PRACTICA N°01 DATOS: CAJA CUENTA CORRIENTE MERCADERIAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES FACT. N°001-760 PRESTAMOS POR COBRAR TERCEROS COMPUTADORA MARCA FACTURA POR PAGAR FACT. N°001-587 CUENTAS POR PAGAR DI!ERDAD RESER!A LEGAL
S/. 20,000.00 S/. 1,000.00 S/. 5,000.00 S/. 1,500.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 500.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1, 1,000.00
OPERACIONES: 1.- EL 7 DE E$#%& E$#%& 3&*%)*&+ *#%3)"#%)+ *#%3)"#%)+ +#($ +#($ 4)3'. N°001-8<5 N°001-8<5 ) ) #*%#+) =I=OS S.A. ) 3&$')"& 3&$')"& * $#&+ +&#+ ) S/. 20.00 3/ *)+ IG!. IG!. 3
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO: RUC:
J)$-11 20;12565<2;
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN S EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. NMERO CORRELATI!O DEL ASIENTO O C@DIGO NICO DE LA OPERACI@N APERTURA 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 COMPRAS 2 2 2 DESTINO ; ; ALUILER < < < DESTINO 5 5
REFERENCIA DE LA OPERACI@N FECA DE LA OPERACI@N
GLOSA O DESCRIPCI@N DE LA OPERACI@N C@DIGO DEL LIBRO O NMERO REGISTRO TABLA 8 CORRELATI!O
NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO
1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011 1/2/2011
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1/7/2011 1/7/2011
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001-785
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001-786
1/26/2011 1/26/2011
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8 8 8
1 1 1
001-0760
001-587
001-8<5
001-658
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI@N
C@DIGO
DENOMINACI@N
MO!IMIENTO
DEBE
101 10< 121 161 201 ;;6 ;<2 <21 <6 501 582
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001-78<
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27,<<.00
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!ENTA 6 6 6 COSTO DE !ENTAS 7 7 COMPRAS 8 8 8 ALUILER !ENTA 10 10 10 COSTO 11 11 PLANILLA 12 12 12 12 12 DESTINO 1; 1; CAJA INGRESO 1< 1< CAJA EGRESO 15 15 15 15 AJUSTES
1/12/2011 1/12/2011 1/12/2011
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001-785
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5 5
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82 6;5
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C#%%# #$)#$)3&$ C#%%# #$)#$)3&$
5 5
76; 85
E$)#$)3&$ R#+')"&+ I.R.
C#%%# 3&+'& C#%%# 3&+'&
5 5
85 66;
R#+')"&+ I.R. C&+'& "# #$)#$)3&$
C#%%# "# %#+')"& "# I.R. C#%%# "# %#+')"& "# I.R.
5 5
85 81
R#+')"&+ I.R. R#+')"&+ "# E#%33&
11,<8.17
C#%%# "# %#+')"& C#%%# "# %#+')"&
5 5
81 51
R#+')"&+ "# E#%33& R#+')"&+ A3*)"&+
11,<8.17
C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3#
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
;; <011 <0;1 <0;2 <21 <6 501 582 51 101 10< 121 161 201 ;;6
D#%#3)3&$ IG! SNP 1; RPS F)3'%) &% )()% O'%)+ 3#$')+ C)') +&3) R#+#%) #() R#+')"&+ A3*)"&+ C)) C#$') 3&%%#$'# F)3'%) &% 3&%)% P%#+')*&+ ) T#%3#%&+ M#%3)"#%)+ E&+ "#%+&+
20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00 11,<8.17
20.8;
20.8; 10,000.00 10,000.00 1,;10.8; 1,;10.8;
20,000.00
<1
15,000.00
5,000.00
10,000.00
200.00
,800.00
1,000.00 0.00
8,710.00
20.8;
8,68.17 ;00.00 ;00.00 ;,000.00 ;,000.00
TOTALES
500.00 500.00
11,<8.17
11,<8.17
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00
68,671.3
68,671.3
2 1/;0/2011 2 1/;0/2011 CIERRE DE ALUILER ;0 1/;0/2011 ;0 1/;0/2011 CIERRE DE ENAJENACION ;1 1/;0/2011 ;1 1/;0/2011 CIERRE COSTO ;2 1/;0/2011 ;2 1/;0/2011 CIERRE RESULTADO I.R. ;; 1/;0/2011 ;; 1/;0/2011 CIERRE DEL RESULTADO ;< 1/;0/2011 ;< 1/;0/2011 CIERRE DEL BALANCE ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011 ;5 1/;0/2011
1500 150018.00%
C#%%# "# %#+')"& "# #&')3 C#%%# "# %#+')"& "# #&')3
5 5
8< 85
R#+')"&+ "# E&')3&$ R#+')"& I.R.
C#%%# "# )#% C#%%# "# )#%
5 5
75< 85
A#% "# '#%%#$& R#+')"& I.R.
C#%%# #$)#$)3&$ C#%%# #$)#$)3&$
5 5
76; 85
E$)#$)3&$ R#+')"&+ I.R.
C#%%# 3&+'& C#%%# 3&+'&
5 5
85 66;
R#+')"&+ I.R. C&+'& "# #$)#$)3&$
C#%%# "# %#+')"& "# I.R. C#%%# "# %#+')"& "# I.R.
5 5
85 81
R#+')"&+ I.R. R#+')"&+ "# E#%33&
11,<8.17
C#%%# "# %#+')"& C#%%# "# %#+')"&
5 5
81 51
R#+')"&+ "# E#%33& R#+')"&+ A3*)"&+
11,<8.17
C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3# C#%%# "# B))$3#
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
;; <011 <0;1 <0;2 <21 <6 501 582 51 101 10< 121 161 201 ;;6
D#%#3)3&$ IG! SNP 1; RPS F)3'%) &% )()% O'%)+ 3#$')+ C)') +&3) R#+#%) #() R#+')"&+ A3*)"&+ C)) C#$') 3&%%#$'# F)3'%) &% 3&%)% P%#+')*&+ ) T#%3#%&+ M#%3)"#%)+ E&+ "#%+&+
20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00 11,<8.17
8,68.17 8,68.17 ;00.00 ;00.00 ;,000.00 ;,000.00
TOTALES
500.00 500.00
11,<8.17
11,<8.17
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00
68,671.3
68,671.3
1500 150018.00%
2
2
FORMATO 1.1: "LIBRO CA!A Y BANCOS DETALLE DE LOS MO#IMIENTOS DEL EFECTI#O" PERÍODO: J)$-11 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
N(MERO CORRELATI#O DEL RE$ISTRO O CÓDI$O (NICO DE LA OPERACIÓN
FEC)A DE LA OPERACIÓN
1 2 ; < 5 6 7 8
1/2/2011 1/7/2011 1//2011 1/12/2011 1/1;/2011 1/16/2011 1/22011 1/25/2011 1/26/2011
S)"& I$3) P)(& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) C&%& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) P%#+')*& &'&%()"& C&%& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) C&%& "# 4)3'%)
101 <21 <21 121 <21 161 121 <21 121
C)) +&#+ F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% 3&%)% F)3'%)+ &% )()% P%#+')*&+ ) '#%3#%&+ F)3'%)+ &% 3&%)% F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% 3&%)%
10
1/;0/2011
P)(& "# 4)3'%)
<11
R#*$#%)3&$#+
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SAL
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDI$O
DENOMINACIÓN
SUBTOTALES
DEUDOR
20,000.00
2;,600.00
;5<.00 ;,5<0.00 27,<<.00
S)"& P%&*& TOTALES
%7,&.''
FORMATO 1.1: "LIBRO CA!A Y BANCOS DETALLE DE LOS MO#IMIENTOS DEL EFECTI#O" PERÍODO: J)$-11 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
N(MERO CORRELATI#O DEL RE$ISTRO O CÓDI$O (NICO DE LA OPERACIÓN
FEC)A DE LA OPERACIÓN
1 2 ; < 5 6 7 8
1/2/2011 1/7/2011 1//2011 1/12/2011 1/1;/2011 1/16/2011 1/22011 1/25/2011 1/26/2011
S)"& I$3) P)(& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) C&%& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) P%#+')*& &'&%()"& C&%& "# 4)3'%) P)(& "# 4)3'%) C&%& "# 4)3'%)
101 <21 <21 121 <21 161 121 <21 121
C)) +&#+ F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% 3&%)% F)3'%)+ &% )()% P%#+')*&+ ) '#%3#%&+ F)3'%)+ &% 3&%)% F)3'%)+ &% )()% F)3'%)+ &% 3&%)%
10
1/;0/2011
P)(& "# 4)3'%)
<11
R#*$#%)3&$#+
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SAL
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDI$O
DENOMINACIÓN
SUBTOTALES
DEUDOR
20,000.00
2;,600.00
;5<.00 ;,5<0.00 27,<<.00
S)"& P%&*& TOTALES
DOS Y MO#IMIENTOS ACREEDOR
17,700.00 2;6.00 <72.00 100.00 2,000.00 870.00 21,;78.00 26,116.00 7,&.''
SALDOS
20,000.00 2,;00.00 2,06<.00 25,66<.00 25,12.00 25,02.00 25,<<6.00 2;,<<6.00 26,86.00 26,116.00
%7,&.''
DOS Y MO#IMIENTOS ACREEDOR
17,700.00 2;6.00 <72.00 100.00 2,000.00 870.00 21,;78.00 26,116.00 7,&.''
SALDOS
20,000.00 2,;00.00 2,06<.00 25,66<.00 25,12.00 25,02.00 25,<<6.00 2;,<<6.00 26,86.00 26,116.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" Jan-11 PERÍODO: 20312565423 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DEN EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
FEC)A DE LA OPERACIÓN
N(MERO CORRELATI#O DEL RE$ISTRO O CÓDI$O (NICO DE LA OPERACIÓN
CODI$O
1/2/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 14 15 35
101 101 101 101
Caja Caja Caja Caja
A varios A facturas por pagar Por varios Por cierre
1/2/2011 1/30/2011
1 35
104 104
Cuenta Corriente Cuenta Corriente
A varios Por cierre
DENOMINACION
DESCRIPCION O $LOSA DE LA OPERACIÓN
1/2/2011 1/12/2011 1/21/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 6 9 10 14 35
121 121 121 121 121 121
Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar
A varios A varios A varios A varios Por caja Por cierre
1/2/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 15 35
161 161 161
Prestamos a terceros Prestamos a terceros Prestamos a terceros
A varios A caja Por cierre
SALDOS Y MO#IMIENTOS DEUDOR 20,000.00 27,727.00
TOTALES
7,7%7.'' 1,000.00
TOTALES
1,'''.'' 1,500.00 2;,800.00 ;57.00 ;,570.00
TOTALES
%&,%%7.'' 1,000.00 100.00
TOTALES
1,1''.'' 5,000.00 15,000.00
1/2/2011 1/"/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 1 1 35
201 201 201 201
erca!erias erca!erias erca!erias erca!erias
A varios A variacion !e #$e!ente Por costo !e venta Por cierre
1/2/2011 1/13/2011 1/30/2011
1 1 35
336 336 336
#%uipos !iversos #%uipos !iversos #%uipos !iversos
A varios A facturas por pagar Por cierre
TOTALES
%','''.'' 1,000.00 <00.00
ACREEDOR
20,5;<.00 27,1;.00 7,7%7.'' 1,000.00 1,'''.''
27,727.00 1,500.00 %&,%%7.''
1,100.00 1,1''.''
10,000.00 10,000.00 %','''.''
1,<00.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" Jan-11 PERÍODO: 20312565423 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DEN EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C.
FEC)A DE LA OPERACIÓN
N(MERO CORRELATI#O DEL RE$ISTRO O CÓDI$O (NICO DE LA OPERACIÓN
CODI$O
1/2/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 14 15 35
101 101 101 101
Caja Caja Caja Caja
A varios A facturas por pagar Por varios Por cierre
1/2/2011 1/30/2011
1 35
104 104
Cuenta Corriente Cuenta Corriente
A varios Por cierre
DENOMINACION
DESCRIPCION O $LOSA DE LA OPERACIÓN
1/2/2011 1/12/2011 1/21/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 6 9 10 14 35
121 121 121 121 121 121
Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar Facturas por Cobrar
A varios A varios A varios A varios Por caja Por cierre
1/2/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 15 35
161 161 161
Prestamos a terceros Prestamos a terceros Prestamos a terceros
A varios A caja Por cierre
7,7%7.'' 1,000.00
TOTALES
1,'''.'' 1,500.00 2;,800.00 ;57.00 ;,570.00
TOTALES
%&,%%7.'' 1,000.00 100.00
TOTALES
1,1''.'' 5,000.00 15,000.00
1 1 1 35
201 201 201 201
erca!erias erca!erias erca!erias erca!erias
A varios A variacion !e #$e!ente Por costo !e venta Por cierre
1/2/2011 1/13/2011 1/30/2011
1 1 35
336 336 336
#%uipos !iversos #%uipos !iversos #%uipos !iversos
A varios A facturas por pagar Por cierre
TOTALES
TOTALES
1 10
342 342
Patentes & arcas Patentes & arcas
A varios Por costo !e #najenacion TOTALES
1/30/2011 1/30/2011
16 35
393 393
'epreciacion 'epreciacion
Por !epreciacio A cierre TOTALES
1/"/2011 1/9/2011 1/12/2011 1/13/2011 1/21/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 1 1 1 9 10 35 12 35 12 35 12 15
4011 4011 4011 4011 4011 4011 4011 4031 4031 4032 4032 411 411
()* ()* ()* ()* ()* ()* ()* +,P 13+,P 13.P+ 9.P+ 9.emuneraciones .emuneraciones
A facturas por pagar A facturas por pagar A facturas por cobrar A facturas por pagar A facturas por cobrar A facturas por cobrar Por cierre
Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar
Por varios Por varios Por varios Por varios A caja A cierre
1/2/2011 1/30/2011
1 35
469 469
tras cuentas tras cuentas
Por varios A cierre
1/2/2011 1/30/2011 1/2/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 35 1 35 34
501 501 52 52 591
Capita socia Capita socia .eserva ega .eserva ega .esuta!os Acumua!os
20.8; %'.83 2,850.00 ;8.00
20,5;<.00 27,1;.00 7,7%7.'' 1,000.00 1,'''.''
27,727.00 1,500.00 %&,%%7.''
1,100.00 1,1''.''
10,000.00 10,000.00 %','''.''
1,<00.00 1,''.''
500.00 5''.'' 20.8; %'.83
;,800.00 76.00 57.00 570.00
TOTALES
0.00 &'.''
TOTALES
870.00 87'.''
TOTALES
1,56<.00 1,000.00 %',56.''
TOTALES
2,000.00 %,'''.''
TOTALES
25,000.00 %5,'''.''
TOTALES
1,000.00 1,'''.''
Por varios A cierre Por resuta!o
5''.''
1;0.00 13'.''
Por varios A cierre
ACREEDOR
500.00
TOTALES
Por varios A caja
421 421 421 421 421 421
1,''.''
1,<6;.00 ,%7.''
Por varios A cierre
1 2 1 1 15 35
%','''.'' 1,000.00 <00.00
TOTALES
Por varios A cierre
1/2/2011 1/"/2011 1/9/2011 1/13/2011 1/30/2011 1/30/2011
DEUDOR 20,000.00 27,727.00
TOTALES
1/2/2011 1/"/2011 1/30/2011 1/30/2011
1/2/2011 1/26/2011
SALDOS Y MO#IMIENTOS
,%7.'' 1;0.00 13'.'' 0.00 &'.'' 870.00 87'.'' 2,000.00 17,850.00 2;8.00 <76.00
%',56.'' 2,000.00 %,'''.'' 25,000.00 %5,'''.'' 1,000.00 1,'''.'' 11,<8.17
1/2/2011 1/26/2011
1 10
342 342
Patentes & arcas Patentes & arcas
A varios Por costo !e #najenacion TOTALES
1/30/2011 1/30/2011
16 35
393 393
'epreciacion 'epreciacion
Por !epreciacio A cierre TOTALES
1/"/2011 1/9/2011 1/12/2011 1/13/2011 1/21/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 1 1 1 9 10 35 12 35 12 35 12 15
4011 4011 4011 4011 4011 4011 4011 4031 4031 4032 4032 411 411
()* ()* ()* ()* ()* ()* ()* +,P 13+,P 13.P+ 9.P+ 9.emuneraciones .emuneraciones
A facturas por pagar A facturas por pagar A facturas por cobrar A facturas por pagar A facturas por cobrar A facturas por cobrar Por cierre
Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar Facturas por pagar
Por varios Por varios Por varios Por varios A caja A cierre
1/2/2011 1/30/2011
1 35
469 469
tras cuentas tras cuentas
Por varios A cierre
1/2/2011 1/30/2011 1/2/2011 1/30/2011
1 35 1 35
501 501 52 52
Capita socia Capita socia .eserva ega .eserva ega
1/30/2011
34
591
.esuta!os Acumua!os
Por resuta!o
1/30/2011
35
591
.esuta!os Acumua!os
A cierre
0.00 &'.''
TOTALES
870.00 87'.''
TOTALES
1,56<.00 1,000.00 %',56.''
TOTALES
2,000.00 %,'''.''
TOTALES
25,000.00 %5,'''.''
TOTALES
1,000.00 1,'''.''
TOTALES
1/"/2011 1/30/2011
2 21
601 601
erca!erias erca!erias
A factura por pagar A cierre TOTALES
1/"/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 1 22
611 611 611
erca!erias erca!erias erca!erias
Por merca!erias A costo !e ventas Por cierre
1/30/2011 1/30/2011
12 26
621 621
+ue!o +ue!o
A varios Por cierre
TOTALES
1/30/2011 1/30/2011 1/9/2011 1/30/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
12 26 1 24 10 32 16 2
62" 62" 635 635 663 663 61 61
.eg Prev +au! .eg Prev +au! A%uier A%uier Costo !e #najenacion Costo !e #najenacion 'epreciacion 'epreciacion
1 1
691 691
C&+'& "# #$') C&+'& "# #$')
%''.'' 500.00
TOTALES
5''.'' 20.8;
A !epreciacion acumua!a Por cierre A merca!erias Por variacion !e e$istencias TOTALES
1/12/2011 1/30/2011
1 20
"01 "01
erca!erias erca!erias
Por facturas pro cobrar A margen comercia TOTALES
1/21/2011 1/30/2011
9 30
"54 "54
A%uier !e terreno A%uier !e terreno
Por facturas pro cobrar A cierre TOTALES
1/26/2011 1/30/2011
10 30
"63 "63
#najenacion marca #najenacion marca
Por facturas pro cobrar A cierre TOTALES
1/9/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 13 1" 19
"91 "91 "91 "91
Cargas imputabes Cargas imputabes Cargas imputabes Cargas imputabes
10,000.00 5,000.00 15,'''.'' 1,000.00
TOTALES
A patente Por cierre
Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos
87'.'' 2,000.00 17,850.00 2;8.00 <76.00
%',56.'' 2,000.00 %,'''.'' 25,000.00 %5,'''.'' 1,000.00 1,'''.'' 11,<8.17
15,000.00 15,'''.'' 15,000.00
&'.'' 200.00
&'.'' 870.00
15,'''.''
TOTALES
A factura por pagar Por cierre
13'.'' 0.00
11,8&.17
1,'''.'' 0.00
A varios Por cierre
,%7.'' 1;0.00
11,<8.17 11,8&.17 15,000.00
TOTALES
TOTALES
1/30/2011 1/30/2011
57.00 570.00
TOTALES
Por varios A cierre
%'.83
;,800.00
1;0.00 13'.''
Por varios A cierre
500.00 5''.'' 20.8;
76.00
TOTALES
Por varios A caja
421 421 421 421 421 421
20.8; %'.83 2,850.00 ;8.00
1,<6;.00 ,%7.''
Por varios A cierre
1 2 1 1 15 35
5''.''
TOTALES
Por varios A cierre
1/2/2011 1/"/2011 1/9/2011 1/13/2011 1/30/2011 1/30/2011
500.00
%'.83 10,000.00 1','''.''
20,000.00 %','''.'' ;00.00 3''.'' ;,000.00 3,'''.''
1,;10.8;
15,'''.''
1,000.00 1,'''.'' 0.00 &'.'' 200.00 %''.'' 500.00 5''.'' 20.8; %'.83 10,000.00 1','''.'' 20,000.00 %','''.'' ;00.00 3''.'' ;,000.00 3,'''.'' 200.00 1,00.00 20.8;
1/30/2011
35
591
.esuta!os Acumua!os
A cierre TOTALES
1/"/2011 1/30/2011
2 21
601 601
erca!erias erca!erias
A factura por pagar A cierre TOTALES
1/"/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 1 22
611 611 611
erca!erias erca!erias erca!erias
Por merca!erias A costo !e ventas Por cierre
1/30/2011 1/30/2011
12 26
621 621
+ue!o +ue!o
A varios Por cierre
TOTALES
1/30/2011 1/30/2011 1/9/2011 1/30/2011 1/26/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
12 26 1 24 10 32 16 2
62" 62" 635 635 663 663 61 61
.eg Prev +au! .eg Prev +au! A%uier A%uier Costo !e #najenacion Costo !e #najenacion 'epreciacion 'epreciacion
1 1
691 691
C&+'& "# #$') C&+'& "# #$')
1 20
"01 "01
erca!erias erca!erias
9 30
"54 "54
A%uier !e terreno A%uier !e terreno
10 30
"63 "63
#najenacion marca #najenacion marca
10,000.00 5,000.00 15,'''.'' 1,000.00
&'.'' 200.00
A factura por pagar Por cierre
TOTALES
%''.'' 500.00
TOTALES
5''.'' 20.8;
A patente Por cierre A !epreciacion acumua!a Por cierre A merca!erias Por variacion !e e$istencias Por facturas pro cobrar A margen comercia Por facturas pro cobrar A cierre TOTALES
1/26/2011 1/30/2011
15,000.00 15,'''.'' 15,000.00
TOTALES
A varios Por cierre
TOTALES
1/21/2011 1/30/2011
15,'''.''
1,'''.'' 0.00
TOTALES
1/12/2011 1/30/2011
11,8&.17
TOTALES
TOTALES
1/30/2011 1/30/2011
11,<8.17 11,8&.17 15,000.00
Por facturas pro cobrar A cierre TOTALES
1/9/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 13 1" 19
"91 "91 "91 "91
Cargas imputabes Cargas imputabes Cargas imputabes Cargas imputabes
Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos Por gastos a!ministrativos
1/9/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 13 1" 19
941 941 941 941
)astos a!ministrativos )astos a!ministrativos )astos a!ministrativos )astos a!ministrativos
A cargas imputabes A cargas imputabes A cargas imputabes A cargas imputabes
TOTALES
TOTALES
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
20 21 21 23
0 0 0 0
argen comercia argen comercia argen comercia argen comercia
Por ventas A compras Por variacion !e #$istencias A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
23 24 25
2 2 2
*aor aguega!o *aor aguega!o *aor aguega!o
Por margen comercia A a%uier A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
25 26 2"
3 3 3
#$ce!ente ruto #$ce!ente ruto #$ce!ente ruto
Por vaor agrega!o A carga !e persona A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
2" 2 29
4 4 4
R#+')"&+ "# E&')3&$ R#+')"&+ "# E&')3&$ R#+')"&+ "# E&')3&$
P&% )&% )(%#()"& A "#%#3)3&$ A 3#%%#
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
29 30 31 32 33
5 5 5 5 5
.esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (.
Por resuta!o Por a%uier Por enajeracion A costo enajenacion A cierre
1/30/2011 1/30/2011
33 34
91 91
.esuta!os !e #jercicion .esuta!os !e #jercicion
Por resuta!o (. A cierre
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
%'.83 10,000.00 1','''.''
20,000.00 %','''.'' ;00.00 3''.'' ;,000.00 3,'''.''
15,'''.''
1,000.00 1,'''.'' 0.00 &'.'' 200.00 %''.'' 500.00 5''.'' 20.8; %'.83 10,000.00 1','''.'' 20,000.00 %','''.'' ;00.00 3''.'' ;,000.00 3,'''.'' 200.00 1,00.00 20.8;
1,;10.8;
1,31'.83 200.00 1,00.00 20.8; 1,31'.83
1,31'.83
1,;10.8; 1,31'.83 20,000.00
15,000.00 5,000.00 10,000.00 %5,'''.'' 200.00 ,800.00 1','''.'' 1,00.00 8,710.00 &,8''.'' 20.8; 8,68.17 8,71'.''
500.00 11,<8.17 11,&8&.17 11,<8.17 11,8&.17
%5,'''.'' 10,000.00
1','''.'' ,800.00
&,8''.'' 8,710.00
8,71'.'' 8,68.17 ;00.00 ;,000.00
11,&8&.17 11,<8.17 11,8&.17
TOTALES
1/9/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
1 13 1" 19
941 941 941 941
)astos a!ministrativos )astos a!ministrativos )astos a!ministrativos )astos a!ministrativos
A cargas imputabes A cargas imputabes A cargas imputabes A cargas imputabes TOTALES
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
20 21 21 23
0 0 0 0
argen comercia argen comercia argen comercia argen comercia
Por ventas A compras Por variacion !e #$istencias A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
23 24 25
2 2 2
*aor aguega!o *aor aguega!o *aor aguega!o
Por margen comercia A a%uier A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
25 26 2"
3 3 3
#$ce!ente ruto #$ce!ente ruto #$ce!ente ruto
Por vaor agrega!o A carga !e persona A cierre
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
2" 2 29
4 4 4
R#+')"&+ "# E&')3&$ R#+')"&+ "# E&')3&$ R#+')"&+ "# E&')3&$
P&% )&% )(%#()"& A "#%#3)3&$ A 3#%%#
1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011 1/30/2011
29 30 31 32 33
5 5 5 5 5
.esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (. .esuta!os (.
Por resuta!o Por a%uier Por enajeracion A costo enajenacion A cierre
1/30/2011 1/30/2011
33 34
91 91
.esuta!os !e #jercicion .esuta!os !e #jercicion
Por resuta!o (. A cierre
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
1,31'.83 200.00 1,00.00 20.8; 1,31'.83
1,31'.83
1,;10.8; 1,31'.83 20,000.00
15,000.00 5,000.00 10,000.00 %5,'''.'' 200.00 ,800.00 1','''.'' 1,00.00 8,710.00 &,8''.'' 20.8; 8,68.17 8,71'.''
500.00 11,<8.17 11,&8&.17 11,<8.17 11,8&.17
%5,'''.'' 10,000.00
1','''.'' ,800.00
&,8''.'' 8,710.00
8,71'.'' 8,68.17 ;00.00 ;,000.00
11,&8&.17 11,<8.17 11,8&.17
FORMATO 3.17: "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES BALANCE DE COMPROBACION" PERÍODO:
J)$-11
RUC:
20;12565<2;
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOEMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. N(MERO CORRELAT I#O
1 2 ; < 5 6 7 8 10 11 12 1; 1< 15 16 17 18 1 20 21 22 2; 2< 25 26 27 28 2
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDI$O
101 10< 121 161 201 ;;6 ;<2 ;; <011 <0;01 <0;02 <11 <21 <6 501 582 601 611 621 627 6;5 66; 681 61 701 75< 76; 71 72
DENOMINACIÓN
C)) +&#+ B)$3& "# 3%#"'& F)3'%)+ &% 3&%)% P%#+')*&+ ) '#%3#%&+ M#%3)"#%)+ E&+ "#%+&+ P)'#$'# ? *)%3)+ D#%#3)3&$ $*## *)$)%) ? #& IG! SNP 1; RPS R#*$#%)3&$#+ &% )()% F)3'%)+ &% )()% C#$')+ &% )()% "#%+)+ C)') +&3) R#+#%) #() M#%3)"#%)+ M#%3)"#%)+ S#"&+ C&>)3&$#+ "# 3)%H3'#% A#%#+ C&+'& "# $')$(#+ D#%#3)3&$ C&+'& "# #$')+ *#%3)"#%)+ M#%3)"#%)+ A#% "# '#%%#$& E$)#$)3&$ "# I$')$(#+ C)%()+ *')#+ ) 3#$')+ "# 3&+'& G)+'&+ )"*$+'%)>&+
SALDOS INICIALES DEUDOR
<7,727.00 1,000.00 2,227.00 1,100.00 20,000.00 1,<00.00 500.00 2,6<.00
870.00 1,56<.00
15,000.00 10,000.00 1,000.00 0.00 200.00 500.00 20.8; 10,000.00
1,;10.8;
ACREEDOR
20,5;<.00 0.00 27,727.00 0.00 10,000.00 0.00 500.00 20.8; <,<27.00 1;0.00 0.00 870.00 20,56<.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
MO#IMIENTOS DEBE
)ABER
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00 0.00
0.00
SALDOS FINALES DEL ESTADO SALDOS FINALES DEL BALANCE DE PERDIADAS Y $ANANCIAS $ENERAL POR FUNCION ACTI#O
PASI#O Y PATRIMONIO
PERDIDAS
$ANANCIAS
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00 0.00 20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
15,000.00 15,000.00
5,000.00 1,000.00 0.00 200.00 500.00 20.8;
10,000.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00 1,;10.8;
500.00 0.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00 1,;10.8;
1,;10.8;
10,000.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00 1,;10.8;
FORMATO 3.17: "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES BALANCE DE COMPROBACION" PERÍODO:
J)$-11
RUC:
20;12565<2;
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOEMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. N(MERO CORRELAT I#O
1 2 ; < 5 6 7 8 10 11 12 1; 1< 15 16 17 18 1 20 21 22 2; 2< 25 26 27 28 2
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDI$O
101 10< 121 161 201 ;;6 ;<2 ;; <011 <0;01 <0;02 <11 <21 <6 501 582 601 611 621 627 6;5 66; 681 61 701 75< 76; 71 72
DENOMINACIÓN
C)) +&#+ B)$3& "# 3%#"'& F)3'%)+ &% 3&%)% P%#+')*&+ ) '#%3#%&+ M#%3)"#%)+ E&+ "#%+&+ P)'#$'# ? *)%3)+ D#%#3)3&$ $*## *)$)%) ? #& IG! SNP 1; RPS R#*$#%)3&$#+ &% )()% F)3'%)+ &% )()% C#$')+ &% )()% "#%+)+ C)') +&3) R#+#%) #() M#%3)"#%)+ M#%3)"#%)+ S#"&+ C&>)3&$#+ "# 3)%H3'#% A#%#+ C&+'& "# $')$(#+ D#%#3)3&$ C&+'& "# #$')+ *#%3)"#%)+ M#%3)"#%)+ A#% "# '#%%#$& E$)#$)3&$ "# I$')$(#+ C)%()+ *')#+ ) 3#$')+ "# 3&+'& G)+'&+ )"*$+'%)>&+
SALDOS INICIALES DEUDOR
<7,727.00 1,000.00 2,227.00 1,100.00 20,000.00 1,<00.00 500.00 2,6<.00
870.00 1,56<.00
15,000.00 10,000.00 1,000.00 0.00 200.00 500.00 20.8; 10,000.00
20,5;<.00 0.00 27,727.00 0.00 10,000.00 0.00 500.00 20.8; <,<27.00 1;0.00 0.00 870.00 20,56<.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
DEBE
)ABER
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00 0.00
0.00
SALDOS FINALES DEL ESTADO SALDOS FINALES DEL BALANCE DE PERDIADAS Y $ANANCIAS $ENERAL POR FUNCION ACTI#O
PASI#O Y PATRIMONIO
PERDIDAS
$ANANCIAS
27,1;.00 1,000.00 1,500.00 1,100.00 10,000.00 1,<00.00 0.00 20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
20.8; 1,<6;.00 1;0.00 0.00 0.00 1,000.00 2,000.00 25,000.00 1,000.00
15,000.00 15,000.00
5,000.00 1,000.00 0.00 200.00 500.00 20.8;
10,000.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00 1,;10.8;
1,;10.8;
16%,73.66 RESULTADO DEL E !ERCICIO O PERIODO TOTALES
ACREEDOR
MO#IMIENTOS
500.00 0.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00 1,;10.8;
10,000.00 20,000.00 ;00.00 ;,000.00
1,;10.8;
16%,73.66
6',31.66
1,;10.8;
6',31.66
%,1&3.'' %,1&3.''
3',7'3.83 11,<8.17 %,1&3.''
11,81'.83 11,<8.17 %3,3''.''
%3,3''.'' %3,3''.''
16%,73.66
16%,73.66
6',31.66
6',31.66
RESULTADO DEL E !ERCICIO O PERIODO TOTALES
%,1&3.'' %,1&3.''
3',7'3.83 11,<8.17 %,1&3.''
11,81'.83 11,<8.17 %3,3''.''
FORMATO 3.1: "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES BALANCE $ENERAL" PERÍODO: ENERO 2011 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RA EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. E!ERCICIO O PERIODO
E!ERCICIO O PERIODO
ACTI#O ACTI!O CORRIENTE C)) ? B)$3&+ !)&%#+ N#(&3)#+ C#$')+ &% C&%)% C&*#%3)#+ C#$')+ &% 3&%)% ) $3)")+ O'%)+ C#$')+ &% P)()% E+'#$3)+ G)+'&+ P)()"&+ &% A$>3)"& TOTAL ACTI#O CORRIENTE ACTI!O NO CORRIENTE C#$')+ &% C&%)% ) )%(& )& C#$')+ &% C&%)% ) $3)")+ ) L)%(& )& O'%)+ C#$')+ &% C&%)% ) L)%(& P)& I$#%+&$#+ P#%*)$#$'#+ "#%#3)3&$ )3*)") A3>&+ O'%&+ A3>&+ TOTAL ACTI#O NO CORRIENTE
28,1;.00 1,500.00 1,100.00
10,000.00 ',7&3.''
1,;7.17
1,37&.17
PASI#O Y PATRIMONIO PASI!O CORRIENTE S&%#(%&+ ? P)()%#+ B)$3)%&+ C#$')+ &% P)()% C&*#%3)#+ C#$')+ &% P)()% ) !$3)")+ O'%)+ C#$')+ &% P)()% P)& TOTAL PASI#O CORRIENTE
,683.''
PASI!O NO CORRIENTE D#")+ ) L)%(& P)& C#$')+ &% P)()% ) !$3)")+ I$(%#+&+ D4#%"&+ D4#%"&+ P)+&+ TOTAL PASI#O NO CORRIENTE
'.''
TOTAL PASI#O
,683.''
C&$>$(#$3)+ I$'#%#+ *$&%')%& PATRIMONIO NETO C)') C)') A"3&$) A33&$#+ "# I$#%+&$ E3#"#$'# "# R#))3&$
1,000.00 ;,68;.00
25,000.00
%3,3''.'' %3,3''.''
FORMATO 3.1: "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES BALANCE $ENERAL" PERÍODO: ENERO 2011 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RA EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. E!ERCICIO O PERIODO
E!ERCICIO O PERIODO
ACTI#O ACTI!O CORRIENTE C)) ? B)$3&+ !)&%#+ N#(&3)#+ C#$')+ &% C&%)% C&*#%3)#+ C#$')+ &% 3&%)% ) $3)")+ O'%)+ C#$')+ &% P)()% E+'#$3)+ G)+'&+ P)()"&+ &% A$>3)"& TOTAL ACTI#O CORRIENTE ACTI!O NO CORRIENTE C#$')+ &% C&%)% ) )%(& )& C#$')+ &% C&%)% ) $3)")+ ) L)%(& )& O'%)+ C#$')+ &% C&%)% ) L)%(& P)& I$#%+&$#+ P#%*)$#$'#+ "#%#3)3&$ )3*)") A3>&+ O'%&+ A3>&+ TOTAL ACTI#O NO CORRIENTE
TOTAL ACTI#O
28,1;.00 1,500.00 1,100.00
10,000.00 ',7&3.''
1,;7.17
1,37&.17
%,17%.17
PASI#O Y PATRIMONIO PASI!O CORRIENTE S&%#(%&+ ? P)()%#+ B)$3)%&+ C#$')+ &% P)()% C&*#%3)#+ C#$')+ &% P)()% ) !$3)")+ O'%)+ C#$')+ &% P)()% P)& TOTAL PASI#O CORRIENTE
,683.''
PASI!O NO CORRIENTE D#")+ ) L)%(& P)& C#$')+ &% P)()% ) !$3)")+ I$(%#+&+ D4#%"&+ D4#%"&+ P)+&+ TOTAL PASI#O NO CORRIENTE
'.''
TOTAL PASI#O C&$>$(#$3)+ I$'#%#+ *$&%')%& PATRIMONIO NETO C)') C)') A"3&$) A33&$#+ "# I$#%+&$ E3#"#$'# "# R#))3&$ R#+#%) L#() O'%)+ R#+#%)+ R#+')"&+ A3*)"&+ TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASI#O Y PATRIMONIO NETO
FORMATO 3.%': "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES ESTADO DE $ANACIAS Y PERDIDAS PRO
1,000.00 ;,68;.00
,683.''
25,000.00
1,000.00 11,<8.17 37,8&.17 %,17%.17
FORMATO 3.%': "LIBRO IN#ENTARIO Y BALANCES ESTADO DE $ANACIAS Y PERDIDAS PRO FUNCION DEL '1-'1 AL 31-1%" PERÍODO: ENERO 2011 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. E!ERCICIO O PERIODO
DESCRIPCION !#$')+ N#')+ $(%#+&+ &#%)3&$)#+ O'%&+ I$(%#+&+ O#%)3$)#+
20,000.00 TOTAL DE IN$RESOS BRUTOS
%','''.''
UTILIDAD BRUTA
-10,000.00 1','''.''
C&+'& "# !#$')+
G)+'& O#%)3&$)#+ G)+'&+ "# A"*$+'%)3&$ G)+'&+ "# !#$')+
-1,;10.8; UTILIDAD OPERATI#A
O'%&+ I$(%#+&+ ()+'&+ I$(%#+&+ F$)$3#%&+ G)+'&+ F$)$3#%&+ O'%&+ I$(%#+&+ O'%&+ ()+'&+ R#+')"&+ &% E&+3&$ ) ) I$)3&$
8,68&.17
;,;00.00 -500.00
E*TRAORDINARIAS P)%>3)3&$#+ I*#+'& ) ) R#$')
11,8&.17 -;,<<6.75
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS E*TRAORDINARIAS
8,'%.%
I$(%#+&+ E'%)&%"$)%&+ G)+'&+ E'%)&%"$)%&+ RESULTADOS ANTES DE INTERES MINORITARIOS
8,'%.%
UTILIDAD +PERDIDA NETA DEL E!ERCICIO
8,'%.%
I$'#%#+#+ *$&%')%&+
D"#$"&+ "# A33&$#+ P%#4#%#$'#+ U>")" #%"") N#') A'%# ) &+ A33&$+')+ U>")" #%"") B)+3) &% A33&$ C&*$ U>")" #%"") B)+3) &% A33&$ "# I$#%+&$ U>")" #%"") D") &% A33&$ C&*$ U>")" #%"") D") &% A33&$ "# I$#%+&$
ANEXO A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS (POR NATURALEZA) PERÍODO: ENERO 2011 RUC: 20;12565<2; APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : EMPRESA COMERCIAL LOS GIRASOLES S.A.C. E!ERCICIO O PERIODO
DESCRIPCION !#$')+ N#')+ C&*%)+ "# M#%3)"#%)+ !)%)3&$ "# M#%3)"#%)+ MAR$EN COMERCIAL S#%3&+ P%#+')"&+ &% T#%3#%&+
%','''.'' 15,'''.'' 5,'''.'' 1','''.''
#ALOR A$RE$ADO
%''.'' &,8''.''
E*CEDENTE BRUTO DE E*PLOTACION
1,'&'.'' 8,71'.''
RESULTADO DE E*PLOTACION
%'.83 8,68&.17
C)%() "# P#%+&$)
C)%()+ D#%+)+ "# G#+>&$ P%&+&$ "# E#%33&$
I$(%#+&+ F$)$3#%&+ C)%()+ F$)$3#%)+ I$(%#+&+ D#%+&+ G)+'&+ D#%+&+
3,3''.'' 5''.'' RESULTADOS ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
11,8&.17