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CURSO: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA DOCENTE: ROLANDO ANDERSON GUTIERREZ Q.

MODULO AMINISTRATIVO Y CONTABLE

Email: [email protected] Cel: 953-602321, RPM *081!1

R"#$%&" $%&ER'"% ()+ERRE )+'PE M")E()$  PER)

Contabilidad Gubernamental Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 1


SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA EN LA ADMINISTRACION PUBLICA

El SIAF-GL es una herramienta de apoyo a la Gestión Municipal cuyo uso adecuado asegura la consistencia y fluidez de los registros vinculados a la eecución de Ingresos y Gastos orientados al cumplimiento de las Metas !resupuestales esta"lecidas en el !resupuesto Institucional# El SIAF-GL est$ conformado por los siguientes módulos% Formulación !resupuestal& Modificaciones !resupuestarias& Administrativo 'Eecución !resupuestal(& )onta"le y de *entas# +ado ,ue el Sistema es integrado los usuarios pueden estar registrando sus operaciones en los diversos módulos simult$neamente procesando en paralelo los Estados Financieros y !resupuestarios# Los Módulos Administrativo y )onta"le re,uieren ,ue el !resupuesto Inicial de Apertura '!IA( haya sido cargado. en el Módulo de Modificaciones !resupuestarias y se genere la Asignación Mensual de Gasto# El módulo conta"le permite registrar cada operación de gasto e ingreso as/ como las 0otas )onta"les#

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 2


'+'EM$ +%E(R$&" &E $&M+%+'R$C+"% /+%$%C+ER$

&E/+%+C+"%

Sistema de procesos de Operaciones que automatizan la información presupuestaria y financiera

"E+"' Registrar en forma Integral todas las operaciones que se producen en los organismos Públicos.

)i4eralia e Re7itro Re7itro ico e caa "eraci

Presentar información contable adecuada y oportuna. mediante un registro único de las operaciones

C$R$CER+'+C$'

Fortalece labores de control interno erencial.

Cocet;ali
)tili
'elecci e la /ae el Ciclo e E>ec;ci

AMBITO DEL SISTEMA

!odemos decir ,ue el Sistema tiene un $m"ito claramente definido& a sa"er% Es de aplicación a todas Entidades !1"licas del pa/s& en concordancia con lo dispuesto en el artículo 10º de la Le Nº !"11! Ley Marco de la Administración Financiera del Sector !1"lico& ,ue ta2ativamente e2presa El registro de la información es 1nico y de uso o"ligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector !1"lico& a nivel nacional& regional y local y se efect1a a trav3s del Sistema Integrado de Administración Financiera 'SIAF( ,ue administra el Ministerio de Econom/a y Finanzas& a trav3s del )omit3 de )oordinación.#



EN EL CICLO DE GASTO las

Municipalidades registran sus operaciones 'e2pedientes(& cada una de las cuales incluye las fases de )ompromiso& +evengado y Girado#

•

•

•

El re#$%tro del Co&'ro&$%o implica

el uso de un'os( )lasificador'es( de Gasto a nivel de Espec/fica& una's( Fuente's( de Financiamiento y la's( Meta's( correspondiente asociada's( a ese gasto# El Sistema verificar$ si esa operación est$ acorde a la !MG aplicando el criterio de techo presupuestal# La Municipalidad sólo puede comprometer dentro del mes de vigencia de la !MG# El re#$%tro del De(e)#ado est$ asociado a la verificación del cumplimiento de la o"ligación por parte del proveedor& esto es la entrega del "ien ó prestación de servicios# Esta fase re,uiere un )ompromiso previo ,ue a su vez esta"lece techos y otros criterios# El +evengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del )ompromiso 'dentro del mismo eercicio presupuestal(# El re#$%tro del G$rado re,uiere un +evengado previo# El Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del +evengado& incluso fuera del eercicio#

EN EL CICLO DE INGRESO & las

Municipalidades registran las Fases de +eterminado y *ecaudado# Si es un Ingreso proveniente del $rea de *ecaudación& todo el proceso aparecer$ refleado primero en el Módulo de *ecaudación y al hacerse efectivo el pago& el Sistema autom$ticamente generar$ un aviso en el Módulo Administrativo )onta"le 'Eecución !resupuestal( a fin ,ue se tome en cuenta para su posterior registro#



Las operaciones de gastos& ingresos y otras complementarias& son conta"ilizadas utilizando la 4a"la de 5peraciones '45 SIAF(& matriz ,ue relaciona los )lasificadores !resupuestales con las )uentas del 0uevo !lan )onta"le Gu"ernamental# El M*dulo Co)ta+le del Sistema Integrado de Administración Financiera 'SIAF( realiza La

conta"ilización de las operaciones registradas en el modulo Administrativo del SIAF tiene como punto de partida el *egistro Administrativo 'presupuestal-financiero(& permitiendo registrar 'y conta"ilizar( operación por operación& asegurando consistencia y cifras 1nicas entre el registro administrativo y conta"le# Las operaciones ,ue no representan movimiento de fondos 'operaciones complementarias(& en cam"io& son registradas directamente en la !antalla 0otas de )onta"ilidad# El conunto de asientos realizados 'gastos 6 ingresos 6 operaciones complementarias( son procesados por el SIAF& refle$ndose en los Li"ros !rincipales& Au2iliares y en los Estados Financieros y !resupuestarios e2igidos por el ente rector +irección 0acional de )onta"ilidad !1"lica '+0)!( en el marco de la ela"oración de la )uenta General de la *ep1"lica# )on el propósito de ,ue los Módulos SIAF-GL& contri"uyan de manera efectiva con el Sistema de )ontrol Interno de las Municipalidades& las funciones de *egistro Administrativo y del *egistro )onta"le de"en delimitarse claramente# En tal virtud& y a manera de sugerencia se presenta el )uadro 07 8& donde se u"ican las 9reas de la Municipalidad y el $m"ito de registro en el Módulo SIAF-GL correspondiente# ):A+*5 07 8 A*EA

M5+:L5 Modulo de Formulación !resupuestal -!rogramación y Formulación del !IA 'Anteproyecto& !royecto y !resupuesto definitivo(# •

5ficina de !lanificación y !resupuesto

:nidad de A"astecimientos

Modulo de !rocesos !resupuestarios !LIEG5 -Modificaciones !resupuestales Asignación Mensual de Gasto y sus Ampliaciones# Módulo Administrativo -*egistro del )ompromiso ';ienes& Servicios& E ecución de 5"ras( Modulo Administrativo - *egistro del +evengado# •

:nidad de )ontrol !revio<

Modulo )onta"le )onta"ilización de Eecución !resupuestal 'Ingreso y Gastos( y 5peraciones )omplementarias# - Formulación de Estados Financieros y !resupuestales# Modulo Administrativo :nidad de 4esorer/a - *egistro del Girado - *egistro del +eterminado y *ecaudado Modulo Administrativo :nidad de !ersonal - *egistro del )ompromiso '!llas# de !ago de remuneraciones& Su"sidios& S0!( < Se sugiere esta instancia de revisión del E2pediente 'si no e2iste puede asumirla otra $rea(& ya ,ue el devengado constituye una etapa cr/tica# :na vez dada la conformidad a la factura 'o documento fuente similar( y a los ;ienes y=o servicios& se genera una cuenta por pagar# En esta revisión se de"e incluir al !roceso de selección# :nidad de )onta"ilidad

•

-



&"S!RRO''O &" '! (O)OR!FI! R"!'I*!R '!S SI+I"),"S )O,!S &" $O),!I'I&!&

1.- NOTAS DE CONTABILIDAD (Asiento de Apertura C)E%$ C"%$#E &EE !1!!!! - !!1 /.// $a%a (0) /./5//1 Recursos &irectamente Recaudados /./5//3 ,ransferencias /./5//6 Recursos &eterminados - Foncomun /./5// Recursos &eterminados - $anon2 Sobre $anon2 Regal:as2 Rentas &e !duanas ; Participaciones 1/5.96 Otros Priendas Residenciales 8/./1/1 Instalaciones "ducati>as 8/./1/5 Instalaciones (icios 8/8./1 "laboración &e "#pediente ,icios Por Pagar 1/5./1 !cti>os )o Financieros Por Pagar 1/8./ astos $orrientes 1/8./1 astos &e $apital 5/./ $apitalización Bacienda )acional !dicional 51/.///1 obierno )acional

'EC)E%C+$' (R)P" ///// ///// ///// ///// /1//// /1////

'EC)E%C+$ // //1 /1/ /1 /8 /5

123/./4 6/26//.73 472134.85 11288.99 218.43 1.6 542433.3 8512/14.34 59249.3 572/31.1 8/2437.85 187235.5 15/244.6/ 5729/6.77 1/927/7.75 /72449.36 12/73239.65 42797.6/ 656245.9 2454.13 2/5263/.75 9/624.73 1462491.34 427/.// 23982/9./4

18,98,9!"#1 $

TOTAL

?$ER

1/217/.99 51/2717.81 35/216/.1 72/17.39 862157.95 38.1 156.31 16 664.8 955 278/.// 8// 785237.85 829/7219.18 251328/8.41 18,98,9!"#1 $

"PER$C+% !siento de !pertura C $uentas Patrimoniales !siento de !pertura $uentas de Orden Presupuesto de Ingresos Presupuesto de astos Por el $onsumo de ienes $orrientes Por el $onsumo de ienes de !sistencia Social

2.- %"$ &E C"%$+#+&$& P"R $PR"$C+"% &E# PRE')P)E'" &E +%(RE'"' A ($'"'

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP "


RE(+'R" &E "PER$C+"%E' PRE+$' 1.- Cao RE(+'R" &E '$#&" +%+C+$# &E #+R" $%C"'. C+C#" +%(RE'" /$'E

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&","R(I)!&O R"$!+&!&O

/9D 160/01// /9D 160/01// /9D 160/01// # E$ %u&ro se'n )orresponda

"

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/// /57 /33

/// 671811 //8

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2.- Cao R E(+'R" &E '$#&" +%+C+$# &E #+R" $%C"' B'alo %e7ati4o. C+C#" +%(RE'" /$'E

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/9D 160/01// /9D 160/01// /9D 160/01// # E$ %u&ro se'n )orresponda

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C. &oc

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/// /57 /33

/// 671811 //8

/-1-/// /-1-/// /-1-///

3.- REGISTRO DE SALDOS DE BALANCE

/E. /".

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C#$'+/

 8 8 1 7 8

//D /4D /6D /9 5 6

.9.... .9.... .9.... .9.... .9.... .9....

M"%" 68///.// 68///.// 68///.//

M"%" -88//.// -88//.// 8///.//

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M"%" PRE')P /1 /1 /1 /1 /1 /1

18//.// 69//.// 117//.// 1//.// 98///.//

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M"%" /+%$%C+ER" 41//.// 8//.// 65//.// 1//.// 48///.//

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP *


&E'$RR"##" &E C$'"' PR$C+C"' ($'"' 1. Comra e Materiale = tile e Ecritorio .

E" % R-09 Por la compra de (ateriales de escritorio Epapeles2 'apiceros2 Otros para la Oficina de $ontabilidad según requerimiento )G ///8-$-(&P

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//9

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1.5..8..1

18/.//

/38

57/43743 /

1.5..8..1

18/.//

2.- Cao (ato or aD;iici e alimeto el 4ao e leche.

M"%"

B"-% R- 00 R  #

Por la compra de !limentos para el programa >aso de lecAe según Requerimiento )G //8-!$&$ los cuales se destinaran para el reparto a los beneficiarios

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10/01/ / 50/01/ / 80/01/ / $B"H+"

//9

//1-1//

1.1.1.5..

8//.//

/38

57/43796 7

1.1.1.5..

8//.//

3.- Cao C"MPR$ &E +E%E' &E C"%')M" BComra e ReFri7erio

B "-%

Por la compra de materiales de limpieza para la entidad según el requerimiento )G /// del rea de Ser>icios enerales

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$O(PRO(ISO &"=")!&O IR!&O

/4 /4 /4

/80/01// /0/01// 80/01// $B"H+"

/5 // //9 /38

//5-1// //-//781 //5-1// 57/43747 8

1.5.... 1.5.... 1.5.... 1.5....

M"%" 78/.// 78/.// 78/.// 78/.//

.- Cao Comra e ; bie e Caital BMobiliario Ecritorio . B"-% R-18 Por la compra de 5/ "scritorios para la Oficina Obras para la super>isión y $ontrol de las Obras Según Requerimiento )G /18-171 $P .

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/10/101/ / /80/101/ / 80/101/ / $B"H+"

//9

//7-1//

1.3.5.1.1.1

7/ ///.//

/38

57/438// 4

1.3.5.1.1.1

7/ ///.//

5.- Cao Mateimieto e c;eta Corriete.

B"-"(

M"%"

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/10/101/ /

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1.5.1.3.1.

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Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP +


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/9

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/9

/80/101/ / 80/101/ / $B"H+"

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//-/76

1.5.1.3.1.

/.//

//9

//1-1//

1.5.1.3.1.

/.//

/13

//1-1//

1.5.1.3.1.

/.//

6.- Cao (ato or ariFa e 'er4icio Gico BEer7Ha ElIctrica . . B"-% R-0! /$'E

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1.5.1.1..

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/10/01/ / /80/01/ / /90/01/ / $B"H+"

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1.5.1.1..

78/.//

/38

57/43744 6

1.5.1.1..

78/.//

!.- Cao (ato or 'er4icio o eroale 7ato corriete. B"-% (onto bruto Ret /J Renta

S0. S0.

M"%"

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48//.// 48/.//

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1.5.1.4.1.1

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1.5.1.4.1.1

348/.//

IR!&O

/4 /4

180/01/ / 140/01/ / 50/01/ / $B"H+" /90/101/ / $B"H+"

M"%"

/38 //9

57/43746 3 //4-1//

1.5.1.4.1.1 1.5.1.4.1.1

348/.// 48/.//

/38

57/43749 7

1.5.1.4.1.1

48/.//

8.- Cao (ato or 'er4. o Per. (ato e caital BReiete e obra or ami. irecta Cotr;ccio e 'ite, e Rie7o. "% (onto bruto Ret /J Renta

S0. S0.

61//.// 61/.//

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456/.//

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6 6

1/0/01/ / 170/01/ / 140/01/ / $B"H+" /80/101/ / $B"H+"

/38 //9

57/4376/ 1 //9-1//

1.3.1.5.7.8 1.3.1.5.7.8

456/.// 61/.//

/38

57/4376 /

1.3.1.5.7.8

61/.//

9.- Cao (ato or 'er4icio e P;blicia +ma7e +tit;cioal.

M"%"

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60/01/ / 150/101/

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//-/8177

1.5.1.1.7.5

8//.//

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP ,


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/4

/ 140/101/ / $B"H+"

//9

//-1//

1.5.1.1.7.5

8//.//

/38

57/43761 6

1.5.1.1.7.5

8//.//

B"-$

R - 09

10-.Cao (ato or iGtico $ticio B$ Reir C;eta /$'E

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/9

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/75

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/9

140/01/ / 160/01/ / 160/01/ / $B"H+"

//9

/-1//

/38

57/43765 3

1.5.1..1. 1.5.1..1.1 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 2.3.2.1.2.9 9

/9 R")&I$IO)

/9

11-.Cao (ato or iGtico Co aFectaci eFiiti4a al (ato

16/.// 1/.// 16/.// 1/.// 16/.// 1/.// 16/.// 1/.// 18/.// 4/.// 4/.//

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180/01/ /

/79

/8-1//-!

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/4

180/01/ /

//9

/1-1//

$B"H+"

/38

57/43767 7

1.5.1..1. 1.5.1..1.1 2.3.2.1.2.9 9 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 2.3.2.1.2.9 9 1.5.1..1. 1.5.1..1.1 2.3.2.1.2.9 9 K

12.- Cao (ato or $ert;ra e Ca>a Chica .

M"%"

R-0!

M"%" 15/.// 56/.// 1/.// 15/.// 56/.// 1/.// 15/.// 56/.// 1/.// 35/.//

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/90/101/ /

//9

/5-1//

1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7.. 1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7.. 1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7..

$B"H+"

/38

57/438/5 

M"%" 58/.// 18/.// 1//.// 1//.// 58/.// 18/.// 1//.// 1//.// 58/.// 18/.// 1//.// 1//.// ///.//

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 1!


13.-Cao (ato or Reici = Reembolo e Ca>a Chica.

B"-RC

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/80/101/ /

/76

/1/-1//-!

&"=")!&O

/4

/80/101/ /

/76

/1/-1//-!

IR!&O

/4

/90/101/ /

//9

/7-1//

1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7.. 1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7.. 1.5.... 1.5..5.. 1.5.... 1 1.5.1.7..

$B"H+"

/38

57/438/7 9

M"%" 8/.// 6/.// 15/.// 13/.// 8/.// 6/.// 15/.// 13/.// 8/.// 6/.// 15/.// 13/.// 61/.//



1.- Cao Plailla e Rem;eracioe

B"-"%

Remuneración ruta &escuentosL Sistema )acional de Pensiones !FP Ret 8ta $ateg

S0. .6 9//.//

Rem;eraci #iD;ia

'J. ! !2.00 'J: 89!.00

S0. S0. S0.

"ssalud

R-0!

88/.// 786.// 8/.//

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/54

//-1//

&"=")!&O

/4

/54

//-1//

IR!&O

/4

//9

/8-1//

1.....5 1..5...8 1.....5 1..5...8 1.....5

69//.// 694.// 69//.// 694.// 4471.//

IR!&O

/4

140/01/ / 160/01/ / 160/01/ / $B"H+" 160/01/ / $B"H+" 160/01/ /

/38 //9

57/43768  /3-1//

1.....5

4471.// 786.//

/38 //9

57/43763 9 /4-1//

/38

57/43766 8

IR!&O

/4

$B"H+"

1.....5 1.....5 1..5...8

15.-Cao Plailla e obra or $miitraci &irecta. BCotr;ccio 'itema e Rie7o Rem;eraci r;ta &escuentos L Sistema )ac. de Pensiones Renta 8ta categ !FP &escuentos ?udicial

M"%"

786.// 88/.// 8/.// 694.// 894.//

B"-"%

R-18

S0. 71 88/.//

S0. 5//.// S0. 8/.// S0. 158/.// S0. 7//.//

Rem;eraci #iD;ia

'J. 3 550.00

$ortacioe "ssalud S$,R

S0. 758/.// S0. 576.8/

otal

'J. 698.50

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

6

/54

//1-1//

1.3.1.5.7.5

74 176.8/

&"=")!&O

6

/54

//1-1//

1.3.1.5.7.5

74 176.8/

IR!&O

6

140/01/ / 160/01/ / 160/01/ / $B"H+"

//9

/8-1//

1.3.1.5.7.5

57 88/.//

/38

57/43769 5

1.3.1.5.7.5

57 88/.//

//9

/6-1//

1.3.1.5.7.5

158/.//

/38

57/4379/ 

1.3.1.5.7.5

1 58/.//

IR!&O

IR!&O

IR!&O

6

6

6

160/01/ / $B"H+"

M"%"

160/01/ / $B"H+"

//9

/9-1//

1.3.1.5.7.5

7//.//

/38

57/43798 /

1.3.1.5.7.5

7//.//

160/01/

//9

/1/-1//

1.3.1.5.7.5

6976.8/



/ $B"H+"

/38

57/43796 7

16.- Cao Plailla or &ieta a lo Re7iore

1.3.1.5.7.5

6976.8/

B"-"%

R-0!

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/59

//5-1//

&"=")!&O

/4

/59

//5-1//

IR!&O

/4

10/101/ / 80/101/ / 30/101/ / $B"H+"

//9

/1-1//

/38

57/438/ 8

1.../.. 1 1.../.. 1 1.../.. 1 1.../.. 1

1!.- Cao Plailla e Proia

B"-"%

M"%" 787/.// 787/.// 787/.// 787/.//

R-0!

/$'E

R

/EC?$

C. &oc.

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/7

//7-1//

1.5.1.4.8.1

58/.//

&"=")!&O

/4

/7

//7-1//

1.5.1.4.8.1

58/.//

IR!&O

/4

/80/101/ / /80/101/ / /90/101/ / $B"H+"

//9

/11-1//

1.5.1.4.8.1

58/.//

/38

57/438/1 5

1.5.1.4.8.1

58/.//

18.-Cao R$%'/ERE%C+$ $ #$ M)%+C. P"#$&" '$% P$%C?+".

M"%"

B"-"(

C+C#" ($'"' /$'E

R

/EC?$

C. &oc

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C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/13

//8-1//

1.7..5..7

3///.//

&"=")!&O

/4

/13

//8-1//

1.7..5..7

3///.//

IR!&O

/4

180/01/ / 180/01/ / 180/01/ / )0$

//9

/15-1//

1.7..5..7

3///.//

/13

//8-1//

M"%"

3///.//

19.- Cao raFerecia Pro7 Comeore = P$%C. C+C#" ($'"' /$'E

R

$O(PRO(ISO

/4

&"=")!&O

/4

IR!&O

/4

" / /EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

M"%"

/79

//3-1//

1.7..5..5

18///.//

/79

//3-1//

1.7..5..5

18///.//

1.7..5..5

18///.//

160/01/ / 160/01/ / 160/01/ / $B"H+"

//9

/17-1//

/13

//3-1//

C+C#" +%(RE'" /$'E R

" /EC?$

AC C. &oc

%)MER"

C#$'+/

&","R(I)!&O

66

///

///

/-59-///

18///.//

R"$!+&!&O

66

160/01/ / 160/01/ / 160/01/ /

/18

671811

/-59-///

18///.//

/18

//8

/-59-///

18///.//

18///.//

M"%"



20.- Cao raFerecia e c;eta a c;eta.

"

C

C+C#" ($'"' /$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

$O(PRO(ISO

/4

/13

///

/-/9-///

78///.//

&"=")!&O

/4

/13

///

/-/9-///

78///.//

IR!&O

/4

160/01/ / 160/01/ / 160/01/ / $B"H+"

//9

/17-1//

/-/9-///

78///.//

/36

/////

$. &oc ///

)+("RO ///

$'!SIF /-175-///

(O),O 78///.//

/57

671811

/-175-///

78///.//

/33

//8

/-175-///

78///.//

M"%"

78///.//

C+C#" +%(RE'" F!S" &","R(I)!&O

R 66

R"$!+&!&O

66

F"$B! 160/01/ / 160/01/ / 160/01/ /



2!.- CASO EECCION DE OB%A

%B 1+

Se Aa realizado un proceso de Selección ba%o la modalidad de !d%udicación &irecta Pública para la construcción de una Obra2 obteniendo la uena Pro la empresa $ontratistas enerales S.! ER+$ )G 1/83649/2 "l monto contratado asciende a 'J. !6,000.00, efectundose desembolsos por los siguientes conceptosL !delanto de Obra S0 /2///.// =alorización S0 7/2///.// 'iquidación de Obra S0 132///.//

$CC+"%E' PRE+$' .- #o re7itro e (ato or lo tre eembolo ;oe D;e re4iamete:

-

Bemos registrado al $ontratista como pro>eedor. Mateimieto -K Pro4eeore Se Aaya registrado el $ontrato de "%ecución de Obra2 como escribiremos $ontinuación.

RE(+'R" &E# C"%R$".- &ebemos de matricular el contrato. Para tal efecto seguimos la rutaL RE(+'R" C"%')C"&E C"%R$"'. 'uego Aacemos clic sobre el botón que aparece ba%o la columna Doc . y elegimos al código 0!0 Cotrato ';crito B"bra. &igitamos el Número y Fecha de suscripción del $ontrato. "l s:mbolo de la Moneda )acional (S/.) sale por default . ! continuación digitamos el Monto contratado. Finalmente grabamos. EEC)C+"% &E "R$ BME$ 2! 20.1. $&E#$%" &E "R$

B"-C$ R-18,

'a &irección de !dministración recibe de la &irección de Obras el requerimiento por el adelanto de obra2 la misma que es deri>ada a la +nidad de $ontabilidad. /ae Comromio. "s importante que las funciones de Registro !dministrati>o y de Registro $ontable queden claramente delimitadas2 en tal razón se sugiere que sea la +nidad de !bastecimientos la que efectu< el registro de la Fase de $ompromiso por la suma de S0. /2///.//. Por ser adelanto de obra2 se debe consignar el Código 060 (Contrato Suscrito) como documento A, afectando la Caea 2.6.2.3.5.2. /ae &e4e7ao C Para asegurar que la Fase anterior quede adecuadamente registrada2 ser:a con>eniente que la +nidad de $ontabilidad2 registre la Fase del &e>engado. Pre>iamente deber solicitar al contratista la Factura /////871 por el desembolso. BC"&-001 /ae (irao - 'a +nidad de ,esorer:a2 registrar la Fase2 para lo cual deber registrar como &ocumento ! $omprobante de Pago BC"&-009. "n el Documento B2 registrar el cAeque. BC"&-065 y el monto por el adelanto de obra2 pagos a cuenta y liquidación se lle> ara un control una cuadricula en la parte superior de la >entana.

EEC)C+"% &E "R$ 20.2. C$%CE#$C+% &E #$ $#"R+$C+% B"-CP 'a &irección de !dministración recibe de la &irección de Obras la =alorización del contratista y el informe talorización y la cancelaci ón2 las mismas que son remitidas a la +nidad de $ontabilidad. /ae e Comromio - 'a +nidad de !bastecimiento2 registrar la F ase de $ompromiso que asciende a S0.7/2///.//. Se debe de consignar el Código 05!(Valorización de !ra). Caea 2.6.2.3.5.2. /ae &e4e7ao - !simismo2 la +nidad de $ontab.2 registrar la Fase del &e>engado2 pre>iamente solicitar al contratista la Factura //-///875 por la =alorización BC"&-001. /ae (irao - 'a +nidad de ,esorer:a2 registrar la Fase2 debiendo registrar en el Documento A2 el $omprobante de Pago. BC"&-009 "n el Documento B2 registrar el número del cAeque2 BC"&-065

EEC)C+"% &E "R$ 20.3. C$%CE#$C+% &E #$ #+)+&$C+% &E "R$ B"-C# 'a &irección de !dministración recibe de la &irección de Obras la Resolución (unicipal que aprueba la 'iquidación Final de Obra2 el informe tio2 registrar la Fase del &e>engado. Pre>iamente deber solicitar al contratista la Factura //-///877 BC"&-001 /ae (irao - 'a +nidad de ,esorer:a2 registrar la Fase del irado2 debiendo registrar en el Documento A2 el $omprobante de Pago BC"&-009 "n el Documento B2 registrar el número del cAeque2 BC"&-065



REGISTRO DE INGRESOS MODULO ADMINISTRATIVO  io e "eraci A B +7reo e "eracioe aria ,

Cao 20 +7reo Por "tro +m;eto M;iciale.

"

A

'a unidad de Rentas tiene un ingreso por Impuesto Predial e Impuesto de !lcabala 180/01//2 emite su parte diario de ingresos.

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

&","R(I)!&O

/6

/33

//

R"$!+&!&O

/6

180/01/ / 180/01/ / 180/01/ /

/57

671815

..1... ..1..1. ..1... ..1..1.

/33

//

Cao 21 +7reo Por Rec;ro irectamete Reca;ao .

"

M"%" 1/ ///.// 18 ///.// 1/ ///.// 18 ///.// 78 ///.//

A

'a unidad de rentas tiene un ingreso por diferentes conceptos2 emite su parte diario de ingresos )G //1 según detalle siguiente

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

&","R(I)!&O

/9

180/01/ /

/33

//1

R"$!+&!&O

/9

180/01/ /

/57

671817

.5.1... .5.1...5 .5.1.8.1. .5.1... .5.1...5 .5.1.8.1.

180/01/ /

/33

//1

Cao 22 +7reo Por raFerecia e /ocom; .

"

M"%" 1 ///.// 16 ///.// 71 ///.// 1 ///.// 16 ///.// 71 ///.// 9 ///.//

A

'a unidad de rentas reporta las transferencias de FO)$O(+) por parte del obierno $entral

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

M"%"

&","R(I)!&O

/4

/18

///5

.7..7.8.

58 ///.//

R"$!+&!&O

/4

170/01/ / 170/01/ / 170/01/ /

/18

///5

.7..7.8.

58 ///.//

/18

///5

58 ///.//

Cao 23 +7reo corriete or Cao Miero = Re7alia . "

A

'a unidad de rentas reporta las transferencias de $anon (inero y Regal:as (ineras por parte del obierno $entral

/$'E

R

/EC?$

C. &oc

%)MER"

C#$'+/

&","R(I)!&O

/6

/18

//1

R"$!+&!&O

/6

130/01/ / 130/01/ / 130/01/ /

/18

671817

.7..7..5 .7..7.1. .7..7..5 .7..7.1.

/18

//1

M"%" 8/ ///.// 18 ///.// 8/ ///.// 18 ///.// 148 ///.//

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 1"


C!E"UES )umero $ )umero $ )umero $ 57/43748 8 57/438/6 / 57/4387  57/43743 / 57/438/9 6 57/43871 9 57/43744 6 57/438 7 57/43875 4

)umero

$

)umero

$

57/43769 57/4379/ 57/43798

5  /

57/43813 57/43814 57/43816

1 / 6

57/43746 57/43749 57/4376/ 57/4376

3 7 1 /

57/4381 57/4385 57/4387 57/4384

1 / 6 

57/43877 57/43878 57/43874 57/43876

8 1 6 3

57/43796 57/43796 57/438// 57/438/

7 7 4 8

57/43819 57/4385 57/43851 57/43857

3 1 / 3

57/43761 57/43765 57/43767 57/43768

6 3 7 

57/4386 57/4389 57/4381/ 57/43811

9 4 8 

57/43879 57/43879 568//// 568////7

7 7 5 4

57/438/1 57/438/5 57/438/7 57/438/8

5  9 3

57/43858 57/43853 57/43854 57/43856

5  9 4

"laborar las )otas de $ontabilidad "laborar los ""LFFL 1// Procesar libros contables Procesar Información contable mensual y trimestral "laborar )otas a 'os "".FF. Presentación en carpeta

Contabilidad Gubernamental II con Aplicaciones del SIAF-SP 1*

MONOGRAFIA-CONTABILIDAD-GUBERNAMENTAL-pdf.pdf

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