DIAGRAMA DE GANTT
En este diagrama se detallan las actividades que constituyen la implementación del cambio de la pagina web, que a continuación se detalla.
Inscripción en universidades locales, 2005 No. Activid ad
Descripción
1 2 3 4
Estudio del Problema
5 6 7 8 9 10 11
Estudio de Factibilidad Diseño Preliminar Requerimiento de la Pagina Web Recepción de Cotizaciones Análisis de Propuestas Selección de Propuesta
Adquisición de Pagina Web Prueba de la Pagina Web Creación de la Pagina Web Capacitación de Usuarios
Personal Encargado
Gerencia Gerencia Técnicos Técnicos y Gerencia Técnicos Gerencia Gerencia Gerencia Técnicos Empresa Externa Recursos Humanos y
Duración Actividad
3
3 4 2
3 4 3 2 5 10 6
CPM-PERT
NO.
DESCRIPCION
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ESTUDIO DEL PROBLEMA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DISEÑO PRELIMINAR REQUERIMIENTO DE LA PAGINA WEB RECEPCION DE COTIZACIONES ANALISIS DE PROPUESTAS SELECCIÓN DE PROPUESTAS ADQUISICION DE PAGINA WEB PRUEBA DE LA PAGINA WEB CREACION DE LA PAGINA WEB CAPACITACION DE USURIOS PRUEBA Y ERROR DE LA PAGINA WEB DOCUMENTACION PROCEDIMIENTOS IMPLEMENTACION PRESENTACION
12 13 14 15 16
A B C D E F G H J I K L M N Ñ O
OCURRENCIAS HOLGURA RUTA EI EJ LI LJ TOTAL LIBRE INDEPEN CRITICA 0 3 0 3 0 0 0 V 3 6 42 45 39 0 -39 F 3 7 3 7 0 0 0 V 7 9 7 9 0 0 0 V 9 12 9 12 0 0 0 V 12 16 12 16 0 0 0 V 16 19 16 19 0 0 0 V 19 21 19 21 0 0 0 V 36 41 36 41 0 0 0 V 21 31 21 31 0 0 0 V 37 43 41 47 4 0 -4 F
A A C D E F G I H I
Tiempo "T" 3 3 4 2 3 4 3 2 5 10 6
J
7
43 50 43 50
0
0
0
V
B M L Ñ,K
2 2 4 2
8 10 47 49
37 37 0 0
0 0 0 0
-37 -37 0 0
F F V V
ACTIVIDAD PRECEDENTE
10 12 51 51
45 47 47 49
47 49 51 51
ACTIVIDADES
A
B
HT HL
3 - ( 3 - (
0 + 0 +
3 ) = 0 3 ) = 0
HT HL
4 5 6 -
( (
HI
3 - (
0 +
3 ) = 0
HI
6 -
(
C
D
3 + 3 ) = 39 3 + 3 ) = 0 4 2 + 3 ) = -39
HT HL HI
7 - ( 7 - ( 7 - (
3 + 3 + 3 +
4 ) = 0 4 ) = 0 4 ) = 0
E
HT HL HI
( ( (
7 + 2 ) = 7 + 2 ) = 7 + 2 ) =
0 0 0
F
HT
12 - (
9 +
3 ) = 0
HT
HL
12 - (
9 +
3 ) = 0
HL
HI
12 - (
9 +
3 ) = 0
HI
G
1 6 1 6 1 6 -
( ( (
1 2 + 4 ) = 1 2 + 4 ) = 1 2 + 4 ) =
0 0 0
H
HT
19 - (
HL
19 - (
HI
19 - (
1 6 + 1 6 + 1 6 +
3 ) = 0
HT
3 ) = 0
HL
3 ) = 0
HI
I
2 1 2 1 2 1 -
( ( (
1 9 + 2 ) = 1 9 + 2 ) = 1 9 + 2 ) =
0 0 0
J
HT
31 - (
HL
31 - (
HI
31 - (
K
9 9 9 -
2 1 + 2 1 + 2 1 +
1 0 ) = 0 1 0 ) = 0 1 0 ) = 0
HT HL HI
L
4 1 4 1 4 1 -
( ( (
3 6 + 5 ) = 3 6 + 5 ) = 3 6 + 5 ) =
0 0 0
HT
47 - (
HL
43 - (
HI
43 - (
3 7 + 3 7 + 4 1 +
6 ) = 4
HT
6 ) = 0
HL
6 ) = -4
HI
M
5 0 5 0 5 0 -
( ( (
4 3 + 7 ) = 4 3 + 7 ) = 4 3 + 7 ) =
0 0 0
N
HT
47 - (
8 +
2 ) = 37
HT
HL
10 - ( 10 - (
2 ) = 0 2 ) = 37
HL
HI
8 + 4 5 +
4 9 1 2 1 2 -
HI
Ñ
( ( (
1 0 + 2 ) = 37 1 0 + 2 ) = 0 4 7 + 2 ) = -37
0
HT
51 - (
HL
51 - (
HI
51 - (
4 7 + 4 7 + 4 7 +
4 ) = 0
HT
4 ) = 0
HL
4 ) = 0
HI
5 1 5 1 5 1 -
( ( (
4 9 + 2 ) = 4 9 + 2 ) = 4 9 + 2 ) =
0 0 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
La empresa hotelera CHN se encuentra en un crecimiento consecutivo en ventas, por lo que la pagina web con la que se cuenta es ineficiente ya que no muestra la información principal para los clientes actuales y los posibles clientes. Conforme aumenta el volumen de reservaciones, la página se encuentra congestionada, lo cual ha ocasionado una mala atención y pedida de clientes. Una nueva página web costaría una suma considerable por adelantado, pero no obstante los costos incrementables para un volumen alto serian bastante pequeño. En el caso de la empresa hotelera CHN el objetivo es la reservación de habitaciones. Para efectuar el análisis de punto de equilibrio se presenta el siguiente cuadro de costos y grafico. UNIDADES ANUALES PROPUESTA 10 91 12279 X 8 / 0 + 2 13261.3 CALCULO DE CONTRIBUCION MARGINAL Q Q ( 13,998,060.00 - 8,993,828.57
) / 12279 =
COSTO VARIABLE UNITARIO Q 1227 8,993,828.57 / 9
Q = 732.46
407.543 89
FORMULA 1: Q 450,000.00
/ 1 - (
Q 13,998,060.0 / 0
Q ) = 1,258,760.13
FORMULA 2: Q 450,000.00
COSTO FIJO Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q
COSTO VARIABLE UNITARIO Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q
Q / ( 1,140.00
-
732.4 6 ) =
RESERVACIO PRECIO NES VENTA MENSUALES Q 100 1,140.00 200 Q 1,140.00 Q 300 1,140.00 Q 400 1,140.00 Q 500 1,140.00 Q 600 1,140.00 Q 646 1,140.00 Q 700 1,140.00 800 Q
1104.19
INGRESOS MENSUALES Q 114,000.00 Q 228,000.00 Q 342,000.00 Q 456,000.00 Q 570,000.00 Q 684,000.00 Q 736,440.00 Q 798,000.00 Q
COSTOS VARIABLES POR RESERVACION Q 73,245.61 Q 146,491.22 Q 219,736.83 Q 292,982.44 Q 366,228.06 Q 439,473.67 Q 473,166.65 Q 512,719.28 Q
COSTOS TOTALES MENSUALES Q 523,245.61 Q 596,491.22 Q 669,736.83 Q 742,982.44 Q 816,228.06 Q 889,473.67 Q 923,166.65 Q 962,719.28 Q
450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00
732.46 Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46
1,140.00 Q 900 1,140.00 Q 1000 1,140.00 Q 1010 1,140.00
912,000.00 Q 1,026,000.00 Q 1,140,000.00 Q 1,151,400.00
585,964.89 Q 659,210.50 Q 732,456.11 Q 739,780.67
Q 450,000.00
Q 732.46
Q 1104 1,140.00
Q Q 1,258,560.00 808,631.55
Q 1,258,631.55
Q 450,000.00 Q 450,000.00 Q 450,000.00
Q 732.46 Q 732.46 Q 732.46
Q 1200 1,140.00 Q 1300 1,140.00 Q 1400 1,140.00
Q 1,368,000.00 Q 1,482,000.00 Q 1,596,000.00
Q 1,328,947.33 Q 1,402,192.94 Q 1,475,438.55
Q 878,947.33 Q 952,192.94 Q 1,025,438.55
1,035,964.89 Q 1,109,210.50 Q 1,182,456.11 Q 1,189,780.67
ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
La relación entre las reservaciones para alcanzar el punto de equilibrio es de 1,104 y la venta anual estimada de 13,261. El punto de equilibrio se encuentra en las 1,104 reservaciones que son necesarias vender, de acuerdo al calculo del punto de equilibrio en unidades y se necesita de un ingreso de Q1,258,560.00; para poder cubrir los costos fijos variables de Q1,258,631.55; por lo tanto se considera que es aconsejable llevar a cabo el proyecto, desde el punto de vista de recuperación de la inversión y costos involucrados.
0
100
200 300 400
500 600 700 800 900 1000 1100
RETORNO DE INVERSION
La empresa hotelera CHN desea invertir en una nueva pagina web, por lo cual recibe la propuesta siguiente, para implementarlo el proyecto; los datos contables son dados:
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6
COSTOS Q 8,500.00 Q 500.00 Q 560.00 Q 1,000.00 Q 1,200.00 Q 2,100.00 Q 2,100.00
COSTOS ACUMULADOS Q 8,500.00 Q 9,000.00 Q 9,560.00 Q 10,560.00 Q 11,760.00 Q 13,860.00 Q 15,960.00
ANALISIS DE FLUJO DE EFECTIVO
BENEFICIOS Q Q 5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,500.00 Q 5,500.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
BENEFICIOS ACUMULADOS Q Q 5,000.00 Q 10,000.00 Q 15,500.00 Q 21,000.00 Q 27,000.00 Q 33,000.00
La empresa hotelera CHN tiene una propuesta para el reemplazo de la pagina Web que actualmente utiliza por uno nuevo, para el control y mejor ventas de reservaciones, pero desea determinar cuando se recuperara el costo como inversión inicial, mas el apalancamientos Financieros, para ello se requiere efectuar el flujo de efectivo siguiente:
INGRESOS
1ER. MES Q 38,950.00
TRIMESTRE 1 2DO. MES Q 73,245.61
3ER. MES Q 74,500.00
Q 8,500.00 Q 27,487.00 Q 10,000.00
Q 6,500.00 Q 19,687.00 Q -
Q 4,500.00 Q 19,687.00 Q -
Q 4,000.00 Q 800.00 Q Q 50,787.00 Q(11,837.00) Q(11,837.00)
Q 3,500.00 Q 500.00 Q Q 30,187.00 Q 43,058.61 Q 31,221.61
Q 2,000.00 Q 500.00 Q Q 26,687.00 Q 47,813.00 Q 79,034.61
COSTOS
DESARROLLO DE LA PAGINA WEB PERSONAL CAPACITACION COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACION SUMINISTROS MANTENIMIENTO COSTOS TOTALES FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO
En la nueva pagina web debe haber aumentado los ingresos junto con los desembolsos de efectivo.
