Contoh Form Pemahaman Bisnis Klien

1

Klien : BANK BPD DIY Tahun : 30 Juni 2010 Subyek : PEMAHAMAN PEMAHAMAN BISNIS BISNIS KLIEN KLIEN No. I.

URAIAN UMUM 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

II.

2. 3. 4.

Tingkat Aktivitas Ekonomi (seperti resesi/krisis ekonomi) Tingkat Bunga dan Ketersediaan Ketersediaan Pembiayaan Pembiayaan Kebijakan/Pera Kebijakan/Peraturan turan Pemerintah Pemerintah Nilai Tukar dan Pengendalian Pengendalian Mata Uang Asing

KEGIATAN BISNIS 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

IV.

Pendiri Pendirian an Perusaha Perusahaan an Status Status Perusaha Perusahaan an Susuna Susunan n Pemegan Pemegang g Saham Saham Struktu Strukturr Permod Permodalan alan Dewan Dewan Komisar Komisaris is Dire Direks ksii Keberada Keberadaan an dan Peran Peran SPI Keberada Keberadaan an Komite Komite Risiko Risiko Keberada Keberadaan an Komite Komite Audit  Audit  Tingkat Perputaran Pengunduran Diri Manajemen Kunci Status Kepegawaia Kepegawaian n Bidang Akuntansi Akuntansi

TINJAUAN EKONOMI SECARA UMUM 1.

III.

Dibuat oleh : Direview oleh :

Sifat Sifat Bisni Bisniss Domisili Domisili Perusah Perusahaan aan Ketenag Ketenagaker akerjaan jaan Prod Produk uk/Ja /Jasa sa Pasar/Pe Pasar/Persai rsainga ngan n Perubaha Perubahan n Teknol Teknologi ogi Kategori Kategori Biaya Biaya Utama Utama Aset dan Kewajiban Kewajiban Dalam Mata uang Asing

PELAPORAN DAN AKUNTANSI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

SOP (Standard Operational  Standard  Operational Procedure Procedure ) Proses Penyusunan Penyusunan Laporan Keuangan Keuangan Penerbitan Penerbitan Laporan Keuangan Keuangan Pengguna Pengguna Laporan Laporan Keuangan Keuangan RKAP (Rencana (Rencana Kerja Kerja dan Anggaran Anggaran Perusahaan) Perusahaan) Kebijak Kebijakan an Akunta Akuntansi nsi Significant  Penerapan/Peru Penerapan/Perubahan bahan Kebijakan Kebijakan Akuntansi Akuntansi Estimasi Estimasi Akunta Akuntansi nsi Transaksi Hubungan Hubungan Istimewa Profitabilitas Profitabilitas Perusahaan Perusahaan Posisi Saldo Laba (Rugi) (Rugi)

Tanggal : Tanggal :

PENJELASAN

2

Klien : BANK BPD DIY Tahun : 30 Juni 2010 Subyek : PEMAHAMAN BISNIS KLIEN No.

URAIAN 12. 13. 14. 15. 16.

V.

SKPKB Surat Paksa Sedang Diperiksa Tunggakan Pajak 

PERSOALAN HUKUM 1. 2. 3. 4.

VIII.

Appraisal Aktuaris Konsultan Perpajakan Konsultan Keuangan

PERUNDANGAN DAN PERPAJAKAN 1. 2. 3. 4.

VII.

Posisi Ekuitas Opini Auditor Tahun Sebelumnya Isu‐isu Khusus Tentang Pengakuan dan Pengukuran Isu‐isu Khusus Tentang Penyajian dan Pengungkapan Analisis Ringkas Kinerja Keuangan Minimal 2 (dua) Tahun Terakhir

PENGGUNAAN SPESIALIS 1. 2. 3. 4.

VI.

Dibuat oleh : Direview oleh :

Tergugat Pihak ke III Penggugat Pihak ke III Sengketa dengan Karyawan Konsultan Hukum

DETEKSI RESIKO AWAL Identifikasi deteksi resiko awal berdasarkan pemahaman bisnis yang telah diperoleh

Tanggal : Tanggal :

PENJELASAN