Conta Bili Dad

CAPITULO I

EMPRESAS NDUSTRIALES

ENUNCIADO

La empresa “FABRICANTES “FABRICANTES INDUSTRIALES” S.A.C dedica a la fabricación de eans! es c"n#rib$%en#e del R&'imen (eneral del Imp$es#" a la Ren#a! Ren#a! es#and" "bli'ad" a lle)ar C"n#abilidad C"mple#a. De ac$erd" de la inf"rmación pr"p"rci"nada p"r el depar#amen#" c"n#able! la empresa c$en#a c"n la si'$ien#e es#r$c#$ra *nanciera al +,.,-.-,+! c$%" de#alle se m$es#ra a c"n#in$ación . ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Cuenta !o" Co#"a" Co$e"ciale % Te"ce"o Cuenta !o" Co#"a" Co$e"ciale &Relacionada 'ato !a(ado !o" antici!ado) E/itencia

PASIVO Y PATRIMONIO /!  ,-!  0! ! 3!3 !3 0! 

*+,,..

PASIVO CORRIENTE 1bli'aci"nes Financieras C$en# $en#as as p"r p"r 4a'ar a'ar C"merciales5Tercer"s C$en#as p"r C"brar C"merciales 5Relaci"nadas 1#ras C$en#as p"r 4a'ar

,-!2/  67!  ,6! 

TOTAL PASIVO CORRIENTE

*.0-* +.

+,!- 

TOTAL TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE In$ue#le- $aquina"ia y Equi!o1neto de de!"eciaci2n acu$ulada3 TOTAL TOTAL ACTIVO ACTI VO NO CORRIENTE

+3-! 

4,5...

De$ De$das das a Lar Lar' '" 4la 4la8 8"

6/!+ /!+ 

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

0+-.4 . ,3,!

PATIMONIO NETO Capi#al

TOTAL ACTIVO

,5+,..

-,7! 

Reser)as Res$l#ad"s A c$m$lad"s

,7!+ 

TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIM)NETO

4+6-4 .. ,5+-, ..

a9 Efectivo de equivalente de efectivo) Es#e r$br" es#: c"mp$es#" p"r; 5F"nd" *" S<. -!. 5C$en#a c"rrien#e del banc" de la rep=blica S<.70!.  T"#al /!.

S<.

b9 Cuenta !o" co#"a" co$e"ciale) Es#e r$br" c"mprende;

7EC8A CP N9 4.)**)5 ,5 0/ .*4 *,)*5)* ,5 2+ .*4

CLIENTE

RUC N9

IMPORTE

>$nicipalidad Dis#ri#" de Lince In)ersi"nes San Cris#óbal S.A.C. ?Empresa relaci"nada9

-,+,+7/ 03/

S<. ,-!.

-++-7, +2,

S<. 0!.

TOTAL

S:) 5.-...)..

c9 'ato !a(ado !o" adelantado Es#e r$br" c$bre l" si'$ien#e;

7EC8A

DETALLE

4.)**)5.* Se'$r" c"n#ra incendi"s?"*cinas 4 adminis#ra#i)as9

CO;ERTURA

TOTAL POR POLI
Diciembre -,+5 N")iembre -,6

S<. 7!

TOTAL

d9 E/itencia El r$br" e@is#encias incl$%e l" si'$ien#e;

CANTID UNIDA AD D MEDIDI A *4-... Unidad *5-... >e#r"s Unidad ?-... $nidad +-...

DESCRIPC COSTO TOTAL DE I=N UNITARI E>ISTENCI O AS eans Tela B"#"nes Cierres

TOTAL

3. ,. .- .-

73!. ,-!. ,!7. ,!6.

?.-...)..

S<. 33

S:) ,,.-.

e9 In$ue#le $aquina"ia y equi!o1 neto de

de!"eciaci2n3 DETALLE

7EC8A DE AD@UISICI ON

VALOR DE AD@UISICI ON

DEPRECIACI ON ACUMULADA

Te""eno Planta Ocina ad$init"ati va 5 MBquina coe" 4 MBquina "e$allado"a  * ca$ioneta 0/0 TOTAL

-.,.-0 -.,.-0 -.,.-0

+! ,! 6!

?+3!9 ?,!9

+! 73! +!

-.-.-2

,!

?3!9

3!

-.-.-,

-3!

?,-3!9

,-3! 

-.,-.-,,

73!

?,+!9

3-!

,?,-... 4,5-...

VALO R LI;RO S

1544-...3

f9 O#li(acione 7inancie"a El r$br" “1bli'aci"nes Financieras” c"mprende $n 4r&s#am" Bancari" de S< 7!! "#"r'ad" p"r el banc" de la rep=blica! e c$al ser: am"r#i8ad" en 7 c$"#as de S<. ,!- cada $na. '9 Cuenta !o" Pa(a" Co$e"ciale Es#e r$br" c"mprende;

7EC8A

CP N9

CLIENTE

RUC N9

IMPORT E

56)**)5 .*4 *?)*5)5 .*4

65 -+2 ,5 2/7

C"mercial ames S.A >ec:nica San B"ra S.R.L.?empresa relaci"nada9

--+6 37 -,-+ 63

S<. 67! S<. ,6!

TOTAL

S:)6.-. ..

9 Ot"a cuenta !o" co#"a" Es#e r$br" c"mprende las si'$ien#es c$en#as p"r pa'ar; 5 6 , , , , I( del peri"d" ,!3

S<.

5 6+, EsSal$d ,!/

S<.

5 6+- 1N4 ,!

S<.

 T"#al +,!-

S<.

S"bre el par#ic$lar! n"s c"men#an $e d$ran#e el eercici" -,6a reali8ad" las si'$ien#es "peraci"nes; ,. C"n feca -.,.-,6 se en)a a pr"d$cción +! me#r"s de #ela! -! b"#"nes % ,!3 cierres.

-. C"n feca 6.,.-,6 la >$nicipalidad de Lince e In)ersi"nes de San#" Cris#" S.A.C. cancelan median#e depósi#" en c$en#a c"rrien#e del Banc" de la Rep$blica! las fac#$ras N ,.0/ % ,5 2+. +. C"n feca 3.,.-,6 se )enden al c"n#ad" 6!  eans a $n )al"r de S<. -. m:s I(! a la empresa “C1>ERCIAL DE AEN”E.I.R.L. se'=n fac#$ra N,5 -, el diner" es dep"si#ad" direc#amen#e p"r el clien#e! en la c$en#a c"rrien#e del Banc" de la Rep=blica. 6. C"n feca 7.,.-,6 se )ende a la empresa ”TRANS441RTES IAS” S.A.C. la cami"ne#a 6G6 ?ac#i)" *"9 p"r $n )al"r de S<. 6! m:s I(. Se emi#e la fac#$ra N,5-,,. El diner" es dep"si#ad" direc#amen#e p"r c"mprad"r! en la c$en#a c"rrien#e de Banc" de la Rep$blica. 3. C"n feca /.,.-,6 se rec"n"ce % se pa'a la planilla de rem$neraci"nes delpers"nal "pera#i)" c"rresp"ndien#e a la se'$nda semana de pr"d$cción. La cancelación se ace median#e  Transferencia de f"nd"s de la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica a las c$en#as de l"s #rabaad"res. La rem$neración br$#a es de S<. -!3 la c$al es#: s$e#a a l"s si'$ien#es #rib$#"s. Ap"r#e del emplead"r Essal$d •

S<. -33

Ap"r#e del #rabaad"r •

SN4

S<. +-3

Adici"nalmen#e se rec"n"ce la par#e de la CTS! )acaci"nes % 'ra#i*caci"nes $e le c"rresp"nde al pers"nal "pera#i)". 7. C"n feca /.,.-,6 se rec"n"ce la depreciación de las ma$inarias $#ili8adas en el pr"ces" pr"d$c#i)". /. C"n feca 0.,.-,6 se rec"n"ce en e@is#encias ,! eans ?pr"d$c#"s #erminad"s9 c"rresp"ndien#es a la primera semana de pr"d$cción. 0. C"n la feca 2.,.-,6 se en)a a pr"d$cción +! me#r"s de #ela % -! b"#"nes % ,!3 cierres. 2. C"n la feca ,.,.-,6 se 'ira el ce$e N , de la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica! para cancelar l"s #rib$#"s pendien#es de pa'". ,. C"n feca ,.,.-,6 se )enden al c"n#ad" 6! eans a $n )al"r de S<-+mas I(! a la empresa “EAN EH41RT” S.A.C se'=n fac#$ra N ,5-,-. El diner" es dep"si#ad" direc#amen#e p"r el clien#e! en la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica. ,,. C"n la feca ,,.,.-,6 se ad$iere l" si'$ien#e al pr")eed"r “I>41RTACI1NES UNIDAS” S.A.C. Se'=n fac#$ra N ,,63;

CANTIDA INIDAD D MEDIDA

DESCRIP CI=N

COSTO UNITARI O

TOTAL E>ISTRN CIAS

,-... 6-... 6-...

Tela B"#"nes Cierres

,. .- .-

3!. ,!-. ,!-.

>e#r"s Unidad Unidad

+-0..).. Se 'ira el ce$e N - de la c$en#a c"rrien#e del Banc" de la rep=blica para s$ cancelación.

,-. C"n feca ,6.,.-,6 se rec"n"ce % se pa'a la planilla de rem$neraci"nes del pers"nal "pera#i)" c"rresp"ndien#e a la se'$nda semana de pr"d$cción. La cancelación se ace median#e #ransferencia de C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica a las c$en#as de l"s #rabaad"res. La rem$neración br$#a es s<.-!3 la c$al es#: s$e#a a l"s si'$ien#es #rib$#"s; Ap"r#e del emplead"r •

Essal$d

S<.--3

Ap"r#e del #rabaad"r •

El SN4

S<.+-3

Adici"nalmen#e se rec"n"ce la par#e pr"p"rci"nal de la STS! 'ra#i*caci"nes % )acaci"nes $e le c"rresp"nde al pers"nal "pera#i)" ,+. C"n la feca ,6.,.-,6 se rec"n"ce la depreciación de las ma$inarias $#ili8adas en el pr"ces" pr"d$c#i)". ,6. C"n la feca ,3.,.-,6 se rec"n"cen en e@is#encia , eans ?pr"d$c#"s #erminad"s9 c"rresp"ndien#es a la se'$nda semana de pr"d$cción. ,3. C"n feca ,7.,.-,6 se en)an a pr"d$cción + me#r"s de #ela! - b"#"nes % ,3 cierres ,7. C"n feca -,.,.-,6 se rec"n"ce % se pa'a la planilla de rem$neraci"nes del pers"nal "pera#i)" c"rresp"ndien#e a la #ercera semana de pr"d$cción. La cancelación se ace median#e #ransferencia de f"nd"s de la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica a las c$en#as de l"s #rabaad"res. La rem$neración br$#a es de S<.-! 3 la c$al es#: s$e#a p"r l"s si'$ien#es #rib$#"s.

Ap"r#e del emplead"r •

Essal$d

S<.--3

Ap"r#e del #rabaad"r El SN4 S<.+-3 Adici"nalmen#e se rec"n"ce la par#e pr"p"rci"nal de la STS! 'ra#i*caci"nes % )acaci"nes $e le c"rresp"nde al pers"nal "pera#i)". ,/. C"n feca -,.,.-,6 se rec"n"ce la depresiaci"n de las ma$inarias $#ili8adas en el pr"ces" pr"d$c#i)". ,0. C"n feca --.,.-,6 se rec"n"ce en e@is#encias , eans ?pr"d$c#"s #erminad"s9 c"rresp"ndien#es a la #ercera semana de pr"d$cción. ,2. C"n feca -+.,.-,6 se en)an a pr"d$cción + me#r"s de #ela! - b"#"nes % ,3 cierres. -. C"n feca -3.,.-,6 se efec#=a la )en#a al c"n#ad" de 6 eans p"r $n )al"r #"#al de S<. ,! m:s I( a la empresa “(A>ARRA EANS “S.R.L. se'=n fac#$ra N,5-,+. El diner" es dep"si#ad" direc#amen#e p"r el clien#e en la C$en#a C"rrien#e de la Rep$blica. -,. C"n feca -0.,.-,6 se 'iran l"s ce$es N+ % 6 de la c$en#a c"rrien#e del Banc" de la Rep$blica para la cancelación de la c$en#a p"r pa'ar c"merciales #an#" de #ercer"s c"m" de las empresas relaci"nadas. --. C"n feca -2.,.-,6 el Banc" de la Rep$blica car'a en la c$en#a S<.,! - p"r la c$"#a el pr&s#am" pendien#e de pa'". El m"n#" de l"s in#ereses de es#a c$"#a represen#an S<.,3. -+. C"n feca -2.,.-,6 se rec"n"ce % se pa'a la planilla de rem$neraci"nes del pers"nal "pera#i)" •

c"rresp"ndien#e a la c$ar#a semana de pr"d$cción. La cancelación se ace median#e #ransferencia de f"nd" de la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica a las c$en#as de l"s #rabaad"res. La rem$neración br$#a es de S<. -!3 la c$al es#: s$e#a a l"s si'$ien#es #rib$#"s ; Ap"r#e del emplead"r •

Essal$d

S<.--3

Ap"r#e del #rabaad"r El SN4 S<.+-3 Adici"nalmen#e se rec"n"ce la par#e pr"p"rci"nal de la STS! 'ra#i*caci"nes % )acaci"nes $e le c"rresp"nde el pers"nal "pera#i)". -6. C"n feca -2.,.-,6 se rec"n"ce $e las depreciaci"nes de las ma$inarias $#ili8adas en el pr"ces" pr"d$c#i)" -3. C"n feca +.,.-,6 se rec"n"ce en e@is#encia , eans ?pr"d$c#"s #erminad"s9 c"rresp"ndien#es a la c$ar#a semana de pr"d$cción. Adem:s de es#"! se rec"n"cen re#a8"s de #ela ?desec"s9 l"s c$ales se es#ima $e #iene $n )al"r de S<.72. -7. C"n feca +,.,.-,6 se en)a a pr"d$cción + me#r"s de #ela! - b"#"nes % ,3 cierres. -/. C"n feca +,.,.-,6 se decepci"nan l"s recib"s de ser)ici"s p=blic"s del peri"d" ener" -,6! de ac$erd" a l"s si'$ien#e; •

RECIB1 N

FECA E>ISI1N

FECA ENCI>IE NT1

 TI41 DE SERICI1

I>41RT E

I(

.4*.5 *. ..?6 .

-0.,.- ,6 -0.,.- ,6

7.,.- ,6 7.,.- ,6

T*4&

-0.,.-

7.,.-

A'$a /. ,-7. p"#able  L$8 03. ,3+. el&c#ric  a Tel&f"n" ,!. ,0.

T1TAL

0-7. ,!+.  ,!,0.

..+

,6

,6  T1TAL







5-,,.) 0,). 4-..) .. . ..

-0. C"n la feca +,.,.-,6 se rec"n"ce % se pa'a la planilla de rem$neraci"nes del pers"nal adminis#ra#i)" c"rresp"ndien#e al mes de ener" del -,6. La cancelaci"n se ace median#e del pers"nal #ransferencia de f"nd"s de la C$en#a C"rrien#e del Banc" de la Rep$blica a lasc$en#as de l"s #rabaad"res. La rem$neraci"n br$#a es de S<. +! la c$al es#a s$e#a a l"s si'$ien#es #rib$#"s; Ap"r#e del emplead"r •

Essal$d

S<.--3

Ap"r#e del #rabaad"r •

El SN4

•

IR 3a Ca#e'"ria

S<.+-3 S<. +

Ademas se rec"n"ce la par#e pr"p"rci"nal de la CTS! 'ra#i*caci"nes % )acaci"nes $e le c"rresp"nde al pers"nal adminis#ra#i)" -2. C"n feca +,.,.-,6 el pers"nal c"n#able rec"n"cec"m" 'as#"! la pafr#e pr"p"rci"nal del se'$r" c"n#ra incendi"s! c"rresp"ndien#e al mes de ener" del -,6. +. C"n feca +,.,.-,6 se rec"n"cen l"s pr"d$c#"s en pr"ces".

+,. C"n feca +,.,.-,6 se rec"n"ce la depreciaci"n de las "*cina adminis#ra#i)as. +-. C"n feca +,.,.-,6 se rinde el f"nd" de Caa Cica de ac$erd" al si'$ien#e de#alle.

7EC8A

COMPRO;A CONCEPTO IMPORTE NTE DE PA'O

-.,.-,6 Sin C4 -6.,.-,6 Recib" N 67-+ +.,.-,6