Presentacion de La Produccion y Comercializacion de Licor

INTRODUCCIÓN

En la actualidad el mercado de licores de fruta se encuentra muy poco explorado ya que la mayoría de la población que bebe licor prefiere la cerveza por ser el licor más difundido en el Ecuador. El consumo de licores de fruta se limita a

algunas

celebraciones y a ciertos puntos del país, por ello muchas personas invierten en la producción de licor.

El presente proyecto tiene por objetivo mostrar la viabilidad de la implementación de la producción del licor de Manzana a nivel semi industrial, para impulsarlo como una nueva alternativa de consumo en el mercado.

Para desarrollar el proyecto necesitamos tomar en cuenta principalmente la variable calidad, para poder competir con las marcas y productores ya existentes; ofreciéndoles a los más exigentes paladares un producto meticulosamente elaborado y con énfasis en cada una de las etapas del proceso de producción

Aprovechando los conocimientos impartidos por el docente de la cátedra de evaluación de proyectos, para formular y evaluar una idea de negocio; presentamos este trabajo que consistirá en la elaboración y comercialización de licor de manzana, bajo la personería jurídica de “ARLIKOR Cía. Ltda.”

1. OBJETIVOS 1.1. OBJETIVO GENERAL

Crear en la ciudad de Riobamba la empresa “ARLIKOR Cía. Ltda.”; que se dedique a la producción de licor de manzana.

1.2.OBJETIVOS ESPECÍFICOS    

Realizar el estudio de mercado de nuestro producto. Optimizar los procesos de producción. Fomentar los mecanismos de distribución. Evaluar la situación financiera de la empresa.

1.3.METAS    

Conocer la aceptación que tendría el Licor de Manzana en la ciudad de Riobamba, en dos semanas. Controlar periódicamente el control interno, mediante la optimización de materia prima y procesos de producción cortos. Dar a conocer nuestro producto mediante ferias artesanales-turísticas y venta directa, para situarlo en uno de los mejores licores artesanales del mercado. Implementar controles permanentes en la situación financiera de la empresa, para la toma de decisiones adecuadas en la inversión de la misma.

Evaluación de Proyectos

Página | 2

2. CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO 2.1 IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO En la ciudad de Riobamba capital de la provincia de Chimborazo se pretende emprender una empresa para la producción de licor de manzana, propia de la parroquia de Bayushig; para distribuirlo en distintos canales de comercialización, aprovechando la ubicación geográfica de la ciudad dentro del país que facilita la distribución del producto. 2.2 JUSTIFICACIÓN Nuestro producto va dirigido a satisfacer nichos de mercados que demanda licores de frutas; es por ello que implementaremos sistemas de control interno estrictos que aseguren la calidad y competitividad del producto en el mercado al comercializar “LICOR DE MANZANA” que está compuesto por los siguientes ingredientes: manzana verde, esencia de vainilla, azúcar, anís de pan y aguardiente. 2.3 MARCO INSTITUCIONAL Para la producción del “LICOR DE MANZANA”, se pretende constituir una empresa de responsabilidad limitada, con domicilio principal en la ciudad de Riobamba, con aportaciones de capital iguales y bajo la razón social ARLIKOR Cía. Ltda. cumpliendo con los requisitos establecidos, la misma que estará conformada por 3 socios:  Vivianna Carolina Carrillo Aguilar  Oderay Patricia Ochoa Ponce  Geovana Rocío Pérez Villegas

2.4 FINALIDAD DEL PROYECTO Crear la empresa industrial ARLIKOR Cía. Ltda. que sea líder en la ciudad de Riobamba en la elaboración y comercialización de Licor de Manzana con los mejores estándares de calidad. Y teniendo como valores empresariales:  Responsabilidad  Honestidad  Excelencia


Página | 3

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

 Eficiencia  Eficacia  Cuidado de Medio Ambiente

2.5 DESTINATARIO La empresa pretende comercializar “LICOR DE MANZANA” en la Ciudad de Riobamba, a los consumidores de bebidas alcohólicas mayores de edad que pertenezca a la población económicamente activa; que demanden licores de fruta, resultado del proceso de maceración en frio, que además de beberse solos y en cócteles, también suelen funcionar como digestivos.

2.6 COBERTURA Y EL CONTEXTO FÍSICO En nuestro proyecto de elaboración y comercialización de “LICOR DE MANZANA” bajo la personería jurídica de ARLIKOR Cía. Ltda. pretendemos cubrir el mercado de la ciudad de Riobamba e implementar la fábrica de producción en el sector sur de la ciudad y el almacén de venta directa en el sector de la merced.


Página | 4

3. ESTUDIO DE MERCADO 3.1. DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN Para la determinación de la población objetivo, de Arlikor Cía. Ltda. en los posibles consumidores de licor de manzana, hemos considerado a la población de Riobamba urbana, económicamente activa mayores de 15 años.  Población de Riobamba por sectores CUADRO No. 01

SECTOR

POBLACIÓN 189470 31449

URBANA RURAL TOTAL 220919 FUENTE: POBLACION ESTIMADA INEC 2010 ELABORADO POR: LOS AUTORES  Población de Riobamba Urbana GRÁFICO No. 01

FUENTE: INEC CUADRO No. 02

PARROQUIA

POBLACION 64666 51327 39429 29917 4130

LIZARZABURU VELASCO MALDONADO VELOZ YARUQUIES TOTAL 189470 FUENTE: POBLACION ESTIMADA INEC 2010 ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 5


 Población de Riobamba Urbana mayores de 15 años GRÁFICO No. 02

FUENTE: INEC, PROYECCIONES DE POBLACIÓN, 2001-2010.

Para la determinación de la población activa de Riobamba mayores de 15 años, consideramos el 69% del total de la población urbana estimada por el INEC para el año 2010 CUADRO No. 03

PARROQUIA

POBLACION

44620 LIZARZABURU 35416 VELASCO 27206 MALDONADO 20643 VELOZ 2850 YARUQUIES TOTAL 130734 FUENTE: POBLACION ESTIMADA INEC 2010 ELABORADO POR: LOS AUTORES 3.2. TAMAÑO DE LA MUESTRA Fórmula para la obtención de la muestra: ( (

)

) (

)

Siendo: N: Universo

130734

n: Muestra

?

P: Proporción

50% = 0.50

K: Error muestral

5% = 0.05


Página | 6


Aplicación de la fórmula:

(

( ) ( (

(

)(

)(

)( )

)( ) (

)(

)( (

)

) )(

) )

n= 399 tamaño de la muestra.

El tamaño de la muestra es de 399 encuestas que debemos realizar, con un margen de error del 5%.

3.3. ENCUESTA

ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO Sexo Masculino

Objetivo: Determinar el grado de aceptación que tendría el licor de manzana, en la ciudad de Riobamba.

Femenino

1. Ordene con números en forma ascendente, según su preferencia en las bebidas alcohólicas que consume, dando la prioridad al número 1.

Whisky

Tequila

Ron

Cerveza

Vodka

Vino

Licor Otros………………..

2. Consumiría usted licor sabor a manzana SI

NO

3. Cuantas unidades promedio de licor de manzana consumiría mensualmente

1

2


3

Otros…………

Página | 7


4. La presentación del licor de manzana le gustaría en envase de Vidrio

Plástico

Tetra Pack

5. Si la presentación de licor fuera en vidrio como le gustaría la tapa:

Corcho

En rosca

Otros……………………..

6. Cuál es el color que usted preferiría para la etiqueta

Verde

Amarillo

Rojo

Otros………………..

1000 ml

Más de 1000 ml

7. Como preferiría la presentación del licor

500 ml

750 ml

8. Hasta cuanto estaría dispuesto a pagar por 1000 ml de licor de manzana

Menos de 3 dólares

Entre 3 y 5 dólares

Más de 5 dólares

9. Con que frecuencia consumiría licor de manzana Semanal

Quincenal

Mensual

Otros ……….

10. En qué lugares le gustaría adquirir el producto

Almacén de venta directa

Supermercados y tiendas

Licorerías

Ferias artesanales y turísticas

11. En qué sector de la ciudad le gustaría que se encuentre el almacén de venta directa de licor de manzana …………………………………………………………………………………………………

Gracias por su colaboración


Página | 8


3.4. PROCEDIMIENTOS PARA LA RECOLECCIÓN DE LOS DATOS La recolección de datos, se refiere al uso de una gran diversidad de técnicas y herramientas, que son utilizadas para buscar información que será útil en nuestro proyecto, recurriendo a la técnica de la encuesta. La encuesta es un método para obtener información de una muestra de individuos, de una fracción de la población bajo estudio; que es nuestro mercado potencial antes de introducir nuestro producto. La muestra es seleccionada científicamente de manera que cada persona en la población tenga una oportunidad medible de ser seleccionada. De esta manera los resultados pueden ser proyectados con seguridad, la información es recogida usando procedimientos estandarizados de manera que a cada individuo se le hacen las mismas preguntas Para la recolección de los datos, hemos segmentado a la población en sub-muestras, estableciendo, el numero de encuestados por parroquias urbanas de la ciudad de Riobamba Fórmula para la obtención de la sub-muestra (población segmentada):

(

)

Aplicación de la formula: SUB- MUESTRA PARROQUIA LIZARZABURU.

(

SUB- MUESTRA PARROQUIA VELASCO.

) (

SUB- MUESTRA PARROQUIA MALDONADO.

(

)


SUBMUESTRA VELOZ.

(

)

PARROQUIA

)

Página | 9


SUB- MUESTRA PARROQUIA YARUQUÍES.

(

)

CUADRO No. 04

PARROQUIA LIZARZABURU VELASCO MALDONADO VELOZ YARUQUIES TOTAL

# ENCUESTAS 137 108 83 63 8 399

FUENTE: TAMAÑO DE LA MUESTRA DE ARLIKOR Cía. Ltda. ELABORADO POR: LOS AUTORES

3.5. PROCEDIMIENTO PARA EL ANÁLISIS DE DATOS El análisis de datos de la encuesta tiene como objetivo la detección de grupos variables altamente relacionados, para ello se utilizan el análisis descriptivo que nos ayudará a observar el comportamiento de la muestra en estudio, a través de tablas y gráficos. Los resultados recogidos en la muestra se resumen en una matriz de datos N x M, en la cual N es el número de características empleadas en el análisis (cualitativo) y M las unidades de las que tenemos información (cuantitativo). El análisis de los datos de la encuesta, ha de guardar relación con el problema de conocimiento que se trata de esclarecer y con la métrica de la información empírica que se tiene entre manos, es decir lo primero que se debe realizar en una encuesta no es ver que dicen los datos sino que dicen en relación con el problema que se plantea y las hipótesis que uno se había planteado previamente. Finalmente para el resultado del análisis, tomaremos en cuenta el margen de error establecido previamente en la determinación de la muestra.


Página | 10


3.6. RESULTADOS CUADRO No. 05 RESULTADO DE LA ENCUESTA DE LICOR DE MANZANA Encuestados por sexo

1.-Preferencia de bebidas alcohólicas en forma ascendente

2. Consumiría usted licor sabor a manzana.

3. Cuantas unidades promedio de licor de manzana consumiría mensualmente.

4. La presentación del licor de manzana le gustaría el envase de:

5. Si la presentación de licor fuera en vidrio como le gustaría la tapa.

6. Cuál es el color que usted preferiría para la etiqueta.

7. Como preferiría la presentación del licor.

8. Hasta cuanto estaría dispuesto a pagar por 1000ml de licor de manzana.


Masculino Femenino Whisky Tequila Ron Licor Cerveza Vodka Vino No consumen licor Si No 1 2 3 Otros No opinan Vidrio Plástico Tetra Pack No opinan Corcho En rosca Otros No opinan Verde Amarillo Rojo Otros No opinan 500 ml 750 ml 1000 ml Más de 1000 ml No opinan Menos de $3.00 Entre $3 y $5 Más de $5

228 171 36 36 36 40 48 36 36 131 289 110 183 72 56 42 232 52 85 30 130 210 19 40 172 63 97 44 23 127 86 110 54 22 206 139 29

Página | 11


No opinan

25

RESULTADO DE LA ENCUESTA DE LICOR DE MANZANA Semanal Quincenal 9. Con que frecuencia Mensual consumiría licor de manzana. Otros No opinan Almacén de venta directa Licorerías 10. En qué lugares le gustaría Supermercados y tiendas adquirir el producto. Ferias artesanales No opinan Sector de la ESPOCH Av. Daniel León Borja Centro de la ciudad 11. En qué sector de la ciudad Norte de la ciudad le gustaría que se encuentre Sur de la ciudad el almacén de venta directa Sector del terminal de licor de manzana. Sector del Mercado oriental Sector la estación Sector la condamine No opinan FUENTE: ENCUESTAS REALIZADAS. ELABORADO POR: LOS AUTORES

56 75 161 71 36 66 155 87 19 72 76 61 112 16 11 8 9 4 8 94

3.7. TABULACIÓN DE LOS DATOS OBTENIDOS EN LA ENCUESTA La tabulación de datos se encuentra realizada de acuerdo al procedimiento de análisis de datos: CUADRO No. 06

SEXO ENCUESTADOS PORCENTAJE Masculino 228 57% Femenino 171 43% TOTAL 399 100%

FUENTE: ENCUESTAS REALIZADAS. ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 12


GRÁFICO No. 03

ENCUESTADOS

Masculino

43%

Femenino

57%

ELABORADO POR: LOS AUTORES

ANÁLISIS: Los resultados obtenidos en la realización de las encuestas nos demuestran que hemos encuestado a un total de 399 personas el mismo que representa EL 57% de sexo masculino y un 43% de sexo femenino.

1. Ordene con números en forma ascendente, según su preferencia en las bebidas alcohólicas que consume dando prioridad al número 1.

CUADRO No. 07

BEBIDAS

Preferencia Preferencia Preferencia Preferencia Preferencia Preferencia Preferencia 1 2 3 4 5 6 7

TOTAL

Whisky

15%

16%

11%

10%

7%

3%

5%

9%

Tequila

9%

16%

12%

10%

7%

7%

2%

9%

Ron

1%

5%

9%

13%

16%

11%

6%

9%

Licor

7%

9%

9%

8%

8%

8%

24%

10%

46%

12%

7%

5%

5%

3%

4%

12%

Vodka

4%

6%

10%

12%

13%

13%

4%

9%

Vino

8%

12%

8%

5%

6%

15%

14%

9%

No opina

9%

26%

34%

37%

39%

40%

42%

33%

TOTAL

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Cerveza



Página | 13


GRÁFICO No. 04

PREFERENCIA DE BEBIDAS Whisky

9%

Tequila

9%

33%

Ron 9%

Licor Cerveza

10% 9%

Vodka Vino

9%

12%

No consumen licor


ANÁLISIS: Los resultados obtenidos en la realización de las encuestas determinan que en un promedio de siete rangos de preferencia en el consumo de distintas bebidas alcohólicas, prefieren en primer lugar la cerveza en un porcentaje del 46% y en el promedio el 12% ; el porcentaje de preferencia de licor es el 10% en promedio.

2. Consumiría usted licor sabor a manzana.

CUADRO No. 08

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE SI 289 72% NO 110 28% TOTAL 399 100% FUENTE: ENCUESTAS REALIZADAS. ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 14


GRÁFICO No. 05

CONSUMO DE LICOR DE MANZANA 28% SI NO 72%


ANÁLISIS: El porcentaje de aceptación de nuestro producto es del 72% del total de encuestados. 3. Cuantas unidades promedio de licor de manzana consumiría mensualmente.

CUADRO No. 09

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE 1 183 46% 2 72 18% 3 56 14% Otros 42 11% No opinan 46 12% 399 100% TOTAL FUENTE: ENCUESTAS REALIZADAS. ELABORADO POR: LOS AUTORES

GRÁFICO No. 06

UNIDADES DE CONSUMO DE LICOR 12% 1 10%

2 46% 14%

3 Otros

18%

No opinan



Página | 15


ANÁLISIS: Los resultados obtenidos en la realización de las encuestas nos dicen que consumiría mensualmente el licor de manzana el 46% una unidad, el 18% dos unidades, el 14% tres unidades, el 11% opinan que otros, y un 12 % no opinan porque no consume licor. Tomando como referencia para el estudio de la implementación de nuestra fabrica el consumo de una unidad de licor de manzana mensual.

4. La presentación del licor de manzana le gustaría el envase de:

CUADRO No. 10

RESPUESTA Vidrio Plástico Tetra Pack No opinan TOTAL

CANTIDAD PORCENTAJE 232 58% 52 13% 85 21% 30 8% 399 100%


GRÁFICO No. 07

ENVASE DEL LICOR 8% Vidrio 21%

13%

Plastico 58%

Tetra Pack No opinan


ANÁLISIS: Para la presentación del envase, de nuestro producto el 58% de los encuestados manifiesta su preferencia por los envases de vidrio.


Página | 16


5. Si la presentación de licor fuera en vidrio como le gustaría la tapa. CUADRO No. 11

RESPUESTA Corcho En rosca Otros No opinan TOTAL



GRÁFICO No. 08

PRESENTACION DE LA TAPA DEL ENVASE DE LICOR 5%

10% 32%

Corcho En rosca Otros No opinan

53%

ELABORADO POR: LOS AUTORES ANÁLISIS: En la presentación de la tapa de nuestro licor, con envase de vidrio los resultados obtenidos en la realización de las encuestas determinan el 53% la tapa en rosca. 6. Cuál es el color que usted preferiría para la etiqueta. CUADRO No. 12

RESPUESTA Verde Amarillo Rojo Otros No opinan TOTAL

CANTIDAD PORCENTAJE 172 43% 63 16% 97 24% 44 11% 23 6% 399 100%



Página | 17


GRÁFICO No. 09

COLOR DE LA ETIQUETA DEL ENVASE DEL LICOR 6% 11%

Verde 43%

Amarillo Rojo

24%

Otros 16%

No opinan


ANÁLISIS: El análisis determina que la preferencia de nuestros encuestados para el color la etiqueta de nuestro producto sea de color verde con el 43%

7. Como preferiría la presentación del contenido neto de licor.

CUADRO No. 13

RESPUESTA 500 ml 750 ml 1000 ml Más de 1000 ml No opinan TOTAL




Página | 18


GRÁFICO No. 10

PRESENTACION DEL LICOR DE MANZANA 5% 13%

32%

500 ml 750 ml 1000 ml

28% 22%

Mas de 1000 ml No opinan


ANÁLISIS: Los resultados obtenidos determinan que para la presentación de nuestro licor prefieren en 500ml la presentación el 32%

8. Hasta cuanto estaría dispuesto a pagar por 1000ml de licor de manzana.

CUADRO No. 14

RESPUESTA Menos de $3.00 Entre $3 y $5 Más de $5 No opinan TOTAL




Página | 19


GRÁFICO No. 11

PROMEDIO DE PRECIOS 7%

6% Menos de $3.00 Entre $3 y $5

35%

52%

Mas de $5 No opinan


ANÁLISIS: El 52% de nuestros encuestados, manifiestan que estarían dispuestos a pagar en promedio $ 3,00 por litro de licor de manzana.

9. Con que frecuencia consumiría licor de manzana.

CUADRO No. 15

RESPUESTA Semanal Quincenal Mensual Otros No opinan TOTAL




Página | 20


GRÁFICO No. 12

PERIOCIDAD DE CONSUMO Semanal

9% 14%

Quincenal

18% 19%

Mensual Otros

40%

No opinan


ANÁLISIS: Los resultados obtenidos en la realización de las encuestas determinan que la periocidad de consumo de nuestro licor seria mensual, manifestados en un 40%.

10. En qué lugares le gustaría adquirir el producto.

CUADRO No. 16

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE Almacén de venta directa 66 17% Licorerías 155 39% Supermercados y tiendas 87 22% Ferias artesanales y turísticas 19 5% No opinan 72 18% 399 100% TOTAL FUENTE: ENCUESTAS REALIZADAS. ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 21


GRÁFICO No. 13

CANALES DE DISTRIBUCION DE VENTAS Almacen de venta directa 18%

16%

Licorerias

5% 22%

39%

Supermercados y tiendas Ferias artesanales y turisticas


ANÁLISIS: De acuerdo a los resultados obtenidos, nuestros encuestados manifiestan que en los canales de distribución de ventas prefieren el 39% licorerías, el 22% en supermercados y tiendas y el 16% en el almacén de venta directa.

11. En qué sector de la ciudad le gustaría que se encuentre el almacén de venta directa de licor de manzana.

CUADRO No. 17

RESPUESTA Sector de la ESPOCH Av. Daniel León Borja Centro de la ciudad Norte de la ciudad Sur de la ciudad Sector del terminal Sector del Mercado oriental Sector la estación Sector la Condamine No opinan TOTAL

CANTIDAD PORCENTAJE 76 19% 61 15% 112 28% 16 4% 11 3% 8 2% 9 2% 4 1% 8 2% 94 24% 399 100%



Página | 22


GRÁFICO No. 14

LOCALIZACIÓN DEL ALMACEN DE VENTA DIRECTA Sector de la ESPOCH 19%

24%

Av. Daniel Leon Borja Centro de la ciudad Norte de la ciudad

2% 1%

15%

2%

Sur de la ciudad Sector del terminal

2%

Sector del Mercado oriental

3% 4%

Sector la estacion 28%

Sector la condamine No opinan


ANÁLISIS: En el análisis de la ubicación de nuestro almacén de venta directa, determina el 28% de los encuestados, que preferirían la ubicación en el centro de la ciudad de Riobamba.

3.8. PROYECCIONES DE LA DEMANDA. Son los posibles consumidores de nuestro producto, que en las encuestas manifiestan una aceptación del 72%, con un consumo de una botella de licor de manzana mensual. Y que es proyectada para cinco años.

Siendo: N: Universo

130734

e: Confianza

95%

A: Aceptación

72%


Página | 23


Siendo: Consumo Promedio = 1 mensual

Tasa de Crecimiento: 1.9% CUADRO No. 18

PROYECCION DE LA DEMANDA AÑO

PROYECCION

2010 2011 2012 2013 2014

1073064 1093452 1114228 1135398 1156971


3.9. OFERTA PROYECTADA En la en la provincia de Chimborazo, existe una producción de licor, en la parroquia de Bayushig perteneciente al cantón Penipe de la Industria Procesadora de Fruta (Inprofrut), que funciona desde 2007. Inprofrut, cada mes, comercializa 500 litros de licor, el 80% de la producción se vende en Penipe y el resto en Riobamba. También existe la competencia para nuestro producto en la comercialización de licores nacionales y extranjeros distribuidos en las licorerías, de la ciudad.


Página | 24


CUADRO No. 19

FUENTES DE INFORMACIÓN Licorería Don Paco Licorería Jimmy Licorería S Tragos Licorería La Molienda Rio Rincón Aki ( La Merced) Aki ( Parque Infantil) Inprofrut (Penipe) TOTAL

CANTIDADES MENSUALES CAJAS UNIDADES 300 3600 240 2880 80 960 100 1200 23 276 6 72 12 144 9 108 761 9240

FUENTE: ESTIMACIONES DE LICORERÍAS, BARES SUPERMERCADOS DE RIOBAMBA y www.revistalideres..ec ELABORADO POR: LOS AUTORES

Y

Tasa de Crecimiento: 1.9% CUADRO No. 20

PROYECCION DE LA OFERTA AÑO

PROYECCION

2010 2011 2012 2013 2014

110880 112987 115133 117321 119550

FUENTE: CUADRO NO. 19 ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 25


3.10. DEMANDA INSATISFECHA

La demanda insatisfecha de nuestro producto es de 962184 unidades de licor de manzana. La junta general de socios de ARLIKOR Cía. Ltda. ha determinado que para la producción del licor se considere un escenario pesimista del 0.991%, de acuerdo a las preferencias en los tipos de licores consumidos en la ciudad. Y al ser una empresa nueva en el mercado, se estima producir 9535 unidades de licor de manzana anual y 800 unidades mensuales.


Página | 26

4. TAMAÑO DEL PROYECTO 4.1 MERCADO En cuanto a la disponibilidad actual y potencial de insumos, deberemos aprovechar los meses de diciembre a abril en los que se presentan abundantes cantidades de este fruto, reduciéndose el costo de elaboración. Todos los demás insumos son fáciles de encontrar y comprar en cualquier época del año. En lo referentes a los precios actuales y esperados, buscaremos siempre le precio más bajo que puedan otorgar los comerciantes, manteniendo proveedores constantes que nos brinden facilidades en las negociaciones.

4.2 LOCALIZACIÒN

La Empresa “ARLIKOR Cía. Ltda.” estará situada en la ciudad de Riobamba, Provincia de Chimborazo, al Sur de la ciudad, Parroquia Maldonado, Barrio el Pucara tercera etapa en las calles Sao Paulo entre Av. Bolívar Bonilla y Brasilia Mz.3 Casa No. 10. Las decisiones sobre la localización son un factor importante dentro del proyecto, ya que determinan en gran parte el éxito económico es por ello que la ubicación próxima a la Empresa Municipal del Mercado de Productores Agrícolas San Pedro de Riobamba (Mercado Mayorista), influye en la definición y cuantificación de los costos de producción; asimismo como la contigüidad al centro de la ciudad, en la determinación de la demanda real del proyecto. La localización elige entre una serie de alternativas factibles, que se adecuen a los factores que determinen un mejor funcionamiento y una mayor rentabilidad del proyecto.


Página | 27


4.3 MATERIA PRIMA    

Manzana Emilia Condimentos Dulces Azúcar Alcohol etílico

4.4 SERVICIOS BÁSICOS      

Energía eléctrica Arriendo del local Gas Agua Luz Teléfono

4.5 TRANSPORTE  Servicio de Transporte de Carga para la distribución del producto. 4.6 LEYES REGULATORIAS “ARLIKOR Cía. Ltda.” estará regida bajo las siguientes leyes:     

Ley de Compañías El Código de Trabajo Ley de Tributación Ley de Transparencia del Municipio de Riobamba. INEN (Instituto Ecuatoriano de Normalización).

4.7 DESPERDICIOS Al existir desperdicios orgánicos e inorgánicos, la empresa preocupada por el cuidado del medio ambiente y no afectar el equilibrio del ecosistema, ha realizado un convenio con la Facultad de Recursos Naturales y la Escuela de Agronomía de la Escuela Superior Politécnica de Chimborazo, para donar los desperdicios orgánicos para que sean procesados nuevamente y sirva como abono natural. Y con los desperdicios inorgánicos que serán recolectados por el departamento de higiene y salubridad del municipio de Riobamba.


Página | 28


4.8 IMPUESTOS Nuestra empresa “ARLIKOR Cia .Ltda.” se regirá de acuerdo a las leyes tributarias vigentes en el país y establecidas por el SRI (Servicio de Rentas Internas). 4.9 TAMAÑO DE LA PLANTA El tamaño de la planta consta de 150 de terreno, con una construcción 110 una sola planta que esta adecuada a las necesidades de la Empresa.

en

GRÁFICO No. 15



Página | 29

5. INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1. CARACTERÍSTICAS Y ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO      

Botellas de vidrio Contenido Neto 500 ml Tapa rosca Etiqueta de color verde Sabor a manzana Grados de alcohol

5.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO 

NEGOCIACIÓN CON PROVEEDORES: Conocer las ofertas que existen entre la lista de proveedores así como las políticas de negociación y entrega del producto.



RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA: Es el control de calidad que se realiza antes del proceso de producción, respectivo referente a si el fruto está sano, tamaño, forma, color que no esté maduro el fruto, para ver si la variedad corresponde a lo solicitado. Las botellas tienen que encontrarse en buen estado y que tenga la presentación de 500ml y este apta para la tapa rosca.



LAVADO DE LAS MANZANAS: Se deben lavar las manzanas con abundante agua potable y con el estropajo de fibra, ya que contienen todo el sabor y aroma que necesitamos en la maceración y mezclado, Cuando las manzanas se encuentren limpias, sin restos de tierra, finalizar el lavado.



RALLADO DE LA MANZANA: Luego de que se haya realizado el respectivo lavado se procede a realizar el proceso de rallado de la fruta con todo cascara.



MACERADO: Este periodo dura aproximadamente de 10 días, conservando en frascos de vidrio herméticos; es un proceso en frio, mediante el cual se extrae el líquido de la manzana por acción del alcohol etílico


Página | 30




MEZCLADO: Una vez finalizado el tiempo de maceración, se extrae el líquido de la manzana en un recipiente para realizar la mezcla del macerado con el trago, luego se procede a poner azúcar, anís y esencia de vainilla.



DESTILACIÓN: Una vez obtenido el líquido se debe destilar empleando el papel filtro para alcohol, colocándolo sobre el recipiente. Realizar la destilación hasta que el líquido se encuentre libre de pulpa.



LLENADO DE LA BOTELLA: Con la maquina llenadora de líquidos, dosificadoras, envasadoras y taponadora en rosca; envasamos el producto con 500 ml de licor de manzana.



ETIQUETADO DE LA BOTELLA: Etiquetar las botellas, con las etiquetas de la empresa.



EMPACADO DEL PRODUCTO: Se procede a empacar en cartones el cual contiene 12 unidades por caja.



DISTRIBUCION Y VENTA: Se realiza su respectiva distribución en licorerías, supermercados y por el almacén de venta directa de la empresa.

Cronograma de Actividades:

GRÁFICO No. 16



Página | 31


5.3. FLUJOGRAMAS DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN

GRÁFICO No. 17

   


Cocina industrial Olla industrial Azúcar Cucharas mezcladora

Página | 32




Página | 33


5.4. ESTUDIO DE LAS INSTALACIONES DEL PROYECTO La instalación en la que funcionará nuestra empresa “ARLIKOR Cía. Ltda.” tendrá estándares de calidad, será un local amplio y de buena presencia, el mismo que tendrá instalación en forma lineal el proceso de producción que se ubicara en forma ordenada de acuerdo al flujograma del proceso de producción.

GRAFICO No. 18


5.5. SELECCIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO La selección de la maquinaria para el proceso de producción, se encuentra representado a continuación:

MAQUINARIA

CUADRO No. 21 SERIE

CARACTERÍSTICAS

Taponadora en Rosca

ER-M

Enroscado de tapas desde 18 hasta 55 mm

Cocina Industrial

4 HORNILLAS

Que sea de cuatro hornillas

Maquina Llenadora, Dosificadora y Envasadora

DNS

Envasado de productos de baja viscosidad.

FUENTE: Empresas: EQUITEK (México), INDUPAK (Guayaquil – Ecuador) ELABORADO POR: LOS AUTORES


Página | 34


5.6. BALANCE DE MUEBLES Y ENSERES

CUADRO No. 22

MUEBLES Y ENSERES

CARACTERÍSTICAS

Canastas Plásticas(Kavetas) Capacidad 75 Kg , 64 cm x 47 cm x 37 Lavacara de 64 Cm Plásticos Capacidad 80 kg o 42 lt. Baldes Plásticos Capacidad 23 lt Ralladores de Acero Recipientes de Vidrio Herméticos Capacidad 15 lt Ollas Industriales Capacidad 50 lt Cucharas Mezcladoras Mesas de Trabajo metálicos 2,45m x 0,60m x 0,74m Gas Industrial 15 kg. FUENTE: PICA, Plásticos Industriales C.A. ELABORADO POR: LOS AUTORES

5.7. ESTUDIO DE INSUMOS 5.7.1. MATERIA PRIMA Las principales materias primas a utilizar son:   

 

Manzanas: Del tipo Emilia que no esté madura, cultivada en el sector de Penipe parroquia Bayushig. Alcohol etílico. Botellas de vidrio: Capacidad de 500ml; la boca de la botella en rosca, de diámetro de 23mm; de altura de 28.5 mm y color transparente. Etiqueta: Color verde de 15 x 11 cm. Tapas: Para cuellos de botella en rosca, de material metálicas.

5.7.2 MATERIALES Y SUMINISTROS Los materiales y suministros que se van a utilizar son:    

Azúcar granulada Condimentos dulces Esencia de vainilla Estropajos de fibra


Página | 35


  

Agua potable Papel de filtro Cartones para 12 unidades

5.8. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DEL PROYECTO La depreciación de activos fijos, refleja la pérdida de valor como consecuencia de la utilización y utilizaremos el método lineal, aplicando el 10% para maquinarias, equipos, muebles y enseres.


Página | 36

6.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES

6.1 RECURSOS HUMANOS

CUADRO No. 23

DESCRIPCIÒN DE PUESTOS NOMBRE DEL REQUISITOS PUESTO Ing. Administración Gerente General de Empresas o afines Ing. Financiero Jefe Financiero

ACTIVIDADES

Representa legalmente a la empresa Llevar contabilidad de la empresa Jefe de Ing. Administración Verifica el proceso de Empresas de producción Producción Ing. En Marketing Promocionar el Jefe de Ventas producto Lic. Secretariado Información y Secretaria atención al cliente Bachiller Encargados de Empleados limpieza y distribución del producto

JERARQUÍA Administrativo

Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Operativos



Página | 37


6.2 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL

GRÁFICO No. 19

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Gerente General

Secretaria

Departamento Financiero

Departamento de Producción

Departamento de Ventas

Empleados ELABORADO POR: LOS AUTORES

ORGANIGRAMA FUNCIONAL

GERENTE GENERAL  Representa legalmente a la empresa  Planea y coordina las actividades del área administrativa y operativa de la empresa.  Controla el cumplimiento de las normas de la empresa.  Dirige las reuniones que se dan en la empresa.  Rendición de cuentas.


Página | 38


JEFE FINANCIERO    

Tener y llevar al día todo el proceso contable. Se encarga del estado económico y financiero de la empresa. Prepara los estados financieros de la empresa. Pagos de nomina

JEFE DE PRODUCCION  Establece la organización, planeación, dirección y coordinación de la programación del proceso productivo.  Distribuye los cargos para el cumplimiento de los programas de la empresa.  Analiza la productividad de la planta.  Realiza el control de calidad.  Encargado de contratación de personal calificado para el área que se requiera JEFE DE VENTAS  Coordina los planes de trabajo  Dirige y coordina en todo lo que tiene que ver con las ventas del producto  Atiende todos los pedidos requeridos acerca del producto. SECRETARIA  Proporciona información y atención al cliente.  Encargada de realizar todo trámite escrito.  Auxiliar de contabilidad. EMPLEADOS  Desempeñar funciones en el proceso de producción.  Encargados de limpieza.  Encargados de distribución del producto final. 6.3 SELECCIÓN DE PERSONAL “ARLIKO Cía. Ltda.”. En el proceso de selección del personal vamos a tomar en cuenta las técnicas para la admisión del personal operativo idóneo, tomando en cuenta que van a realizar una actividad física en la elaboración del producto de nuestra empresa cumpliendo los estándares de calidad para satisfacer las necesidades de nuestros consumidores.


Página | 39


Las técnicas que serán aplicadas son:

RECLUTAMIENTO:  

Convocatoria por medios de comunicación. Recepción de carpetas.

ACEPTACIÒN:  Realizar pruebas de conocimientos de acuerdo al manual de procedimientos del departamento de producción de la empresa. SELECCIÓN: 

Realizar entrevistas a cargo de Jefe de Producción y el Gerente General.

CONTRATACIÒN: 

Contratación del personal en cada una de sus áreas.

INDUCCIÒN:   

Realizar curso de capacitación. Dar a conocer las políticas de la empresa. Integrarlos a los puestos de trabajo en cada una de sus áreas.

6.4 ASPECTOS LEGALES “ARLIKO Cía. Ltda.” estará registrada en la Ley de Compañías la misma que está conformada por la Compañía de responsabilidad Limitada. COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA La “COMPAÑÍA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA” es la que se contrae entre dos o más personas que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el momento de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social a la que se añadirá la palabra compañía limitada.


Página | 40


CARACTERÍSTICAS  Está conformada por dos o más personas.  Los socios responden únicamente por el monto de sus acciones.  El principio de la existencia de esta compañía es la fecha de inscripción del contrato social en el Registro Mercantil.  Para los efectos fiscales y tributarios la Compañía de Responsabilidad Limitada son sociedades de capital.


Página | 41

7.

ANÁLISIS ECONÓMICO – FINANCIERO

7.1. CUADRO DE INVERSIONES

ARLIKOR Cía. Ltda. INVERSIONES AÑO 2010 INVERSIONES FIJA Maquinaria Muebles Y Enseres Equipo De Oficina Gastos De Instalación Gastos De Constitución Garantía De Local De Arriendo Publicidad Patente Municipal Permiso Funcionamiento Bomberos Permiso Del Ministerio De Salud Sub Total De Inversión Fija CAPITAL DE OPERACIÓN Materia Prima En Existencia Contingencias Caja -Bancos Subtotal De Inversión Fija TOTAL

12700,00 3307,00 3525,00 1740,00 300,00 300,00 100,00 100,00 20,00 20,00

22112.00 8379,55 5546,80 2961,65

16888.00 39000.00

7.2. FINANCIAMIENTO

ARLIKOR Cía. Ltda. FINANCIAMIENTO Capital Social Geovana Pérez Patricia Ochoa Vivianna Carrillo

13.000,00 13.000,00 13.000,00

TOTAL FINANCIAMIENTO


39.000,00

Página | 42


7.3. DETERMINACIÓN DE EGRESOS

ARLIKOR Cía. Ltda. EGRESOS AÑO 2010 Gastos Administrativos Gastos De Distribución Y Ventas Suministros De Oficina Gastos de Amortización

TOTAL DE EGRESOS

15300,60 7887,36 34,55 408,00

23630,51

7.4. DETERMINACIÓN DE INGRESOS

ARLIKOR Cía. Ltda. INGRESOS AÑO 2010 Cantidades Producidas Precio

9535 7,42

TOTAL DE INGRESOS

70749,70


Página | 43


7.5. ESTADOS FINANCIEROS

ARLIKOR Cía. Ltda. Estado de Situación Inicial Al 01 de Enero del 2010

ACTIVO CORRIENTES Disponible Caja-Bancos Contingencias Realizable Materia Prima en Existencia

16888,00 8508,45 2961,65 5546,80 8379,55 8379,55

FIJO Tangible Depreciable Maquinaria Muebles y Enseres Equipos de Oficina

19532,00 19532,00 12700,00 3307,00 3525,00

DIFERIDOS Corto Plazo Garantía del Local de Arriendo Publicidad Prepagada Largo Plazo Patente municipal Permiso funcionamiento bomberos Permiso del Ministerio de Salud Gastos de Instalación Gastos de Constitución

2580,00 400,00 300,00 100,00 2180,00 100,00 20,00 20,00 1740,00 300,00

TOTAL DEL ACTIVO

39000,00

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Geovana Pérez Patricia Ochoa Vivianna Carrillo

TOTAL PATRIMONIO

...................................................


13.000,00 13.000,00 13.000,00

39.000,00 ………………………………...….

Página | 44


GERENTE GENERAL

JEFE FINANCIERO

ARLIKOR Cía. Ltda. Estado de Resultados Al 31 de Diciembre del 2010

CANTIDADES PRODUCIDAS PRECIO INGRESOS Costos Operativos UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Gastos Ventas Gasto de Amortización Suministros De Oficina TOTAL GASTOS UTILIDAD/PERDIDA 15% PARTICIPACION TRAB. UTILIDAD ANTES DE IMP. A LA RENTA 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD NETA

................................................... GERENTE GENERAL


9535 7,42 70749,70 35760,89 34988,81 15300,60 7887,36 408,00 34,55 23630,51 11358,30 1703,75 9654,56 2413,64 7240,92

………………………………...…. JEFE FINANCIERO

Página | 45


ARLIKOR Cía. Ltda. Balance General Al 31 de Diciembre del 2010

ACTIVO Corrientes

26697,70

Disponible Caja-Bancos Contingencias Realizable Materia Prima en Existencia

18318,15 12771,35 5546,80 8379,55 8379,55

Fijo Tangible Depreciable Maquinaria Depreciación Maquinaria Muebles y Enseres Depreciación Muebles y Enseres Equipos de Oficina Depreciación Equipos de Oficina

17578,80 17578,80 12700,00 11430,00 (1270,00) 3307,00 2976,30 (330,70) 3525,00 3172,50 (352,50)

Diferidos Corto Plazo Garantía del Local de Arriendo Publicidad Prepagada Largo Plazo Patente municipal Permiso funcionamiento bomberos Permiso del Ministerio de Salud Gastos de Instalación Amortización de gastos de Instalación Gastos de Constitución Amortización de gastos de constitución

2172,00 400,00 300,00 100,00 1772,00

1740,00 (348,00) 300,00 (60,00)

100,00 20,00 20,00 1392,00 240,00

TOTAL DEL ACTIVO PASIVO IESS por Pagar total Pasivo

46448,50 207,58 207,58

PATRIMONIO Capital Social Geovana Pérez Patricia Ochoa Vivianna Carrillo Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO


13.000,00 13.000,00 13.000,00 7.240,92 46.240,92 46448,50

Página | 46


8.

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

8.1. FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Proyección con 10% de crecimiento

ARLIKOR Cía. Ltda. Flujo de Caja Proyectado

CANTIDADES PRODUCIDAS PRECIO INGRESOS Costos Operativos UTILIDAD BRUTA Gastos Administrativos Gastos Ventas Gasto de Amortización Suministros de Oficina TOTAL GASTOS UTILIDAD DEL EJERCICIO 15% PARTICIPACION TRAB. UTILIDAD ANTES DE IMP. A LA RENTA 25% IMP. A LA RENTA UTILIDAD NETA Depreciaciones Amortizaciones

1 9535 7,42 70749,70 35760,89 34988,81 15300,60 7887,36 408,00 34,55 23630,51 11358,30 1703,75 9654,56 2413,64 7240,92 1953,20 408,00

2 10489 8,16 85590,24 39336,98 46253,26 16830,66 8676,10 408,00 38,01 25952,76 20300,50 3045,08 17255,43 4313,86 12941,57 1953,20 408,00

3 11537 8,98 103602,26 43270,68 60331,58 18513,73 9543,71 408,00 41,81 28507,24 31824,35 4773,65 27050,69 6762,67 20288,02 1953,20 408,00

4 12691 9,88 125387,08 47597,74 77789,34 20365,10 10498,08 408,00 45,99 31317,16 46472,17 6970,83 39501,35 9875,34 29626,01 1953,20 408,00

5 13960 10,86 151605,60 52357,52 99248,08 22401,61 11547,88 408,00 50,58 34408,08 64840,00 9726,00 55114,00 13778,50 41335,50 1953,20 408,00

Flujo de Fondos

9602,12

15302,77

22649,22

31987,21

43696,70

................................................... GERENTE GENERAL


………………………………...…. JEFE FINANCIERO

Página | 47


8.2. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

ARLIKOR Cía. Ltda. Periodo Real De Recuperación De La Inversión Años

Inversión

Utilidad Neta

0 1 2 3 4 5

Utilidad Acumulada

39000,00 7240,92 12941,57 20288,02 29626,01 41335,50

7240,92 20182,49 40470,51 70096,52 111432,02

Días

En ARLIKOR Cía. Ltda. la inversión de $39000 que realizan sus socios, recuperaran en 2 años 11 meses.


se

Página | 48


8.3. PUNTO DE EQUILIBRIO

La forma de calcular el Punto de Equilibrio, en VALORES MONETARIOS (dinero), es la siguiente:

La forma de calcular el Punto de Equilibrio, en CANTIDADES DE PRODUCCIÓN (ventas), es la siguiente:

El punto de equilibrio en la producción y comercialización de licor de manzana es 7130 botellas de licor, que representa $52895.53


Página | 49


8.4. VALOR ACTUAL NETO

VALORES CORRIENTES

PERIODO Inversiones

0

$

39.000,00

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

Ingresos

Costos

-

-

1

VALORES ACTUALES Inversiones

$

39.000,00

Ingresos

Costos

-

-

1

$

70.749,70

$ 59.391,40

0,909090909

$

64.317,91

$

53.992,18

2

$

85.590,24

$ 65.289,74

0,826446281

$

70.735,74

$

53.958,46

3

$ 103.602,26

$ 71.777,92

0,751314801

$

77.837,91

$

53.927,81

4

$ 125.387,08

$ 78.914,90

0,683013455

$

85.641,06

$

53.899,94

5

$ 151.605,60

$ 86.765,60

0,620921323

$

94.135,15

$

53.874,61

TOTAL

$ 39.000,00

$ 39.000,00

TASA DE DESCUENTO: 10%


Página | 50

$ 392.667,77

$ 269.653,01


PERIODO

0

VALORES CORRIENTES Inversiones

Ingresos

Costos

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN

$ 39.000,00

-

-

1

VALORES ACTUALES Inversiones

$

39.000,00

Ingresos

Costos

-

-

1

$

70.749,70

$ 59.391,40

0,847457627

$

59.957,37

$

50.331,69

2

$

85.590,24

$ 65.289,74

0,71818443

$

61.469,58

$

46.890,07

3

$ 103.602,26

$ 71.777,92

0,608630873

$

63.055,53

$

43.686,26

4

$ 125.387,08

$ 78.914,90

0,515788875

$

64.673,26

$

40.703,43

5

$ 151.605,60

$ 86.765,60

0,437109216

$

66.268,20

$

37.926,04

TOTAL

$ 39.000,00

$ 39.000,00

TASA DE DESCUENTO: 18%


Página | 51

$ 315.423,95

$ 219.537,50


8.5. TASA INTERNA DE RETORNO

(

)(

(

)

)(

(

(

)

)(

)(

)

)

La tasa interna de retorno al invertir $39000.00 es de 34.77% que es mayor a la tasa pasiva de 9.56%. Es decir que ofrece a los inversionistas mayor rentabilidad que el sistema financiero y el costo de oportunidad en el mercado.


Página | 52


8.6. RELACIÓN BENEFICIO COSTO

⁄

⁄ ⁄

⁄

La relación de beneficio costo en ARLIKOR Cía. Ltda. es de $3.15; es decir que por cada dólar que se invierte, se obtiene una ganancia de $2,15.


Página | 53

CONCLUSIONES



El mercado de Riobamba prefiere el consumo de cervezas, dilatando el consumo de licor a ocasiones especiales, debido a la inexistencia de producción de licor de frutas en la ciudad.



La producción del licor requiere de procesos de producción óptimos, para garantizar la calidad del producto



El invertir en este tipo de negocio, garantiza una rentabilidad por encima del costo de oportunidad para el inversionista, avizorando la creación de nuevas industria en la ciudad.

RECOMENDACIONES

 Es importante que

en el proceso de producción;

la

maceración para determinar el sabor del producto para satisfacer a los clientes.  Se debe contar con proveedores permanentes, que garanticen la entrega de la fruta en toda la producción anual.  El mercado de Riobamba demanda nuevos productos e industrias, por lo que fomentar la inversión en la ciudad, debe ser primordial en el plan operativo anual de la ciudad.

ÌNDICE INTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS 1.1 Objetivo General 1.2 Objetivos Específicos 1.3 Meta

2 2 2

2. CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO 2.1 Identificación Del Proyecto 2.2 Justificación 2.3 Marco Institucional 2.4 Finalidad Del Proyecto 2.5 Destinatario 2.6 Cobertura Y El Contexto Físico

3 3 3 3 4 4

3. ESTUDIO DE MERCADO 3.1 Determinación De La Población 3.2 Tamaño De La Muestra 3.3 Encuestas 3.4 Procedimientos Para La Recolección De Los Datos 3.5 Procedimiento Para El Análisis De Datos 3.6 Resultados 3.7 Tabulación De Los Datos Obtenidos En La Encuesta 3.8 Proyecciones De La Demanda 3.9 Oferta Proyectada 3.10 Demanda Insatisfecha

5 6 8 9 10 11 12 23 24 26

4. TAMAÑO DEL PROYECTO 4.1 Mercado 4.2 Localización 4.3 Materia Prima 4.4 Energía, Agua, Teléfono Y Alcantarillado 4.5 Combustibles. 4.6 Transporte 4.7 Leyes Regulatorias 4.8 Desperdicios 4.9 Impuestos 4.10Tamaño De La Planta

27 27 28 28 28 28 28 28 29 29

5. INGENIERÍA DEL PROYECTO 5.1 Características Y Especificaciones Del Producto 5.2 Descripción Del Proceso 5.3 Flujogramas De Procesos De Los Productos 5.4 Estudio De Las Instalaciones Del Proyecto

30 31 32 34

5.5 Selección De Maquinaria Y Equipo 5.6 Balance De Muebles Y Enseres 5.7 Estudio De Insumos 5.8 Depreciación De Activos Fijos Del Proyecto

34 35 35 36

6. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y LEGALES 6.1 Recursos Humanos 6.2 Organigrama Estructural y Funcional 6.3 Selección De Personal 6.4 Aspectos Legales

37 38 39 40

7. ANÁLISIS ECONÓMICO - FINANCIERO 7.1 Cuadro De Inversiones 7.2 Financiamiento 7.3 Determinación De Egresos 7.4 Determinación De Ingresos 7.5 Estados Financieros

42 42 43 43 44

8. EVALUACIÓN DEL PROYECTO 8.1 Flujo De Caja Proyectado 8.2 Período De Recuperación De La Inversión 8.3 Punto De Equilibrio 8.4 Valor Actual Neto 8.5 Tasa Interna De Retorno 8.6 Relación Beneficio Costo

47 48 49 50 52 53

9. CONCLUSIONES 10. RECOMENDACIONES 11. CUADROS 12. GRAFICOS 13. ANEXOS

CUADROS CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No. CUADRO No.

01.-Población de Riobamba por sector urbana - rural 02.-Población de Riobamba urbana 03.-Población de Riobamba urbana mayores de 15 años 04.-Tamaño de la muestra por parroquias urbanas 05.-Resultado de la encuesta de licor de manzana 06.-Encuestados Femenino - Masculino 07.-Preferencia de bebidas alcohólicas 08.-Consumo de licor de manzana 09.-Unidades promedio de consumo de licor 10.-Presentacion del envase del licor 11.-Presentación de la tapa del envase 12.-Color de la etiqueta del envase 13.-Presentación del contenido de licor 14.-Promedio de precios 15.-Periocidad de consumo 16.-Canales de distribución 17.-Localización del almacén de venta directa 18.-Proyección de la demanda 19.-Oferta existente en el mercado 20.-Proyección de la oferta 21.-Selección de maquinaria y equipo 22.-Balance de muebles y enseres 23.-Descripción de puestos

GRÁFICOS Gráfico No. 01.Gráfico No. 02.Gráfico No. 03.Gráfico No. 04.Gráfico No. 05.Gráfico No. 06.Gráfico No. 07.Gráfico No. 08.Gráfico No. 09.Gráfico No. 10.Gráfico No. 11.Gráfico No. 12.Gráfico No. 13.Gráfico No. 14.Gráfico No. 15.Gráfico No. 16.Gráfico No. 17.Grafico No. 18.Gráfico No. 19.-

Mapa de la población urbana de Riobamba Población de Riobamba por grupos de edad Encuestados masculino - femenino Preferencia de bebidas alcohólicas Consumo de licor de manzana Unidades de consumo de licor Preferencia de envase del licor Presentación de la tapa Color de la etiqueta Presentación del contenido neto del licor Promedio de precios Periocidad de consumo Canales de distribución de ventas Localización del almacén de venta directa Tamaño de la planta Cronograma de actividades Flujogramas del proceso de producción. Estudio de las instalaciones del proyecto. Organigrama estructural .

ÌNDICE DE ANEXOS Anexo 1.- Presentación del producto Anexo 2.- Maquinaria y Equipo Anexo 3.- Muebles y Enseres Anexo 4.- Presupuesto de inversiones fijas Anexo 5.- Presupuesto del capital de operación Anexo 6.- Determinación de costos de producción Anexo 7.- Gastos Administrativos Anexo 8.-Gastos de distribución y ventas Anexo 9.- Precio de venta unitario Anexo 10.- Cuadro de amortizaciones Anexo11.- Determinación de costos fijos y costos variables Anexo12.- Determinación del IEES por Pagar

ANEXO 1

ANEXO 2

MAQUINA LLENADORA DE LÍQUIDOS, DOSIFICADORA, ENVASADORA, SELLADORA

TAPONADORA SERIE ER-M

COCINA INDUSTRIAL

ANEXO 3

MESA METÁLICA

KAVETA

LAVACARA

ANEXO 4

ARLIKOR Cía. Ltda.

# 1 2 3

PRESUPUESTO DE MAQUINARIA AÑO 2010 PRECIO DETALLE CANT UNITARIO TAPONADORA EN ROSCA 1 780,00 COCINA INDUSTRIAL 1 420,00 MAQUINA LLENADORA,DOSIFICADORA Y ENVASADORA 1 11500,00 TOTAL

PRECIO TOTAL 780,00 420,00

11500,00 12700,00

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE EQUIPOS DE OFICINA AÑO 2010 # 1 2 3 4 5

DETALLE Computadoras impresora teléfono radio grabadora televisión

CANT PRECIO UNITARIO 4 680,00 1 250,00 1 25,00 1 180,00 1 350,00 TOTAL

PRECIO TOTAL 2720,00 250,00 25,00 180,00 350,00 3525,00

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES AÑO 2010 # 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

DETALLE CANT Escritorios 4 Sillones 4 Archivadores 1 Canastas plásticas(kaveta) 9 Lavacara de 64 cm plásticos 4 Baldes plásticos 4 Ralladores de acero 4 Recipientes de vidrio herméticos 7 Ollas industriales 1 Cucharas mezcladoras 2 Mesas de Trabajo 4 Gas industrial 1 Sillas 5 Perchas 2 TOTAL

PRECIO UNITARIO 300,00 120,00 80,00 25,00 28,00 15,00 15,00 35,00 85,00 12,50 85,00 65,00 22,00 110,00

PRECIO TOTAL 1200,00 480,00 80,00 225,00 112,00 60,00 60,00 245,00 85,00 25,00 340,00 65,00 110,00 220,00 3307,00

ANEXO 5

ARLIKOR Cía. Ltda. # 1 2 3 4 5 6 7 8

MATERIA PRIMA EN EXISTENCIA AÑO 2010 DETALLE CANT PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL Botellas de vidrio 9535 0,50 4767,50 Tapas metálicas 9535 0,20 1907,00 Etiquetas 9535 0,15 1430,25 Condimentos dulces 16 0,50 8,00 Esencia de Vainilla 12 0,30 3,60 Cartones 800 0,20 160,00 Estropajos de fibra 48 0,15 7,20 Papel filtro 24 4,00 96,00 TOTAL 8379,55

ARLIKOR Cía. Ltda. CONTINGENCIAS AÑO 2010

# 1 2 3 4 5

DETALLE Manzanas (3 meses) Alcohol Etílico (3 meses) Servicio Transporte (3 meses) Arriendo de la fabrica Arriendo local comercial TOTAL

CANT 212 596 3 3 3

PRECIO UNITARIO 15,00 0,80 80,00 200,00 350,00

Nota: El detalle de contingencias, tenemos determinado para tres meses

PRECIO TOTAL 3180,00 476,80 240,00 600,00 1050,00 5546,80

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE GASTOS DE INSTALACION AÑO 2010 1 2 3 4

Estudio de mercado Asesoramiento Técnico Línea del teléfono Trabajos de Adecuación TOTAL

250,00 450,00 90,00 950,00 1740,00

ANEXO 6

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION AÑO 2010 Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario MATERIA PRIMA 848 15,00 Cajas Manzanas 2384 0,80 Litros Alcohol etílico 9535 0,50 Unidades Botellas de vidrio 9535 0,15 Unidades Etiqueta 9535 0,20 Unidades Tapas metálicas

Operario 1 Operario 2

Subtotal MANO DE OBRA DIRECTA mes 12 217,56 mes 12 217,56 Subtotal

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION mes 12 80,00 Transporte libras 15 0,50 Condimentos dulces cilindros 12 15,00 Gas unidades 48 0,15 Estropajo de fibra unidades 12 0,30 Esencia de vainilla unidades 800 0,20 Cartones unidades 24 4,00 Papel filtro mes 12 20,00 Agua potable Depreciación Maquinaria mes 12 200,00 Arriendos mes 12 150,00 Luz eléctrica Subtotal COSTO DE PRODUCCION

Costo Total 12.720,00 1.907,20 4.767,50 1.430,25 1.907,00 22.731,95 2.610,72 2.610,72 5.221,44 960,00 7,50 180,00 7,20 3,60 160,00 96,00 240,00 1953,20 2400,00 1800,00 7.807,50 35.760,89

ARLIKOR Cía. Ltda. CUADRO DE DEPRECIACIONES DETALLE Muebles y enseres Equipos de oficina Maquinaria TOTAL

PRECIO % DE DEPRECIACION TOTAL 3307,00 0,10 330,70 3525,00 0,10 352,50 12700,00 0,10 1270,00 19532,00 0,10 1953,20

ARLIKOR Cía. Ltda. ROL DE PAGOS (Producción) MES DE ENERO DEL 2010 INGRESOS NOMBRE

SUELDO DIAS PARCIAL H.EXTR.

SUB TOTAL

EGRESOS

FONDO R.

XIII S.

XIV S.

TOTAL

IESS

RESERVAS ANTICIPOS DCTO

Juan Carlos Ortega

240,00

30

240,00

-

240,00

-

20,00

18,17

278,17

22,44

38,17

-

Mariana Santos

240,00

30

240,00

-

240,00

-

20,00

18,17

278,17

22,44

38,17

-

480,00

-

480,00

-

40,00

36,33

556,33

44,88

76,33

-

-

-

SEG/ VIDA

T.RECIBIR

-

217,56

-

217,56

-

435,12

FIRMAS

ANEXO 7

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO 2010 Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total Gerente general mes 12 407,93 4.895,16 Jefe financiero mes 12 317,28 3.807,36 Jefe de producción mes 12 317,28 3.807,36 Secretaria mes 12 217,56 2.610,72 Teléfono mes 12 15,00 180,00 Subtotal

15.300,60

ARLIKOR Cía. Ltda. ROL DE PAGOS(Administrativo) MES DE ENERO DEL 2010 INGRESOS NOMBRE

SUELDO DIAS PARCIAL H.EXTR. -

EGRESOS

FONDO SUB TOTAL R. 450,00

-

XIII S.

XIV S.

TOTAL

IESS

RESERVAS

37,50

34,06

521,56

42,08

71,56

ANTICIPOS DCTO -

-

SEG/ VIDA

T.RECIBIR

-

407,93

Patricia Ochoa

450,00

30

450,00

Geovana Pérez

350,00

30

350,00

350,00

29,17

26,50

405,67

32,73

55,67

317,28

Vivianna Carrillo

350,00

30

350,00

350,00

29,17

26,50

405,67

32,73

55,67

317,28

Fernanda Ramos

240,00

30

240,00

-

240,00

-

20,00

18,17

278,17

22,44

38,17

-

1.390,00

-

1.390,00

-

115,83

105,23

1.611,06

129,97

221,06

-

-

-

217,56

-

1.260,04

FIRMAS

ANEXO 8

ARLIKOR Cía. Ltda. PRESUPUESTO DE GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS AÑO 2010 Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total Jefe de ventas mes 12 317,28 3.807,36 Arriendos Comercial mes 12 300 3.600,00 Servicios Básicos mes 12 40 480,00 Total

7.887,36

ARLIKOR Cía. Ltda. ROL DE PAGOS(Ventas) MES DE ENERO DEL 2010 INGRESOS NOMBRE Alex Logroño

SUELDO DIAS PARCIAL H.EXTR. 240,00

30

SUB TOTAL

EGRESOS

FONDO R.

XIII S.

XIV S.

TOTAL

IESS

RESERVAS

ANTICIPOS DCTO

SEG/ VIDA T.RECIBIR

350,00

-

350,00

-

29,17

26,50

405,67

32,73

55,67

-

-

-

317,28

350,00

-

350,00

-

29,17

26,50

405,67

32,73

55,67

-

-

-

317,28

FIRMAS

ANEXO 9 Precio de Venta Total

Precio de Venta Unitario

Precio de Venta al Público

ANEXO 10

ARLIKOR Cía. Ltda. CUADRO DE AMORTIZACIONES DETALLE Gastos de instalación Gastos de constitución TOTAL

PRECIO % DE AMORTIZACION TOTAL 1740,00 0,20 348,00 300,00 0,20 60,00 2040,00 0,20 408,00

ANEXO 11

ARLIKOR Cía. Ltda. Costos Fijos – Costos Variables

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIRECTOS DE FABRICACION Transporte

COSTO FIJO COSTO VARIABLE 22731,95 5221,44 960,00

Condimentos dulces

7,50

Gas

180,00

Estropajo de fibra Escencia de vainilla

7,20 3,60

Cartones

160,00

Papel filtro Agua potable Depreciación Maquinaria Arriendos Luz eléctrica GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS GASTOS VARIOS Gasto Amortización Suministros de Oficina TOTAL

96,00 240,00 1953,20 2400,00 1.800,00 15300,60 7407,36

480,00

408,00 33650,60

34,55 25740,80

ANEXO 12

ARLIKOR Cía. Ltda. IESS por Pagar Departamento de Producción Departamento Administrativo Departamento Ventas TOTAL

44,88 129,97 32,73 207,58

Presentacion de La Produccion y Comercializacion de Licor

Recommend Documents