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LAS COOPERA COOPERATIV TIVA A DE AHORRO Y CRÉDITO EN PERU FENACREP
CAPITULO I
PRESENTACIÓN PRESENTACIÓN
Las cooperativas buscan encontrar el equilibrio entre la dimensión social, referente al carácter asociativo y la dimensión económica inherente al aspecto empresarial. Por ello y por sus características particulares, es un esquema social - empresarial útil para el crecimiento de un gran segmento de unidades económicas en los ámbitos urbano y rural.
INTRODUCCIÓN
n el Perú, las cooperativas funcionan desde hace varias d!cadas y han adoptado diversas formas, desde aquellas dedicadas a brindar fuer"a de traba#o hasta las que se crean para reali"ar compras o ventas con#untas, la información usada por el $ongreso de la %epública, la &uperintendencia 'acional (ributaria )&*'+(, la &uperintendencia de anca y &eguros y +P )&&, el /nstituto 'acional de stadísticas e /nformática )/'/ y la ederación 'acional de $ooperativas de +horro y $r!dito del Perú )'+$%P constituyen fuentes limitadas de información en cuanto se usan diversas variables y periodos. Las venta#as a las que acceden las asociaciones al funcionar como tales, en cuanto a concentració concentraciónn de oferta de sus productos productos y por tanto incremento incremento de la escala de producción y comerciali"ación, se amplían si los productores optan por constituirse como cooperativas. l modelo de cooperativas de servicios imprime en la gestión de los productores un mayor compromiso y un carácter empresarial que no lo ofrece la asociación. La Ley '0 12134, establece que el 5inisterio de la Producción es el sector com ompe pete tent ntee en ma mate teri riaa de Pro Promo moci ción ón y 6esa esarro rrollo llo de $oo oopperat erativ ivaas, (ransf ransfiri iri!n !ndo dose sele le las unci uncion ones es y $o $ompe mpete tenc ncias ias sobre sobre 5icr 5icroo y Peque Peque7a 7a mpresa. n este sentido se le confirió al 5inisterio de la Producción las funciones de formular, aprobar y e#ecutar políticas públicas púb licas de alcance a lcance nacional para el fomento y promoción de las cooperativas. 6e otro lado, lado , el concepto relacionado con la constitución y formali"ación es la informalidad, considerada como una manifestación de las relaciones entre los agentes económicos y el stado, que desempe7a una función importante en cuan cuanto to a mitig mitigar ar las falla fallass del del merc mercad ado, o, aseg asegura urarr el sumini suministr stroo de biene bieness públicos, y mantener condiciones para la igualdad de oportunidades. oportunid ades.
1. HISTO HISTORIA RIA DE LAS COOPE COOPERA RATI TIV VAS
s a fines del siglo s iglo 8/8 y la segunda d!cada del siglo s iglo 88 que surgen las primeras cooperativas peruanas dentro del incipiente movimiento obrero #unto con el mutualismo artesanal, constituy!ndose en la primera corriente cooperativista en el Perú. l siglo 88 se inicia con la e9pedición de diversas disposiciones legales quee estu qu estuvi vier eron on cont conten enida idass en el $ó $ódi digo go de $o $ome merc rcio io de 42: 42:1; 1; sin sin embargo estas disposiciones no se traducen en la e9istencia real de $ooperativas, $ooperativas, pues tendrían tendrían que pasar 43 a7os, para que en +requipa +requipa se constituyera la primera cooperativa del país, la $ooperativa de $onsumo de los mpleados y
42?: se dictan una serie de normas legales legales que ata7en al cooperativismo cooperativismo,, en este período e9istían alrededor alrededor de 4: cooperativas sin especificar tipo. s a mediados de la d!cada del ?: que el movimiento cooperativo comien"a a despegar. n 42?? se registraran un total de =1 cooperativas distribuidas entre cooperativas de cr!dito, agropecuarias, consumo, servicios y vivienda; siendo el $ooperativismo de consumo el que mayor crecimiento tenía, ?3.4@ del total, seguido por las agropecuarias vivienda y cr!dito. n 42?2 se inicia la Acorriente religiosaB, surgida a raí" de las encíclicas %%*5 '
n este a7o se crea la 4232 se e9pidió una nueva Ley de %eforma +graria, en sustitución a la anterior de 42H=, que significó para el cooperativism cooperativismoo agrario un impulso e9traordinar e9traordinario io y una nueva faceta, faceta, al crearse cooperativas agrarias de producción en las que los medios de producción pertenecen y están ba#o ba #o el control de sus traba#adores. trab a#adores. 6esde la perspectiva cooperativista el m!rito de este incremento legal estriba en que toma el modelo cooperativo como opción fundamental para modificar el in#usto r!gimen de tenencia, propiedad y uso de la tierra pree9istente en el medio rural.
2. DEFINIC DEFINICIÓN IÓN DE DE COOPER COOPERA ATIVA TIVA: *na cooperativa cooperativa es una asociación autónoma de personas que se reúnen reúnen de forma forma volun volunta tari riaa para para satis satisfac facer er sus sus aspi aspirac racio ione ness econó económi mica cas, s, sociales y culturales, mediante una organi"ación de propiedad con#unta y de gestión democrática sin fines de lucro. Las cooperativas representan un mo moddelo empresaria rial en el que los ob#et #etivos económic micos y empresariales se integran con otros de carácter social, consiguiendo de esta forma un crecimiento basado en el empleo, la equidad y la igualdad. Las reglas básicas del funcionamiento de las cooperativas lo constituyen los princip principios ios coo cooper perativ ativos. os. Por otra parte, parte, La +lian"a +lian"a $ooper $ooperativ ativaa /nternacional )+$/ es la organi"ación internacional que desde el a7o 4I2? aglutina y promueve el movimiento cooperativo en el mundo.
La Alianza Cooperai!a Inerna"ional# $e%ine a la& "ooperai!a& "o'o: *naa asoci *n asociac ación ión autóno autónoma ma de perso persona nass que se han unido unido de forma forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales en común mediante una empresa de propiedad con#unta y de gestión democrática.
(. LOS PRINCI PRINCIPIOS PIOS COOPER COOPERAT ATIVO IVOS S (.1 A$)e&i*n !ol+naria , a-iera. Las cooperativas son organi"aciones volunta voluntarias rias,, abiertas abiertas a todas todas las persona personass capaces capaces de utili"ar utili"ar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades de ser socio. (.2 e&i*n $e'o"r/i"a $e'o"r/i"a por por pare pare $e lo& &o"io&. &o"io&. Los socios participan activamente en la fi#ación de sus políticas y en la toma de decisiones. Los miembros elegidos para representar y gestionar las cooperativas son responsables ante los socios. (.( Pari"i Pari"ipa" pa"i*n i*n e"on e"on*'i *'i"a "a $e lo& &o"io&. &o"io&. Los socios contribuyen equitat equ itativa ivament mentee al cap capital ital de sus coo coopera perativ tivas as y lo gestionan gestionan de forma democrática. cooperativas son organi organi"acione "acioness (.0 A+ono'a e in$epen$en"ia. Las cooperativas autónomas de autoayuda, gestionadas por sus socios. (. (. E$+" E$+"a" a"i* i*n# n# %or %or'a 'a"i "i*n *n e in%o in%or' r'a" a"i* i*n. n. Las Las coo coope perat rativa ivass proporcionan proporcionan educación y formación a los socios, a los representantes representantes eleg elegid idos os,, a los los dir directiv ctivos os y a los los empl emplea eado doss pa para ra qu quee pu pued edan an contribuir de forma efica" al desarrollo de sus cooperativas. (.3 Coopera"i*n enre "ooperai!a&. Las Las coope cooperat rativa ivass sirve sirvenn a sus socios lo más efica"mente posible y fortalecen el movimiento cooperativo traba#ando con#untamente mediante estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. (.4 Iner5& por la "o'+ni$a$. +l mismo tiempo que se centran en las necesidades y los deseos de los socios, las cooperativas traba#an para conse consegui guirr el desar desarro roll lloo sost sosteni enibl blee de sus sus comun comunida idade dess según según los los criterios aprobados por los socios. 0. VALORES LORES DE LAS LAS COOPERA COOPERATI TIV VAS Profesionalismo (raba#o (raba#o en quipo qui po (ransparencia &olidaridad %espeto
mutuo %esponsabilidad
. 6CÓ7O TRA8A9A TRA8A9A UNA UNA COOPERA COOPERATIV TIVA A CU;NDO CU;NDO FOR7ARLA< FOR7ARLA<
.1. El /r-ol $e la "oopera"i*n 4 J6ónde J6ónde obtien obtienen en su sustent sustentoo o dónde traba#a traba#anK nK 1 J Jui ui!n !nes es traba# traba#an anKK M Ju Ju!! bene benefici ficios os obtiene obtienenK nK
La or=aniza"i*n $e +na "ooperai!a e& "o'o +n /r-ol "on %r+o&: Las
raíces son las actividades económicas en las que se traba#a y que son las que obtienen el sustento. representa las operaciones que cada socio reali"a con la l tronco representa cooperativa. La copa con frutos fru tos representa los beneficios que obtienen los socios por su participación en la organi"ación. 6icho de otra manera, la cooperativa es una agrupación autónoma de personas o empresas que se han unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas y sociales en común, mediante una empresa de propiedad con#unta y de gestión democrática. Las cooperativas como agrupación no tienen fines de lucro y están orientadas a promover el má9imo beneficio económico, social y cultural de sus asociados. Los socios de una cooperativa sostienen su organi"ación mediante los aportes de cada uno de ellos para que ella desarrolle los servicios para los cuales fue creada.
.2. Tipolo=a $e "ooperai!a& Las cooperativas pueden desarrollar todas las actividades económicas. &in embargo, de acuerdo a la Ley Eeneral de $ooperativas del Perú se reconocen diecinueve )42 tipos de cooperativas. n el siguiente cuadro se han agrupado los tipos de cooperativas según los sectores económicos a las que pertenecen.
.(. .(. LE LE ENE ENERA RAL L DE DE COOPE COOPERA RAT TIVA IVAS
3. COOPERAT COOPERATIV IVAS AS DE AHORRO AHORRO CREDITO CREDITO EN EL PERU PERU
1. DEF DEFINIC INICIO ION: N: s una institución financiera cooperativa, propiedad de sus miembros, quienes guían sus políticas y disfrutan de sus servicios. s una entidad que e9iste para servir a sus socios, ofreci!ndoles un lugar seguro y conveniente para depositar ahorros y acceder a pr!stamos a tasas ra"onables, entre otros servicios financieros.
2. CONS CONSTI TITU TUCI CIÓN ÓN DE UNA UNA COOP COOPER ERA ATIVA IVA DE AHO HORR RRO O CR>DITO 2.1. Con&i+"i*n Con&i+"i*n $e +na +na "oopera "ooperai!a i!a $e $e a)orro a)orro , "r5$io "r5$io Las $<
"on&i+"i*n: La constitución de $ooperativa de +horro y $r!dito en el Perú se debe reali"ar a trav!s de una &ociedad. l acto #urídico de su constitución deberá constar en escritura pública o en documento privado con firmas certificadas por notario y a falta de este por Gue" de Pa".
De%inir
lo& e&a+o&: l acuerdo de su fundación por +samblea Eeneral de los socios iniciales, donde se aprobará su estatuto, se suscribirá su capital aportado inicialmente y se elegirá a los miembros de sus órganos directivos.
ner Tener
+n "api "apia all 'ni 'ni'o 'o le=a le=al: l: Las $oopera $ooperativ tivas as de +horro y $r!dito autori"adas a captar recursos del públicoN S? 34@ #
o
Deno'ina"i*n
So"ial: La denominación de la organi"ación cooperativa debe comprenderN la palabra Ocooperativa de ahorro y cr!ditoB seguida del nombre
que se eli#a, 'inguna organi"ación cooperativa podrá utili"ar denominación id!ntica a otra pre-e9istente. Re'iir
a la Fena"rep: &e deberá remitir a '+$%P unaa carta un carta de pres presen enta taci ción ón indic indicand andoo el do domic micil ilio io y dire direcc cción ión e-ma e-mail il de conta contact cto, o, ad ad#un #untan tando do un unaa copi copiaa certificada del acta de constitución con la trascripción del estatuto.
+simismo,
se ad#untará copia certificada de la cons consta tanc ncia ia de insc inscri ripc pció iónn en %egi %egist stro ross Públ Públic icos os,, recomendando se remita tambi!n copia del e9pediente remitido a %egistros Públicos )acta de constitución y otros y copia de la icha %*$, en un pla"o no mayor de quince )4? días de reali"ada la misma.
Las
cooperativas podrán operar válidamente sólo despu!s de su inscripción en el %egistro de Personas Gurídicas.
6e no mediar observaciones la cooperativa constituida se someterá a las normas vigentes de regulación y supervisión de $<
4. CO7O SE FINANCIA UNA O8LIACIONES DE LOS SOCIOS
COOPAC#
DERECHOS
Las cooperativas pueden ser financiadas a trav!s de recursos propios o de terceros. n una cooperativa los recursos propios pueden provenir de dos fuentesN o
Re"+r&o& propio&: Capial Capial
So"ial So"ial , constituidos por las aportaciones obligatorias y voluntarias de los socios que pueden ser reembolsables en cualquier momento. fo ndos EB"e$ene& no $i&ri-+i$o& , constituido por los fondos de reserv servaa ob obli liga gato tori rios os y volu volunt ntar ario ioss con con fine finess determinados. o
Re"+r&o& $e er"ero&: Pre&a'o& $e ora& eni$a$e& %inan"iera& n el caso de los recursos provenientes de terceros, terceros, estos se refiere refierenn al financiamiento financiamiento que la cooperativa cooperativa puede obtener obtener de un unaa fue fuente nte e9ter 9terna na como como pr!s pr!sta tamo moss de enti entida dade dess financieras o de terceros. terceros. &e reco recomie miend ndaa form formar ar un unaa coop cooper erati ativa va,, cuand cuandoo se ha hann definido el ob#etivo común, recomendable que las personas que la integrarán, tengan la e9periencia de traba#o con#unto, entre otros aspectos. Para aquellos casos en los cuales lo que se necesita es tener una organi"ación para concretar un nego negoci cio, o, la recome comend ndac ació iónn es qu quee sea sea un cont contra rato to de consorcio.
Dere")o& , o-li=a"ione& $e lo& &o"io& $e la& "ooperai!a&.
Los derechos y obligaciones de los socios de una cooperativa, como de toda toda orga organi" ni"ac ación ión,, e9pr e9pres esan an la prác prácti tica ca qu quee se espe espera ra del del comportamiento de los socios teniendo como base los principios que rigen la organi"ación cooperativa. Los valores, principios, derechos y obligaciones constituyen, en este sentido, parte fundamental de la cultura de las cooperativas. Cale Cale deci decirr, lo qu quee le da dann iden identi tida dadd y la dist distin ingu guee de las las otra otrass modalidades asociativas. n el dibu#o siguiente, se se7alan los derechos y obligaciones básicas que deben cumplir los socios de una cooperativa.
E& '+, i'porane ener pre&ene +e &olo "+an$o &e "+'plen la& o-li=a"ione& &e a$+ieren lo& $ere")o&.
@. TIPOS DE COOPERAT COOPERATIV IVAS AS DE DE AHORRO AHORRO CREDITO CREDITO @.1. @.1. La& Coopa Coopa"" no a+ori a+oriza$a za$a&& a "apar "apar re"+r re"+r&o& &o& $el $el p-li" p-li"o: o: o
Cerra$a&: en la& "erra$a& &olo in=re&a por in!ia"i*n# e&a-le"en "rierio& "rierio& $e perenen"ia perenen"ia '/& e&ri"o&# Co'o en el "a&o $e la "ooperai!a $e la COOPAC COOPAC CUA9ONE.
stán reguladas por el 6ecreto &upremo & upremo '0 :3=-2:-(% )(e9to )(e9to Qnico
@.2. @.2. La& Coopa Coopa"" a+oriz a+oriza$a& a$a& a "apa "aparr re"+r& re"+r&o& o& $el $el p-li"o p-li"o:: A-iera&:
o
n las abiertas es cuando cualquier cualqu ier persona podría ser socio. &on las cuales no tienen criterios definidos de pertenencia. $omo es el caso de la $<
. APORTAC APORTACIONES IONES DE SOCIOS SOCIOS DE ENTIDADES ENTIDADES COOPERA COOPERATIV TIVAS AS .1. .1. 6+5 6+5 e& la Apora Apora"i* "i*n< n< + diferencia de las entidades bancarias, las $ooperativas no tienen $lientes, sino &ocios las +portaciones son la ra"ón de ser del del socio socio coop cooper erati ativi vist sta. a. Las Las apo aporta rtaci cione oness se depo deposit sitan an en cuen cuenta tass indi indivi vidu dual ales es po porr cada cada soci socio. o. +l incr increement mentar ar sus sus apor ap ortac tacion iones es,, la $o $oop opera erativ tivaa se ha hace ce más fuer fuerte te,, pu pudi dien endo do brindar brindar (asas de /nter! /nter!ss prefer preferen encia ciales les,, tanto tanto en $r!dito $r!ditoss y tambi!n en +horros.
.2. 6Para +5 &ir!en &ir!en la& apora"ion apora"ione&< e&< Las aportaciones forman parte del capital social y son importantes para el funcionamiento de la $<
.(. 6+5 -ene%i"io& -ene%i"io& o-en=o o-en=o al e&ar e&ar al $a en 'i& Apora"ion Apora"ione&< e&< (odos los socios que se encuentran al día en sus +portaciones pueden solicitar cr!ditos, además, de acuerdo al monto de sus +portaciones, usted podrá obtener pr!stamos con tasas preferenciales. preferenciales.
.0. .0. Al reira reirar'e r'e "o'o "o'o &o"io &o"io 6+5 6+5 &+"e$ &+"e$er/ er/ "on "on 'i& Apor Apora"i a"ione one&< &< $uando se retira como socio, se le devuelve íntegramente todo lo acumulado en dicha cuenta.
.. .. 6 6+5 +5 e& la pre pre!i !i&i &i*n *n &o" &o"ia ial< l< l programa de Previsión &ocial constituye un servicio complementario y se concede e9clusivamente a sus &ocios, con la final finalida idadd de atend atender er en la bre brevedad vedad po posib sible le un unaa ayud ayudaa económica, en los momentos más difíciles como esN allecimiento +ccidente
Erave nfermedad Erave
1.REG7ENES DE LAS COOPAC 1. R5=i'e R5=i'en n e"on*' e"on*'i"o i"o $e +na "ooper "ooperai! ai!a. a. l patrimonio de la cooperativa está compuesto por el $apital &ocial y la %eserva $ooperativa. l $apital &ocial está conformado por las aportaciones de los socios. stas pueden ser enN dinero, bienes muebles o inmuebles. l tipo de aportación y el monto lo define la cooperativa en su estatuto. Las aportaciones tienen las siguientes característicasN La %eserva $ooperativa es una cuenta del patrimonio de la cooperativa
que le permite cubrir p!rdidas o cualquier contingencia imprevista. La
reserva puede incrementarse automáticamente con recursos generados, como se muestra en el siguiente cuadro. +nualmente, la cooperativa podría generar un remanente, el cual proviene de la diferencia entre los ingresos brutos y los gastos incurridos en el e#ercicio. se remanente se destina de la siguiente formaN Por
lo menos el 1:@ se destina a la %eserva $ooperativa. *n porcenta#e al pago de intereses de capital.
2. R5=i'e R5=i'en n a$'i a$'ini& ni&ra rai!o i!o $e +na "ooper "ooperai ai!a !a n el r!gimen administrativo de una cooperativa se consideran seis )H órganos de gobiernoN +samblea Eeneral, $onse#o de +dministración y $onse#o de Cigilancia; el $omit! lectoral, el $omit! de ducación y la Eerencia. l $onse#o de +dministración, $onse#o de Cigilancia Cigilancia y $omit! lectoral lo elige la +samblea Eeneral. l Cicepresidente Cicepresidente del $onse#o de +dministración elegido asume la presidencia del $omit! de ducación. Para ser elegido miembro de un órgano de gobierno o de un comit comit!! espe especi cial ali"a i"ado, do, es indisp indispen ensa sable ble ser ser socio socio há hábil bil,, ser ser elegido en +samblea Eeneral y cumplir con las funciones y responsabi responsabilidades lidades establecidas establecidas en el estatuto estatuto de la cooperativa. cooperativa. Los miembros de cada órgano elegido se renuevan anualmente por tercios.
Las funciones principales de los órganos de gobierno o comit! especiali"ado sonN La
+samblea Eeneral es el má9imo má9i mo órgano de decisión de la cooperativa. l $onse#o de +dministración es el responsable del funcionamiento administrativo. l $onse#o de Cigilancia asume el rol de control interno de la cooperativa. l $omit! lectoral se constituye cada a7o para reali"ar las elecciones de los miembros a los órganos de gobierno. l $omit! de ducación se encarga de desarrollar las capacidades de gestión de la cooperativa y de las empresas socias. representante sentante legal de la cooperativa. l Eerente es el repre +demás de los órganos de d e gobierno y comit!s especiali"ados, en una cooperativa tambi!n se pueden constituir comisiones de traba# traba#o. o. sta stass comi comisio sione ness pu pued eden en ser ser perma permane nent ntes es o eventuales. n el cuadro siguiente se describe las características y funciones básicas de cada uno de los órganos de gobierno y comit!s especiali"ados. &e recomienda leer la Ley Eeneral de $ooperativas
6+i5n eli=e a lo& 'ie'-ro& $e lo& *r=ano& $e =o-ierno< Los elige la +samblea Eeneral, todos los socios pueden ser candidatos para los órga órganos nos de gob gobiern ierno, o, siempr siempree que cumpla cumplann los requi requisito sitoss de los estatut estatutos os y su reglamento. Para ser elegidos es requisito ser socio hábil según el estatuto lo establece. &us funciones y responsabilidades responsabilidades se definen en el estatuto. Los miembros miembros de los órganos órganos se renuevan anualmente por tercios. Las responsabilidades responsabilidades de los miembros de los órganos de gobierno se asumen de manera
Realiza"i*n $e la A&a'-lea $e Con&i+"i*n o A"o Con&i+i!o La +samblea de $onstitución es convocada por el $omit!
un voto por socio, independientemente de sus aportaciones. &erá de capital variable.
Rabrá
igualdad de derechos y obligaciones de sus socios e igualdad de condiciones de la mu#er. (endrá duración duració n indefinida. (endrá 6ebe contar con un mínimo de 44 socios. &e aprueba el proyecto de estatuto. Los valores y principios cooperativas
11. LI8ROS SOCIETARIOS SOCI ETARIOS CONTA8LES DE UNA COOPERATIVA. *na cooperativa constituida para operar regularmente debe llevar libros societarios y contables. Los libros societarios son todos aquellos que registran las acciones y acuerdos de los órganos de gobierno. stos libros son comunes a todo tipo de cooperativa. Los libros contables, contab les, constituye el con#unto de documentos de registros de las actividades económicas de la cooperativa. stos se requieren según el sistema tributario y el volumen de venta según */(. n el cuadro siguiente si guiente se se7alan los libros societarios y contables que debe llevar una cooperativa según su condición contable.
12. SI78OLOGA DE LAS COOPERATIVA COOPERATIVAS S SEN RANIN
Coop Cooper era ai! i!aa $e A)orr )orroo , Cr5$io A8ACO# "on (0 aJo& $e !i$a !i$a in& in&i i+" +"io iona nal# l# A!. An$r5& Re,e& 02# (er. Pi&o# San I&i$ro K Li'a $ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito Pacífico, fundada en 423: por hi#os de inmigrantes #aponeses, &ede PrincipalN $alle Las (iendas 1M3 Piso 1, &urquillo - LM= Lima $oop $o oper erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito +L*$<
$ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!di r!dito to &+' &+' $%/ $%/&(< &(< 6 +E+T+' e constituyó el M: de octub ubrre de 42 42HHM, sede principalN Girón 1 de 5ayo, I:4 , %io#a - &an 5artin $ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito &+' $%/&(<+L 6 R*+5+'E+, l 4H de enero de 42H:, se constituyó en la ciudad de +yacucho,
$ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito &+' /&/6%<, undada el 42 de enero de 42?I, sede principalN el 42 de enero de 42?I $ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito /lo Ltda0 ?:, fundada en 42H?, oficina +v. +v. 5inería &V' $iudad 'ueva /L< - Perú $oop $o oper erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!d $r!dit itoo &+' &+' %+' %+'$/ $/&$ &$<, <, fundada n abril de 42H= en el primaveral valle de Ruánuco, sede principalN Gr. 6ámaso eraún '0 MI2 $ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito $r!dito $<
$ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito /6, fundación n ener nero del del a7 a7oo 1: 1::= :=,, sede sede principal; $alle olivar =31
$ooper $oop erat ativ ivaa de +ho horr rroo y $r!dito León 8///, fundada l 1M de noviembre de 42H=, en la ciud ciudad ad de (ru#il u#illo lo,, sede sede principalN Gr. &an 5artín 'ro. H?HH $erc H? $ercad adoo (ru#il u#illo lo - La Libertad - Perú
CAPITULO II
INTRODUCCIÓN
$on el nom $on nombr bree de 6% 6%+$ +$/< /<' ' '+$/ '+$/<' <'+L +L 6 $<
1. FENACREP HISTORIA:
6urante más de cinco d!cadas ininterrumpidas ininterrumpi das vienen reali"ando no sólo labores de promoción, sino llevando el mensa#e de solidaridad y ayuda mutu utua a tod odoo el territ ritorio nac acio ionnal, al, transm nsmiti itiendo ade demá máss el coop cooper erat ativ ivis ismo mo en pa país íses es veci vecino nos. s. Ost Ostam amos os org orgullo ulloso soss de ha habe ber r avan"ado considerablemente en el camino tra"ado, gracias al esfuer"o del grupo humano que ha dirigido y traba#ado en la ederación en el transcurso de estos a7os, quienes con su dedicación han llevado adelante las distintas tareas emprendidas por la institución. D para lograrlo, el apoyo de las cooperativas de ahorro y cr!dito ha sido decisivo pues hemos alcan"ando importantes importantes metas y sobre todo enfrentamo enfrentamoss con !9ito grandes desafíosB, desafíos B, e9presaron los directivos durante las celebraciones de aniversario. La '+$%P se encuentra ba#o la supervisión de la &uperintendencia de anca, &eguros y +P )&&.
2. 6+5 e& la FENACREP< s una organi"ación de integración cooperativa, fundada el 4: de abril de 42?2, que reali"a actividades de representación, defensa, educación cooperativa, asistencia t!cnica y, desde 422M, de supervisión de las $ooperativas de +horro y $r!dito del Perú )$<
7i&i*n &er &er un unaa org organ ani" i"ac ació iónn de inte integr grac ació iónn coop cooper erat ativ ivaa qu quee defi defien ende de,, representa, apoya, orienta y supervisa a las cooperativas de ahorro y cr!dito, cr!dito, para contribuir contribuir a su desarrollo desarrollo socio-económico, socio-económico, así como al de sus asociados y comunidades.
Vi&i*n &er una organi"ación líder y referente del sistema cooperativo de ahorro y cr!dito del Perú, por brindar apoyo y asesoría t!cnica innovadora, de calidad y ligados a su identidad cooperativa.
Valore& $ompromiso
&olidaridad %esponsabilidad 9celencia /nnovación
(. O89ETIVOS INSTITUCIONALES: ortalecer
los servicios financieros solidarios en territorios rurales 5e#orar la gestión cooperativa mediante asistencia t!cnica omentar la educación cooperativa y financiera ortalecer el acceso a las tecnologías de información, de energía renovables y redes de integración cooperativa
0. ORANIACIÓN
Son Ór=ano& $e o-ierno $e FENACREP: a La +sam +samble bleaa Eene Eeneral ral.. b l $ons $onse#o e#o de +dmi +dminist nistrac ración ión.. c La Eer Eereencia ncia Een Eenera eral. l.
&on Ór=ano& $e apo,o: a l $om $omit! it! de de duc ducac ación ión.. b l $om $omit! it! lec lecto toral ral.. c A. LA ASA78LEA ASA78 LEA ENERAL ENE RAL:: s la suprema autoridad de '+$%P, '+$%P, y sus decisiones y acuerdos obli ob liga gann a todo todoss los los miem miembr broos pre present sentes es y au ause sent ntes es,, conf confor orme mess o disidentes, siempre que se hayan tomado de conformidad con la Ley y los statutos y pueden ser
A.1. La A&a'-lea eneral Or$inaria: se reali"ará cada a7o, dentro de los 41: días días cale calend ndari arioo sigui siguien ente te a la final finali"a i"ació ciónn del del e#er e#erci cici cioo económico. &erá convocada por el $onse#o de +dministración para fecha, lugar, hora y agenda que !ste determine, por lo menos con M: días de anticipación. La +samblea Eeneral T> ELE ELECT CTOR ORAL AL
l $omit! lectoral tendrá la responsabilidad de conducir las elec elecci cion ones es an anua uale less pa para ra la reno renova vaci ción ón de los los ter tercios ios del del $onse#o $onse#o de +dministración +dministración y los $omit!s; estará integrado integrado por tre tres miemb miembro ross titul titular ares es y un suple suplent nte. e. ntr ntree los titul titular ares es designaran un u n Presidente, Cicepresidente Cicepresidente y &ecretario.
8. DEL CONSE9O DE AD7INISTRACION l $onse#o de +dministración es el órgano encargado de la dirección y administración de '+$%P, responsable de e#ecutar las decisiones de la +samblea Eeneral, dentro de las facultades consagradas en el presente statuto. Los
6irectivos son elegidos por un período má9imo de tres )M a7os y pueden ser reelegidos hasta por un período más, siempre que continúen teniendo el respaldo de su cooperativa.
l
$onse#o de +dministración estará integrado por cinco )? miembros titu titula lare ress y do doss )1 )1 supl suplen ente tess eleg elegid idos os po porr la +sam +sambl blea ea Eene Eenera ral l
l
$onse#o de +dministración +dministr ación designará de su seno, en la reunión que celebrará inmediatamente de ser elegidos, un )4 Presidente, un )4 Cice-Presidente, un )4 &ecretario y dos )1 Cocales.
l
quórum mínimo para las sesiones del $onse#o de +dministración será de tres t res de sus titulares, debiendo ser uno u no de ellos necesariamente el Presidente. n estos casos las decisiones deberán adoptarse por unanimidad.
'ombrar
y reglamentar los $omit!s que sean necesarios para par a su me#or funcionamiento, con la facultad para revocar esa delegación en cualquier momento e9cepto del $omit! lectoral que es autónomo
2. DEL DEL CO7 CO7ITE ITE DE DE EDUC EDUCAC ACIO ION N l $omit! de ducación tendrá la responsabilidad de planificar las actividades de educación y capacitación y estará integrado por tres )M miembros, uno de los cuales será el Cicepresidente del $onse#o de +dministración quien lo presidirá y dos miembros elegidos por la
+samblea Eeneral; entre los cuales se designará al Cicepresidente Cicepresidente y &ecretario
C. DEL ERENT ERENTE E ENER ENERAL AL s el funcionario de más alto nivel de '+$%P y le competen, con responsabilidad directa e inmediata ante el $onse#o de +dministración, las siguientes funcionesN #ercer
la repre representación sentación administrativa y legal de '+$%P. acuerdos de los órganos de Eobierno. #ecutar las resoluciones y acuerdos organi"ar, e#ecutar e#ecutar y controlar la administración. Planear, organi"ar, Proponer y desarrollar las políticas y estrategias a nivel administrativo. $rear y 6irigir los comit!s de administración internos. Participar en las reuniones del $onse#o de +dministración con derecho a vo" y en los $omit!s nombrados por la +samblea Eeneral o el $onse#o de +dministración, cuando !stos lo soliciten.
de supervisión *nidad de +sistencia t!cnica, capacitación y tecnología
C+a$ro $e $ire"i!o $e la Fena"rep 210 M21
. ;78ITO DE LA SUPERVISIÓN La labor que reali"a la *nidad de &upervisión de la '+$%P tiene como fin cautelar la solide" económica y financiera de las cooperativas de ahorro y cr!dito no autori"adas a operar con terceros, y velar por que sus órganos de gobiernos cumplan con las normas legales, reglamentarias y estatutarias que las rigen. Para lograrlo, lleva a cabo dos tipos de supervisiónN
1. In &i+: 5ediante la Cisita de /nspección a la cooperativa, a partir de la cual se emite un informe acerca de su situación económica, financiera y patrimonial. 2. EBra &i+: + trav!s del Wrea de valuación, que lleva a cabo el monitor monitoreo eo prev prevent entivo ivo perman permanent entee a las coo coopera perativ tivas as para evitar evitar riesgos o corregir desequilibrios. 422MN
4=va. 6isposición final y complementaria Ley 1H:24. +signa a '+$%P la &upervisión, y a la && la %egulación. 4223N 1=va. 6isp. inal y complementaria Ley 1H3:1. %ecoge el mismo criterio. '+$%P ha traba#ado mucho difundir los beneficios de la supervisión. n 4= a7os ha logrado un modelo de supervisión delegada que ha servido de e#emplo para otros países.
3. 7ODALIDADES DE INSPECCIÓN In&pe""ione& =enerale& n las inspecciones generales se evaluará preferentemente preferentemente lo siguienteN a. La observan observancia cia de las obligac obligacion iones es que estable establece ce la Ley, Ley, la Ley Eeneral, el presente %eglamento y otras disposiciones de la && o de la '+$%P. b. l cumpl cumplimi imien ento to de sus sus fine fines. s. c. La coloca colocació ciónn e inver inversión sión de sus sus fondos. fondos. d. La gestión gestión de los riesgos riesgos que que enfrenta enfrenta la cooperativa cooperativa.. e. l ad adec ecua uado do regist gistrro con onta tabl blee de las las op oper erac acio ione ness y la correcta presentación de los estados financieros. fin ancieros. f. La e9actitud de los informes presentados a la ederación. g. Los controles internos. h.
In&pe""ione& e&pe"iale& Las inspecciones especiales se pueden reali"ar en cualquier momento y tienen por ob#eto anali"ar y evaluar situaciones y casos que demanden particular atención.
4. 7ARCO NOR7ATIVO NOR7ATIVO ACTUAL *n solo Plan
de $uentas para $<
Publicación
de (asas (asas de /nter!s.
@. RELA7ENTO RELA7E NTO A LAS COOPAC: stablecimiento
de
factibilidad. &e norma las
. COOPAC COOPAC AFILIADAS NO AFILIADAS 6esde esta sección usted encontrará las $ooperativas de +horro y $r!dito del Perú que operan en la actualidad. Por cada $ooperativa se mostrará una pantalla de información, y al pie de la misma se informaN 4. &i la $ooperativa es afiliada a '+$%P, lo cual se indica sólo en las $<
RELACIÓN DE COOPERATIVA COOPERATIVAS S DE AHORRO AHORRO CR>DITO NO AUTORIADAS A CAPTAR CAPTAR RECURSOS DEL P8LICO
Dep*&io& $e A&o"ia$o& No "+-iero& por el Fon$o $e Se=+ro $e Dep*&io& ACTIVAS ACTIVAS AFILIADAS A FENACREP Al (1.(.21
RELACIÓN DE COOPERAT COOPERATIVA IVAS S DE AHORRO AHORRO CR>DITO NO AUTORIADAS AUTORIADAS A CAPTAR CAPTAR RECURSOS DEL P8LICO Dep*&io& $e A&o"ia$o& A&o"ia$o& No "+-iero& por el Fon$o $e Se=+ro $e Dep*&io& ACTIVAS ACTIVAS NO AFILIADAS AFILIADAS A LA FENACREP Al (1.(.21 (1.(.21
1. RELACIÓN CON LA S8S 6urante
varios a7os se mantuvo vínculo cercano con la &&, ba#o un mecanismo de coordinación para la emisión de normas y de esa manera tratar de evitar discrepancias. 6esde el inicio de la &upervisión, la && apoyó a '+$%P en formar un equipo que desarrolle la labor de manera eficiente y ob#etiva. + partir de ello, '+$%P ha optimi"ado y especiali"ado la supervisión enfocada a %iesgos, y el apoyo de && continúa. La &uperintendencia &uperintendenci a e#erce la supervisión y control de la '+$%P efectuando para tal efecto todas las acciones necesarias para cumplir dicha función. p resentará a la &uperintendencia, con la periodicidad periodici dad La '+$%P presentará y forma que !sta determine, información sobre su funcionamiento y resultados de su labor de supervisión. La '+$%P deberá contar con una *nidad de +uditoría /nterna, la cual estará su#eta, en lo pertinente, a las normas sobre auditoría interna emitidas por la &uperintendencia. La ederación deberá ser auditada anualmente por una &ociedad de +uditoría 9terna inscrita en el %egistro *nico de &ociedades de +uditoría > %*'&+, conforme las disposiciones que sobre la materia disponga la &uperintendencia.
11. SUS LOROS e speciali"ada, de ámbito nacional. &e cuenta con una &upervisión especiali"ada, &e ha estandari"ado la contabilidad, en similitud
al sistema financiero. elaborados y auditados por profesionales. profesionales. Los estados financieros son elaborados Ray una estadística e información confiable. Ray un alto cumplimiento de las normas, pocos conflictos asociativos, que#as y reclamos. La situación patrimonial del sistema es estable.
11.1. E!ol E!ol+" +"i* i*n n $e la& la& Coop Cooper era ai! i!a& a& $e A)orr )orroo , Cr5$ Cr5$i ioo 7E78RESGA
6urante el a7o 1:4=, la membresía de las $<
11.2. EVOLUCIÓN ACTIVOS:
Los activos de las cooperativas de ahorro y cr!dito mantuvieron su tendencia ascendente, al crecer en 1:.41@, entre diciembre 1:4M y diciembre 1:4=, alcan"ando un saldo de &V. I,1M1 millones, aunq au nque ue con con un unaa desa desace cele lera raci ción ón respec specto to al cre crecimi cimien ento to de periodos anteriores )el crecimiento anual a diciembre 1:4M fue de 1=.24@. CR>DITOS:
Los cr!ditos brutos de las $<
11.(. 6C*'o &e realizaron lo& lo=ro&< n
los casos de la +uditoría 9terna, se elaboraron modelos de contrato. n la +uditoría /nterna se dieron pautas #.N Plan 5ínimo de (raba#o de la *nidad de +/. &e controló la presentación y contenidos de los informes de +uditoría /nterna y 9terna, y de la evaluación de avance del Plan de (raba#o. n el caso de las provisiones se ha efectuado verificaciones en el campo, detectándose d!ficit que debía ser contabili"ado de inmediato. Cisita de /nspección presentan pla"os para la Los /nformes de Cisita adopción de los correctivos l conocimiento del sector de parte de la '+$%P favoreció la adecuación de la regulación prudencial, y la ilustración de la autoridad. La asistencia t!cnica de la '+$%P proveyó herramientas de gestión a las $<
12. DESE7PEO DE LA FENACREP EN EL 210 6urante el a7o a7 o 1:4=, 1: 4=, la familia de la '+$%P estuvo constituida por 2= instituc institucione ioness coo cooper perati ativas vas afiliada afiliadas, s, cuyos cuyos activos activos repre represent sentan an el 2:.?4@ de todo el sistema cooperativo de ahorro y cr!dito. La '+$%P ha traba#ado apoyada en sus tres pilares de acción insti institu tuci ciona onalN lN %epr %epreesentac sentación ión y 6efe 6efensa nsa,, 6esa 6esarr rrol ollo lo y &up &uper ervi visió sión, n, teniendo en cuenta los siguientes fundamentosN +cto
$ooperativo, respaldado por las doctrinas y principios cooperativos &olide", en base a los recursos depositados por la membresía %entabilidad, como reposición del valor del capital y diversificación de servicios en beneficio de la membresía
Xtica
e idoneidad, en el uso de la responsabilidad que los socios confían ían a los los dirig rigente ntes elegido doss Eo Eobberna rnabil bilida dadd, ba basse fundamental para el desarrollo
1(. FONDO DE ARANTGA DE DEPÓSITOS La '+$%P, '+$%P, con la finalidad de garanti"ar el resguardo resguardo de los depósitos de los socios cooperativistas frente a alguna contingencia de sus $<
10.DESARROLLO DE LAS COOPAC
1. A&i&en A&i&en"ia "ia 5"n 5"ni"a i"a , "on&+ "on&+lor lora&: a&: La Eerencia de +sistencia (!cnica de la '+$%P, '+$%P, durante el a7o 1:4=, focali"ó sus esfuer"os esfuer"os en redise7ar redise7ar sus productos productos al servicio servicio de las cooperativas, con el ob#eto de brindarles herramientas de apoyo directo a la gestión de las mismas, tanto a nivel financiero como social.
2. Pro=ra'a Pro=ra'a $e "apa"ia"i*n "apa"ia"i*n para $ire"i!o& $ire"i!o& , %+n"ionario&: %+n"ionario&: n cumplimiento con los ob#etivos tra"ados para el e#ercicio 1:4=, la Eerencia de +sistencia (!cnica puso en marcha el Programa +nual de $apa $a paci cita taci ción ón con con el ob ob#e #eto to de brin brinda darr a las las coop cooper erat ativ ivas as las las herramientas de gestión a trav!s de la capacitación, las cuales les permitan me#orar su desempe7o y elevar su potencial humano y, de esta manera, su crecimien crecimiento to sostenible sostenible y responsable responsable en beneficio del &istema $ooperativo. 6e acuerdo al Programa, se reali"aron 44 eventos, entre cursos y seminarios, dirigidos dirigido s a directivos, funcionarios y colaboradores de las $<
(. Con&+lora en "a$ena& $e !alor: a. n el a7 a7oo 1: 1:4= 4= se reali" ali"ar aroon acti activi vida dade dess de fina financ ncia iami mien ento to a cadenas cadenas de valor de granadilla en la %egión Ruánuco, a trav!s de la cooperativa de ahorro y cr!dito &an rancisco de Ruánuco, adem ad emás ás de brind brindar ar serv servic icios ios no finan financi cier eros os pa para ra supe superar rar las las brechas de la cadena de valor.
n alian"a con &'+&+ se capacitaron a los productores de leche de $<
prácticas de orde7o, buenas prácticas en el uso de medicamentos vete veteri rina nari rios os y bu buen enas as prác prácti tica cass de ma manu nufa fact ctur ura, a, me#o me#ora rand ndoo los los conocimientos y t!cnicas en sanidad e inocuidad alimentaria.
1. PROECTOS PROECTOS EN E9ECUCIÓN 210 1.1. Pro,e"o "on 8an"o Cooperai!o Ca&&a Pa$ana &e ha promovido la afiliación a '+$%P de la $<
1.2. Pro,e"o Do& Orilla& n el mes de mar"o se reali"ó una pasantía a /talia, para conocer el movimie movimiento nto coo cooper perativ ativoo vinculad vinculadoo al $omerc $omercio io Gusto Gusto )+ltro )+ltro 5ercato y los mecanismos de financiamiento de la banca cooperativa y la banca !tica.
1.(. Pro,e"o Re=ional $e Apo,o a la o-erna-ili$a$ l Proyecto %egional de +poyo a la Eobernabilidad de las /nstituciones inancieras $ooperativas de +m!rica Latina )P%+L, e#ecuta e#ecutado do por 6esarr 6esarrol ollo lo /ntern /nternaci acional onal 6es#ar 6es#ardi dins ns )6/6 )6/6 y la $onfed $onfedera eració ciónn Latinoam Latinoameri ericana cana de $oopera $ooperativ tivas as de +horr +horroo y $r!dito )$
1.0. Pro,e"o 7i"rolea&in= n #unio del 1:4= 1 :4= se firma un memorándum de entendimiento entre la '+$%P y &Yisscontac, donde se establecen los lineamientos básicos para la mutua cooperación en el desarrollo e implementación del producto 5icroleasing.
CONCLUSIONES
4. Las cooperativ cooperativas as de ahorro ahorro y cr!dito cr!dito son un medio medio importante importante para para ayudar ayudar a satisfacer las necesidades de cr!dito productivo y comercial del sector empresarial de la economía y para generar empleo, por ello, tienen que continuar moderni"ándose, renovando energías, produciendo nuevas ideas para que así sean más eficientes y competitivas. 1. n el Perú las $ooperati $ooperativas vas buscan buscan moderni"a moderni"arse rse pues pues saben saben que enfrent enfrentan an a un mercado crítico, debido a la presencia de otros actores; de no hacerlo será casi imposible i mposible la supervivencia de las instituciones. institu ciones. sta moderni"ación mo derni"ación tiene que ser rápida ya que de lo contrario seguirán prestando servicios modestos, se convertirán poco a poco en un club de amigos, pero no cumplirán con el verdadero ob#etivo de una $ooperativa. M. Las Las $o $oop oper erat ativ ivas as tien tienen en qu quee ad adap apta tars rsee a los los camb cambio ioss de su ento entorn rno, o, evol evoluc ucio iona narr de acue acuerd rdoo a las las nece necesi sida dade dess de sus sus miem miembr broos y a las las e9pectativas de la comunidad; toda $ooperativa que quiera progresar y garanti"ar su vigencia debe transformarse por sí misma, en forma progresiva progresiva y prepararse con mucha anticipación; aunque, en algunas ocasiones, la e9igencia de los cambios es repentina y se debe permanecer alerta y actuar con celeridad. =. s muy difícil difícil encontrar encontrar una una $ooperativa $ooperativa de de +horro +horro y $r!dito $r!dito que no utilice utilice el servicio de internet. internet. &u uso les brinda un sin fin de beneficios, beneficios, les permite comunicarse comunicarse con personas personas e instituciones casi sin limitación limitación alguna, pueden pueden obte ob tene nerr info inform rmac ació iónn de pro produ duct ctos os y serv servic icio ioss tant tantoo de pro proveed veedor orees nacionales como e9tran#eros, les brinda noticias de todo el mundo, les posibilita saber cómo va el avance de la tecnología, educación, salud política p olítica economía; economía; es decir pueden acceder acceder a una infinidad de información información valiosa y además pueden informar, facilitar y agili"ar las transacciones con sus socios. ?. La '+ '+$% $%P P cont contri ribu buye ye al desa desarr rroollo llo econ económ ómic icoo y soci social al del del Perú Perú,, mediante la aplicación y práctica de los principios del cooperativismo. Promueve y facilita la gestión de proyectos para sus miembros de acuerdo a sus necesidades prioritarias para su desarrollo institucional
RECO7ENDACIONES
4. s nece necesa sari rioo qu quee las las $o $oop oper erat ativ ivas as realic alicen en un unaa reinge ingeni nier ería ía de los los actu actuale aless prod produc ucto toss financ financie iero ros, s, dise7a dise7and ndoo nu nuev evas as alter alternat nativ ivas as que
respondan a las necesidades de los socios, revisando los costos a fin de disminuirlos, creciendo el número de socios y de operaciones. 1. 5e#ora 5e#orarr la gestión gestión del cr!dit cr!ditoo y de la cobran"a, cobran"a, adquiri adquiriend endoo tecnologí tecnologíaa infor informát mátic icaa mod moder erna na y, en gene general ral,, prof profesi esion onali ali"an "ando do sus sus recu recurs rsos os humanos para brindar un servicio igualmente profesional. M. La && && le permi ermita ta a las las $<
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> ministerio de la producción Ley general de cooperativas > decreto decreto legislativo '0 :I? 5onografías.com > YYY.monografias.com '+$%P- YYY.fenacrep.com.pe &&- YYY.sbs.gob.pe
