BAB I PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG PENULISAN Kemajuan ilmu pengetahuan dan teknologi saat ini memuat manusia tampak mengalami kemajuan dalam hidup dan kehidupan ekonomi !ang se"a #anggih dan mode"n di dunia. Namun$ ila menelusu"i leih detail$ seena"n!a agian mana di elahan dunia ini !ang dan e"uah da"i suasana se"a sede"hana menjadi e"ke#ukupan dan mode"n % Tampakn!a$ Tampakn!a$ kemajuan !ang selama ini di anggap maju te"n!ata masih mengalami kemundu"an. &al te"seut ditandai dengan pe"tumuhan ekonomi !ang tidak me"ata dinikmati oleh setiap 'a"ga Nega"a. Nega"a E"opa dan Ame"ika misaln!a mendikte Nega"a Asia te"utama Timu" Tengah untuk mene"apkan ekonomi kon(ensional !ang e"asis unga. &i" semua hukum kepe"dataan di'a"nai oleh s!stem kon(ensional !ang e"asis unga te"masuk pene"apan asu"ansi konensional !ang telah men#iptakan ke"esa ke"esahan han dan ketida ketidakad kadila ilan n kepada kepada nasaa nasaahn!a hn!a.. )udah* )udah*mud mudahan ahan (isi (isi dan misi misi asu"ansi s!a"iah !ang tidak e"asis pada unga dan dapat menguah "intangan* "intangan !ang selama ini memungkus umat manusia dalam hidup ketidak'aja"an dan ke#u"angan. Pengkajian pada pokok ahasan ini$ penulis akan memapa"kan ee"apa poin e"kenaan asu"ansi s!a"i+ah dan asu"ansi kon(ensional seagai suatu pe"andingan$ te"utam te"utamaa !ang !ang e"kai e"kaitan tan keunggu keunggulan lan asu"an asu"ansi si s!a"ia s!a"iah h ila ila diandi diandingka ngkan n dengan dengan asu" asu"an ansi si kon( kon(en ensi sion onal al !ang !ang sela selama ma ini ini menj menjad adii a#ua a#uan n hidu hidup p dala dalam m huku hukum m pe"asu"ansian di Indonesia. ,emikian pula penulis akan mamahas konsep$ sume" hukum$ akad pe"janjian$ pengelolaan dana$ dan keuntungan.
1
BAB II PEMBAHASAN
2.1 Pengertian Pengertian Asuransi Asuransi Konvensional Konvensional
Kata -asu"ansi e"asal da"i ahasa Belanda$ assu"antie$ !ang dalam hukum Bela Beland ndaa dise diseu utt (e"/ (e"/ek eke" e"in ing g !ang !ang a"ti a"tin! n!aa pe"t pe"tan anggu ggung ngan. an. ,a"i ,a"i pe" pe" isti istila laha han n assu"antie assu"antie kemudian timul timul istilah istilah assu"adeu" assu"adeu" agi te"tanggung. te"tanggung. Ban!ak de0inisi de0inisi tentang asu"ansi 1kon(ensional2. )enu"ut Roe"t I. )eh"$ asu"ansi adalah Suatu alat untuk mengu"angi "esiko dengan menggaungkan sejumlah unit*unit !ang e"esiko aga" aga" ke"ugi ke"ugian an indi(i indi(idu du se#a"a se#a"a kolekti kolekti00 dapat dapat dip"ed dip"ediks iksi. i. Ke"ugi Ke"ugian an !ang !ang dapat dapat dip"ediksi te"seut kemudian diagi dan didist"iusikan se#a"a p"opo"sional dianta"a semua unit dalam gaungan te"seut. )a"k )a"k R. G"eene G"eene mende0i mende0inis nisika ikan n asu"an asu"ansi si seaga seagaii instit institusi usi ekonom ekonomii !ang !ang mengu"angi mengu"angi "esiko dengan menggaungkan menggaungkan dia'ah satu manajemen manajemen dan kelompok ojek dalam suatu kondisi sehingga ke"ugian esa" !ang te"jadi dapat di p"ediksi dalam lingkup !ang leih ke#il. Sedangkan !ang kedua$ asu"ansi adalah alat !ang mana "esiko dua o"ang atau leih atau pe"usahaan*pe"usahaan digaungkan melalui kont kont"i "iu usi si p"em p"emii !ang !ang pasti pasti atau atau dite ditent ntuka ukan n sea seaga gaii dana dana !ang !ang dipa dipakai kai untuk untuk mema!a" klaim. ,e0i ,e0ini nisi si asu" asu"an ansi si menu menu"u "utt paham paham Ekon Ekonom omi$ i$ asu" asu"an ansi si me"u me"upak pakan an suat suatu u lemaga keuangan ka"ena melalui asu"ansi dapat dihimpun dana esa"$ !ang dapat digunakan untuk memia!ai pemangunan$ disamping e"man0aat agi mas!a"akat !ang !ang e"pa" e"pa"tis tisipa ipasi si dalam dalam isnis isnis asu"an asu"ansi$ si$ se"ta se"ta asu"an asu"ansi si e"tuj e"tujuan uan meme"i meme"ikan kan pe"lindungan atau p"oteksi atas ke"ugian keuangan (financial loss), !ang loss), !ang ditimulkan oleh pe"isti'a !ang tidak diduga seelumn!a (fortuitious event). event). Se#a"a umum de0inisi de0inisi asu"ansi di"umuskan di"umuskan menu"ut menu"ut UU Repulik Repulik Indonesia Indonesia No. 3 Tahun Tahun 4553$ asu"ansi atau pe"tanggungan adalah pe"janjian anta"a dua pihak atau leih$ dimana pihak penanggung mengikatkan di"i kepada te"tanggung$ dengan
2
BAB II PEMBAHASAN
2.1 Pengertian Pengertian Asuransi Asuransi Konvensional Konvensional
Kata -asu"ansi e"asal da"i ahasa Belanda$ assu"antie$ !ang dalam hukum Bela Beland ndaa dise diseu utt (e"/ (e"/ek eke" e"in ing g !ang !ang a"ti a"tin! n!aa pe"t pe"tan anggu ggung ngan. an. ,a"i ,a"i pe" pe" isti istila laha han n assu"antie assu"antie kemudian timul timul istilah istilah assu"adeu" assu"adeu" agi te"tanggung. te"tanggung. Ban!ak de0inisi de0inisi tentang asu"ansi 1kon(ensional2. )enu"ut Roe"t I. )eh"$ asu"ansi adalah Suatu alat untuk mengu"angi "esiko dengan menggaungkan sejumlah unit*unit !ang e"esiko aga" aga" ke"ugi ke"ugian an indi(i indi(idu du se#a"a se#a"a kolekti kolekti00 dapat dapat dip"ed dip"ediks iksi. i. Ke"ugi Ke"ugian an !ang !ang dapat dapat dip"ediksi te"seut kemudian diagi dan didist"iusikan se#a"a p"opo"sional dianta"a semua unit dalam gaungan te"seut. )a"k )a"k R. G"eene G"eene mende0i mende0inis nisika ikan n asu"an asu"ansi si seaga seagaii instit institusi usi ekonom ekonomii !ang !ang mengu"angi mengu"angi "esiko dengan menggaungkan menggaungkan dia'ah satu manajemen manajemen dan kelompok ojek dalam suatu kondisi sehingga ke"ugian esa" !ang te"jadi dapat di p"ediksi dalam lingkup !ang leih ke#il. Sedangkan !ang kedua$ asu"ansi adalah alat !ang mana "esiko dua o"ang atau leih atau pe"usahaan*pe"usahaan digaungkan melalui kont kont"i "iu usi si p"em p"emii !ang !ang pasti pasti atau atau dite ditent ntuka ukan n sea seaga gaii dana dana !ang !ang dipa dipakai kai untuk untuk mema!a" klaim. ,e0i ,e0ini nisi si asu" asu"an ansi si menu menu"u "utt paham paham Ekon Ekonom omi$ i$ asu" asu"an ansi si me"u me"upak pakan an suat suatu u lemaga keuangan ka"ena melalui asu"ansi dapat dihimpun dana esa"$ !ang dapat digunakan untuk memia!ai pemangunan$ disamping e"man0aat agi mas!a"akat !ang !ang e"pa" e"pa"tis tisipa ipasi si dalam dalam isnis isnis asu"an asu"ansi$ si$ se"ta se"ta asu"an asu"ansi si e"tuj e"tujuan uan meme"i meme"ikan kan pe"lindungan atau p"oteksi atas ke"ugian keuangan (financial loss), !ang loss), !ang ditimulkan oleh pe"isti'a !ang tidak diduga seelumn!a (fortuitious event). event). Se#a"a umum de0inisi de0inisi asu"ansi di"umuskan di"umuskan menu"ut menu"ut UU Repulik Repulik Indonesia Indonesia No. 3 Tahun Tahun 4553$ asu"ansi atau pe"tanggungan adalah pe"janjian anta"a dua pihak atau leih$ dimana pihak penanggung mengikatkan di"i kepada te"tanggung$ dengan
2
mene"ima p"emi asu"ansi$ untuk meme"ikan penggantian kepada te"tanggung ka"ena ke"ugian$ ke"usakan$ dan kehilangan keuntungan !ang diha"apkan$ atau tanggung ja'a hukum kepada pihak ketiga !ang mungkin akan dide"ita te"tanggung$ !ang timul da"i pe"isti'a !ang tidak pasti atau untuk meme"ikan suatu pema!a"an !ang didasa"kan atas meninggal atau hidupn!a seseo"ang !ang dipe"tanggungkan. Ruang lingkup usaha asu"ansi$ !aitu usaha jasa keuangan !ang dengan menghimpun dana da"i mas!a"akat mas!a"akat melalui melalui pengumpulan pengumpulan p"emi asu"ansi$ meme"ikan pe"lindungan pe"lindungan kepada kepada anggot anggotaa mas!a" mas!a"akat akat pemakai pemakai jasa jasa asu"an asu"ansi si te"hada te"hadap p timuln timuln!a !a ke"ugi ke"ugian an ka"ena ka"ena suatu suatu kemung kemungkina kinan n pe"ist pe"isti'a i'a !ang !ang tidak tidak pasti pasti atau atau te"hada te"hadap p hidup hidup atau atau meninggaln!a seseo"ang.
2.2 Pengertian Pengertian Asuransi Asuransi Syariah Syariah
Istilah Istilah asu"ansi asu"ansi dalam ahasa a"a diseut at-ta’min$ at-ta’min$ penanggung penanggung diseut diseut mu’ammin$ mu’ammin$ seda sedang ngka kan n te"t te"tan angg ggun ung g dise diseu utt mu’amm mu’amman an lahu lahu aattau musta’min. musta’min. )enta+minka )enta+minkan n sesuatu sesuatu a"tin!a a"tin!a adalah seseo"ang mema!a" atau men!e"ahkan men!e"ahkan uang #i#ilan aga" ia atau ahli 'a"isn!a mendapatkan sejumlah uang seagaimana !ang telah disepakati atau untuk mendapatkan ganti te"hadap ha"tan!a !ang hilang. ,alam islam$ te"dapat tujuan !ang mendasa" !aitu al*ki0a!ah -ke#ukupan dan al*anmnu -keamanan. -Seagaimana 0i"man Allah S6T ah'a ah'a dialah allah yang mengamankan mereka dari ketakutan$ ketakutan$ sehingga sehingga seagian seagian mas!a"akat mas!a"akat menilai ah'a eas da"i lapa" me"upakan entuk keamanan. ,a"i p"insip te"seut islam men!a"ankan kepada umatn!a untuk men#a"i "asa aman aik untuk di"in!a sendi"i dimasa mendatang maupun untuk kelua"gan!a. Ban!ak pendapat mengenai ee"apa penge"tian asu"ansi$ anta"a lain 7 4. Asu"an Asu"ansi si dapat dia"tik dia"tikan an seagai seagai suatu suatu pe"setuj pe"setujuan uan dimana dimana penanggung penanggung mengik mengikatk atkan an di"i di"i kepada kepada te"tan te"tanggun ggung g dengan dengan mendapa mendapatt p"emi$ p"emi$ untuk untuk mengganti ke"ugian atau tidak dipe"olehn!a keuntungan !ang diha"apkan !ang dapat dide"ita ka"ena pe"isti'a !ang tidak diketahui leih dahulu.
3
3. &usain &amis &isan mengatakan ah'a asu"ansi adalah ta+a'un !ang te"puji !aitu saling menolong dalam e"uat keajikan dan tak'a$ dengan demikian ta+a'un me"eka salaing memantu anta" sesama$ dan me"eka takut dengan aha!a !ang mengan#am me"eka. 8. )ustha0a Ahmad 9a":a mengatakan ah'a makna asu"ansi adalah kejadian. Adapun metodologi dan gama"ann!a dapat e"eda*eda namun pada intin!a asu"ansi adalah #a"a atau metode untuk memeliha"a manusia dalam menghinda"i "esiko 1an#aman2 aha!a !ang akan te"jadi dalam hidupn!a$ dalam pe"jalanan kegiatan hidupn!a atau dalam akti(itas ekonomin!a. ;. Al*
adalah seuah gaungan kesepakatan untuk saling
menolong$ !ang telah diatu" dengan sistem !ang sangat "api anta"a sejumlah esa" manusia. Tujuann!a adalah menghilangkan atau me"ingankan ke"ugian da"i pe"isti'a*pe"isti'a !ang menimpa dan jalan !ang ditempuh adalah dengan meme"ikan sedikit peme"ian da"i masing*masing indi(idu. 4
)enu"u"t ,e'an S!a"iah Nasional )ajelis Ulama Indonesia Tahun 3>>4 dalam 0at'a ,SN No. 34?,SN*)UI?@?3>>4 agian Pe"tama mengenai Ketentuan Umum angka 4$ diseutkan ah'a Asu"ansi S!a"iah 1Ta’min, Takaful, Tadhamun2 adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong dianta"a sejumlah pihak?o"ang melalui in(estasi dalam entuk asset atau taa""u+ !ang meme"ikan pola pengemalian untuk mengahadapi "esiko te"tentu melalui akad !ang sesuai dengan s!a"iah.
,a"i de0inisi te"seut tampak ah'a asu"ansi s!a"iah e"si0at saling
melindungi dan tolong*menolong atas dasa" ukhu'ah islamiah anta"a sesama anggota pese"ta asu"ansi s!a"iah dalam menghadapi "esiko. leh sea itu$ p"emi pada asu"ansi s!a"iah adalah sejumlah dana !ang dia!a"kan oleh pese"ta !ang te"di"i atas dana taungan dan taa""u+. ,ana taungan adalah dana titipan da"i pese"ta asu"ansi s!a"iah dan akan mendapat alokasi agi hasil 1al-mudharabah2 da"i pendapatan in(estasi e"sih !ang dipe"oleh setiap tahun. ,ana taungan ese"ta alokasi agi hasil akan dikemalikan kepada pese"ta apaila !ang e"sangkutan mengajukan klaim$ aik e"upa klaim man0aat asu"ansi. Sedangkan$ taa""u+ adalah sumangan 1dalam de0inisi Islam adalah &iah2. Sumangan 1hiah2 atau dana keajikan ini die"ikan dan di ikhlaskan oleh pese"ta asu"ansi s!a"iah jika se'aktu*'aktu akan dipe"gunakan untuk mema!a" klaim atau man0aat asu"ansi lainn!a. ,engan adan!a dana taa""u+ da"i pa"a pese"ta asu"ansi s!a"iah ini maka semua dana untuk menanggung "isiko dihimpun oleh pa"a pese"ta sendi"i.
2. Se!arah Asuransi Syariah
)un#uln!a asu"ansi s!a"iah 1taka0ul2 di dunia islam didasa"kan adan!a anggapan !ang men!atakan ah'a asu"ansi !ang ada selama ini$ !aitu asu"ansi kon(ensional$ ope"asionaln!a.
an!ak
mengandung
Unsu" gha"a" dalam
unsu"
gha"a"$
asu"ansi
"ia$
dan
kon(ensional
maisi" dalam te"letak
pada
ketidakpastian tentang hak pemegang polis dan sume" dana !ang dipakai untuk menutup klaim. Unsu" maisi" te"letak pada kemungkinan adan!a pihak !ang diuntungkan di atas ke"ugian o"ang lain. Sedangkan unsu" "ia te"letak pada 5
pe"olehan pendapat da"i memungakan uang. Islam memandang ah'a t"ansaksi dalam asu"ansi kon(ensional te"masuk t"ansaksi !ang diha"amkan e"dasa"kan s!a"a+. Atas landasan itulah kemudian di"umuskan entuk asu"ansi !ang isa te"hinda" da"i ketiga unsu" !ang diha"amkan islam itu.
Pada tahun >*an$ di ee"apa Nega"a Islam atau di Nega"a*nega"a !ang ma!o"itas e"penduduk )uslim$
mulai
e"mun#ulan asu"ansi !ang p"insip
ope"asionaln!a menga#u pada nilai*nilai Islam dan te"hida" da"i unsu"*unsu" !ang diha"amkan. Seja"ah te"entukn!a asu"ansi s!a"iah dimulai sejak 455 ketika pe"usahaan asu"ansi ji'a di Sudan !aitu Sudanese Islami# Insu"an#e pe"tama kali mempe"kenalkan asu"ansi s!a"iah. Kemudian pada tahun !ang sama seuah pe"usahaan asu"ansi ji'a di Emi"at A"a juga memepe"kenalkan asu"ansi s!a"iah. Pada tahun 45C4 seuah pe"usahaan asu"ansi ji'a S'iss$ e"nama ,a" Al*)aal Al* islami mempe"kenalkan asu"ansi s!a"iah di Dene'a. ,ii"ingi oleh pene"itan asu"ansi s!a"iah kedua di E"opa !ang dipe"kenalkan oleh I#lami# Taka0ul ompan! di Luksemu"g pada tahun 45C8. ,i Asia$ asu"ansi s!a"iah pe"tama kali dipe"kenalkan di )alas!ia pada tahun 45C= melalui seuah pe"usahaan asu"ansi ji'a e"nama taka0ul )alas!ia. &ingga saat ini asu"ansi s!a"iah semakin dikenal se#a"a luas dan diminati oleh mas!a"akat dan nega"a*nega"a aik muslim maupun non muslim. Tanggal 3;
!ang te"gaung dalam TI) Pementukan Asu"ansi Taka0ul lndonesia 1TEPATI2 untuk me'ujudkan te"#apain!a kemajuan pemangunan ekonomi s!a"iah di umi Nusanta"a. Kelahi"an Taka0ul lndonesia me"upakan uah da"i p"aka"sa e"agai elemen !aitu lkatan endikia'an )uslim lndonesia 1l)l2 melalui Fa!asan Adi Bangsa$ Bank )uamalat lndonesia Tk$ PT Asu"ansi Di'a Tugu )andi"i$ ,epa"temen Keuangan Repulik Indonesial$ pa"a pengusaha )uslim lndonesia$ dengan antuan teknis da"i S!a"ikat Taka0ul )ala!sia Bhd. 1ST)B2. Pe"kemangan Taka0ul lndonesia dalam pe"ekonomian angsa melalui asu"ansi
e"asis
s!a"iah$ telah mena"ik
minat
in(esto"
dalam dan
lua"
nege"i. In(esto" dalam nege"i juga menunjukan minat !ang kuat untuk ikut menumuh kemangkan Taka0ul Indonesia. Untuk itu$ !ang menjadi tantangan asu"ansi s!a"i+ah adalah pe"lun!a pemenahan kelemagaan$ aik itu da"i segi manajemen maupun ope"asionaln!a$ aga" mampu e"saing positi0 dengan asu"ansi kon(esional. leh ka"ena itu$ hal !ang tak kalah pentingn!a adalah pa"tisipasi da"i semua pihak$ aik itu paka" ekonomi Islam maupun p"aktisi asu"ansi s!a"iah dan selu"uh mas!a"akat Indonesia aga" te"#apain!a pen#apaian tujuan ekonomi Islam dan pemangunan ekonomi Indonesia se#a"a keselu"uhan.
2." Dasar Hu#u$ Asuransi Syariah
Al*u"+an Apaila dilihat sepintas keselu"uhan a!at Al*u"+an$ tidak te"dapat satu a!at pun !ang men!eutkan istilah asu"ansi sepe"ti !ang kita kenal seka"ang ini$ aik istilah -al*ta+min ataupun -al*taka0ul. 6alaupun tidak men!eutkan se#a"a tegas$ te"dapat a!at !ang menjelasakan tentang konsep asu"ansi dan !ang memiliki muatan niali*nilai dasa" !ang ada dalam p"aktik asu"ansi. ,ianta"a a!at*a!at Al*u"+an te"seut anta"a lain 7
7
a. Pe"intah Allah untuk mempe"siapkan ha"i depan Allah s't$ dalam Al*u"an meme"intahkan kepada hama*N!a
untuk senantiasa
melakukan pe"siapan dalam menghadapi ha"i esok. leh ka"ena itu$ dianju"kan untuk menaung atau asu"ansi. )enaung adalah upa!a mengumpulkan dana untuk kepentingan mendesak atau kepentingan !ang leih esa" nantin!a. Sedangkan e"asu"ansi untuk e"jaga*jaga jika suatu saat musiah itu datang misaln!a keaka"an$ ke#elakaan$ dan seagain!a. S. Al*&as!" 7 4C “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada llah dan hendakalah setiap diri memerhatikan apa yang telah dibuat untuk hari esok (masa depan )! "an bertakwalah kepada llah sesungguhnya llah #aha #engetahui yang kamu ker$akan!%
S. Fusu0 1432 7 ;*;5
“&usuf berkata,supaya kamu bertanam tu$uh tahun (lamanya) sebagai mana biasa! #aka apa yang kamu tuai hendaklah biarkan di bulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan! 'emudian sesudahnya itu akan datang tu$uh tahun yang amat sulit yang menghabiskan apa yang kamu simpan untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang kamu simpan! 'emudian akan datang tahun yang padanya manusia diberi hu$an (dengan cukup ) dan di masa itu memeras anggur “!
. Pe"intah Allah untuk saling eke"ja sama dan memantu Pada saat ini masalah kekha'ati"an$ keamanan$ "isiko ji'a dan ha"ta$ se"ta pe"lun!a asu"ansi me"upakan isu !ang sangat men!iukkan piki"an manusia ka"ena #ukup an!ak o"ang !ang dilanda ketakutan$ kegelisahan memiki"kan keselamatan di"i$ kelua"ga$ dan ha"ta enda !ang me"eka miliki. leh ka"ena itu$ sangatlah 'aja" apaila ada o"ang !ang men#oa meminimalisi" "isiko ji'a dan ha"ta enda !ang me"eka miliki.
8
,alam "angka meminimalisasi "isiko ke"ugian te"seut$ mun#ullah e"agai pe"usahaan asu"ansi !ang mena'a"kan "asa aman da"i e"agai ketakutan dan kekha'ati"an. )enu"ut pendapat Au 9ah"ah !ang dikutip oleh &usain S!ahatah$ asu"ansi s!a"iah 1taHa'un2 adalah halal. )enu"utn!a$ asu"ansi jenis ini me"upakan implementasi sikap tolong*menolong dalam keajikan dan ketak'aan !ang dipe"intahkan Allah dalam S. al*)aidah a!at 3 !ang e"un!i 7 “ Tolong-menolong kamu dalam (menger$akan ) kebaikan dan takwa dan $angan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran! "an bertakwalah kamu kepada llah, sesungguhnya llah amat berat siksaya!% ,iseutkan ah'a manusia di#iptakan di dunia tidak sendi"i tetapi e"sama dengan manusia lain. ,alam 0it"ahn!a manusia adalah makhluk sosial !ang tidak isa hidup sendi"i$ tetapi ha"us e"sama*sama dengan manusia lain !ang hidup dalam mas!a"akat. Aga" hidup manusia itu "ingan$ manusia ha"us saling tolong*menolong dengan sesama manusia.
#. Pe"intah Allah Untuk Saling )elindungi dalam Keadaan Susah Allah s't sangat peduli dengan kepentingan keselamatan dan keamanan da"i setiap umatn!a. Ka"ena itu$ Allah meme"intahkan untuk saling melindungi dalam keadaan susah satu sama lain. Allah e"0i"man 7 “yang telah memberi makanan kepada mereka untuk menghilangkan lapar dan mengamankan mereka dari ketakutan!% 1S. Al*u"ais! 14>2 7 ;2 “dan ingatlah, ketika *brahim berdoa, “&a Tuhanku $adikanlah negeri ini, negeri yang aman sentosa (selamat)!% 1al*Ba:a"ah 7 432
d. Pe"intah Allah Untuk Be"ta'akal dan ptimis Be"usaha ,engan tolong*menolong kehidupan manusia akan leih mudah dan sejahte"a$ ka"ena tidak seo"ang pun tahu nasin!a di masa akan datang. &al ini sesuai dengan 0i"man Allah su"at Lu:man a!at 8; !ang e"un! 7
9
“sesungguhnya llah, hanya pada sisi-ya sa$alah pengetahuan tentang hari kiamat dan dialah yang menurunkan hu$an, dan mengetahui apa yang ada dalam rahim! "an, tidak seseorang pun yang dapat mengetahui apa yang akan diusahakannya besok dan tiada seorang pun yang mengetahui di bumi mana ia akan mati! +esungguhnya llah #aha #engetahui lagi #aha #engenal!% ,a"i a!at !ang sudah dikemukakan jelas ah'a pengetahuan manusia sangat te"atas$ iasan!a manusia han!a isa me"en#anakan$ sedangkan apa !ang akan te"jadi esok pagi atau di masa !ang akan datang ia tidak tahu. Seagai manusia$ dia han!a die"i kemampuan untuk mengatu" hidup dan kehidupann!a aga" men#apai keahagiaan aik di dunia maupun di akhi"at. Salah satu #a"a untuk men#apai keahagiaan te"seut adalah dengan men!iapkan ekal untuk kepentingan di masa !ang akan datang$ aga" segala sesuatu !ang e"nilai negati0$ dalam entuk musiah$ ke#elakaan$ keaka"an atau kematian$ dapat diminimalisasi ke"ugiann!a.
Sunnah
Nai SA6 a. &adis tentang A:ilah "iriwayatkan oleh bu Hurairah r!a, dia berkata “erselisih dua orang wanita dari suku Hu.ail, kemudian salah satu wanita tersebut melempar batu ke wanita yang lain sehingga mengakibatkan kematian wanita tersebut beserta $anin yang dikandungnya! #aka ahli waris dari wanita yang meninggal tersebut mengadukan peristiwa tersebut kepada /asullulah +0, maka /asullulah +0! memutuskan ganti rugi dari pembunuhan terhadap $anin tersebut dengan pembebasan seorang budak laki-laki atau perempuan, dan memutuskan ganti rugi kematian wanita tesebut dengan uang darah (diyat) yang dibayarkan oelh a1ilah-ya (kerabat dari orang tua laki-laki)!% (H/! ukhari)
. &adis tentang Anju"an )enghilangkan Kesulitan Seseo"ang "iriwayatkan oleh bu Hurairah r!a, abi #uhammad bersabda “arangsiapa yang menghilangkan kesulitan duniawinya seorang mukmin, maka llah +0T akan
10
menghilangkan kesulitan seseorang maka llah akan mempermudah urusanya di dunia dan di akhirat!%
#. &adis tentang Anju"an )eninggalkan Ahli 6a"is !ang Ka!a "iriwayatkan dari mir bin +a’ad bin bi 0a1asy, telah bersabda /asulullah +0 “2ebih baik engkau meninggalkan anak-anak kamu (ahli waris ) dalam keadaan kaya raya, daripada meninggalkan mereka dalam keadaan miskin (kelaparan) yang meminta-minta kepada manusia lainnya!% (H/! ukhari)
d. &adis tantang )enghinda"i Risiko ,i"i'a!atkan da"i Anas in )alik ".a bertanya
seseorang kepada /slullah
+0!tentang (untanya) pa (unta) ini saya ikat sa$a atau langsung saya bertakwalah pada (llah +0T) 3 “ ersabda /asullulah +0! “4ertama ikatlah unta itu kemudian bertakwalah kepada llah +0T,% (H/! t-Turmud.i)
e. &adis tentang Piagam )adinah 4iagam #adinah “ "engan nama llah #aha 4engasih dan #aha 4enyayang ini adalah piagam dari #uhammad, abi +0 , di kalangna mukmin dan muslimin (yang berasal) dari 5uraisy dan &atsrib, dan orang yang mengalami mereka, menggabungkan diri dan ber$uang bersama mereka! +esungguhnya mereka satu umat, lain dari manusia lain! 'aum #uha$irin dari 5uraisy
sesuai keadaan
(kebiasaan) mereka, bahu-membahu membayar tebusan tawanan dengan cara yang adil di antara mukmin! “
2.% Kara#teristi# Asuransi Syariah a. P"insip dasa" dalam asu"ansi s!a"iah adalah saling tolong menolong
1ta’awuni2 dan saling menanggung 1takafuli2 anta"a sesama pese"ta asu"ansi.
11
. Akad !ang digunakan dalam asu"ansi s!a"iah adalah akad tabarru+ dan akad ti$ari. Akad tabarru+ digunakan dianta"a pa"a pese"ta$ sedangkan akad ti$ari digunakan anta"a pese"ta dengan jumlah asu"ansi s!a"iah. #. Pema!a"an da"i pese"ta dapat meliputi kont"iusi dan in(estasi. d. ,ana tabarru’ dientuk da"i akumulasi da"i su"plus underwriting, dana taa""u+ !ang me"upakan milik pese"ta se#a"a kolekti0 !ang dikelola oleh entitas asu"ansi s!a"iah. e. Pema!a"an man0aat asu"ansi atau klaim e"asal da"i dana pese"ta kolekti0 1dana tabarru’ 2 dimana "isiko ditanggung se#a"a e"sama anta"a pese"ta asu"ansi.
2.& Man'aat Asuransi Syariah Saling tolong menolong
,alam konsep asu"ansi s!a"iah menggunakan konsep tolong menolong. &al ini adalah salah satu indikasi !ang sesuai dengan aja"an agama islam. Seo"ang muslim agian da"i sistem kehidupan mas!a"akat. leh ka"ena itu$ seo"ang muslim dituntut mampu me"asakan dan memiki"kan sauda"an!a !ang akan menimulkan sikap saling memutuhkan dalam men!elesaikan masalah. “"an tolong menolonglah kamu (dalam menger$akan)kebaikan dan ta1wa! "an $angan tolong,menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran!%( S.Al )aidahJ32.
Tumuhn!a Rasa Pe"sauda"aan dan Rasa Sepenanggungan di anta"a Anggota ,alam asu"ansi s!a"iah$ mempun!ai konsep saling tolong*menolong dimana
anggota lain !ang menjadi penanggung. &al ini sesuai dengan konsep islam dan tidak e"tentangan dengan s!a"iat islam. Sehingga dengan konsep sepe"ti ini menimulkan silatu""ahmi anta"a anggota lainn!a dan mempe"kokoh jalinan pe"sauda"aan.
)eme"ikan Pe"lindungan Pese"ta asu"ansi e"hak mempe"oleh hak pese"ta asu"ansi !ang 'aji
die"ikan oleh pe"usahaan asu"ansi sesuai kesepakatan dalam akad. Klaim te"seut akan menghinda"kan pese"ta asu"ansi da"i ke"ugian !ang mungkin timul.
12
Peme"ataan Bia!a ukup han!a dengan mengelua"kan ia!a !ang jumlahn!a te"tentu dan tidak
pe"lu mengganti atau mema!a" sendi"i ke"ugian !ang timul !ang jumlahn!a tidak tentu dan tidak pasti.
)eningkatkan E0isiensi Ka"ena tidak pe"lu se#a"a khusus mengadakan pengamanan dan penga'asan
untuk meme"ikan pe"lindungan !ang memakan an!ak tenaga$ 'aktu dan ia!a.
)emantu )eningkatkan Kegiatan Usaha In(estasi !ang dilakukan oleh pa"a in(esto" dieani dengan "isiko ke"ugian
!ang isa diakiatkan oleh e"agai ma#am sea 1pen#u"ian$ keaka"an$ ke#elakaan$ dan lain*lain2.
Seagai Taungan Ka"ena jumlah uang !ang telah dia!a"kan kepada pe"usahaan asu"ansi
s!a"iah akan dikemalikan saat te"jadin!a "esiko. Dadi dalam asu"ansi s!a"iah kita akan mene"ima tanggungan sesuai dengan uang !ang dimiliki. ,alam asu"ansi s!a"iah tidak mengenal !ang naman!a sistem unga$ dimana pada pe"usahaan asu"ansi ini te"jadi. Pada pe"usahaan asu"ansi s!a"iah semua e"jalan sesuai konsep islam tanpa ada pe"tentangan sedikitpun.
2.( Prinsi) Asuransi Syariah
Seagaimana sudah dikemukakan pada a'al pemahasan ah'a asu"ansi Islam juga sudah dip"aktikkan oleh Rasulullah dan pa"a sahaat. &al ini menunjukkan ah'a menu"ut hukum Islam$ asu"ansi dipe"olehkan asal p"aktik !ang dilakukan sepe"ti akadn!a$ pengelolaan dana$ in(estasi dana$ kepemilikan dana$ unsu" p"emin!a$ dan hal*hal lain !ang e"kenaan dengan teknik ope"asionaln!a tetap e"landaskan
13
pada al*u"+an dan al*Sunnah. )asalah ini ha"us ena"*ena" dipe"hatikan ka"ena p"insip*p"insip umum dalam mu+amalah juga melandasi asu"ansi Islam. Adapun p"insip*p"insip !ang te"dapat dalam asu"ansi Islam adalah seagai e"ikut 7
Tauh id 1ketak'aan2 Dika di#e"mati a!at*a!at al*u"+an tentang mu+amalah$ maka akan te"lihat
dengan jelas ah'a Allah selalu men!e"u kepada umat*N!a aga" mu+malah !ang dilakukann!a mema'an!a kepada ketak'aan Allah. Seo"ang muslim ketika memeli dan menjual$ men!e'akan dan mempeke"jakan$ melakukan penuka"an dengan lainn!a dalam ha"ta atau e"agai keman0aatan$ ia selalu tunduk kepada atu"an Allah dalam mu+amalah*N!a. Ia tidak akan e"usaha dengan sesuatu !ang ha"am sepe"ti "ia$ penimunan$ /alim$ menipu$ e"judi$ men#u"i$ men!uap dan mene"ima suapan. Allah meletakkan p"insip tauh id 1ketak'aan2 seagai p"insip utama dalam mu+amalah. leh ka"ena itu$ segala akti(itas dalam mu+amalah ha"us senantiasa menga"ahkan pa"a pelakun!a dalam "angka untuk meningkatkan ketak'aan kepada Allah.
Al*Amanah 1tepe"#a!a?juju"2 )enu"ut Fusu0 al*a"adla'i$ di anta"a nilai t"ansaksi !ang te"penting dalam
isnis adalah al*amanah atau Mkejuju"an+. Ia me"upakan pun#ak mo"alitas iman dan ka"ate"istik !ang paling menonjol da"i o"ang*o"ang !ang e"iman. Bahkan$ kejuju"an me"upakan ka"ate"istik pa"a Nai. Tanpa kejuju"an$ kehidupan agama tidak akan e"di"i tegak dan kehidupan dunia tidak akan e"jalan dengan aik. Sealikn!a$ keohongan adalah #aang kemuna0ikan dan me"upakan salah satu #i"i o"ang*o"ang muna0ik. Kejelekan pasa" pe"dagangan di dunia dan !ang paling an!ak mempe"u"uk #it"a pe"dagangan adalah keohongan$ manipulasi dan men#ampu" adukkan anta"a keena"an dengan keatilan$ aik se#a"a dusta dalam mene"angkan spesi0ikasi a"ang dagangan dan mengunggulkann!a atas !ang lainn!a$ atau dalam
14
meme"itahukan tentang ha"ga elin!a atu ha"ga jualn!a kepada o"ang lain maupun tentang an!akn!a pemesanan.
Ta+a'un 1ke"ja sama2 TaHa'un me"upakan salah satu p"insip utama dalam inte"aksi mu+amalah.
Bahkan taHa'un dapat menjadi 0ondasi dalam memangun sistem mas!a"akat$ !ang ka!a mempe"hatikan !ang miskin dalam hal keutuhan 0inan#ial$ dan !ang miskin memantu o"ang ka!a dalam hal tenaga atau !ang lainn!a. TaHa'un me"upakan inti da"i konsep taka0ul$ dimana anta" satu pese"ta dengan pe"se"ta lainn!a saling menanggung "isiko$ !akni $ melalui mekanisme dana taa""u+ dengan akad !ang ena" !aitu MA:d Taka0ulli atau MA:d Taa""u+. Taka0ul dapat menjadi solusi aga" mas!a"akat lepas da"i kemiskinan$ ka"ena pe"hatian o"ang*o"ang !ang ka!a te"hadap !ang miskin telah diatu" dalam s!a"iah. Danganlah keka!aan itu han!a e"puta" di sekita" o"ang*o"ang ka!a saja$ di sekita" pa"a kon glome"at saja.
Saling melindungi satu sama lain ,alam hal ini !ang dimaksud dengan e"agai ma#am kesusahan dan
kesulitan di dalam asu"ansi diseut seagai "isiko !ang isa te"jadi kapan saja dan tak te"duga$ !ang mana "isiko te"seut dapat menimulkan dampak ke"ugian se#a"a 0inansial. )aka asu"ansi dapat meminimalkan ke"ugian 0inansial te"seut. Sepe"ti memia"kan uang menganggu" dan tidak e"puta" dalam t"ansaksi !ang e"man0aat agi mas!a"akat umum. 6Hai orang-orang yang beriman, $anganlah kamu saling memakan harta sesamamu dengan $alan yang batil, kecuali dengan $alan perniagaan yang berlaku dengan suka sama suka di antara kamu &adist Nai sa' mengaja"kan ah'a elum sempu"na keimanan seseo"ang apaila dapat tidu" dengan n!en!ak dan pe"ut ken!ang. Sedangkan tetanggan!a mende"ita kelapa"an. “7rang muslim adalah orang memberikan keselamatan kepada sesama muslim dari gangguan perkataan dan perbuatan!%
15
Pada dasa"n!a asu"ansi s!a"iah me'ujudkan huungan manusia !ang islami di anta"a pa"a pese"ta !ang sepakat untuk menanggung e"sama atas "esiko !ang mengakiatkan musiah !ang dise"ita oleh pese"ta seagai akiat da"i keaka"an$ ke#elakaan$ kehilangan$ sakit$ dan seagain!a.
Saling e"tanggung ja'a Ban!ak hadist Nai sa'$ sepe"ti !ang di"i'a!atkan oleh Bukha"i dan )uslim
!ang mengaja"kan ah'a huungan o"ang*o"ang e"iman dalam jalinan "asa kasih sa!ang satu sama lain$ ia"at satu adan. Bila satu agian tuuh sakit maka selu"uh anggota tuuh akan tu"u me"asakan pende"itaan. “setiap orang dari kamu adalah pemikul tanggung $awab dan setiap kamu bertanggung $awab terhadap orang-orang dibawah tanggung $awab kamu!% 1&R Bukha"i dan )uslim2 “tidak sempurna keimanan seorang mukmin sehingga ia menyukai sesuatu untuk saudaranya sebagaimana ia menyukai sesuatu itu untuk dirinya sendiri!% 1&R Bukha"i dan )uslim2
Al*Khidmah 1pela!anan2. Rasulullah e"sada$ -Seo"ang Imam 1pemimpin2 adalah pemeliha"a dan
pengatu" u"usan 1"ak!at2. Ia akan diminta pe"tanggungja'aan atas u"usan "ak!atn!a 1&R Bukha"i dan )uslim2. Rasulullah mengatakan ah'a pengu"us itu adalah pela!an mas!a"akat. ,alam makna !ang luas$ e"a"ti ah'a pe"usahaan dalam isnis apapun apalagi isnis !ang te"kait dengan pela!anan$ ha"us ena"*ena" mampu meme"ikan pela!anan !ang optimal kepada #ustome". Ka"ena pela!anan 1khidmah2 adalah salah satu agian penting dalam mu+amalah !ang Islami. Untuk mela!ani #ustome" seseo"ang ha"us menggunakan p"insip*p"insip pela!anan !ang aik sepe"ti mu"ah sen!um$ e"tutu" kata !ang aik$ e"muka manis sehingga men!enangkan agi me"eka !ang dila!ani. ,alam al*u"+an Allah e"0i"man dalam su"at al*&ij" a!at CC 7 “"an berendah dirilah kamu terhadap orang-orang yang beriman%!
16
Seo"ang pelaku isnis muslim diha"uskan untuk e"pe"ilaku sopan dalam isnis me"eka sesuai !ang dianju"kan al*u"+an dan sunnah. Sopan santun adalah 0ondasi dasa" dan inti da"i keaikan tingkah laku$ dan ia juga me"upakan dasa" da"i ji'a mela!ani dalam isnis. Si0at ini sangat diha"gai dengan nilai !ang tinggi$ dan ahkan men#akup semua sisi hidup manusia.
)enghinda"i unsu" gha"a"$ ma!si" dan "ia )enjauhi ga"a"$ maisi"$ dan "ia. P"insip !ang paling utama dalam mu+malah
Islam khususn!a untuk Lemaga Keuangan S!a"iah adalah menjauhi "ia$ ga"a"$ dan maisi". ,alam al*u"+an Allah e"0i"man$ -Allah menghalalkan jual eli dan mengha"amkan "ia. ,a"i a!at te"seut tampak jelas ah'a Islam menghalalkan pe"dagangan dan mela"ang "ia. Penge"tian "ia tidak ada dalam al*u"+an dan al* &adis. Namun demikian$ da"i p"aktik !ang dila"ang Rasulullah dapat dikatakan ah'a "ia adalah mengamil tamahan da"i ha"ta pokok atau modal se#a"a atil. Ra/i dalam kita Ta0si" al*Kai" mengajukan ee"apa alasan mengenai pengha"aman "ia$ !aitu 7 *
Ria adalah mengamil ha"ta o"ang lain tanpa nilai imangan apa pun. Padahal$ menu"ut Rasulullah sa' ha"ta seseo"ang adalah seha"am da"ahn!a
agi o"ang lain. * Ria dila"ang ka"ena menghalangi manusia untuk te"liat dalam usaha !ang *
akti0 Kont"ak "ia adalah media !ang digunakan oleh o"ang untuk mengamil keleihan da"i modal. Pe"uatan ini ha"am dan e"tentangan dengan keadilan
* *
dan pe"samaan. Kont"ak "ia memun#ulkan huungan !ang tegang di anta"a sesama manusia Keha"aman "ia diuktikan dengan a!at al*u"+an$ dan seseo"ang tidak pe"lu tahu alasan pengha"amann!a.
17
Adapun !ang dimaksud mais" adalah pe"judian. 9a":a$ mengatakan ah'a adan!a unsu" ga"" menimulkan al*:uma"$ sedangkan al*:uma" sama dengan al* mais"$ gamling atau pe"judian. A"tin!a$ ada satu pihak !ang untung dan ada pihak lain !ang di"ugikan. )enu"ut &usain &amid &asan$ akad judi adalah akad ga""$ ka"ena masing*masing pihak !ang e"judi menentukan akad jumlah uang !ang diamil atau !ang die"ikan$ dan menentukan jumlah !ang die"ikan isa ditentukan nanti te"gantung suatu pe"isti'a !ang tidak pasti$ !aitu jika menang diketahui jumlah !ang dite"ima dan jika kalah maka diketahui jumlah !ang die"ikan. &al ini tampak jelas apaila pemegang polis dengan sea*sea te"tentu mematalkan kont"akn!a seelum masa "e(e"sing pe"iod. Duga adan!a unsu" keuntungan !ang dipenga"uhi oleh pengalaman unde"'"iting$ dimana untung*"ugi te"jadi seagai hasil da"i ketetapan. ). An'a" I"ahim mengatakan ah'a ahli 0ikih telah sepakat ah'a ga"" adalah untung*untungan !ang sama kuat anta"a ada dan tidak ada$ atau sesuatu !ang mungkin te"'ujud dan tidak mungkin te"'ujud. Ketiga hal inilah$ !akni "ia$ maisi"$ dan ga"a" !ang se#a"a hakiki menjadi dasa" pa"a ulama mengha"amkan semua t"ansaksi pe"ankan$ asu"ansi$ penggadaian$ u"sa e0ek$ modal$ dan seagain!a !ang tidak menggunakan p"insip*p"insip s!a"iah. Ka"ena$ dalam ope"asionaln!a pasti te"dapat salah satu atau kalau tidak ketiga*tigan!a t"ansaksi !ang ga"a"$ maisi"$ dan "ia.
2.* Me#anis$e Ker!a Asuransi
Unde"'"iting Unde"'"iting adalah p"oses pena0si"an jangka hidup seo"ang #alon pese"ta
!ang dikaitkan dengan esa"n!a "esiko untuk menentukan esa"n!a p"emi. Unde"'"iting asu"ansi s!a"iah e"tujuan meme"ikan skema pemagian "esiko !ang p"oposional dan adil dianta"a pa"a pese"ta !ang se#a"a "elati0 homogen. Pada asu"ansi s!a"iah unde"'"iting e"pe"an 7 a. )empe"timangkan "isiko !ang diajukan. P"oses seleksi !ang dilakukan oleh unde"'"iting dipenga"uhi oleh 0akto" usia$ kondisi 0isik atau
18
kesehatan$ jenis
peke"jaan$ mo"al
dan
keiasaan$ esa"n!a nilai
pe"tanggungan$ dan jenis kelamin. . )emutuskan mene"ima atau tidak "isiko*"isiko te"seut. #. )enentukan s!a"at$ ketentuan dan lingkup ganti
"ugi
te"masuk
memastikan pese"ta mema!a" p"emi sesuai dengan tingkat "isiko$ menetapkan esa"n!a jumlah pe"tanggungan$ laman!a 'aktu asu"ansi$ dan plan sesuai dengan tingkat "isiko pese"ta. d. )engenakan ia!a upah 1ija"ah?0ee2 pada dana kont"iusi pese"ta. e. )engamankan p"o0it ma"gin dan menjaga aga" pe"usahaan asu"ansi tidak "ugi. 0. )enjaga kestailan dana !ang te"himpun aga" pe"usahaan dapat e"kemang. g. )enghinda"i anti seleksi. h. Unde"'"iting juga ha"us mempe"hatikan pasa" kompeteti0 !ang ada dalam ketentuan ta"i0$ pen!ea"an "esiko dan (olume$ dan hasil su"(ei.
Polis Polis asu"ansi adalah su"at pe"janjian anta"a pihak !ang menjadi pese"ta
asu"ansi dengan pe"usahaan asu"ansi. Polis asu"ansi me"upakan ukti auntetik e"upa akta mengenai adan!a pe"janjian asu"ansi. ,alam asu"ansi Islam$ untuk menghinda"i unsu"*unsu" !ang diha"amkan di atas kont"ak asu"ansi$ maka die"ikan ee"apa pilihan kont"ak alte"nati0 dalam polis asu"ansi te"seut. Seagai ilust"asi 7 a. Polis dengan akad )udho"oah atau mudho"oah mus!a"akah. Pada akad )udho"oah pese"ta asu"ansi men!ediakan modal untuk dikelola oleh ope"ato" asu"ansi. Sedangkan )udho"oah mus!a"akah pe"usahaan asu"ansi seagai )udho"i men!e"takan modal atau danan!a dalam in(estasi e"sama
dana pese"ta. ,alam kont"ak
te"#antum
pe"setujuan kont"iusi !ang dijadikan dana asu"ansi s!a"iah dan pihak ope"ato" e"hak mengelola dan mengi(estasikan dana asu"ansi untuk kepentingan pe"usahaan sesuai dengan p"insip )udho"oah. Pese"ta men!etujui kont"iusin!a
dijadikan taa""u+ dan
digunakan untuk
memantu pese"ta lain !ang te"timpa musiah dalam entuk hiah.
19
. 6akalah il uj"ah$ !aitu peme"ian kuasa da"i pese"ta kepada pe"usahaan asu"ansi untuk mengelola dana pese"ta dengan peme"ian uj"ah 10ee2. Pe"setujuan kont"iusi !ang dimasukkan dapat din(estasikan dan dikelola sesuai dengan p"insip s!a"iah$ pe"setujuan pema!a"an klaim?man0aat asu"ansi$ p"o(isi dan #adangan sesuai pedoman dan keijakan oto"itas. Pe"setujuan mema!a" ia!a 'akalah il uj"ah.
P"emi P"emi adalah Sejumlah uang !ang dia!a"kan oleh seseo"ang pemegang polis
kepada pe"usahaan asu"ansi sehuungan dengan adan!a pe"janjian pe"tanggungan !ang dituangkan dalam polis asu"ansi. Sedangkan penge"tian p"emi pada asu"ansi s!a"iah adalah7 -Sejumlah dana !ang dia!a"kan oleh pese"ta !ang te"di"i atas dana taungan dan dana taa""u. Be"ikut penjelasan da"i pe"n!ataan diatas 7 ,ana taungan adalah dana titipan da"i pese"ta asu"ansi s!a"iah dan akan mendapat alokasi agi hasil 1mudha"aah2 da"i pendapatan in(estasi e"sih !ang dipe"oleh setiap tahun. ,ana taungan ese"ta alokasi agi hasil akan dikemalikan kepada pese"ta apaila pese"ta !ang e"sangkutan mengajukan klaim$ aik e"upa klaim nilai tunai maupun klaim man0aat asu"ansi. ,ana taa""u adalah de"ma atau dana keajikan !ang die"ikan dan diikhlaskan oleh pese"ta asu"ansi jika se'aktu*'aktu akan dipe"gunakan untuk mema!a" klaim atau man0aat asu"ansi. P"emi me"upakan 0akto" !ang penting dalam asu"ansi aik agi penanggung maupun agi te"tanggung$ p"emi juga isa diseut dengan istilah kont"iusi atau dalam ahasa 0i:h muamalah diseut al*musahamah$ kont"iusi 1al*musahamah2 dalam pe"janjian asu"ansi s!a"iah adalah pe"timangan keuangan 1al*i'ad2 da"i agian pese"ta !ang me"upakan ke'ajian !ang mun#ul da"i pe"janjian anta"a pese"ta dengan pengelola. ,alam asu"ansi s!a"iah p"emi te"agi menjadi tiga !aitu7 -4.p"emi taungan$ 3.p"emi ia!a$ dan 8.p"emi taa""u anta"a lain 7 * P"emi taungan P"emi taungan adalah7 -P"emi !ang diseto" oleh pemegang polis untuk dipe"gunakan sesuai dengan kepe"luann!a masing*masing
20
pemegang polis. )enu"ut keputusan )ente"i keuangan Indonesia No. 33=?K)K.>4?4558$ PT. Asu"ansi oleh pula memasukan unsu" taungan ke dalam p"emi sehingga akan te"entuk apa !ang diseut dengan nilai tunai !ang akan dikemalikan pada pemegang polis aik se'aktu maupun diakhi" masa asu"ansi pada PT. Asu"ansi s!a"iah$ nilai tunai sama dengan akutansi *
taungan. P"emi ia!a P"emi ia!a adalah7 -sejumlah uang !ang dia!a"kan pese"ta
*
asu"ansi untuk mema!a" ia!a administ"asi dan ope"asional. P"emi taa""u P"emi taa""u adalah7 -sejumlah uang !ang dia!a"kan oleh pemegang polis atau pese"ta asu"ansi se#a"a tulus dan ikhlas dan tidak untuk diminta kemali ditunjukan untuk tolong menolong. P"emi taa""u ukan menjadi hak milik pe"usahaan$ ila pe"usahaan tidak lagi menjalankan usahan!a maka saldo dan taa""u dikemalikan kepada umat untuk e"agai akti0itas keijakan.
Pengeloaan dana asu"ansi Pengelolaan dana asu"ansi dapat dilakukan dengan akad mudha"aah$
mudha"aah mus!a"akah$ atau 'akalah il uj"ah. Pada akad mudho"oah$ keuntungan pe"usahaan asu"ansi s!a"iah dipe"oleh da"i agian keuntungan dana da"i in(estasi 1sistem agi hasil2. Pa"a pese"ta asu"ansi s!a"iah e"kedudukan seagai pemilik modal dan pe"usahaan asu"ansi s!a"iah e"0ungsi seagai pihak !ang menjalankan modal. Keuntungan !ang dipe"oleh da"i pengemangan dana itu diagi anta"a pese"ta dan pe"usahaan sesuai ketentuan !ang telah disepakati.
2.+ A#a, Dala$ Asuransi Syariah
Pada asu"ansi s!a"iah$ akad !ang melandasi ukan akad jual eli 1a1d tabaduli2 atau akad mu’awadhad seagimana haln!a pada asu"ansi kon(ensional. Tetapi akad !ang digunakan adalah akad tolong menolong 1a1d takafuli2 dengan
21
men#iptakan inst"umen a"u untuk men!alu"kan dana keajikan melaui akad tabarru’ -hiah. )ajelis ulama Indonesia melalui ,e'an S!a"iah Nasional )ajelis Ulama Indonesia 1,SN*)UI2 telah memuat pedoman mengenai asu"ansi s!a"iah. ,imana pedoman te"seut$ khususn!a mengenai masalah teknis ope"asional$ se#a"a "ingkas dijelaskan seagai e"ikut 7
Ketentuan Umum
*
Asu"ansi S!a"iah 1ta+min$ taka0ul$ tadhamun2 adalah usaha saling melindungi dan saling menolong di anta"a sejumlah o"ang atau pihak melalui in(estasi dalam entuk aset dan atau taa""u+ !ang meme"ikan pola pengemalian sesuai dengan s!a"iah.
*
Akad !ang sesuai dengan s!a"iah !ang dimaksud pada poin 4 adalah !ang tidak mengandung gha"a" 1penipuan2$ ma!si" 1pe"judian2$ "ia 1unga2$ /ulmu 1pengania!aan2$ "is'ah 1suap2$ a"ang ha"am$ dan maksiat.
*
Akad tija"ah adalah semua entuk akad !ang dilakukan untuk tujuan kome"sial.
*
Akad taa""u+ adalah semua entuk akad !ang dilakukan dengan tujuan keaikan dan tolong menolong$ ukan semata untuk tujuan kome"sial.
*
P"emi adalah ke'ajian pese"ta untuk meme"ikan sejumlah dana kepada pe"usahaan sesuai dengan kesepakatan dalam akad.
*
Klaim adalah hak pese"ta asu"ansi !ang 'aji die"i pe"usahaan asu"ansi sesuai dengan kesepakatan dalam akad.
22
Akad dalam Asu"ansi
*
Akad !ang dilakukan anta"a pese"ta dengan pe"usahaan te"di"i atas akad tija"ah dan atau akad taa""u+.
*
Akad tija"ah !ang dimaksud dalam poin 4 adalah mudha"aah$ sedangkan akad taa""uJ adalah hiah.
*
,alam akad seku"ang*ku"angn!a diseutkan 7
&ak dan ke'ajian pese"ta dan pe"usahaan
a"a dan 'aktu pema!a"an p"emi
Denis akad tija"ah dan atau akad taa""u+ se"ta s!a"at*s!a"at !ang disepakati sesuai dengan jenis asu"ansi !ang di akad.
Kedudukan Setiap Pihak dalam Akad Tija"ah dan Taa""u+
*
,alam akad ti$arah 1mudha"aah2$ pe"usahaan e"tindak seagai mudharib 1pengelola2 dan pese"ta e"tindak seagai shahibul mal 1pemegang polis2
*
,alam akad tabarru’ 1hiah2 pese"ta meme"ikan hiah !ang akan digunakan untuk menolong pese"ta lain !ang te"kena musiah. Sedangkan pe"usahaan seagai pengelola dana hiah.
23
Kedudukan dalam Akad Tija"ah dan Taa""u+
*
Denis akad tija"ah dapat diuah menjadi jenis akad taa""u+ apaila !ang te"tahan hakn!a dengan "ela melepaskan hakn!a sehingga menggugu"kan ke'ajian pihak !ang elum menunaikan ke'ajiann!a.
*
Denis akad taa""u+ tidak dapat diuah menjadi jenis akad tija"ah.
Denis Asu"ansi dan Akadn!a
*
,ipandang da"i segi jenis$ asu"ansi te"di"i atas asu"ansi ke"ugian dan asu"ansi ji'a.
*
Akad agi kedua jenis asu"ansi te"seut adalah mudha"aah dan hiah.
Akad*akad dalam asu"ansi s!a"iah tidak han!a seatas pada akad taa""u+ dan mudha"aah saja. Tetapi ee"apa akad*akad tija"ah lainn!a !ang ada dalam 0i:ih islam sepe"ti al*mus!a"akah$ al*'akalah$ al*'adiah$ as*s!i"kah$ al*musahamah$ dan seagain!a diena"kan oleh s!a"a+ untuk digunakan dalam asu"ansi s!a"iah.
2.1- Pere,aan Asuransi Syariah ,engan Asuransi Konvensional 24
Seagaimana sudah diahas ah'a dalam Asu"ansi Islam te"dapat p"insip* p"insip !ang dijadikan landasan ope"asionaln!a. P"insip*p"insip itulah !ang anta"a lain memedakan p"aktik asu"ansi s!a"iah dengan asu"ansi kon(ensional. Dika melihat p"insip dan sistem ope"asional asu"ansi Islam$ akan menganta" seseo"ang kepada pemahaman ah'a jasa pe"asu"ansian Islam tidak eke"ja semata*mata da"i sudut kepentingann!a !ang e"si0at mate"i. )enu"ut S!aki" Sula$ kehadi"an asu"ansi Islam ini mema'a misi peme"da!aan umat 1ekonomi dan sume" da!a manusia2 se"ta pen#e"ahan kultu"al. Adapun pe"edaan p"insipial anta"a asu"ansi Islam dengan asu"ansi kon(ensional adalah seagai e"ikut7 ,a"i segi konsep ,alam konsep kon(ensional$ asu"ansi adalah pe"janjian anta"a dua pihak atau leih$ dengan mana pihak penanggung mengikatkan di"i kepada te"tanggung$ dengan mene"ima p"emi asu"ansi$ untuk meme"ikan pe"gantian kepada te"tanggung. Sedangkan dalam konsep Islam$ asu"ansi adalah sekumpulan o"ang*o"ang !ang saling memantu$ saling menjamin$ dan eke"ja sama$ dengan #a"a masingmasing mengelua"kan dana taa""u. ,a"i asal*usul Asu"ansi Kon(ensional e"asal da"i mas!a"akat Bailonia ;>>>*8>>> S) !ang dikenal dengan pe"janjian &ammu"ai. Pada tahun 4C ) di o00e &ouse London e"di"ilah Llo!d o0 London seagai #ikal*akal asu"ansi kon(ensional. Adapun Asu"ansi Islam e"asal da"i al*H:ilah$ keiasaan suku A"a jauh seelum Islam datang. Kemudian disahkan oleh Rasulullah menjadi hukum Islam$ ahkan telah dituangkan dalam konstitusi pe"tama di dunia 1Konstitusi )adinah2 !ang diuat langsung oleh Rasulullah. ,ilihat da"i sume" hukumn!a. Asu"ansi kon(ensional e"sume" da"i piki"an manusia dan keuda!aan. Asu"ansi kon(ensional e"dasa"kan pada hukum positi0$ hukum alam$ dan #ontoh* #ontoh !ang ada seelumn!a. Sedangkan asu"ansi islam e"sume" da"i 'ah!u Allah$ sunnah Nai )uhammad sa'$ ijma+$ :i!as$ istih san$ Hdan u"0 1t"adisi2. Asu"ansi kon(ensional tidak sela"as dengan s!a"iah Islam ka"ena adan!a mais"$ ga""$ dan "i
25
!ang diha"amkan dalam mu+malah. Sedangkan asu"ansi islam e"sih da"i adan!a maisi"$ ga"a"$ dan "ia.
Penga'asan ,alam asu"ansi kon(ensional tidak ada ,e'an Penga'as S!a"iah$ ka"ena
p"insip*p"insipn!a tidak e"dasa"kan s!a"iah Islam sehingga dalam p"aktikn!a an!ak e"tentangan dengan kaidah*kaidah s!a"a+. Akad? Pe"janjian Asu"ansi kon(ensional menggunakan akad jual*eli 1a:d al*muHa'adah$ a:d al*i/Han$ a:d al*ga"a"$ dan a:d al*mul/im2$ sedangkan asu"ansi islam menggunakan a:d al*taa""u+ dan a:d al*tija"ah 1mud a"aah$ 'akalah$ 'ad i+ah$ s!i"kah$ dan seagain!a2. ,a"i segi jaminan?"isk Asu"ansi kon(ensional menggunakan t"ans0e" o0 "isk$ di mana te"jadi t"ans0e" "isiko da"i te"tanggung kepada penanggung$ sedangkan asu"ansi Islam menggunakan sha"ing o0 "isk$ di mana te"jadi p"oses saling menanggung anta"a satu pese"ta dengan pese"ta lainn!a 1taHa'un2. ,a"i segi pengelolaan ,alam asu"ansi kon(ensional tidak ada pemisahan dana$ !ang e"akiat pada te"jadin!a dana hangus. Sedangkan dalam asu"ansi Islam$ pada p"oduk*p"oduk sa(ing 1li0e2 te"jadi pemisahan dana$ !aitu dana taa""u+$ de"ma dan dana pese"ta$ sehingga tidak mengenal istilah dana hangus. In(estasi ,ana P"emi ,alam asu"ansi kon(ensional eas melakukan in(estasi dalam atas*atas ketentuan pe"undang*undangan$ dan tidak te"atasi pada halal dan ha"amn!a o!ek atau sistem in(estasi !ang digunakan. Sedangkan dalam asu"ansi Islam$ in(estasi dapat dilakukan sesuai dengan ketentuan pe"undang*undangan$ sepanjang tidak e"tentangan dengan p"insipp"insip s!a"iah Islam. ,i samping itu$ dalam melakukan in(estasi$ asu"ansi eas da"i "ia dan tempat*tempat in(estasi !ang te"la"ang. Kepemilikan ,ana ,alam asu"ansi kon(ensional$ dana !ang te"kumpul da"i p"emi pese"ta selu"uhn!a menjadi milik pe"usahaan. Pe"usahaan eas menggunakan dan mengin(estasikan ke mana saja. Sedangkan dalam asu"ansi Islam$ dana !ang 26
te"kumpul da"i pese"ta dalam entuk iu"an atau kont"iusi$ me"upakan milik pese"ta 1s ahi al*mal2$ asu"ansi s!a"iah han!a seagai pemegang amanah 1mud a"i2 dalam mengelola dana te"seut. Unsu" P"emi ,alam asu"ansi kon(ensional$ unsu" p"emi te"di"i da"i tael mo"talita 1mo"talit! tales2$ unga 1inte"est2$ ia!a*ia!a asu"ansi 1#ost o0 insu"an#e2. ,alam asu"ansi Islam$ iu"an atau kont"iusi te"di"i da"i unsu" taa""u+ dan taungan 1!ang tidak mengandung unsu" "i2. Taa""u+ juga dihitung da"i tael mo"talita$ tetapi tanpa pe"hitungan unga teknik. Loading 1komisi agen2 Loading pada asu"ansi kon(ensional #ukup esa" te"utama dipe"untukkan agi komisi agen$ isa men!e"ap p"emi tahun pe"tama dan kedua. Ka"ena itu$ nilai tunai pada tahun pe"tama dan kedua iasan!a elum ada 1masih hangus2$ sedangkan pada seagian asu"ansi Islam$ loading 1komisi agen2 tidak dieankan pada pese"ta tetapi da"i dana pemegang saham. Akan tetapi$ seagian !ang lainn!a mengamilkan da"i sekita" 3>*8> pe"sen saja da"i p"emi tahun pe"tama. ,engan demikian$ nilai tunai tahun pe"tama sudah te"entuk.
Sume" Pema!a"an Klaim Pada asu"ansi kon(ensional$ sume" ia!a klaim adalah da"i "ekening
pe"usahaan$ seagai konsekuensi penanggung te"hadap te"tanggung. ,a"i p"aktikn!a tampak ena" ah'a asu"ansi kon(ensional me"upakan isnis mu"ni dan tidak ada nuansa spi"itualn!aJ Sedangkan pada asu"ansi Islam$ sume" pemia!aan klaim dipe"oleh da"i "ekening taa""u+$ di mana pese"ta saling menanggung. Dika salah satu pese"ta mendapat musiah$ pese"ta lainn!a ikut menanggung e"sama "isiko te"seut.
Sistem Akuntansi Sistem akuntansi !ang dianut asu"ansi kon(ensional adalah konsep akuntansi
a##"ual asis$ !aitu p"oses akuntasi !ang mengakui te"jadin!a pe"isti'a atau keadaan
27
nonkas. ,i samping asu"ansi kon(ensional juga mengakui pendapatan$ peningkatan aset$ eOpenses$ leailities dalam jumlah te"tentu !ang a"u akan dite"ima dalam 'aktu !ang akan datang. Adapun asu"ansi Islam menganut konsep akuntansi #ash asis$ mengakui apa !ang ena"*ena" telah ada$ sedangkan a##"ual asis dianggap e"tentangan dengan s!a"iah ka"ena mengakui adan!a pendapatan$ ha"ta$ ean atau utang !ang akan te"jadi di masa !ang akan datang. Sementa"a apakah itu ena"*ena" dapat te"jadi han!a Allah !ang tahu.
Keuntungan Pada asu"ansi kon(ensional$ keuntungan !ang dipe"oleh da"i su"plus
unde"'"iting$ komisi "easu"ansi$ dan hasil in(estasi selu"uhn!a adalah keuntungan pe"usahaan. Sedangkan pada asu"ansi Islam$ p"o0it !ang dipe"oleh da"i su"plus unde"'"iting$ komisi "easu"ansi dan hasil in(estasi$ ukan selu"uhn!a menjadi milik pe"usahaan$ tetapi dilakukan agi hasil 1mud "aah2 dengan pese"ta. )isi dan isi Se#a"a ga"is esa" misi utama asu"ansi kon(ensional adalah misi ekonomi dan sosial. Adapun misi !ang dieman oleh asu"ansi Islam adalah misi akidah$ misi iadah 1taH'un2$ misi ekonomi$ dan misi peme"da!aan umat.
2.11 Pen,a)at Ula$a /entang Asuransi
&i" semua ulama sepakat mengenai pentingn!a asu"ansi dalam kehidupan sosial. Namun me"eka e"eda pandangan ketika e"i#a"a mengenai hukum da"i Asu"ansi$ dilihat da"i sudut 0i:h Islam. Se#a"a umum$ pandangan ulama te"hadap asu"ansi te"'akili dalam tiga golongan pendapat.
Pendapat ulama !ang memolehkan
28
S!ekh Adul 6aha Khala0$ )ustha0a Ahmad 9a":a$ )uhammad Fusu0 )usa$ Adu""ahman Isa$ Bahjat Ahmad &ilmi ds. ,ianta"a alasan pendapat !ang menghalalkan asu"ansi adalah 7 * * * * *
Tidak adan!a nash u"+an maupun hadits !ang mela"ang. Pese"ta asu"ansi dan pe"usahaan sama*sama "ela dan "idha. Tidak me"ugikan salah satu atau kedua elah pihak. Asu"ansi ahkan meme"ikan keuntungan kedua pihak. Asu"ansi te"masuk akad mudha"aah$ pese"ta seagai shahiul mal dan
pe"usahaan asu"ansi seagai mudha"in!a. * Usaha asu"ansi sangat menguntungkan kemaslahatan umum.
Pendapat ulama !ang mengha"amkan Ulama !ang mengha"amkan asu"ansi adalah S!ekh Ahmad I"ahim$ Sa!id
Sai:$ )uhammad Au 9ah"ah$ Adullah Al*al:ili$ S!ekh )uhammad Bakhit Al* )u+thi+i$ ds. ,ianta"a alasan pendapat !ang mengha"amkan a su"ansi adalah 7 * * * *
Asu"ansi mengandung unsu" pe"judian 1ma!si"? :ima"2 Asu"ansi mengandung unus" ketidakjelasan dan ketidakpastian 1gha"a"2 Asu"ansi mengandung unsu" "ia Potensi te"jadi agi nasaah !ang tidak isa melanjutkan pema!a"an p"emi$
*
!aitu e"upa hilang atau hangusn!a p"emi !ang telah dia!a"kann!a Asu"ansi te"masuk akad sha"0$ !aitu te"jadin!a tuka" menuka" uang$ namun tidak sama dan juga tidak tunai.
2.12 Pro,u#0)ro,u# ,ala$ Asuransi Syariah
Taka0ul Indi(idu P"oduk asu"ansi s!a"iah ini meme"ikan pe"lindungan dan pe"en#anaan !ang e"si0at p"iadi$ dan diagi menjadi ee"apa jenis e"ikut ini7 *
Taka0ul ,ana In(estasi !ang menjamin dan meme"ikan pe"lindungan ha"i tua atau menjadi jaminan dana agi ahli 'a"is ila nasaah meninggal dunia leih a'al$
29
*
Taka0ul ,ana &aji !ang dipe"gunakan seagai pe"lindungan dana pe"o"angan !ang e"en#ana menunaikan iadah haji$
*
Taka0ul ,ana Sis'a !ang meme"ikan jaminan dana pendidikan mulai sekolah dasa" sampai sa"jana$
*
Taka0ul ,ana Daatan !ang meme"ikan jaminan santunan agi ahli 'a"is da"i nasaah !ang menduduki jaatan penting ila nasaah meninggal dunia leih a'al atau tidak eke"ja lagi dalam masa jaatann!a.
Taka0ul G"oup P"oduk Asu"ansi S!a"iah ini meme"i pe"lindungan dan pe"en#anaan untuk p"iadi dan kelompok$ misal kelompok dalam seuah pe"usahaan !ang diagi menjadi ee"apa jenis e"ikut ini7 *
Taka0ul al*Khai"at dan Taungan &aji seagai pe"lindungan agi ka"!a'an !ang ingin menunaikan iadah haji$ !ang didanai iu"an e"sama dengan kee"angkatan e"gili"$
*
Taka0ul Ke#elakaan Sis'a !ang meme"ikan p"oteksi pelaja" da"i "esiko ke#elakaan !ang e"akiat #a#at ahkan !ang mengakiatkan meninggal dunia$
*
Taka0ul 6isata dan Pe"jalanan !ang meme"ikan p"oteksi pese"ta 'isata da"i "esiko ke#elakaan !ang mengakiatkan meninggal dunia atau #a#at seumu" hidup$
*
Taka0ul Ke#elakaan G"oup$ !ang meme"ikan p"oteksi santunan ka"!a'an dalam pe"usahan$ o"ganisasi atau pe"kumpulan lainn!a$
*
Taka0ul Pemia!aan$ untuk p"oteksi pelunasan hutang agi nasaah !ang meninggal dalam masa pe"janjian.
* Taka0ul Umum
30
P"oduk Asu"ansi S!a"iah ini meme"i pe"lindungan dan pe"en#anaan !ang e"si0at umum dan diagi menjadi ee"apa jenis !aitu 7 *
Taka0ul Keaka"an$ untuk pe"lindungan da"i ke"ugian !ang diseakan api$
*
Taka0ul Kenda"aan Be"moto"$ untuk pe"lindungan te"hadap ke"ugian pada kenda"aan e"moto"$
*
Taka0ul Reka!asa$ untuk pe"lindungan te"hadap ke"ugian pada peke"jaan pemangunan aik pemangunan "umah$ (illa$ dan angu nan lainn!a$
*
Taka0ul Pengangkutan$ untuk pe"lindungan da"i ke"ugian pada semua a"ang setelah dilakukan pengangkutan aik da"at$ laut$ dan uda"a$
*
Taka0ul Rangka Kapal$ untuk pe"lindungan da"i ke"usakan mesin khususn!a mesin kapal dan "angka kapal !ang diseakan ke#elakaan atau musiah.
2.1 Per#e$angan Asuransi Syariah Di In,onesia Pe"kemangan indust"i asu"ansi s!a"iah juga
te"jadi
di
Indonesia.
Pe"tumuhan asu"ansi s!a"iah didukung oleh ketentuan "egulasi !ang menjamin kepastian hukum kegiatan asu"ansi s!a"iah. Ketentuan hukum !ang mengatu" asu"ansi s!a"iah anta"a lain7 Pe"tama$ Undang*Undang No. 3 Tahun 4553 tentang Usaha Pe"asu"ansian. Kedua$ Pe"atu"an Peme"intah No. 8 Tahun 4553 tentang Pen!elengga"aan Usaha Pe"asu"ansian$ seagaimana telah diuah dengan Pe"atu"an Peme"intah No. 8 Tahun 4553. Ketiga$ Keputusan )ente"i Keuangan Nomo"7 ;34?K)K.>?3>>8 tanggal 8> Septeme" 3>>8 tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan agi ,i"eksi dan Komisa"is Pe"usahaan Pe"asu"ansian. Keempat$ Keputusan )ente"i Keuangan Nomo"7 ;33?K)K.>?3>>8 tanggal 8> Septeme" 3>>8 tentang Pen!elengga"aan Usaha Pe"usahaan Asu"ansi dan Pe"usahaan Reasu"ansi. Kelima$ Keputusan )ente"i Keuangan Nomo"7 ;38?K)K.>?3>>8 tanggal 8> Septeme" 3>>8 tentang Peme"iksaan Pe"usahaan Pe"asu"ansian. Keenam$ Keputusan )ente"i Keuangan Nomo"7 ;3;?K)K.>?3>>8 tanggal 8> Septeme" 3>>8 tentang Kesehatan Keuangan Pe"usahaan Asu"ansi dan Pe"usahaan Reasu"ansi.
31
Ketujuh$ Keputusan )ente"i Keuangan Nomo"7 ;3?K)K.>? 3>>8 tanggal 8> Septeme" 3>>8 tentang Pe"i/inan Usaha Pe"usahaan Asu"ansi dan Pe"usahaan Reasu"ansi. )odus ope"asi pendi"ian asu"ansi s!a"iah di Indonesia dilakukan melalui empat entuk. Pe"tama$ pendi"ian a"u. Kedua$ kon(e"si da"i pe"usahaan asu"ansi atau pe"usahaan "easu"ansi kon(ensional. Ketiga$ pendi"ian kanto" #aang a"u dengan p"insip s!a"iah oleh pe"usahaan asu"ansi atau pe"usahaan "easu"ansi kon(ensional. Keempat$ kon(e"si kanto" #aang kon(ensional menjadi kanto" #aang dengan p"insip s!a"iah da"i pe"usahaan asu"ansi atau pe"usahaan "easu"ansi kon(ensional. Untuk pendi"ian a"u tidak te"lalu an!ak masalah !ang dihadapi te"utama te"kait dengan nasaah. Sedangkan untuk kon(e"si ada ketentuan !ang ha"us dipenuhi men!angkut kesediaan pemegang polis. Be"ikut adalah ketentuan khusus kon(e"si. Pe"tama$ tidak me"ugikan te"tanggung atau pemegang polis. Kedua$ meme"itahukan kon(e"si te"seut kepada setiap pemegang polis. Ketiga$ memindahkan po"t0olio pe"tanggungan ke pe"usahaan asu"ansi kon(en sional lain atau mema!a"kan nilai tunai pe"tanggungan$ agi te"tanggung atau pemegang polis !ang tidak e"sedia menjadi te"tanggung atau pemegang polis da"i pe"usahaan asu"ansi dengan p"insip s!a"iah. Baik pendi"ian a"u maupun kon(e"si$ suatu pe"usahaan asu"ansi s!a"iah dapat e"ope"asi apaila mendapat i/in usaha da"i Kemente"ian Keuangan. I/in usaha itu die"ikan setelah pengajuan pendi"ian atau kon(e"si memenuhi s!a"ats!a"at seagai e"ikut7 Pe"tama$ maksud dan tujuan di dalam angga"an dasa" pe"usahaan. Kedua$ memiliki tenaga ahli. Ketiga$ memiliki ,e'an Penga'as S!a"iah 1,PS2 pe"usahaan. Keempat$ memenuhi minimal modal diseto" atau minimal modal ke"ja 1agi pendi"ian #aang2. Kelima$ tingkat sol(ailitas 1agi pendi"ian #aang2. Keenam$ tidak sedang dalam pengenaan sanksi administ"ati0 1agi pendi"ian #aang2. Ketujuh$ pe"s!a"atan*pe"s!a"atan lainn!a$ seagaimana haln!a pe"s!a"atan dalam pemukaan kanto" #aang kon(ensional.
32
Untuk mendukung pe"kemangan asu"ansi s!a"iah di Indonesia$ ,SN pada tahun 3>>4 mengelua"kan 0at'a No.34?,SN*)UI?@?3>>4 tentang Pedoman Umum Asu"ansi S!a"iah$ !ang menjadi a#uan da"i sisi s!a"iah dalam pen!elengga"aan kegiatan asu"ansi s!a"iah di Indonesia. Be"ikut adalah data pe"usahaan asu"ansi s!a"iah !ang ada di Indonesia$ aik !ang e"si0at asu"ansi umum atau unit usaha s!a"iah da"i asu"ansi kon(ensional.
33
,a"i sisi kuantitas$ jumlah pe"usahaan asu"ansi s!a"iah te"ilang an!ak$ namun di lihat da"i pe"andingann!a dengan asu"ansi kon(ensional 1ma"ket sha"e2$ te"golong masing "endah. Dumlah ini jelas tidak seanding dengan jumlah umat Islam !ang ma!o"itas di Indonesia.
34
BAB III KESIMPULAN
Asu"ansi s!a"iah diseut juga dengan asu"ansi ta+a'aun atau tolong* menolong. leh ka"ena itu dapat dikatakan ah'a asu"ansi ta+a'un p"insip dasa"n!a adalah dasa" s!a"iat !ang saling tole"an te"hadap sesama manusia untuk menjalin kee"samaan dalam me"ingankan en#ana !ang di alami oleh pese"ta. Asu"ansi s!a"iah taka0ul ada sejak tahun455;$ 'alaupun sekita" 4 tahun !ang lalu e"di"i$ tetapi pe"usahaan asu"ansi tidak kalah dengan asu"ansi kon(ensional !ang telah e"di"i leih dahulu. Bisa dilihat pe"kemangan asu"ansi s!a"iah da"i an!akn!a pe"usahaan asu"ansi kon(ensional !ang memuka unit usaha s!a"iah. ,an an!akn!a dana p"emi !ang dihimpun akhi" tahun 3>> men#apai4> mili!a". Kini mas!a"akat telah an!ak !ang e"alih ke asu"ansi s!a"iah$ ukan ka"ena s!a"iah saat ini sedang naik daun$ tetapi ka"ena me"eka sudah mengetahui ah'a !ang e"dasa"kan p"insip s!a"iahlah !ang leih aik. )engapa s!a"iah dikatakan leih aik%% Ka"ena pe"asu"ansian !ang ada selama ini mengandung unshu" gha"a"$ maisi" dan "ia$ !ang mana ketiga unsu"e itu diha"amkan oleh Islam. Keunggulan asu"ansi s!a"iah telihat da"i segi konsep$ sume" hokum$ akad pe"janjian$ pengelolaan dana$ dan keuntungan$ ila diandingkan dengan asu"ansi kon(ensional.
35
