacturadas Otros suministros Edificaciones administrativas Vehículos motorizados Muebles Equipo para procesamiento de información (de computo) Otros equipos Aplicaciones informáticas Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Impuesto a la renta
IENTO HABER
53,000.00 30,000.00 20,500.00 170,000.00 85,000.00 10,000.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00
40,000.00 90,000.00 110,000.00 140,000.00 10,000.00 300,000.00 20,000.00 80,000.00 170,000.00 80,000.00 30,000.00 38,000.00
53,000.00 30,000.00 20,500.00 10,000.00 170,000.00 85,000.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00
53,000.00 30,000.00 20,500.00 10,000.00 170,000.00 85,000.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00
50,500.00 10,000.00 10,000.00
200,600.00 200,600.00 170,000.00 500.00 500.00
500.00 90,000.00 110,000.00 200,000.00
8,820.00 12,740.00 85,260.00 85,260.00
106,820.00 140,000.00 140,000.00 50,000.00
27,954.00 27,954.00
24,300.00
175,000.00
4,720.00 4,720.00
106,200.00 80,000.00 126,000.00 700,000.00 440,000.00 826,000.00 826,000.00 85,000.00 190.00 1,710.00 1,710.00 1,900.00
2,360.00 2,360.00
5,000.00 26,100.00 7,600.00 18,000.00
56,700.00 18,000.00 18,000.00 2,360.00 2,360.00 2,360.00 93.00 93.00 93.00 440,000.00 169,513.00 41,160.00 170,000.00 270,000.00 700,000.00 260,000.00 18,000.00 28,560.00 213,440.00 124,820.00 93.00
88,527.00 500.00 38,700.00 49,327.00 49,327.00
16,921.00 4,905.00 4,905.00 -120.00 16,921.00 -414.00 28,035.00
34,780.00 585,163.00 50,000.00 20,000.00 30,000.00 110,000.00 2,000.00 170,000.00 170,000.00 30,000.00 2,000.00 38,000.00 4,000.00 414.00 120.00 85,000.00
BALANCE DE COMPROBACION ANTES DE LAS PARTICPACIONES DE LOS TRABAJADORES PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL O DENOMINACION: CTA 1011 1041 1113 1212 1221 1231 1411 1911 2011 2524 2811 3321 3341 3351 3361 3369 3431 3913 3914 4011 4017 4018 4031 4032 4091 4111 4151 4212 4231 4241 5011 5712 5821 5911 6011 6091 6111
DENOMINACION En Efectivo Cuentas corrientes operativas Valores emitidos por empresas Emitidas en cartera Anticipos de clientes En cartera Préstamos Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Mercaderías manufacturadas Otros suministros Mercaderias Edificaciones administrativas Vehículos motorizados Muebles Equipo para procesamiento de información (de computo) Otros equipos Aplicaciones informáticas Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Otros impuestos y contraprestaciones ESSALUD ONP Sanciones administrativas Sueldos y salarios por pagar Compensación por tiempo de servicios Emitidas Letras por pagar Honorarios por pagar Acciones Inmuebles, maquinaria y equipo Legal Utilidades acumuladas Mercaderías manufacturadas Costos vinculados con las compras de mercaderías Mercaderías manufacturadas
SUMAS D DEBE 1,216,000.00 1,266,000.00 50,000.00 936,000.00 140,000.00 10,000.00 550,000.00 20,000.00 80,000.00 170,000.00 170,000.00 30,000.00 2,000.00 38,000.00 4,000.00 81,534.00 105,500.00 93.00 500.00 85,260.00 327,994.00 85,000.00 1,710.00 120,000.00 50,000.00 -
6132 6211 6271 6291 6322 6352 6361 6363 6371 6412 6592 6814 6815 6841 6911 7011 791 941 951
Suministros Sueldos y salarios Régimen de prestaciones de salud Compensación por tiempo de servicio Legal y tributaria Edificaciones Energía Eléctrica Agua Publicidad Impuesto a las transacciones financieras Sanciones administrativas Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluación Estimación de cuentas de cobranza dudosa Mercaderías manufacturadas Mercaderías manufacturadas Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Gastos de administracion Gastos de ventas
18,000.00 98,000.00 8,820.00 18,000.00 1,900.00 4,000.00 12,000.00 3,000.00 7,660.00 93.00 500.00 26,100.00 7,600.00 5,000.00 440,000.00 169,513.00 41,160.00 6,400,937.00
2012 20129402573 TAMBO S.A. EL MAYOR HABER 1,181,220.00 680,837.00 916,000.00 140,000.00 110,000.00 10,000.00 5,000.00 440,000.00 18,000.00 80,000.00 79,100.00 7,600.00 156,000.00 20,690.00 93.00 8,820.00 12,740.00 500.00 85,260.00 28,000.00 514,194.00 85,000.00 1,710.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 170,000.00
SALDOS DEL MAYOR DEUDOR ACREEDOR 34,780.00 585,163.00 50,000.00 20,000.00 140,000.00 30,000.00
TRANSFERENCIAS DEBE HABER
5,000.00 110,000.00 2,000.00 170,000.00 170,000.00 30,000.00 2,000.00 38,000.00 4,000.00 79,100.00 7,600.00 74,466.00 84,810.00 8,820.00 12,740.00
28,000.00 186,200.00
600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 120,000.00 50,000.00
170,000.00
440,000.00
700,000.00 210,673.00 6,400,937.00
18,000.00 98,000.00 8,820.00 18,000.00 1,900.00 4,000.00 12,000.00 3,000.00 7,660.00 93.00 500.00 26,100.00 7,600.00 5,000.00 440,000.00
440,000.00
700,000.00 210,673.00
210,673.00
169,513.00 41,160.00 2,362,099.00
169,513.00 41,160.00 2,362,099.00
650,673.00
650,673.00
BALANCE ACTIVO 34,780.00 585,163.00 50,000.00 20,000.00
PASIVO
140,000.00 30,000.00 5,000.00 110,000.00 2,000.00 170,000.00 170,000.00 30,000.00 2,000.00 38,000.00 4,000.00 79,100.00 7,600.00 74,466.00 84,810.00 8,820.00 12,740.00
28,000.00 186,200.00
-
600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 -
EGYP NATURALEZA PERDIDA GANANCIA 120,000.00 50,000.00 270,000.00 -
EGYP FUNCION PERDIDA GANANCIA -
-
-
18,000.00 98,000.00 8,820.00 18,000.00 1,900.00 4,000.00 12,000.00 3,000.00 7,660.00 93.00 500.00 26,100.00 7,600.00 5,000.00
440,000.00
-
700,000.00 -
169,513.00 41,160.00
700,000.00 -
1,330,753.00
1,281,426.00 49,327.00
650,673.00 49,327.00
700,000.00
650,673.00 49,327.00
700,000.00
1,330,753.00
1,330,753.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
SEGUNDA MONOG La empresa comercial "TAMBO"S.A, con RUC20129402573 ,dedicada a vender un solo producto,mar general del impuesto a la renta .A su vez ,presenta informacion correspondiente al ejercicio
TAMBO S.A Balance General al 31 de diciembre de 2008 (expresado en nuevos soles) ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales otras cuentas por cobrar Existencias Total activos corrientes
Activos no corrientes Inmuebles ,maquinaria y equipio (neto) Total activos no corrientes
Total activos
S/.
PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes 130000 Cuentas por pagar comer 250000 Otras cuentas por pagar 10000 IGV 400000 Rta 3ra categoria CTS 790000 Total pasivos corrientes Total pasivos Patrimonio neto 265000 Capital 265000 Resultados no realizados -ex Reserva lagal Utilidades no distribuidas Total patrimonio neto 1055000 Total pasivos y patrimonio
El análisis de cada uno de los rubros del balance general indica lo siguiente : Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo de efectivo Banco de credito Cuentas por cobrar comerciales Fcturas por cobrar Letras por cobrar Otras cuentas por cobrar Prestamos al personal Existencias Mercaderias Suministros diversos- utiles de escritorio Existencias por recibir Inmuebles ,maquinaria y equipo Edificios
40000 90000 110000 140000 10000 300000 20000 80000 170000
Unidades de transporte Muebles y enseres Equipo revaluado (100% depreciacion 2008) Depreciacion y amortizacion acumulada Depreciacion edificios y otras construcciones Depreciacion equipo de transporte Depreciacion muebles y enseres Cuentas por pagar comerciales Facturas por pagar Letars por pagar Otras cuentas por pagar Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta tercera categoria Beneficios sociales CTS
80000 30000 38000 34000 16000 3000 170000 85000 30000 20500 10000
OPERACIONES DEL AÑO 2012 1.- El 10-01-2012 se paga con cheque del banco de credito ,los impuestos pendientes de pago :IGV, I cobra en efectivo las otras cuentas por cobrar y se deposita en cuenta corriente del banco de credit 2.-Se compra mercaderias con cheque no negociabledel banco de credito .El valor de compra es de S S/ 10,000 mas IGV (factura fidedigna ).El cheque fue cobrado despues de la venta efectuada. 3.- Se pago multas a la SUNAT por un monto de S/500 en efectivo ,100% Otros gastos -DP 4.- Las cuentas por cobrar comerciales iniciales se cobran con cheque y se deposita en cuenta corrie S/ 90,000 y letras por cobrar S/ 110,000. 5.- Se pago sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de credito ,por el importe brut de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas . A fin de año se encuentra pendiente de pago los aportes de ESSALUD y la retencion por SNP . 6.- El cliente,la empresa ADELANTO S.A , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercade en cuenta corriente del banco de credito .El precio de la mercaderia sera fijado al momento de su en 7.- Se adquiere acciones de la empresa BIENESTAR S.A.A ,pagandose con cheque del banco de credit ser vendidos a corto plazo . 8.- En el periodo ,se pagaron con cheque no negociable del banco de credito ,los siguientes concept a) Recibos de la luz y agua por S/12,000 y 3,000 respectivamente ,mas IGV (comprobantes fidedi b) Recibo de arrendamiento por alquiler del almacen por S/4,000 ,pagado al dueño del inmueble c) Se pago publicidad al diario ÉXITO S.A ,por S/5,300 mas IGV (factura fidedigna ) Distribucion de los gastos debidamente sustentado:80% gastos de administracion y 20% gastos de v 9.- Se paga con cheque no negociable del banco de credito ,las cuentas por pagar comerciales:Factur
10.- El 31-12-2012 , se compra un programa de computadora (sotware)contable con cheque no neg mas IGV ,sustentando con factura fidedigna . 11.- La empresa ha comprado un vehiculo al credito a la empresa MOTORS JAPAN S.A.C valor de co 12.-El almacen de la empresa recepciona las mercaderias por recibir mostradas en el balance inicial , 13.- Se vendieron los productos marca "X" a un valor de venta de S/ 700,000 mas IGV ,se cobro con corriente del banco de credito El saldo final de mercaderias fue S/110,000 14.- Asuma que los pagos a cuenta del impuesto a la renta del 2012 fueron pagadas con cheque del 15.- S e pago recibo de honorarios electronico al abogado de la empresa por S/1,900 con cheque del de ley ,S/190 .Esta en retencion se paga de enro del 2010;100% gastos de administracion . 16.- Se adquirio una computadora mediante el pago en efectivo de S/2,000 mas IGV ,factura fidedig 17.- Las provisiones del periodo fueron : a) Depreciacion edificios :Tasa a aplicar 3% anual . b)Depreciacion equipos de transporte :Tasa a aplicar 20% anual c) Depreciacion muebles y enseres :Tasa a aplicar 10% anual d) Compensacion por tiempo de servicios :S/18,000 Distribucion de los gastos :80% gastos de administracion y 20% gastos de ventas . e)La estimacion de cuentas de cobranza dudosa debidamente sustentando fue S/ 5,000 ;100%g f) Depreiacion de equipo revaluado S/ 7,600 ;80% Gastos de asministarcion y 20% gastos de ven g) Al 31-12 2012 se deprecio en un 100% la computadora adquirida en el periodo ,por haber qu gastos de administracion -DT 18.- El saldo final de utiles de escritorio es S/2,000 ;100%gastos de administracion 19.- El 20-12 2012 se pago en efectivo gastos por relaciones publicas a la empresa SABOR S.A por S/ pago falso (factura)100% otros gastos -DP .
RAFIA ca "X",se encuentra comprendida en el regimen
S/. ciales
255000 60500 30000 20500 10000 315500 315500
c revaluacion
eto
130000
250000
10000 400000
318000
600000 38000 13200 88300 739500 1055000
53000
255000
60500
mpuesto a la renta de 3ra categoria y a su vez se . / 120,000 ,los fletes son S/40,000 y los seguros
te del banco de credito :Facturas por cobrar
o de S/98,000 (Afiliados al SNP);distribucion
rias ,por S/140,000 con cheque ,el cual se deposita trega . o por S/50,000 .Dichas acciones se adquieren para
s: nos). ,señor Juan Marin . ntas . as por pagar S/ 90,000 y letras por pagar S/ 85,000.
ciable del banco de credito ,valor de compra S/ 4,000
mpra S/90,000 mas IGV. sustentando con la guia de remision respectiva . heque no negociable ,el cual se deposito en cuenta
anco de credito ,por un monto de S/ 85,000. banco de credito ,habiendose deducido el impuesto
a.
stos de ventas . tas -DP edado obsoleta por el avance de la tecnologia ;100%
,000 mas IGV , gasto sustentado con un comrobante
HOJA DE TRABAJO ELABORADO POSTERIOR A LA DETERMINACION DE LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES E I PERÍODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
2012 20129402573 TAMBO S.A.
ELEM.
CTA
10 10 11 12 12 12
1011 1041 1113 1212 1221 1231
En Efectivo Cuentas corrientes operativas Valores emitidos por empresas Emitidas en cartera Anticipos de clientes En cartera
SUMAS DEL MAYOR DEBE HABER 1,216,000.00 ########## 1,266,000.00 680,837.00 50,000.00 936,000.00 916,000.00 140,000.00 140,000.00 110,000.00
14 19
1411 1911
Préstamos Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
10,000.00 -
10,000.00 5,000.00
20 25 28 33
2011 2524 2811 3321
Mercaderías manufacturadas Otros suministros Mercaderias Edificaciones administrativas
550,000.00 20,000.00 80,000.00 170,000.00
440,000.00 18,000.00 80,000.00 -
33 33
3341 3351
Vehículos motorizados Muebles
33 33
3361 3369
Equipo para procesamiento de información (de computo) Otros equipos
34 37 37 39
3431 371 372 3913
Aplicaciones informáticas Impuesto a la renta diferido Participaciones de los trabajadores diferidas Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
4,000.00 414.00 120.00 -
79,100.00
39 40 40 40 40 40
3914 4011 4017 4018 4031 4032
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta Otros impuestos y contraprestaciones ESSALUD ONP
81,534.00 105,500.00 93.00 -
7,600.00 156,000.00 37,611.00 93.00 8,820.00 12,740.00
40 41 41 41 42 42 42 50 57 58 59 60
4091 4111 4131 4151 4212 4231 4241 5011 5712 5821 5911 6011
Sanciones administrativas Sueldos y salarios por pagar Participación de los trabajadores por pagar Compensación por tiempo de servicios Emitidas Letras por pagar Honorarios por pagar Acciones Inmuebles, maquinaria y equipo Legal Utilidades acumuladas Mercaderías manufacturadas
500.00 85,260.00
500.00 85,260.00 4,905.00 28,000.00 514,194.00 85,000.00 1,710.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 -
DENOMINACION
170,000.00 30,000.00
-
2,000.00 38,000.00
-
327,994.00 85,000.00 1,710.00 120,000.00
60 61 61 62 62 62 63 63 63 63 63 64 65 68 68 68 69 70 79 87 88 94 95
6091 6111 6132 6211 6271 6291 6322 6352 6361 6363 6371 6412 6592 6814 6815 6841 6911 7011 791 871 881 941 951
Costos vinculados con las compras de mercaderías 50,000.00 Mercaderías manufacturadas Suministros 18,000.00 Sueldos y salarios 98,000.00 Régimen de prestaciones de salud 8,820.00 Compensación por tiempo de servicio 18,000.00 Legal y tributaria 1,900.00 Edificaciones 4,000.00 Energía Eléctrica 12,000.00 Agua 3,000.00 Publicidad 7,660.00 Impuesto a las transacciones financieras 93.00 Sanciones administrativas 500.00 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo 26,100.00 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - revaluaci 7,600.00 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 5,000.00 Mercaderías manufacturadas 440,000.00 Mercaderías manufacturadas Cargas Imputables a cuentas de costos y gastos Participación de los trabajadores - corrientes 4,785.00 Impuesto a la renta - corriente 16,507.00 Gastos de administracion 169,513.00 Gastos de ventas 41,160.00
170,000.00 700,000.00 210,673.00
-
6,422,763.00 6,422,763.00
MPUESTO A LA RENTA
SALDOS DEL MAYOR DEUDOR ACREEDOR 34,780.00 585,163.00 50,000.00 20,000.00 140,000.00 30,000.00
TRANSFERENCIAS DBE HABER
BALANCE ACTIVO PASIVO 34,780.00 585,163.00 50,000.00 20,000.00 140,000.00 30,000.00
5,000.00
5,000.00
EGYP NATURALEZA PERDIDA GANANCIA -
EGYP F PERDIDA -
-
-
-
-
-
110,000.00 2,000.00
110,000.00 2,000.00
170,000.00
170,000.00
-
170,000.00 30,000.00
170,000.00 30,000.00
-
-
-
2,000.00 38,000.00
2,000.00 38,000.00
-
-
-
4,000.00 414.00 120.00
-
-
-
4,000.00 414.00 120.00 79,100.00
79,100.00
-
-
-
7,600.00 74,466.00
7,600.00 74,466.00
-
-
-
-
-
-
-
-
67,889.00
67,889.00 8,820.00 12,740.00
120,000.00
8,820.00 12,740.00
4,905.00 28,000.00 186,200.00
4,905.00 28,000.00 186,200.00
600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00
600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 -
-
120,000.00
50,000.00 170,000.00
440,000.00
18,000.00 98,000.00 8,820.00 18,000.00 1,900.00 4,000.00 12,000.00 3,000.00 7,660.00 93.00 500.00 26,100.00 7,600.00 5,000.00 440,000.00
440,000.00 700,000.00 210,673.00
210,673.00
4,785.00 16,507.00 169,513.00 41,160.00 2,367,004.00 2,367,004.00
169,513.00 41,160.00 650,673.00
-
-
50,000.00 270,000.00 18,000.00 98,000.00 8,820.00 18,000.00 1,900.00 4,000.00 12,000.00 3,000.00 7,660.00 93.00 500.00 26,100.00 7,600.00 5,000.00 -
########
4,785.00 16,507.00 -
######### 4,785.00 16,507.00 ######## 41,160.00
650,673.00 ########## ########## 28,035.00
671,965.00 700,000.00 671,965.00 28,035.00 28,035.00
########## ##########
700,000.00 700,000.00 700,000.00
NCION GANANCIA -
-
######## -
700,000.00 700,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
2012
RUC:
20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TAMBO S.A.
EJERCICIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos
619,943.00
Valores Negociables
50,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
45,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias
85,000.00 112,000.00
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE
911,943.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
323,300.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
4,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
534.00
Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
327,834.00
TOTAL ACTIVO
1,239,777.00
EJERCICIO O PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagarés Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales
186,200.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
286,042.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE
472,242.00
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
0.00
472,242.00
Contingencias Interés minoritario
PATRIMONIO NETO Capital
600,000.00
Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación
38,000.00
Reservas Legales
13,200.00
Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
116,335.00 767,535.00
1,239,777.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1) EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN
2012 20129402573 TAMBO S.A.
EJERCICIO O PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos
700,000.00
Costo de ventas Utilidad Bruta
(440,000) 260,000.00
Gastos Operacionales Gastos de Administración Gastos de Venta Utilidad Operativa
(169,513) (41,160) 49,327.00
700,000.00
Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposición a la Inflación Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta
49,327.00 (4,785) (16,507)
Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios
28,035.00
Resultado Antes de Interés Minoritario Interés Minoritario
28,035.00
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
28,035.00
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
DETALLE Pago de impuestos: IGV e IR Deposito en cuenta corriente Pago por la compra de mercaderias Deposito en cuenta corriente Pago de sueldos Deposito en cuenta corriente Pago por la compra de acciones Pago por servicios diversos Pago de facturas y letras Pago por la compra de un software Deposito en cuenta corriente Pagos a cuenta del IR Pago de honorarios
IMPORTE 55,500.00 10,000.00 200,600.00 200,000.00 85,260.00 140,000.00 50,000.00 27,954.00 175,000.00 4,720.00 826,000.00 85,000.00 1,710.00 TOTAL
ITF 0.005% 2.78 0.50 10.03 10.00 4.26 7.00 2.50 1.40 8.75 0.24 41.30 4.25 0.09 93.09
S/. 49,327
500 7,600 2,380
10,480 59,807
59,807
59,807 8% 30%
(4,785) 55,022 (16,507) (16,507)
49,327 10,480 -
1,500
1,500
1,500 61,307 8% 30%
(4,905) 56,402 (16,921) (16,921) 120 414
31/12/12 49,327
8% 30%
10,480 0 10,480 59,807 (4,785) (16,507)
8% 30%
1,500 0 1,500 61,307 (4,905) (16,921) 120 414 534
DEBE
4,785
4,785 120
16,507
16,507 414
43,118
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - METODO DIRECTO
CTA.
CONCEPTO DE INGRESOS Y EGRESOS
BALANCE GENERAL 1/1/2012
Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones financieras Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR) Cuentas por cobrar comerciales Estimacion de cuentas de cobranza dudoza Existencias Inmuebles, Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumulada Activos Intangibles Activos por impuesto a la renta y participaciones diferidos Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar - Vehiculo Otras cuentas por pagar Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes Tributos por pagar Capital Resultados no realizados - exedente de revaluacion Reserva legal Resultados acumulados
619,943.00 50,000.00 85,000.00 50,000.00 (5,000.00) 112,000.00 410,000.00 (86,700.00) 4,000.00 534.00 80,000.00 106,200.00 32,905.00 140,000.00 113,137.00 600,000.00 380,000.00 13,200.00 116,335.00
12/31/2011
130,000.00 10,000.00 250,000.00 400,000.00 318,000.00 (53,000.00) 255,000.00 10,000.00 50,500.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00
BALANCE GENERAL
RUBROS DEL BALANCE GENERAL
1/1/2012
Efectivo y Equivalente de efectivo Inversiones financieras Otras cuentas por cobrar (P/A/C del IR) Cuentas por cobrar comerciales Estimacion de cuentas de cobranza dudoza Existencias Inmuebles, Maquinaria y Equipo Inmuebles, Maquinaria y Equipo - computo Inmuebles, Maquinaria y Equipo - vehiculo Depreciacion Acumulada Activos Intangibles Activos por impuesto a la renta y participaciones diferido Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar - Vehiculo Otras cuentas por pagar Otras cuentas por pagar - anticipo de clientes Tributos por pagar Capital Resultados no realizados - exedente de revaluacion Reserva legal Resultados acumulados
619,943.00 50,000.00 85,000.00 50,000.00 (5,000.00) 112,000.00 318,000.00 2,000.00 90,000.00 (86,700.00) 4,000.00 534.00 80,000.00 106,200.00 32,905.00 140,000.00 113,137.00 600,000.00 380,000.00 13,200.00 116,335.00
VARI
12/31/2011
DEBE
130,000.00 10,000.00 250,000.00 400,000.00 318,000.00
489,943.00 50,000.00 75,000.00
2,000.00 90,000.00
(53,000.00) 4,000.00 534.00 255,000.00 175,000.00 10,000.00 50,500.00 600,000.00 38,000.00 13,200.00 88,300.00 886,477.00
Ajustes y/o Eliminaciones (1) Resultado del Ejercicio (2) Estimacion de cobranza dudoza (3) Depreciacion del ejercicio Flujo de Efect
DEBE
4,785
4,905
16,507
16,921
43,118
VARIACION DEBE
HABER
489,943.00 50,000.00 75,000.00
OPERACIÓN APLICACIÓN
ORIGEN
APLICACIÓN
ORIGEN
INVE APLICACIÓN
50,000.00 75,000.00 200,000.00 5,000.00 288,000.00
200,000.00 5,000.00 288,000.00
92,000.00
92,000.00 33,700.00
4,000.00 534.00 175,000.00
33,700.00 4,000.00 534.00 175,000.00
106,200.00 22,905.00 140,000.00 62,637.00
886,477.00
TIPOS DE ACTIVIDADES INVERSION
28,035.00 886,477.00
16,200.00 22,905.00 140,000.00 62,637.00
300,534.00 467,908.00 768,442.00
90,000.00
768,442.00
96,000.00
768,442.00
96,000.00
90,000.00 6,000.00 96,000.00
-
CION HABER
AJUSTES Y/O ELIMINACIONES DEBE
HABER
OPERACIÓN APLICACIÓN
ORIGEN
TIPOS DE ACTIVIDADES INVERSION APLICACIÓN
ORIGEN
50,000.00 75,000.00 200,000.00 5,000.00 288,000.00
200,000.00 5,000.00 288,000.00 2,000.00 90,000.00
33,700.00
33,700.00 4,000.00 534.00 175,000.00
106,200.00 22,905.00 140,000.00 62,637.00
106,200.00
28,035.00 886,477.00
28,035.00
22,905.00 140,000.00 78,837.00
16,200.00
28,035.00 5,000.00 33,700.00 172,935.00 ivo y Equivalente de Efect.
172,935.00
28,035.00 5,000.00 33,700.00 300,534.00 495,943.00 796,477.00
796,477.00
6,000.00
796,477.00
6,000.00
SION ORIGEN
-
