COMERCIAL NY SRL INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO XX I ACTIVO 10 EFECTI EFECTIVO VO Y EQUIV EQUIVAL ALENT ENTE E DE EFECTI EFECTIVO VO 101 Caja 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1041 cuentas corrientes operativas
12 CTAS POR COBRAR COBRAR COMERCI COMERCIALES ALES-TERCER -TERCEROS OS 121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 en cobranza
20 MERC MERCA ADERI DERIA AS
12,000.00 12,000.00
25,000.00 88,000.00 88,000.00 88,000.00
TOTAL ACTIVO II PASIVO Y PATRIMONIO PATRIMONIO
136,600.00 2,000.00
TRIBUTOS,CONTRAPEST Y APORTES AL SP …
401 Gobierno central 40111 IGV cuenta propia
44
12,000.00
25,000.00
33 INMUBL INMUBLE E MAQUI MAQUINA NARIA RIA Y EQUIPO EQUIPO
40
8,100.00
25,000.00
201 Me Mercaderias manufacturadas 20111 costo 331 Terrenos 3311 Terrenos
11,600.00 3,500.00 8,100.00
2,000.00 2,000.00 11,000.00
CTAS POR PAGAR A LOS SOCIOS…
441 Accionistas o socios 4411 Prestamos
11,000.00 11,000.00
50 CAPITAL
123,600.00
501 capital social 5012 participaciones
123,600.00 123,600.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO III RESUMEN TOTAL ACTIVO (-)TOTAL PASIVO
CAPITAL 02 DE ENERO DEL 201x
136,600.00 136,600.00 13,000.00
123,600.00
COMERCIAL NY SRL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ENERO 201X PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
19,080.00
Sobregiros y Pagarés Bancarios
12,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
11,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
2,000.00
Otras Cuentas por Cobrar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Valores Negociables
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales
Existencias
TOTAL PASIVO CORRIENTE
25,000.00
13,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
56,080.00
PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
0.00
Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
TOTAL PASIVO
88,000.00
13,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Contingencias
Otros Activos
Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
88,000.00
PATRIMONIO NETO Capital
123,600.00
Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO
144,080.00
ANEXOS efectivo y equivalente de efectivo caja cuenta corriente banco de crédito
TOTAL
1,500.00 17,580.00
19,080.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
123,600.00
136,600.00
COMERCIAL NY SRL LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO" ENERO 201X NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACION 02/01/201X 07/01/201X
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN saldo inicial ventas
TOTALES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDIGO 1212
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DENOMINACIÓN
DEUDOR
emitidas en cartera
3,500.00 6,000.00
9,500.00
ACREEDOR
COMERCIAL NY SRL LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" ENERO 201X OPERACIONES BANCARIAS NÚMERO CORRELATIVO APELLIDOS Y DEL REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA MEDIO DE DESCRIPCIÓN DE LA NOMBRES,DENOMINACION O UNICO DELA OPERACIÓN OPERACIÓN PAGO(TABLA 1) OPERACIÓN RAZON SOCIAL 02/01/201X 04/01/201X 11/01/201X 13/01/201X 15/01/201X 18/01/201X
saldo inicial pago a proveedor pago a socios venta de mercadería préstamo del banco pago impuestos
CUENTA CONTABLE ASOCIADA N MERO DE TRANSACCI N BANCARIA,DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
CODIGO
DENOMINACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR
ACREEDOR
8,100.00 4212 441 1212 4511 40111
TOTALES
emitidas prestamos emitidas en cartera instituciones financieras IGV-cuenta propia
11,800.00 2,200.00 6,018.00 20,000.00 2,000.00
34,118.00
16,000.00
FORMATO 5.1:LIBRO DIARIO PERIODO: Enero 201X N° CORRELATIVO DE ASIENTO O CODIGO FECHA DE LA UNICO DE OPERACIÓN OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial NY SRL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CODIGO REGISTRO (TABLA 8)
N° CORRELATIVO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
N° DEL DOCUMENTO CÓDIGO SUSTENTATORIO
DENOMINACIÓN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
1
02/01/201X
inventario inicial
03
101
Caja
3,500.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
1041
cuentas corrientes operativas
8,100.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
1212
emitidas en cartera
12,000.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
2011
mercaderías manufacturadas
25,000.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
3311
Terrenos
88,000.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
40111
IGV-cuenta propia
2,000.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
441
prestamos
11,000.00
1
02/01/201X
inventario inicial
03
5012
participaciones
2
04/01/201X
por la compra de mercaderías
08
6011
mercaderías manufacturadas
2
04/01/201X
por la compra de mercaderías
08
40111
IGV cuenta propia
2
04/01/201X
por la compra de mercaderías
08
4212
emitidas
3
04/01/201X
almacenamiento de las mercaderías
08
20111
costo
3
04/01/201X
almacenamiento de las mercaderías
08
6111
mercaderías manufacturadas
4
04/01/201X
cancelación al proveedor
01
CH. 010312
4212
emitidas
4
04/01/201X
cancelación al proveedor
01
CH. 010312
1041
cuentas corrientes operativas
5
07/01/201X
por la cobranza de facturas
14
101
caja
5
07/01/201X
por la cobranza de facturas
14
1212
emitidas en cartera
6
09/01/201X
por la venta de mercaderías al crédito
14
1212
emitidas en cartera
6
09/01/201X
por la venta de mercaderías al crédito
14
40111
IGV.cuenta propia
6
09/01/201X
por la venta de mercaderías al crédito
14
70111
terceros
7
11/01/201X
por la cancelación a los socios
01
Ch. 010313
441
prestamos
7
11/01/201X
por la cancelación a los socios
01
Ch. 010313
1041
cuentas corrientes operativas
8
13/01/201X
por la cobranza del 60% de la venta
08
1041
cuentas corrientes operativas
8
13/01/201X
por la cobranza del 60% de la venta
08
1212
emitidas en cartera
9
15/01/201X
por el préstamo obtenido del banco de crédito
01
1041
cuentas corrientes operativas
9
15/01/201X
por el préstamo obtenido del banco de crédito
01
4511
instituciones financieras y otra entidades
10
18/01/201X
Pago del IGV
01
Ch. 010314
40111
IGV-cuenta propia
10
18/01/201X
Pago del IGV
01
Ch. 010314
1041
cuentas corrientes operativas
TOTALES
123,600.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00 10,000.00 10,000.00 11,800.00 11,800.00 6,000.00 6,000.00
10,030.00 1,530.00 8,500.00 2,200.00 2,200.00 6,018.00 6,018.00 20,000.00 20,000.00 2,000.00 2,000.00
216,448.00 216,448.00
EMPRESA EL FERROL SRL LIBRO MAYOR ENERO 2013 10
12
20
3,500.00
11,800.00
12,000.00
6,000.00
25,000.00
8,100.00
2,200.00
10030.00
6,018.00
10,000.00
6,000.00
2,000.00
22,030.00
12,018.00
35,000.00
6,018.00 20,000.00
43,618.00
16,000.00
40
33
88,000.00
88,000.00
0.00
42
1,800.00
2,000.00
2,000.00
1,530.00
3,800.00
3,530.00
44
11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
45
2,200.00
11,000.00
2,200.00
11,000.00
50
20,000.00
0.00
0.00
20,000.00
123,600.00
0.00
123,600.00
EMPRESA EL FERROL SRL BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE ENERO DE 201X CODIGO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 43,618.00 16,000.00 27,618.00 22,030.00 12,018.00 10,012.00
DENOMINACION
INVENTARIO ACTIVO PASIVO
10 12
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
16
OTRAS CUENTAS POR COBRAR-TERCEROS
0.00
0.00
20
MERCADERIAS
35,000.00
0.00
35,000.00
35,000.00
33
INMUEBLES,MAQ Y EQUIPO
88,000.00
0.00
88,000.00
88,000.00
40
TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR
3,800.00
3,530.00
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
11,800.00
11,800.00
44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) DIRECTORES..
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
50
CAPITAL
60
COMPRAS
61 70
VARIACION DE EXISTENCIAS VENTAS
SUMAS S/. RESULTADO DEL EJERCICIO TOTALES
0.00
11,000.00
8,800.00
8,800.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
123,600.00
123,600.00
123,600.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00 8,500.00
216,448.00
216,448.00
PERDIDAS
GANANCIAS
10,000.00
10,000.00
10,000.00 8,500.00
170,900.00
RESULTADO POR FUNCION
0.00
0.00 0.00
GANANCIAS
0.00
2,200.00
10,000.00
PERDIDAS
27,618.00 10,012.00
270
270.00
RESULTADO X NATURALEZA
10,000.00 8,500.00
170,900.00
160,900.00
S/.
160,900.00
152,400.00 8,500.00 160,900.00
10,000.00 8,500.00 18,500.00
18,500.00 18,500.00
8,500.00
0.00 8,500.00 8,500.00
8,500.00 8,500.00