Cuestionario Sueldos y Control Interno

CUESTIONARIO QUE QUE SE UTILIZA PARA PARA EFECTOS EFECTOS DE COTIZACION DE HONORARIOS PROFESIONALES PARA EFECTOS DE DICTAMEN DE OBLIGACIONES DE SEGURO SOCIAL/INFONAVIT Y EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DEL RUBRO DE SUELDOS Y SALARIOS. SALARIOS . NOMBRE DE LA EMPRESA:_______________________________________________ EJERCICIO SUJETO A REVISION_________________________________________ RUBRO DE SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS PRESTACIONES

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¿el salario base de cotización para efectos de la Ley del Seguro Social, se integra de conformidad con las disposiciones establecidas en la referida Ley?

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Previo al pago correspondiente, son revisados minuciosamente con el fin de verificar su correcta determinación

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Se confrontan las incidencias reflejadas en la cedula de cuotas, contra los reportes emitidos en la nomina y la información fuente correspondiente

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III. NOMINAS

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Fechas y frecuencias de pagos de sueldos

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Aprobación de los sueldos para personal autorizado

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Autorización tiempo extra

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¿existe un catalogo de cuentas y su correspondiente instructivo, en el que se describan brevemente los conceptos que afectan a las mismas?

por

escrito

de

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IV.CONTROLES DE ASISTENCIA 

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V. REMUNERACIONES Y PRESTACIONES 

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VI.INTEGRACIÓN DE SALARIOS 

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¿los factores de integración se calculan con base en las remuneraciones y prestaciones efectivamente pagadas al personal?

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¿se verifica periódicamente que los factores de integración de salarios sean actualizados de acuerdo a los incrementos en las remuneraciones y la antigüedad del personal?

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VII.

AVISOS DE AFILIACIÓN 

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VIII. OTROS ASPECTOS RELEVANTES PARA LA REVISION. 

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autorización de ingreso

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avisos afiliación presentados al IMSS, MODIFICACIONES DE SALARIOS Y BAJAS

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PERSONAS RESPONSABLES

FIRMAS (EN EL MOMENTO EN QUE SEA CONTRATADO EL SERVICIO)

NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA.

NOMBRE CONTADOR INTERNO DE LA EMPRESA.

FECHA EN QUE SE REALIZA EL PRESENTE CUESTIONARIO_______________

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DOCUMENTACION MINIMA NECESARIA QUE SE SOLICITARA A LA EMPRESA, PARA LLEVAR A CABO LA AUDITORIA DE IMSS/INFONAVIT

D O C U M E N T O (copias, preferentemente con sello y firma de empresa)

A P L I C A

SI

1

REGISTRO SAT (CLAVE DE SALARIOS)

2

REGISTRO PATRONAL IMSS

3

ACTA CONSTITUTIVA Y SUS MODIFICACIONES (EN SU CASO)

4

PODER DEL REPRESENTANTE LEGAL (EN SU CASO)

5

PLAN DE PREVISION SOCIAL Y SUS MODIFICACIONES (EN SU CASO)

6

REGLAMENTO INTERIOR DE TRABAJO ( Y SUS MODIFICACIONES)

7

COPIA DE IDENTIFICACION OFICIAL DEL REPRESENTANTE LEGAL (IFE, PASAPORTE, ETC)

I

NO

ARCHIVO PERMANENTE

8

II DOCUMENTACION A SOLICITAR DURANTE LA REVISION

B

D O C U M E N T O

8

A P L I C A SI NO

MOVIMIENTOS AFILIATORIOS a) Altas b) Reingresos c) Bajas d) Modificaciones de salarios

9

DECLARACION ANUAL DE PRIMA DE RIESGO DE TRABAJO, CON SUS INCIDENCIAS a) Días subsidiados por riesgos de trabajo b) Dictamen de incapacidad permanente total o parcial c) Dictamen de defunciones por riesgos de trabajo d) Formato Clem inicial e) Reporte de movimientos mensual de incidencias f)

Reporte de movimientos anual de incidencias

Formatos ST-1, ST-7, ST-8 y ST-9 10

NOMINAS Y REGISTROS DE PERCEPCIONES MUESTRA)

(PARA OBTENER LA

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RELACION DE TRABAJADORES QUE RECIBIERON PTU EN EL EJERCICIO Y DECLARACION DONDE SE DETERMINO.

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DIAGRAMAS DEL SISTEMA DE NOMINAS (EN SU CASO) (PRUEBAS AL SISTEMA)

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REPORTE DE TIEMPO EXTRA

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LISTAS DE ASISTENCIA O CONTROLES DE ASISTENCIA

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COPIA DE LAS DIFERENCIAS DE LAS CUOTAS PAGADAS CON MOTIVO DEL DICTAMEN

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RELACION DE AVISOS PRESENTADOS CON MOTIVO DE LA AUDITORIA

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LISTA DE INVENTARIO DEL EQUIPO ACTUAL (MES ANTES DE PRESENTACION DEL DICTAMEN) 9

18

MANIFESTACION DE LOS PROCESOS DE TRABAJO (MES ANTES DE LA PRESENTACION DEL DICT)

19

LISTA DE MERCANCIA O MATERIA PRIMA QUE SE UTILIZA (MES ANTES DE LA PRESENTACION DICT)

20

RELACION DE LA LISTA DE TRABAJADORES POR ANTIGÜEDAD (DIA, MES Y AÑO DE CONTRAT)

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SOLICITUD DE PAGO EN PARCIALIDADES POR DIFERENCIAS DEL DICTAMEN (COPIAS)

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COPIA DE LA PRIMERA PARCIALIDAD, POR DIFERENCIAS DEL DICTAMEN

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BALANZA DE COMPROBACION Y AUXILIAR DE GASTOS RELACIONADOS A SUELDOS, PRESTACIONES, HONORARIOS, COMISIONES MERCANTILES

24

DIM (ANEXO 1 Y ANEXO 2)

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